7. 2024-036351 SVHW 1e begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 voor zienswijze.pdf
Tekst van het document
Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling
Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW
Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta
Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21
uw kenmerk
uw brief van
ons kenmerk
datum
2024-1/MH
11 april 2024
onderwerp
bijlage n
Aanbieden 1e begrotingswijziging 2024 voor zienswijze
1
Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de 1e begrotingswijziging 2024 van SVHW, zoals deze behandeld is door het Algemeen
Bestuur SVHW op 10 april 2024.
Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u
kortheidshalve naar de bijgevoegde 1e begrotingswijziging 2024. Cao- en prijsontwikkelingen
In de 1e wijziging van de begroting 2024 is een aanvullende stijging van de personele kosten opgenomen. In de primaire begroting is rekening gehouden met een salarisstijging van 4,2% voor 2024 De werkelijke cao
verhoging bedraagt 5,95% in 2024. Door hogere salariskosten als gevolg van deze cao verhoging wordt een tekort verwacht in het boekjaar 2024 van 135.000 euro ten opzichte van de primaire begroting 2024.
De materiele kosten in de primaire begroting 2024 zijn geïndexeerd met 2,6% voor 2023 en 2,4% voor 2024 op basis van de Consumenten Prijsindex (CPI) 2022. Door een toename van de inflatie in 2023 is de
Consumenten Prijsindex jaarmutatie november 2023 uitgekomen op 3,9% en voor 2024 wordt rekening
gehouden met een prijsstijging van 3,8% (bron: CBS). Door deze ontwikkelingen zijn de materiele kosten in de primaire begroting 2024 te laag geïndexeerd. De aanvullende indexatie van de materiele kosten in deze begrotingswijziging 2024 bedraagt hierdoor 250.000 euro.
Naast de indexering van de personele en materiele kosten is er toename van de inhuur voor het afhandelen
van NCNP bezwaren (968.000 euro). Dit zijn incidentele kosten die samenhangen met het afdoen van de extra bezwaren in 2023 en de verwachte hogere aantallen NCNP bezwaren in 2024. We ontkomen er niet aan deze
kosten te maken. Deze incidentele kosten worden in twee stappen naar nul teruggebracht in 2026. Daarnaast
is er een structurele verhoging van de portokosten (260.000 euro). Daar tegenover staan extra structurele baten door een toename van de renteopbrengst (475.000 euro).
Pagina 1 van 4
Kosten gemeente Drimmelen
In de primaire begroting 2024 is geen rekening gehouden met toetreding van de gemeente Drimmelen tot de Gemeenschappelijk Regeling in 2024. De toetreding brengt zowel personele kosten als materiele kosten met zich mee.
Om de werkzaamheden voor de gemeente Drimmelen te kunnen verrichten is in deze begrotingswijziging
rekening gehouden met een uitbreiding van de inhuur en met aanvullende materiele kosten zoals bijvoorbeeld automatiserings-,inhuur-, invorderings- en proceskosten. De totale meerkosten bedragen 439.000 euro. De opbrengst invordering is in verband met de toetreding van Drimmelen 63.000 euro hoger geraamd en de
deelnemersbijdrage van de gemeente Drimmelen is opgenomen. Hierdoor is de toetreding resultaat neutraal
verwerkt.
Overige mutaties
Doordat in 2023 weinig investeringen hebben plaats gevonden zijn de kapitaallasten in 2024 incidenteel
58.000 euro lager. Omdat tijdig vervanging aan is getrokken voor een drietal medewerkers die met pensioen gaan zijn er incidenteel dubbele personele lasten voor een bedrag van 54.000 euro.
De WOZ kosten die worden doorbelast aan het Waterschap zijn 6.000 euro hoger dan eerder geraamd. Bezuiniging beeldmateriaal
In 2023 is een nieuw contract aanbesteed voor de kosten van beeldmateriaal. De raming in de primaire
begroting 2024 was nog gebaseerd op het oude contract. Door een scherp inkoop- en aanbestedingsbeleid
zijn de kosten uit de aanbesteding voordeliger uitgevallen. Een voordeel van 100.000 euro wordt vanwege de wens om bezuinigingen te vinden al vanaf 2024 structureel aan de deelnemers teruggegeven.
