Document · PDF

7. 2024-036351 SVHW 1e begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 voor zienswijze.pdf

Gemeenteraad AW 3 juni 2024, gemeente AlbrandswaardBij agendapunt: 5: Ingekomen stukken26.786 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 46 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029

Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)

De overhead is volgens de richtlijnen van de BBV toegerekend aan het taakveld 0.4. Voor het verbijzonderen van de overige kosten naar taakvelden zijn de volgende verdeelsleutels toegepast: 1.

Verbijzondering op basis van de verhouding fte’s van taakveld: totaal fte’s formatie;

Verbijzondering op basis van de verhouding aanslagregels taakveld: totaal aantal

Verbijzondering op basis van de verhouding woningen/niet woningen: totaal objecten; aanslagregels.

De baten worden verbijzonderd op basis van de verhouding aanslagregels taakveld: totaal aantal aanslagregels.

In het taakveld Belastingen overig worden de kosten en baten toegewezen aan de activiteiten van SVHW van gemeentelijke belastingen (bijvoorbeeld hondenbelasting, precariobelasting etc.), die niet aan de andere belasting gerelateerde taakvelden (WOZ, Riool en Afval) kunnen worden toegewezen. Dit

taakveld bevat tevens de kosten en baten van de activiteiten van SVHW, die verband houden met de belastingheffing voor het waterschap Hollandse Delta.

De programma’s in de begroting 2025 worden naar de volgende taakvelden gealloceerd:

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 47 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029

14.1 Overzicht baten en lasten per taakveld overhead

Hieronder is het overzicht baten en lasten per taakveld weergegeven. De specificatie Overhead (paragraaf 15.2) geeft weer welke kostensoorten aan dit taakveld zijn gealloceerd. (bedragen x 1.000 euro) Ca te gorie

Be groting

G e wij zigd e

J a a rre ke ning

2025

b e groting 2 0 2 4

2023

LASTEN 0.4

Overhead

3.922

3.761

2.960

0.5

Treasury

0.61

OZB - woningen

8.056

8.012

6.606

0.62

OZB - niet woningen

1.267

1.259

927

0.64

Belastingen overig

3.838

3.552

4.008

0.8

Overige baten en lasten

7.2

Riolering

777

719

760

7.3

Afval

802

743

725

18.717

18.106

16.051

2.170

Totaal lasten BATEN 0.10

Mutaties reserves

0.61

OZB - woningen

2.617

2.520

0.62

OZB - niet woningen

473

456

403

0.64

Belastingen overig

8.743

8.421

7.660

0.8

Overige baten en lasten

3.272

3.230

3.664

7.2

Riolering

1.775

1.709

1.452

7.3

Afval

1.837

1.770

1.386

Totaal baten

18.717

18.106

16.735

Totaal baten

18.717

18.106

16.735

Totaal lasten

18.717

18.106

16.051

684

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 48 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029

14.2 Taakveld Overhead

Conform het vernieuwde BBV wordt de overhead centraal op taakveld 0.4 verantwoord. Dit betreft alle kosten opgenomen die niet verbijzonderd kunnen worden naar de andere taakvelden. (bedragen x 1.000 euro) Ca te gorie

Be groting

G e wij zigd e

R e ke ning

2025

b e groting 2 0 2 4

2023

LASTEN 410

Personele kosten

2.873

2.808

2.098

420

Onderhoud gebouw

215

210

181

421

Nutsvoorzieningen

422

Belastingen

430

Kantoorartikelen

430

Abonnementen

431

Interne faciliteiten

432

Verzekeringen

433

Kosten salarisverwerking

434

Telefoonkosten

434

Portikosten algemeen

450

Diensten van derden

451

Ingeleend personeel

115

452

Organisatie ontwikkeling

453

Accountantskosten

460

Kapitaallasten

311

197

249

400

Onvoorzien

3.922

3.761

2.960

T ota a l la ste n BATEN 800

Bijdragen deelnemers

810

Opbrengst invorderingskosten

711

Voorziening oninbare invorderingskosten

811

Overige opbrengsten

T ota a l b a te n Totaal baten

Totaal lasten

3.922

3.761

2.960

-3 . 9 2 2

-3 . 7 6 1

-2 . 9 6 0

G e re a lise e rd tota a lsa ld o va n b a te n e n la ste n

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 49 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029