Totaal beeld 1e wijziging begroting 2024
De bovenstaande posten leiden tot het volgende totaalbeeld van de voorgestelde begrotingswijziging: item indexering personele kosten indexering materiele kosten Inhuur personeel bezwaren NCNP bureau's Porti aanslagen en dwanginvordering Toename renteopbrengst toename conform kadernota toetreding Drimmelen hogere personele kosten lagere kapitaallasten lagere kosten beeldmateriaal hogere WOZ kosten afrondingen overig per saldo Totale kosten toename
kosten 157 228 968 260 -475
376 54 -58 -100 6 -2
Totaal
1.138
276 1.414
Pagina 2 van 4
Impact op beleidsbegroting
De impact op de beleidsbegroting wordt hieronder weergegeven. (bedragen x 1.000 euro) nr.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 4
Be groting 2 0 2 4
G e wij zigd e
J a a rre ke ning
2024
ge wij zigd
muta tie
b e groting 2 0 2 3
2023
LAST E N 410
Personeelskosten
7.838
8.064
226
7.475
6.438
420
Huisvestingskosten
296
313
17
289
263
430
Kantoorkosten
270
259
-12
264
222
440
Automatiseringskosten
2.346
2.403
56
2.292
1.809
450
Overige diensten
1.223
2.715
1.492
1.225
1.993
460
Kapitaallasten
315
257
-58
315
313
471
Kosten verwerven data
825
727
-98
806
693
472
WOZ kosten derden
647
671
24
632
625
481
Kosten Klantcontact
175
171
-4
171
152
482
Kosten Heffen
652
908
256
637
852
483
Kosten Invordering
553
565
12
540
473
483
Proceskosten
859
1.004
145
839
2.218
400
Onvoorzien
50
50
0
50
0
16.051
18.106
2.055
15.534
16.051
Totaal lasten
BAT E N 800
Bijdragen deelnemers
13.452
14.866
1.414
12.940
12.783
810
Opbrengst invorderingskosten
2.584
2.750
166
2.584
2.828
810
Vrijval voorziening oninbare invorderingskosten
0
0
0
0
311
811
Overige opbrengsten
10
10
0
10
287
812
Rentebaten
5
480
475
0
525
Totaal baten
16.051
18.106
2.055
15.534
16.735
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
684
Mutatie bestemmingsreserve
-
0
-
G e re a lise e rd e re sulta a t
0
0
684
710
0
0
Impact op deelnemersbijdrage
De impact op de deelnemersbijdrage wordt hieronder weergegeven. Dit wordt sterk beïnvloedt door de
incidentele inhuurkosten voor het afdoen van de hoos aan bezwaren, die alleen doorwerken in de tarieven voor de gemeentelijke deelnemers. Na 2024 worden deze inhuurkosten afgebouwd naar de gebruikelijke omvang. In de achterste twee kolommen is aangegeven wat de stijging door de begrotingswijziging zou zijn geweest, zonder de incidentele kosten voor het afdoen van de piek aan bezwaren uit 2023 en de verwachte bezwaren voor 2024. De stijging is het saldo vanwege de kosten voor indexering verminderd met het structureel
ingeboekte inkoopvoordeel en rentebaten. Bij Ridderkerk bleken de volumes na toetreding hoger dan van tevoren ingeschat. Drimmelen is een nieuwe deelnemer. De stijging van de totale deelnemersbijdrage
gecorrigeerd voor de incidentele kosten én de bijdrage van de gemeente Drimmelen bedraagt per saldo 0,3% (van 446.000 -/- 403.000 euro naar 43.000).
Pagina 3 van 4
(bedragen x 1.000 euro)
Zienswijzen
Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op deze begroting.
Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de 1e Wijziging Begroting 2024, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 11
september 2024. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het
ter inzage leggen van de 1e wijziging Begroting 2024. SVHW zal zorgdragen voor publicatie op de website van SVHW.
Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de 1e Wijziging Begroting 2024 uiterlijk op 5 juli 2024
te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 5 juli 2024.
Hoogachtend,
Namens het Dagelijks Bestuur SVHW
drs. M.H. Heemskerk Directeur
Pagina 4 van 4
1e Wijziging Begroting 2024
SVHW
Rijksstraatweg 3b Postbus 7059
3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl
(0186) 57 72 00
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 1 van 20
1e Wijziging Begroting 2024
Versie historie Versie
Datum
Status
Auteur
Controle
0.1
11-3-2024
Concept
M. de Reus
M. Dekker
0.2
13-3-2024
Concept
M. Dekker
M.W. Heemskerk
1.0
21-3-2024
Concept
M.W. Heemskerk
DB
1.0
2-4-2024
Concept
M.W. Heemskerk
AC
1.0
10-4-2024
Concept
M.W. Heemskerk
AB
1.0
11-4-2024
Zienswijze
M.W. Heemskerk
AB
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 2 van 20
Paraaf
1e Wijziging Begroting 2024
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................... 3 1.
Inleiding ................................................................................................................................. 4
1.1
Algemeen ............................................................................................................................... 4
1.2
Financiële mutaties ................................................................................................................. 5
1.3
Begrotingswijziging 2024 en Kadernota 2025 .......................................................................... 7
1.4
Leeswijzer ............................................................................................................................... 7
2.
Begroting 2024 na wijziging.................................................................................................... 8
2.1
Beleidsbegroting ..................................................................................................................... 8
2.2
Programma overzicht .............................................................................................................. 9
3.
Financiering begrotingswijziging 2024 .................................................................................. 10
3.1
Deelnemersbijdrage 2024 na wijziging .................................................................................. 10
3.2
Tarieven SVHW 2024 na wijziging.......................................................................................... 10
4.
Baten en lasten per programma na wijziging ......................................................................... 11
4.1
Ondersteuning ...................................................................................................................... 11
4.2
Programma 1: Gegevensbeheer algemeen ............................................................................. 13
4.3
Programma 2: BAG-administratie .......................................................................................... 14
4.4
Programma 3: WOZ-administratie ......................................................................................... 15
4.5
Programma 4: Dienstverlening .............................................................................................. 16
5.
Staat van baten en lasten na wijziging ................................................................................... 17
6.
Meerjarenraming ................................................................................................................... 18
7.
Investeringsoverzicht ............................................................................................................ 19
8.
Specificatie kosten per deelnemer na wijziging ...................................................................... 20
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 3 van 20
1e Wijziging Begroting 2024
1. Inleiding 1.1 Algemeen Op 12 april 2023 heeft het Algemeen Bestuur de Ontwerpbegroting 2024 behandeld en het Dagelijks
Bestuur heeft deze aansluitend aangeboden aan de Vertegenwoordigende Organen (gemeenteraden en Algemeen Bestuur waterschap) voor de zienswijze procedure. Na ontvangst van de zienswijzen heeft het Algemeen Bestuur vervolgens op 13 september 2023 de Begroting 2024 vastgesteld.
Op basis van de percentages uit de septembercirculaire 2022 was in de begroting 2024 rekening gehouden met een indexering van 2,4% voor de materiële kosten en 4,2% voor personele kosten.
In deze 1e wijziging van de begroting 2024 zijn de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen in 2023
(afwijking met de begroting 2023), de te lage indexering van de primaire begroting 2024 en de
toetreding van de gemeente Drimmelen verwerkt. Bij het opstellen van de jaarrekening 2023 is er tevens meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten in het boekjaar 2023. De 1e wijziging van de begroting 2024 bestaat uit zes componenten: -
kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen, rente en extra tijdelijke inhuur voor
bezwarenafwikkeling (1.138.000 euro) die niet zijn opgenomen in de primaire Begroting 2024. Hiervoor wordt verwezen naar de kadernota 2025;
-
kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Drimmelen (376.000 euro);
-
een incidentele bezuiniging op de kapitaallasten van SVHW voor een bedrag van 58.000 euro;
-
hogere WOZ kosten 6.000 euro.
-
incidenteel hogere personeelslasten voor een bedrag van 54.000 euro;
een structurele bezuiniging op de kosten van beeldmateriaal van 100.000 euro;
Het totaal van de bovenstaande posten bedraagt 1.414.000 euro. Tegenover de kosten van de nieuw
toegetreden deelnemer Drimmelen staat een opbrengst van de deelnemersbijdrage van Drimmelen. De kosten inhuur zijn toegenomen met 1.342.000 waarvan 968.000 euro voor de WOZ, zoals in de kadernota gemeld, tijdelijk is. De overige inhuur betreft grotendeels kosten voor Drimmelen
respectievelijk de kosten voor een CSIO en contractmanager. De kosten voor Drimmelen verschuiven in
2025 naar de reguliere personeelsbegroting. Door onder andere deze tijdelijke toename van de
inhuurkosten stijgt het tarief voor WOZ-administratie van € 12,818 naar € 17,812 per WOZ object. De
rente baten van 480.000 euro worden toegerekend aan het programma Heffen & Innen, waardoor het tarief van Heffen & Innen daalt van € 1,337 naar € 1,218 per gewogen aanslagregel. Conform de
gemaakte afspraken draagt het Waterschap niet bij in de kosten WOZ administratie maar wel voor ruim
50% in de kosten van Heffen & Innen. Dit betekent dat de bijdrage van het Waterschap in de gewijzigde begroting 2024 daalt terwijl de bijdragen van de gemeenten stijgen. Een uitgebreidere toelichting is opgenomen in paragraaf 1.2
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 4 van 20
1e Wijziging Begroting 2024
1.2 Financiële mutaties Cao- en prijsontwikkelingen
In de 1e wijziging van de begroting 2024 is een aanvullende stijging van de personele kosten
opgenomen. In de primaire begroting is rekening gehouden met een salarisstijging van 4,2% voor 2024 De werkelijke cao verhoging bedraagt 5,95% in 2024. Door hogere salariskosten als gevolg van deze
cao verhoging wordt een tekort verwacht in het boekjaar 2024 van 135.000 euro ten opzichte van de
primaire begroting 2024
De materiele kosten in de primaire begroting 2024 zijn geïndexeerd met 2,6% voor 2023 en 2,4% voor
2024 op basis van de Consumenten Prijsindex (CPI) 2022. Door een toename van de inflatie in 2023 is de Consumenten Prijsindex jaarmutatie november 2023 uitgekomen op 3,9% en voor 2024 wordt rekening gehouden met een prijsstijging van 3,8% (bron: CBS). Door deze ontwikkelingen zijn de
materiele kosten in de primaire begroting 2024 te laag geïndexeerd. De aanvullende indexatie van de
materiele kosten in deze begrotingswijziging 2024 bedraagt hierdoor 250.000 euro.
Naast de indexering van de personele en materiele kosten is in de kadernota ook reeds melding
gemaakt van toename van de inhuur voor het afhandelen van NCNP bezwaren (968.000 euro), toename van de portokosten ( 260.000 euro) en toename van de rente opbrengst (475.000 euro).
Kosten gemeente Drimmelen
In de primaire begroting 2024 is geen rekening gehouden met toetreding van de gemeente Drimmelen
tot de Gemeenschappelijk Regeling in 2024. De toetreding brengt zowel personele kosten als materiele
kosten met zich mee.
Om de werkzaamheden voor de gemeente Drimmelen te kunnen verrichten is in deze
begrotingswijziging rekening gehouden met een uitbreiding van de inhuur en met aanvullende
materiele kosten zoals bijvoorbeeld automatiserings-, inhuur-, invorderings- en proceskosten. De
totale meerkosten bedragen 439.000 euro. De opbrengst invordering is in verband met de toetreding
van Drimmelen 63.000 euro hoger geraamd en de bijdrage van de gemeente Drimmelen is opgenomen
(376.000 euro).
Overige mutaties
Doordat in 2023 weinig investeringen hebben plaats gevonden zijn de kapitaallasten in 2024 incidenteel 58.000 euro lager.
Doordat tijdig vervanging aan is getrokken voor een drietal medewerkers welke met pensioen gaan zijn er incidenteel dubbele personele lasten voor een bedrag van 54.000 euro.
In 2023 is een nieuw contract aanbesteed voor de kosten van beeldmateriaal. De raming in de primaire begroting 2024 was nog gebaseerd op het oude contract. De kosten uit de aanbesteding zijn
voordeliger uitgevallen. Een voordeel van 100.000 euro wordt vanwege de wens om bezuinigingen te
vinden structureel aan de deelnemers teruggegeven.
De WOZ kosten die worden doorbelast aan het Waterschap zijn 6.000 euro hoger dan eerder geraamd.