14.3 Meerjaren overzicht baten en lasten per taakveld (bedragen x 1.000 euro) Ca t.

2025

2026

2027

2028

2029

LASTEN 0.4

Overhead

3.922

3.961

4.003

4.044

0.5

Treasury

4.086 36

0.61

OZB - woningen

8.056

8.171

8.252

8.335

8.418

0.62

OZB - niet woningen

1.267

1.285

1.298

1.311

1.324

0.64

Belastingen overig

3.838

3.877

3.915

3.954

3.994

0.8

Overige baten en lasten

7.2

Riolering

777

785

792

800

808

7.3

Afval

802

810

818

826

834

18.717

18.939

19.125

19.311

19.501

Totaal lasten BATEN 0.10

Mutaties reserves

0.61

OZB - woningen

2.617

2.601

2.632

2.663

2.694

0.62

OZB - niet woningen

473

483

488

494

500

0.64

Belastingen overig

8.743

9.182

9.290

9.400

9.511

0.8

Overige baten en lasten

3.272

7.2

Riolering

1.775

1.741

1.762

1.782

1.803

7.3

Afval

1.837

1.661

1.681

1.700

1.720

Totaal baten

18.717

18.939

19.125

19.312

19.501

Totaal baten

18.717

18.939

19.125

19.312

19.501

Totaal lasten

18.717

18.939

19.125

19.311

19.501

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 50 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029

14.4 Geprognosticeerde balans 2025 - 2029

Hieronder is de balans weergegeven met de geprognosticeerde cijfers voor de jaren 2025-2029. (bedragen x 1.000 euro) Activa Vaste activa

1 -1 -2 0 2 4

3 1 -1 2 -2 0 2 4 3 1 -1 2 -2 0 2 5 3 1 -1 2 -2 0 2 6 3 1 -1 2 -2 0 2 7 3 1 -1 2 -2 0 2 8 3 1 -1 2 -2 0 2 9

1.938

1.753

Liquide middelen

476

942

1.024

917

805

688

566

Vlottende activa

8.791

3.950

921

807

T ota a l

12.126

7.637

7.534

7.427

7.315

7.198

7.076

P a ssiva

1 -1 -2 0 2 4

Overlopende activa

Eigen vermogen Gerealiseerde resultaat

3 1 -1 2 -2 0 2 4 3 1 -1 2 -2 0 2 5 3 1 -1 2 -2 0 2 6 3 1 -1 2 -2 0 2 7 3 1 -1 2 -2 0 2 8 3 1 -1 2 -2 0 2 9

765 684

829 0

1.449

829

Voorzieningen

549

Vaste passiva

1.357

1.258

1.156

1.048

936

819

697

Vlottende passiva

4.190

3.300

Overlopende passiva

4.233

1.701

11.778

7.637

7.534

7.427

7.315

7.198

7.076

T ota a l

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 51 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029

14.5 Beleidsindicatoren Begroting 2025 No.

T a a kve ld

Na a m b e le id sind ica tor

Wa a rd e

Bestuur en ondersteuning Formatie

0,079 Fte per 1.000 inwoners

Bestuur en ondersteuning Bezetting

0,088 mdw. per 1.000 inwoners

Bestuur en ondersteuning Apparaatskosten

Bestuur en ondersteuning Externe inhuur

€

E e nhe id

16,30 Kosten per inwoner 19,00% Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Bestuur en ondersteuning Overhead

Versie 1.0

10 april 2024

20,95% % van de totale lasten

Pagina 52 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029

Paragrafen

15.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Het weerstandsvermogen is: het vermogen van SVHW om niet-structurele risico's op te vangen zonder het beleid en de bedrijfsvoering aan te hoeven passen.

Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen zijn de deelnemers verplicht eventuele tekorten

bij een gemeenschappelijke regeling aan te vullen. Het SVHW verwerkt de kosten in de tarieven van de

producten. Een eventueel overschot/tekort aan het einde van het jaar wordt in rekening of in mindering gebracht op de te ontvangen bedragen van de deelnemers. In formele zin loopt het SVHW geen risico,

omdat het eventuele tekorten afwentelt op de deelnemers, dan wel verrekent met de algemene reserve (buffer) van de gemeenschappelijke regeling.