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 5 van 20
1e Wijziging Begroting 2024 Totaal beeld 1e wijziging begroting 2024
De bovenstaande posten leiden tot het volgende totaalbeeld van de voorgestelde begrotingswijziging: item indexering personele kosten indexering materiele kosten Inhuur personeel bezwaren NCNP bureau's Porti aanslagen en dwanginvordering Toename renteopbrengst toename conform kadernota
kosten 157 228 968 260 -475
toetreding Drimmelen hogere personele kosten lagere kapitaallasten lagere kosten beeldmateriaal hogere WOZ kosten afrondingen overig per saldo
376 54 -58 -100 6 -2
Totaal
1.138
276 1.414
Totale kosten toename
De e lne me rsb ij d ra ge p rima ire b e groting 2 0 2 4
13.452
1 Personeelskosten
226
2 Huisvestingskosten
17
3 Kantoorkosten
-12
4 Automatiseringskosten
56
5 Overige diensten
1.492
6 Kapitaallasten
-58
7 Kosten verwerven data
-98
8 WOZ kosten derden
24
9 Kosten Klantcontact
-4
10 Kosten heffen
256
11 Kosten Invordering
12
12 Proceskosten
145
13 Onvoorzien
0
14 Opbrengst invorderingskosten
-166
15 Rente baten
-475
De e lne me rsb ij d ra ge ge wij zigd e b e groting 2 0 2 4
14.866
Totaal verschil deelnemersbijdrage
1.414
ad 1
waarvan indexering conform kadernota 171 en 54 incidenteel hogere personeelslasten
ad 5
betreft onder andere 33 indexering conform kadernota, 968 inhuur bezwaren conform kadernota, 262 inhuur + accountantskosten Drimmelen
ad 7
betreft lagere kosten beeldmateriaal
ad 10
waarvan 260 hogere kosten porti aanslagen en dwanginvordering conform kadernota
ad 12
betreft indexering conform kadernota en proceskosten Drimmelen
ad 14
betreft 63 Drimmelen en 103 bijstelling obv werkelijke opbrengst 2023
ad 15
hogere rentebaten conform kadernota
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 6 van 20
1e Wijziging Begroting 2024
1.3 Begrotingswijziging 2024 en Kadernota 2025 In de Kadernota 2025 is aangekondigd dat, voordat de begroting 2025 opgesteld kan worden er in 2024 eerst een begrotingswijziging noodzakelijk is.
‘In een 1e wijziging van de begroting 2024 worden de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen in 2023 (afwijking met de begroting 2023), de te lage indexering van de primaire begroting 2024 en de toetreding van de gemeente Drimmelen verwerkt. De effecten hiervan zijn in deze kadernota 2025 verwerkt’. In de Kadernota 2025 is opgenomen dat het financiële effect van de begrotingswijziging 2024
maximaal 1.138.000 euro bedraagt. Door interne financiering (bezuinigingen) is het financiële effect
van de 1e wijziging begroting 2024 uiteindelijk 100.000 lager dan opgenomen in de Kadernota 2025.
1.4 Leeswijzer In dit document zijn alleen de gewijzigde onderdelen ten opzichte van de vastgestelde (primaire) Begroting 2024 opgenomen. De overige onderdelen van de vastgestelde Begroting 2024 blijven
ongewijzigd. Paragraaf 2 bevat de Begroting 2024 op beleids-en programmaniveau na wijziging.
Paragraaf 3 schetst de impact op de deelnemersbijdrage en de tarieven. In paragraaf 4 worden de
gewijzigde programmabegrotingen weergegeven. De gewijzigde staat van baten en lasten is vervolgens opgenomen in paragraaf 5. Het meerjarenperspectief wordt weergegeven in paragraaf 6. Tenslotte is in paragraaf 7 de specificatie van de kosten per de deelnemer na wijziging opgenomen.
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 7 van 20
1e Wijziging Begroting 2024
2. Begroting 2024 na wijziging De mutaties in de begroting ten gevolge van deze wijziging zijn in deze paragraaf weergegeven.
2.1 Beleidsbegroting (bedragen x 1.000 euro) nr.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 4
Be groting 2 0 2 4
G e wij zigd e
J a a rre ke ning
2024
ge wij zigd
muta tie
b e groting 2 0 2 3
2023
LAST E N 410
Personeelskosten
7.838
8.064
226
7.475
6.438
420
Huisvestingskosten
296
313
17
289
263
430
Kantoorkosten
270
259
-12
264
222
440
Automatiseringskosten
2.346
2.403
56
2.292
1.809
450
Overige diensten
1.223
2.715
1.492
1.225
1.993
460
Kapitaallasten
315
257
-58
315
313
471
Kosten verwerven data
825
727
-98
806
693
472
WOZ kosten derden
647
671
24
632
625
481
Kosten Klantcontact
175
171
-4
171
152
482
Kosten Heffen
652
908
256
637
852
483
Kosten Invordering
553
565
12
540
473
483
Proceskosten
859
1.004
145
839
2.218
400
Onvoorzien
50
50
0
50
0
16.051
18.106
2.055
15.534
16.051
Totaal lasten
BAT E N 800
Bijdragen deelnemers
13.452
14.866
1.414
12.940
12.783
810
Opbrengst invorderingskosten
2.584
2.750
166
2.584
2.828
810
Vrijval voorziening oninbare invorderingskosten
0
0
0
0
311
811
Overige opbrengsten
10
10
0
10
287
812
Rentebaten
5
480
475
0
525
Totaal baten
16.051
18.106
2.055
15.534
16.735
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
684
Mutatie bestemmingsreserve
-
0
-
G e re a lise e rd e re sulta a t
0
0
684
710
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 8 van 20
0
0
1e Wijziging Begroting 2024
2.2 Programma overzicht (bedragen x 1.000 euro) P rogra mma
Be groting
Be groting 2 0 2 4
Be groting 2 0 2 4
G e wij zigd e
J a a rre ke ning
2024
ge wij zigd
muta tie
b e groting 2 0 2 3
2023
Ondersteuning
3.887
4.288
401
3.803
3.502
Gegevensbeheer algemeen
2.543
2.505
-37
2.347
2.280
189
192
3
241
163
WOZ
Gegevensbeheer BAG
3.511
5.060
1.549
3.356
3.492
Dienstverlening
5.921
6.060
139
5.786
6.614
Totaal Lasten
16.051
18.106
2.055
15.534
16.051
Opbrengst invorderingskosten Vrijval voorziening oninbare invorderingskosten
2.584
2.750
166
2.584
2.828
5
480
475
0
525
Rentebaten Overige opbrengsten
311 10
10
0
10
287
Opbrengst deelnemers
13.452
14.866
1.415
12.940
12.783
Totaal Baten
16.051
18.106
2.056
15.534
16.735
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
0
0
1
0
684
Mutaties vanuit reserves
0
0
0
0
0
R e sulta a t
0
0
0
0
684
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 9 van 20
1e Wijziging Begroting 2024
3. Financiering begrotingswijziging 2024 Deze paragraaf beschrijft de impact ten gevolge van de begrotingswijziging op de deelnemersbijdrage
en de tarieven. De toename van de kostenstijging ad 1.113.000 euro wordt gedekt door een verhoging van de deelnemersbijdrage ten gevolge van hogere tarieven.