Op 13 april 2022 heeft het Algemeen bestuur de nota Risicomanagement en weerstandsvermogen

SVHW 2022 vastgesteld. Deze notitie beschrijft de structuur ten aanzien van het uit te voeren beleid

omtrent risico’s en fraude. SVHW hanteert een risicomijdend profiel ten aanzien van risico’s en streeft ernaar om risico 's zoveel mogelijk te ondervangen. Dat is de reden waarom diverse verzekeringen afgesloten zijn voor het onroerend goed, inventaris en personeel.

De risico’s hebben een intern (SVHW, “eigen” organisatie) en/of een extern (deelnemers) karakter. Op basis van de risico’s zijn/worden (aanvullende) beheersmaatregelen genomen. In de Voor- en

Najaarsnota rapporteert SVHW over de voortgang van de risico’s en de beheersmaatregelen.

SVHW is een belangrijke organisatie voor haar 15 deelnemers. Continuïteit van de bedrijfsvoering is

daarom essentieel. Dit dient op het niveau van directie en Dagelijks Bestuur te kunnen worden beslist. Bij het opvangen van de gevolgen van calamiteiten is het onwenselijk dat de organisatie afhankelijk zou zijn van de besluitvorming van de deelnemers. Gelet op genoemde risico's en de behoefte aan

continuïteit van de bedrijfsvoering is het gewenst een financiële buffer in stand te houden. In de nota

Risicomanagement en weerstandsvermogen is daarom besloten de omvang daarvan vast te stellen op minimaal 400.000 euro en maximaal 700.000 euro.

Er doen zich geen juridische procedures voor die aanleiding kunnen geven tot enig financieel nadeel. Eind 2004 is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een lening van 2.600.000 euro met een looptijd van 30 jaar aangetrokken. Deze lening heeft gedurende de gehele looptijd van 30 jaar een vast rentepercentage van 4,445%, zodat er geen sprake is van een financieel risico.

In de Begroting 2025 is, op basis van aannames, een aantal ontwikkelingen verwerkt waarvan de

uitkomsten nog onzeker zijn. Deze ontwikkelingen hebben betrekking op de volgende gebieden:

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 53 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029 Categorie

Beheersing

Risico

Financieel Belang

Bedrag

x € 1.000

Kans

Klasse

Nalatigheid of onrechtmatig handelen Schadeclaims

Verzekeren Overdragen

100 100

1 1

10% 10%

Onderhoud gebouw SVHW

Accepteren

100

10%

Bedrijfsongevallen

Verzekeren

10%

Fraude en diefstal

Elimineren

10%

Afwezigheid personeel wegens ziekte of anderszins (zwangerschaps- en bevallingsverlof, zorgverlof)

Reduceren

150

30%

Vertrek personeel

Reduceren

150

50%

ICT

Reduceren

750

30%

Informatiebeveiliging en cybercrime

Reduceren

750

30%

Loonontwikkelingen

Accepteren

100

25%

Prijsontwikkelingen

Reduceren

125

25%

Renterisico

Accepteren

10%

Bezwaarschriften & Beroep

Reduceren

350

80%

uittreden van Deelnemers

Accepteren

100

10%

Nieuwe wet en regelgeving

Reduceren

100

10%

Totaal

Versie 1.0

10 april 2024

Risico score

Toelichting begroting 2025

Bedrag

x € 1.000

3.000

10 De risico’s zijn in de meeste gevallen beperkt, doordat waar 10 Het SVHW loopt altijd het risico op schadeclaims. Over het algemeen zijn dit langlopende procedures waarvan de risico's moeilijk in te schatten zijn. 10 Wij voeren voor onze gebouw planmatig beheer en onderhoud uit. Dit doen wij op basis van actuele inspecties. Echter kan het altijd voorkomen dat onbegroot onderhoud moet plaatsvinden. 5 Wij hebben hiervoor een verzekering afgesloten. Werkgevers hebben de wettelijke zorgplicht voor de veiligheid van werknemers en die zorgplicht wordt uitgebreid. De werkgever is aansprakelijk voor bedrijfsongevallen en beroepsziektes van werknemers. 5 De huidige economische ontwikkelingen kunnen voor medewerkers van het SVHW leiden tot verhoogde prikkels of gelegenheden tot het doen van of meewerken aan fraude. Er zijn fysieke en/of administratieve maatregelen genomen (functiescheiding, procesbeschrijvingen). De interne controle richt zich ook op deze zaken. 45 Kennis en kunde zijn (tijdelijk) niet beschikbaar waardoor de kwaliteit van de organisatie en de door de organisatie geleverde producten lager worden. Uitgangspunt bij ziekteverzuim is een interne oplossing en geen externe inhuur, afhankelijk van de duur van de afwezigheid en taak. 75 Als gevolg van vertrek van personeel kunnen er kennis en kunde verloren gaan.

Daarnaast is er bij het huidige personeel veel ervaring en kennis van de lokale situatie aanwezig, welke bij vertrek verloren gaat. Dit kan leiden tot inefficientie. 225 Computeruitval kan tot gevolg hebben dat we onze dienstverlening niet meer uitvoeren en onze medewerkers niet meer optimaal kunnen werken. Vooral de laatste tijd zijn bedreigingen van virussen in het nieuws, hetzelfde geldt voor datalekken. 225 Informatiebeveiliging is steeds actueler. Er is weliswaar steeds meer aandacht voor, maar het risico wordt ook steeds groter. Denk hierbij aan datalekken. Het SVHW heeft een plan opgesteld hoe men hackers kan weren. Daarbij is ingezoomd op Preventie, Detectie en Eliminatie. Hoe goed je de beveiliging ook op orde hebt, het garandeert niet dat hacken onmogelijk is. Hackers bedenken steeds weer nieuwe mogelijkheden en schade ten gevolge daarvan is niet uit te sluiten. Vooralsnog is het risico door Het SVHW niet verzekerd. 25 Door de hoge inflatie is het mogelijk dat vanuit de CAO aanvullende looncompensaties worden geeist. Hierdoor zullen de personeelskosten harder stijgendan wij in de begroting verwacht hadden. 31 De begroting is zowel aan de baten- als aan de lastenkant gebaseerd op contante prijzen. Per programma maken we bij het opstellen van de begroting een reële en actuele inschatting van de kosten.

De hoge inflatie in 2022 van de energielasten en marktprijzen hebben we zo goed mogelijk proberen in te schatten voor de begroting 2023. Grote onzekerheid heerst hoe de inflatie zich zal ontwikkelen. 3 Het risico lopen we dat de rente stijgt. Ingeval we dan een nieuwe lening moeten afsluiten (lang of kort), stijgen onze financieringslasten. 280 Door de vele bezwaarschriften die worden ingediend moeten hoge proceskostenvergoedingen worden betaald. Deze zijn reeds verwerkt in de begroting, echter is het lastig te schatten naar omvang. Hierdoor dat wij ook een extra bedrag reserveren. 10 Risico op verlies van baten bij uittreden van deelnemers uit de GR. Dit is echter goed afgedekt binnen de gemeenschappelijke regeling waarbij frictiekosten worden opgevangen door de uittredend deelnemer. 10 Het risico dat wij onvoldoende voorbereid zijn op de invoering van nieuwe wet- en regelgeving waardoor wij onvoorziene kosten moeten maken 969

Pagina 54 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029 De risico’s kunnen worden in eerste instantie worden opgevangen vanuit de algemene reserve, die 700.000 euro bedraagt.

Voor de beoordeling van het weerstandsvermogen wordt de verhouding tussen de beschikbare

weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit berekend. De weerstandsratio van SVHW bedraagt: Beschikbare capaciteit/benodigde capaciteit = 700 / 969 = 0,72. Voor de beoordeling van

het weerstandsvermogen wil SVHW uitkomen op een waarde tussen de 1,0 en 1,4. Een weerstandsratio van minimaal 1 wordt gezien als voldoende. Daar zit SVHW in deze begroting onder.

Wanneer de geïnventariseerde risico’s de bovengrens van € 700.000 structureel overschrijden legt het

Dagelijks Bestuur een plan voor dat gericht is op het aanvullen van de Algemene reserve tot het bedrag uit hoofde van het benodigd weerstandsvermogen. Als de risico’s meerjarig de algemene reserve overstijgen komt er een voorstel. Dat kan in 2025 het geval worden. Dan wordt bekeken hoe we hiermee omgaan.