3.1 Deelnemersbijdrage 2024 na wijziging (bedragen x 1.000 euro) Ove rzicht ontwikke ling b ij d ra ge d e e lne me rs 2 0 2 4 te n op zichte va n d e p rima ire b e groting 2 0 2 4
P rima ire
b e groting 2 0 2 4
Be groting 2 0 2 3
b e groting 2 0 2 4
ge wij zigd
ge wij zigd
re ke ning 2 0 2 3
Alblasserdam
257
308
261
257
Albrandswaard
311
359
299
298
Altena
775
888
753
751
Barendrecht
558
652
536
530
Drimmelen
-
445
-
Goeree-Overflakkee
864
981
838
822
Hardinxveld-Giessendam
213
251
214
214 1.222
Hoeksche Waard
1.280
1.456
1.230
Krimpenerwaard
790
900
767
756
Lansingerland
787
909
690
688
Nieuwkoop
418
478
406
400
Ridderkerk
599
755
634
618
Voorne aan Zee
992
1.138
953
955
Hollandse Delta
5.607
5.348
5.358
5.273
Totaal
13.452
14.866
12.940
12.783
3.2 Tarieven SVHW 2024 na wijziging De kostentoename leidt tot een verhoging van de tarieven in de programma’s. Deze verhoogde tarieven worden gebruikt om de deelnemersbijdrage te berekenen (zie ook paragraaf 8).
T a rie fomschrij ving
Koste n
E e nhe id
Gegevensbeheer algemeen - tarief per object (gemeenten en waterschap)
€
4,444 per WOZ object
BAG administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers)
€
1,329 per WOZ object
BAG administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten) €
0,481 per WOZ object
WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)
€
17,812 per WOZ object
Heffen & Innen - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)
€
WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)
€
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 10 van 20
1,218 per aanslagregel 670.941
1e Wijziging Begroting 2024
4. Baten en lasten per programma na wijziging In de navolgende overzichten wordt inzicht gegeven in de mutatie van de baten en lasten in de
programma’s ten gevolge van de begrotingswijziging.
4.1 Ondersteuning (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 4
Be groting 2 0 2 4
G e wij zigd e
J a a rre ke ning
2024
ge wij zigd
muta tie
b e groting 2 0 2 3
2023
LAST E N 410
Lonen en salarissen directie en Managers
410
Lonen en salarissen Ondersteuning
450
523
73
427
353
1.032
1.112
80
987
410
846
Toelagen MT en Ondersteuning
25
35
10
29
34
411
Sociale lasten en premies
452
501
49
433
344
410
Thuiswerkvergoeding belast
24
24
0
24
10
410
Overige belaste vergoedingen
49
50
1
49
44
410
Ontvangen uitkering UWV
0
0
0
0
-39
412
Vergoeding gebruik eigen auto
45
46
1
45
15
412
Voorziening vacatures
30
31
1
30
36
412
Onbelaste vergoedingen
26
27
1
26
39
412
Overige personeelskosten
5
5
0
5
2
413
Geschenken personeel < € 25
5
5
0
4
3
413
Intermediaire kosten en kosten OR
12
13
0
12
5
414
Personeelskosten welke onde WKR vallen
57
58
2
55
38
415
Arbovoorzieningen en EHBO cursussen
18
18
0
17
25
415
Consumpties op de werkvloer
7
7
0
7
4
416
Woon werk verkeer onbelast
85
94
9
85
77
416
Opleidingskosten
220
248
28
215
130
416
Inrichting thuiswerkplek
10
11
0
10
2
Dotatie voorziening verlofsparen
0
0
0
0
131
2.552
2.808
256
2.461
2.098
Totaal personele kosten 420
Onderhoud gebouw
203
210
7
198
181
421
Nutsvoorzieningen
75
88
13
73
71
422
Belastingen
18
15
-3
17
11
430
Kantoorartikelen
69
56
-13
67
43
430
Abonnementen
4
5
0
4
4
431
Interne faciliteiten
22
27
5
22
26
432
Verzekeringen
18
18
0
17
16
433
Kosten salarisverwerking
21
29
8
21
27
434
Telefoonkosten
52
43
-9
51
36
434
Portikosten algemeen
35
20
-15
34
12
450
Diensten van derden
81
100
18
80
120
451
Ingeleend personeel
289
424
135
282
367
452
Organisatie ontwikkeling
0
50
50
30
95
453
Accountantskosten
82
89
7
80
81
460
Kapitaallasten
315
257
-58
315
313
481
Telefoonkosten KCC
0
0
481
Communicatie
0
0
50
50
0
50
0
3.887
4.288
401
3.803
3.502
Onvoorzien Totaal lasten
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 11 van 20
1e Wijziging Begroting 2024 Ca t.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 4
Be groting 2 0 2 4
G e wij zigd e
J a a rre ke ning
2024
ge wij zigd
muta tie
b e groting 2 0 2 3
2023
BATEN 811 811 811
0 0 10
170
10
287
401
3.793
3.214
989
144
827
840
109
8
99
87
1.024
1.182
158
1.002
737
Dienstverlening KCC
667
741
75
652
470
Dienstverlening Heffen
583
548
-35
570
528
Dienstverlening Invordering
657
709
51
643
552
3.877
4.278
401
3.793
3.214
3.887 3.887 0
4.288 4.288 0
401 401 0
3.803 3.803 0
3.502 3.502 0
0 0 10 10
10
3.877
4.278
Gegevensbeheer algemeen
845
Gegevensbeheer BAG
101
Vergoeding kosten door deelnemers Forfaitaire vergoeding KOTA Overige opbrengsten
Sub-totaal
0
0
0
0
10
0
-
74 43
Toerekening naar programma's:
Productie WOZ
Totaal allocatie Totaal baten Totaal lasten Resultaat