Op basis van de geprognosticeerde meerjarenbalans 2025-2029 (paragraaf 15.5) zijn de volgende kengetallen berekend: Ke nge ta lle n

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

R e ke ning

Be groting

Netto schuldquote

3,81%

-2,44%

3,09%

2,00%

1,98%

1,96%

1,94%

1,92%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor

3,81%

-2,44%

3,09%

2,00%

1,98%

1,96%

1,94%

1,92%

Grondexploitatie

0,00%

Solvabiliteitsrisico

11,38%

12,31%

10,85%

11,00%

11,16%

11,33%

11,52%

11,72%

Structurele exploitatieruimte

4,33%

3,18%

5,35%

2,59%

0,00%

Belastingcapaciteit

0,00%

alle verstrekte leningen

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau

van de schuldenlast van SVHW ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een hoge netto schuldquote hoeft op zichzelf geen probleem te zijn. Of dat het geval is valt niet direct af te leiden uit de netto schuldquote zelf,

maar hangt af van meerdere factoren. Zo kan een hoge schuld worden veroorzaakt doordat er leningen zijn afgesloten en die gelden vervolgens worden doorgeleend en vervolgens weer afgelost. In dat geval hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn. Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van

doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsrisico

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin SVHW in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van SVHW. De mate van

weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie. Structurele exploitatieruimte

Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 55 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029 wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van een lening) te dekken. Financiële positie SVHW

De uitkomsten van bovenstaande financiële kengetallen worden beïnvloed door de afspraken die

gemaakt zijn omtrent de omvang van het weerstandsvermogen. Hierdoor beschikt SVHW over een

beperkt eigen vermogen. Tegenover dit beperkte eigen vermogen staan kortlopende- en langlopende verplichtingen die invloed hebben op de uitkomsten van de kengetallen. De financiële bedrijfsvoering van SVHW is onder andere gericht op het voldoen aan de kaders die gesteld worden in de begroting,

exploitatietekorten komen ten laste van het weerstandsvermogen. Indien het weerstandsvermogen niet voldoende is om het tekort op te vangen wordt het exploitatietekort doorbelast aan de deelnemers.

15.2 Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen

Ultimo december 2004 heeft het SVHW voor eigen gebruik het kantoor Rijksstraatweg 3B te Klaaswaal aangekocht. De aankoopprijs bedroeg 2.000.000 euro. Het kantoorpand was bij aankoop in goede staat van onderhoud. Na aankoop is het gehele gebouw voorzien van airconditioning. Het periodieke onderhoud is in de begroting 2025 verwerkt.

15.3 Paragraaf Taakstelling en Stelposten

In de begroting 2025 is geen taakstelling opgenomen anders dan het voldoen aan de financiële kaders zoals genoemd in begroting. De bedragen en eenheden die verwerkt zijn, zijn gebaseerd op de

realisaties in het boekjaar 2023 en de Gewijzigde begroting 2024. Er zijn in de begroting 2025 geen stelposten opgenomen.

15.4 Paragraaf dotatie/onttrekking reserves

In de begroting 2025 zijn geen (structurele) dotaties/onttrekkingen aan de reserves verwerkt.

15.5 Paragraaf Financiering 15.5.1

Algemeen

De financieringsparagraaf gaat in op de eisen van de wet Fido. Het moet blijken dat de uitvoering van

de treasuryfunctie alleen de publieke taak dient, het beheer prudent is en dat aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm is voldaan.

15.5.2

Treasurybeheer

De volgende risico`s zijn voor de organisatie van belang:  

Renterisicobeheer;

Kredietrisicobeheer.

Renterisicobeheer

Het doel van het renterisicobeheer is het beheersen van de risico`s die voortvloeien uit de

mogelijkheid dat de rentelasten van vreemd vermogen in de toekomst hoger zouden worden dan gewenst zou zijn. De aangetrokken geldlening heeft gedurende de looptijd (30 jaar) een vast rentepercentage. Er is dus geen sprake van een renterisico.