710
Vrijval Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling
0
Totaal
0
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 12 van 20
0 0
0
0
0
1e Wijziging Begroting 2024
4.2 Programma 1: Gegevensbeheer algemeen (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 4
Be groting 2 0 2 4
G e wij zigd e
J a a rre ke ning
2024
ge wij zigd
muta tie
b e groting 2 0 2 3
2023
LAST E N 410
Lonen en salarissen Gegevensbeheer ALG
915
930
15
868
410
Toelagen Gegevensbeheer ALG
12
10
-2
12
856 11
411
Sociale lasten en premies
278
282
4
264
247
Totaal personele kosten
1.206
1.223
17
1.144
1.115
440
Automatiseringskosten
512
555
44
397
472
471
Beeldmateriaal
604
500
-104
590
526
471
Kosten kadaster
221
227
6
216
167
2.543
2.505
-37
2.347
2.280
845
989
144
827
840
3.388
3.494
106
3.174
3.120
Bijdragen deelnemers
3.388
3.494
106
3.174
3.157
Totaal baten
3.388
3.494
106
3.174
3.157
Totaal baten
3.388
3.494
106
3.174
3.157
Totaal lasten
3.388
3.494
106
3.174
3.120
0
0
0
0
38
Subtotaal programmakosten
Toerekening kosten Ondersteuning Totaal lasten
BAT E N
Resultaat
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 13 van 20
1e Wijziging Begroting 2024
4.3 Programma 2: BAG-administratie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 4
Be groting 2 0 2 4
G e wij zigd e
J a a rre ke ning
2024
ge wij zigd
muta tie
b e groting 2 0 2 3
2023
LAST E N
3
93 0 28 121
114
61
0
120
49
189
192
3
241
163
Toerekening kosten Ondersteuning
101
109
8
99
87
Totaal lasten
290
301
11
340
250
Bijdragen deelnemers
290
301
11
340
338
Totaal baten
290
301
11
340
338
340 340 0
250
410
Lonen en salarissen Gegevensbeheer BAG
98
100
2
410
Toelagen Gegevensbeheer BAG
0
0
0
411
Sociale lasten en premies
29
30
1
Totaal personele kosten
128
130
Automatiseringskosten
61
Subtotaal programmak osten
440
88 0 25
BAT E N
Totaal baten
290
301
11
Totaal lasten
290
301
11
0
0
0
Resultaat
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 14 van 20
338 87
1e Wijziging Begroting 2024
4.4 Programma 3: WOZ-administratie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 4
Be groting 2 0 2 4
G e wij zigd e
J a a rre ke ning
2024
ge wij zigd
muta tie
b e groting 2 0 2 3
2023
LAST E N 410
Lonen en salarissen WOZ
1.170
1.271
101
1.109
410
Toelagen WOZ
23
20
-3
23
855 12
411
Sociale lasten en premies
358
387
29
340
249
Totaal personele kosten
1.551
1.678
127
1.472
1.117 14
430
Kantoorartikelen
9
15
6
9
430
Abonnementen
27
32
6
26
31
440
Automatiseringskosten
620
664
44
575
415
451
Ingeleend personeel
657
2.000
1.342
642
1.290
472
WOZ kosten gemeenten
647
671
24
632
625
Subtotaal programmakosten
3.511
5.060
1.549
3.356
3.492
Toerekening kosten Ondersteuning
1.024
1.182
158
1.002
737
Totaal lasten
4.535
6.242
1.707
4.358
4.230
BAT E N 647
671
24
632
625
Bijdragen deelnemers
Bijdrage deelnemers-factuur Ministerie BZK
3.888
5.571
1.684
3.726
3.711
Totaal baten
4.535
6.242
1.707
4.358
4.337
Totaal baten
4.535
6.242
1.707
4.358
4.337
Totaal lasten
4.535
6.242
1.707
4.358
4.230
0
0
0
0
107
Resultaat
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 15 van 20
1e Wijziging Begroting 2024
4.5 Programma 4: Dienstverlening (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 4
Be groting 2 0 2 4
G e wij zigd e
J a a rre ke ning
2024
ge wij zigd
muta tie
b e groting 2 0 2 3
2023
LAST E N 410
Lonen en salarissen Dienstverlening
1.833
1.699
-134
1.738
410
Toelagen
14
12
-2
14
1.543 13
411
Sociale lasten en premies
554
513
-41
525
438
Totaal personele kosten
2.401
2.224
-177
2.277
1.995
430
Abonnementen
12
13
0
12
12
440
Automatiseringskosten
1.154
1.122
-32
1.199
872
451
Ingeleend personeel
114
53
-61
111
40
481
Telefoonkosten
146
154
8
143
145
481
Communicatie
29
18
-11
28
7
482
Vervaardigen aanslagen
183
207
25
179
196
482
Porti aanslagen
349
580
231
341
546
482
Controle belastingen
78
65
-13
76
61
482
Mediacampagne
42
55
13
41
49
483
Kosten dwanginvordering
302
282
-20
295
212
483
Porti dwanginvordering
46
79
33
45
71
483
Proceskosten
859
1.004
145
839
2.218
483
Bankkosten
192
182
-10
187
170
483
Kosten inlichtingenbureau
13
22
8
13
20
Subtotaal programmakosten
5.921
6.060
139
5.786
6.614
Toerekening kosten Ondersteuning
1.907
1.998
91
1.866
1.550
Totaal lasten
7.828
8.059
231
7.652
8.164
2.584
2.750
166
2.584
2.828
-
0
0
-
311
5.239
4.829
-410
5.068
4.951
Rentebaten
5
480
475
Totaal baten
7.828
8.059
231
7.652
8.616
Totaal baten
7.828
8.059
231
7.652
8.616
Totaal lasten
7.828
8.059
231
7.652
8.164
0
0
0
0
452
BAT E N Opbrengst invorderingskosten Vrijval voorziening oninbare invorderings Bijdragen deelnemers
Resultaat
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 16 van 20
525
1e Wijziging Begroting 2024
5. Staat van baten en lasten na wijziging (bedragen x 1.000 euro) Primaire begroting 2024
Omschrijving programma: Ondersteuning Gegevensbeheer Algemeen BAG-administratie WOZ Heffen en Invordering Subtotaal programma's Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen
Gewijzigdde Begroting 2024
Gewijzigdde Begroting 2023
Realisatie 2023
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
10 3.388 290 4.535 7.828 16.051
10 2.636 200 3.625 6.132 12.603
0 752 90 910 1.696 3.448
10 3.494 301 6.242 8.059 18.106
10 2.625 205 5.203 6.302 14.345
0 869 96 1.039 1.757 3.761
10 3.174 340 4.358 7.652 15.534
10 2.438 252 3.467 5.992 12.159
0 736 88 891 1.660 3.375
287 3.157 338 4.337 8.616 16.734
287 2.347 170 3.551 6.737 13.091
0 811 168 786 1.879 3.644
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.448
-3.448
3.761
-3.761
3.375
-3.375
2.960
-2.960
Gerealiseerde kosten Overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van B & L
16.051
16.051
0
18.106
18.106
0
15.534
15.534
0
16.734
16.051
684
Toevoeging/onttrekking aan reserves: Mutaties in reserves Subtotaal mutaties reserves
0 0
0
0 0
0 0
0
0 0
0 0
0
0 0
0 0
0
0 0
16.051
16.051
0
18.106
18.106
0
15.534
15.534
0
16.734
16.051
684
Gerealiseerde resultaat
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 17 van 20
1e Wijziging Begroting 2024
6. Meerjarenraming In de onderstaande meerjarenraming is conform de notitie ‘Structurele indexering begroting SVHW ‘ berekend op: -
Personele kosten 2025 loonvoet septembercirculaire 5,3%
-
Voor de jaren vanaf 2026 een indexering van 1% voor zowel de materiele - als personele
-
Materiele kosten 2025 nationale consumentenprijsindex 2,6% kosten
(bedragen x 1.000 euro) Nr.
Omschrij ving
Be groting
Be groting 2 0 2 4 Be groting 2 0 2 4
2024
ge wij zigd
2025
2026
2027
2028
muta tie
LASTEN 410
Personeelskosten
7.838
8.064
226
8.721
8.808
8.896
8.985
420
Huisvestingskosten
296
313
17
321
324
327
330
430
Kantoorkosten
270
259
-12
265
268
271
273
440
Automatiseringskosten
2.346
2.403
56
2.465
2.490
2.515
2.540
450
Overige diensten
1.223
2.715
1.492
2.020
1.552
1.567
1.583
460
Kapitaallasten
315
257
-58
333
315
315
315
471
Kosten verwerven data
825
727
-98
746
753
761
768
472
WOZ kosten derden
647
671
24
688
695
702
709
481
Kosten Klantcontact
175
171
-4
176
178
179
181
482
Kosten heffen
652
908
256
932
941
950
960
483
Kosten Invordering
553
565
12
580
585
591
597
483
Proceskosten
859
1.004
145
1.030
1.041
1.051
1.062
400
Onvoorzien
50
50
0
50
50
50
50
16.051
18.106
2.055
18.326
17.999
18.176
18.354
Totaal lasten
BATEN 800
Bijdrage deelnemers
13.452
14.866
1.414
15.086
14.759
14.936
15.114
810
Opbrengst invorderingskosten
2.584
2.750
166
2.750
2.750
2.750
2.750
811
Overige opbrengsten
10
10
0
10
10
10
10
812
Rentebaten
5
480
475
480
480
480
480
Totaal baten
16.051
18.106
2.055
18.326
17.999
18.176
18.354
Gerealiseerde totaal saldo van B&L
0
0
0
0
0
0
0
Vrijval Bestemmingsreserves
0
0
0
0
0
0
0
G e re a lise e rd e re sulta a t
0
0
0
0
0
0
0
De bijdragen deelnemers is als volgt te specificeren: Alblasserdam
257
308
50
312
306
309
313
Albrandswaard
311
359
48
365
357
361
365
Altena
775
888
112
901
881
892
902
Barendrecht
558
652
94
661
647
655
662
Drimmelen
0
445
445
452
442
447
452
Goeree-Overflakkee
864
981
117
995
974
985
997
Hardinxveld-Giessendam
213
251
38
255
249
252
255
Hoeksche Waard
1.280
1.456
176
1.477
1.445
1.463
1.480
Krimpenerwaard
790
900
110
913
893
904
915
Lansingerland
787
909
123
923
903
913
924
Nieuwkoop
418
478
60
485
475
480
486
Ridderkerk
599
755
156
766
749
758
767
Voorne aan Zee
992
1.138
145
1.155
1.130
1.143
1.157
Hollandse Delta
5.607
5.348
-259
5.427
5.309
5.373
5.437
13.452
14.866
1.414
15.086
14.759
14.936
15.114
T ota a l b ij d ra ge d e e lne me rs
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 18 van 20
1e Wijziging Begroting 2024
7. Investeringsoverzicht Voor 2024 staan de volgende investeringen gepland. Afschrijving op deze investeringen vindt plaats met ingang van 2025. Of de uitvoering van de MJOP volgens planning wordt uitgevoerd is afhankelijk van het strategisch huisvestingsplan dat in 2024 wordt opgesteld. Inve ste ringsove rzicht
Afschrij vings te rmij n
Vervangen ESX-hosts 3x Klaaswaal - 1x Maasdam
4 jaar
Storage omgevingen vervangen
4 jaar
Conference systeem grote zaal MJOP vervangen airco
Versie 1.0
10 april 2024
4 jaar 15 jaar
Pagina 19 van 20