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 56 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029

Kredietrisicobeheer

Per twee weken vinden afgeronde voorschotbetalingen plaats aan de deelnemers. SVHW bepaalt de hoogte van het voorschot aan de hand van de werkelijk ontvangen belastingopbrengsten per

deelnemer. Een gering bedrag reserveren we voor restituties. Elk kwartaal ontvangen de deelnemers

een overzicht van de stand van de invordering alsmede van de ontvangsten en de daarop in mindering gebrachte voorschot afdrachten. Medio van het jaar ontvangt SVHW de geraamde bijdragen van de

deelnemers in de kosten van de dienstverlening. Het verstrekken van gelden aan derden in welke vorm dan ook komt niet voor.

15.5.3

Kasgeldlimiet en renterisiconorm

De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben beiden als doel de leningenportefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. De

kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld van een decentrale overheid in een

bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit 8,2%.

In onderstaande is een prognose opgenomen van de ruimte onder kasgeldlimiet. Uit deze prognose

blijkt dat de gemiddelde ruimte onder het kasgeldgeldlimiet gedurende in 2025 circa 6 miljoen euro bedraagt.

(bedragen x 1.000 euro) Ka sge ld limie t

1 e kwa rt.

2 e kwa rt.

3 e kwa rt.

4 e kwa rt.

Omvang begroting 1

Kasgeldlimiet

1.535

Vlottende schuld 2

Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen

Rekening-courantsaldi < 1 jaar

3.054

2.923

5.929

6.515

Totaal netto vlottende schuld (2)-(3)

-3.054

-2.923

-5.929

-6.515

Ruimte onder kasgeldlimiet (1)-(4)

4.588

4.458

7.463

8.049

De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van één jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit 20%.

Uit de onderstaande tabel blijkt, dat SVHW geen renterisico heeft.

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 57 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029 (bedragen x 1.000 euro) 2025

2026

2027

2028

2029

Renteherziening vaste schuld o/g

Renteherziening vaste schuld u/g

Netto renteherziening (1a-1b)

Nieuwe vaste schuld

Nieuwe verstrekte lange leningen

Netto nieuwe vaste schuld

Betaalde aflossingen

6 7

103

107

112

117

122

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

Renterisico vaste schuld (2 en 6)

Renterisiconorm 8

Begrotingstotaal

18.717

18.939

19.125

19.312

19.501

Vastgesteld % (20%)

20,00%

Renterisiconorm (minimumnorm)

3.743

4.545

4.590

4.635

4.680

Renterisico vaste schuld

Ruimte (10-7)

3.743

4.545

4.590

4.635

4.680

15.5.4

Financiering

Het saldo van de aangetrokken geldleningen is per 1 januari 2025 1.258.252 euro. Op de lening van

de Bank Nederlandse Gemeenten wordt in 2025 een bedrag van 102.657 euro afgelost. Het saldo van

de geldlening per 31 december 2025 bedraagt 1.155.595 euro. Het verloop van de geldlening in de jaren 2025 tot en met 2029 is in onderstaand overzicht opgenomen. (bedragen x 1.000 euro) 2025 Stand 1-1

2026

2027

2028

2029

1.258

1.156

1.048

936

103

107

112

117

122

Renteaanpassing (oud %)

Renteaanpassing (nieuw %)

1.156

1.048

936

819

697

Nieuwe leningen Reguliere aflossingen

Stand 31-12

819

Bij deze lening bedraagt het vaste rentepercentage 4,445 %.

15.5.5

Relatiebeheer

Het SVHW heeft met de Bank Nederlandse Gemeenten een rekeningcourant verhouding. De bank valt onder Nederlands toezicht.

15.5.6 Toelichting EMU-saldo

In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 19) is de verplichting vastgesteld, dat er in de

begroting een overzicht verstrekt moet worden over het boekjaar. Hieronder volgt het EMU-Saldo van SVHW over 2025 tot en met 2029:

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 58 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029 (bedragen in x 1.000 euro) :

Omschrijving

2025 Begroting x € 1000,-

2024 Begroting x € 1000,-

2023 Jaarrekening x € 1000,-

684

311

197

249

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie

-180

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

109

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden

Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze met derden betreffen

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog i t ll d éé b t d t

11 a b

Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op

Berekend EMU-saldo

Versie 1.0

10 april 2024

nee

311

nee

197

Pagina 59 van 63

nee

644

2026 Begroting x € 1000,-

2027 Begroting x € 1000,-

315

320

nee

315

2027 Begroting x € 1000,-

325

nee

320

2029 Begroting x € 1000,-

nee

325

330

nee ja

nee

330

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029

15.5.7

Renteresultaat op taakveld Treasury

Conform de vernieuwde BBV richtlijnen worden de rentekosten toegerekend naar de taakvelden. In onderstaand overzicht wordt de rente toerekening naar het taakveld Treasury weergegeven. (bedragen x 1.000 euro) a.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

De rente baten (idem)

Saldo rentelasten en rente baten

c1.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

c2.

De rente van projectfinanciering dien aan het betreffende taakveld

moet worden toegerekend c3.

De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke

lening voor is aangetrokken (projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taak velden toe te rek enen externe rente

d1.

Rente over eigen vermogen

d2.

Rente over voorzieningen

Totaal aan taak velden toe te rek enen rente

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

Renteresultaat op het taakveld Treasury

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 60 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029

Bijlagen

16.1 Formatieplaatsen 2025 (actief personeel) en personele lasten (bedragen x 1.000 euro)

Afd e ling

Be groting

G e wij zigd e b e groting

2025

2024

2023

Aa nta l

fte

p e rs.

fte

J a a rre ke ning

p e rs.

fte

p e rs.

Managementteam

5,0

4,0

Afdeling Ondersteuning

14,5

16,0

16,5

18,0

12,0

15,0

Afdeling Gegevensbeheer algemeen

17,1

18,0

16,1

17,0

17,1

18,0

Afdeling Gegevensbeheer BAG

1,8

2,0

1,8

2,0

1,8

2,0

Afdeling WOZ

20,2

22,0

19,2

21,0

15,0

17,0

Afdeling Klantcontact

12,1

14,0

12,1

14,0

9,6

11,0

Afdeling Heffen

8,9

10,0

8,9

10,0

10,8

11,0

Afdeling Invordering

11,5

14,0

11,5

14,0

11,2

13,0

91,1

101,0

91,0

101,0

81,4

91,0

Omschrij ving

Be groting

G e wij zigd e b e groting

2025

2024

J a a rre ke ning 2023

G e ra a md e koste n

We rke lij ke koste n

Salarissen

6.193

5.712

4.613

Pensioenpremie

991

914

680

Sociale verzekeringspremies

867

800

624

Overige personeelslasten

656

638

391

131

8.707

8.064

6.438

Dotatie voorziening verlofsparen Totaal

De bovenstaande personele kosten zijn voor wat betreft de salarissen, sociale verzekeringspremies en pensioenlasten op basis van de formatie toegerekend aan de verschillende programma’s. De overige personeelslasten zijn in zijn geheel toegerekend aan het programma Ondersteuning. Deze kosten

bestaan onder andere uit thuiswerkvergoeding, vergoeding gebruik eigen auto, verstrekkingen aan personeel, opleidingen en voorziening in vacatures.

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 61 van 63

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029

16.2 Staat van investeringen 2025 Oorsp ronke lij ke koste n Omschrij ving

Afschr.

Be gin

Muta tie s

te rmij n

b oe kj a a r

Afschrij ving

Boe kwa a rd e

E ind e

tot e n me t

e ind e vorig

b oe kj a a r

vorig

b oe kj a a r

Afschrij ving

Boe kwa a rd e

La a tste

tot e n me t

e ind e

jaar

b oe kj a a r

a fschrij ving

2 0 2 5 b oe kj a a r

b oe kj a a r Ma te rie le va ste a ctiva Kantoorgebouw

30 jr. ann.

1.708.718

10 jr. lin

293.313 62.103

Investeringen Automatisering (hardware) 4 jr. lin

54.207

Machines en installaties

Grond kantoorgebouw Inventaris - kantoormeubilair

Bouwkundig - verbouwing serverruimte

10 jr. lin 10 jr. lin

979.383

729.335

59.504

1.038.888

669.830

2034

152.223

35.693

87.489

293.313 26.410 64.734

0 6.602

16.183

0 42.296

103.673

293.313 19.807

nvt 2028

54.207

13.552

40.656

13.552

27.104

2027

55.273

5.527

49.746

5.527

11.055

44.218

2033

109.695

18.282

87.747

91.412

2030

152.223

48.550

2028

179.160

69.465

Mobiele werkplekken

10 jr. lin 4 jr. lin

318.179

238.634

79.545

318.179

2025

Investering airco

15 jr. lin

134.500

8.967

125.533

2039

Investering automatisering

4 jr. lin

410.000

Bouwkundig: verbouwing entree

Investering vloerbedekking

410.000

102.500

307.500

2028

125.965

2040

Totaal materiele vaste activa

3.367.676

125.965

3.493.641

1.429.743

1.937.932

310.663

1.740.407

1.753.234

T ota a l va ste a ctiva

3.367.676

125.965

3.493.641

1.429.743

1.937.932

310.663

1.740.407

1.753.234

16.3 Staat van opgenomen geldleningen 2025 Omschrij ving

oorsp ronke lij k b e d ra g le ning p e r 1 -1 -2 0 2 5

Bank Nederlandse Gemeenten

2.600.000

Totaal

2.600.000

muta tie s

Aflossings- Aflossing

p e r 3 1 -1 2 -2 0 2 5 te rmij n

schuld re sta nt

re nte

p e r 1 -1 -2 0 2 5

p e r 3 1 -1 2 -2 0 2 5

2.600.000 30 jr.ann.

102.658

1.258.252

1.155.594

2.600.000

102.658

1.258.252

1.155.594

re nte e n

b e d ra g

a flossing

4,445

55.929

158.587

55.929

158.587

Versie 1.0

10 april 2024

Pagina 62 van 63

Versie 1.0

10 april 2024

per o bjec t/

o bjec ten

23.003

13.628

11.538

31.521

Barendrecht

Drimmelen

Geertruidenberg

Goeree-Overflakkee

46.173

28.683

30.098

15.429

26.095

39.753

473.563

797.877

Hoeksche Waard

Krimpenerwaard

Lansingerland

Nieuwkoop

Ridderkerk

Voorne aan Zee

Hollandse Delta

T OT AAL

8.883

27.581

Altena

Hardinxveld-Giessendam

9.981

11.948

Alblasserdam

3.804

2.258

190

124

144

137

220

150

110

132

4,768

T a rie f p rogra mma

Albrandswaard

3.804

to taal bijdr ag e

bedr ag

aan tal

Geg ev en s beh eer alg em een

P rogra mma koste n

Deeln em er

39.753

26.095

15.429

30.098

28.683

46.173

8.883

31.521

11.538

13.628

23.003

27.581

11.948

9.981

0,98

324.314

o bjec ten

WO Z

aan tal

155

0,479

155

to taal bijdr ag e

per o bjec t/

bedr ag

15.429

28.683

31.521

11.538

27.581

9.981

124.733

o bjec ten

BA G

aan tal

BA G-adm in is tr atie

155

1,245

155

310

adm in is tr atie

BA G

To taal bijdr ag e

324.314

39.753

26.095

15.429

30.098

28.683

46.173

8.883

31.521

11.538

13.628

23.003

27.581

11.948

9.981

o bjec ten

aan tal

5.390

661

434

256

500

477

767

148

524

192

227

382

458

199

166

16,621

5.390

to taal bijdr ag e

per o bjec t/

bedr ag

WO Z -adm in is tr atie

Specificatie kosten per deelnemer 2025

4.062.712

2.112.699

192.035

132.476

87.702

184.692

171.986

333.417

55.306

182.369

90.210

111.037

105.620

183.826

72.014

47.323

aan s lag en

5.241

2.725

248

171

113

238

222

430

235

116

143

136

237

1,290

5.241

to taal bijdr ag e

per r eg el/

bedr ag

688

to taal bijdr ag e

WO Z -ko s ten /

bedr ag

Heffin g en In v o r der in g belas tin g en aan tal

266

964

383

441

639

875

354

292

15.435

5.672

1.117

742

470

896

885

1.440

KO STEN

TO TA L E

Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029

16.4 Specificatie kosten per deelnemer

Pagina 63 van 63

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.albrandswaard.nl/api/v1/meetings/3657/documents/31946