2024 €
50.000
€
300.000
€
544.500
€ €
60.000 134.500
Versie 1.0
10 april 2024
per o bjec t/
o bjec ten
23.003
13.628
31.521
Barendrecht
Drimmelen
Goeree-Overflakkee
46.173
28.683
30.098
15.429
26.095
39.753
473.563
786.339
Hoeksche Waard
Krimpenerwaard
Lansingerland
Nieuwkoop
Ridderkerk
Voorne aan Zee
Hollandse Delta
T OT AAL
8.883
27.581
Altena
Hardinxveld-Giessendam
9.981
11.948
Alblasserdam
Albrandswaard
3.494
2.104
177
116
69
134
127
205
39
140
61
102
123
53
44
3.494
4,444
P rogra mma koste n
to taal bijdr ag e
bedr ag
aan tal
Geg ev en s beh eer alg em een
312.776
39.753
26.095
15.429
30.098
28.683
46.173
8.883
31.521
13.628
23.003
27.581
11.948
9.981
0,98
o bjec ten
WO Z
aan tal
150
19
13
7
14
14
22
4
15
7
11
13
6
5
0,481
150
to taal bijdr ag e
per o bjec t/
bedr ag
113.195
15.429
28.683
31.521
27.581
9.981
o bjec ten
BA G
aan tal per o bjec t/
bedr ag
150
21
38
42
37
13
1,329
150
to taal bijdr ag e
BA G-adm in is tr atie
19
13
28
14
52
22
4
57
7
11
50
6
18
301
adm in is tr atie
BA G
To taal bijdr ag e
312.776
39.753
26.095
15.429
30.098
28.683
46.173
8.883
31.521
13.628
23.003
27.581
11.948
9.981
o bjec ten
aan tal
5.571
708
465
275
536
511
822
158
561
243
410
491
213
178
17,812
5.571
to taal bijdr ag e
per o bjec t/
bedr ag
WO Z -adm in is tr atie
Specificatie kosten per deelnemer gewijzigde begroting 2024 (obv aantallen 2023)
T a rie f p rogra mma
Deeln em er
3.965.755
2.112.699
192.035
132.476
87.702
184.692
171.986
333.417
40.400
182.369
111.037
105.620
183.826
72.014
55.482
aan s lag en
aan tal
4.829
2.572
234
161
107
225
209
406
49
222
135
129
224
88
68
1,218
4.829
to taal bijdr ag e
per r eg el/
bedr ag
Heffen en In n en
671
671
671
to taal bijdr ag e
WO Z -ko s ten /
bedr ag
251
981
445
652
888
359
308
14.866
5.348
1.138
755
478
909
900
1.456
KO STEN
TO TA L E
1e Wijziging Begroting 2024
8. Specificatie kosten per deelnemer na wijziging
(bedragen x 1.000 euro)
Pagina 20 van 20
Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling
Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW
Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta
Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21
uw kenmerk
uw brief van
ons kenmerk
datum
2024-1/MH
11 april 2024
onderwerp
bijlage n
Aanbieden Ontwerpbegroting 2025 voor zienswijze
1
Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de Ontwerpbegroting 2025 met meerjarenraming 2026-2029 van SVHW, zoals deze behandeld is door het Algemeen Bestuur SVHW op 10 april 2024.
Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u kortheidshalve naar de bijgevoegde Ontwerpbegroting 2025. Ontwikkelingen
De afgelopen jaren zijn turbulent geweest. Enerzijds intern binnen SVHW met onder andere diverse wijzigingen in alle lagen van het personeel, nieuwe deelnemers en de organisatieontwikkeling naar Lean Agile werken.
Anderzijds was ook de externe omgeving turbulent. De vele bezwaren in de jaren 2022 en met name 2023, de veranderende wet- en regelgeving, de krappe arbeidsmarkt en de ICT-ontwikkelingen hebben een extra druk
gelegd op onze planning en uitvoering van de werkzaamheden. Dit heeft bovendien geleid tot een aantal tussentijdse aanpassingen van de begroting 2023 en 2024.
Inmiddels is de bezetting redelijk op orde, zijn de nieuwe deelnemers in onze organisatie geland en is er voor
2025 door aangepaste wetgeving voor de proceskostenvergoeding perspectief op minder bezwaren, met name vanuit No Cure No Pay bureaus. We willen de basis weer verder op orde brengen en de kwaliteit verhogen én
tegelijkertijd werken aan vernieuwing voor het realiseren van ons strategisch hoger doel. En dat allemaal met behoud of verbetering van de huidige prijs/kwaliteit verhouding. In 2025 treedt naar verwachting weer een
nieuwe deelnemer toe en werken we aan de verandering van de wetgeving voor de waterschapsbelasting per 2026.
Volume aspecten
In deze begroting 2025 zijn de aantallen uit de jaarrekening 2023 geactualiseerd door bijvoorbeeld rekening te houden met diftar die een gemeente in gaat voeren. Daarnaast zijn de WOZ objecten en aanslagregels van de gemeente Geertruidenberg toegevoegd. Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 zal op basis van de daadwerkelijke realisatie een eindafrekening per deelnemer worden opgesteld.
Pagina 1 van 5
Indexering
Voor de Begroting 2025 gaat SVHW uit van een indexering met 2,6 procent, conform de
consumentenprijsindex volgens de septembercirculaire van het Centraal Bureau voor de Statistiek. In lijn met het besluit van het Algemeen Bestuur van 1 februari 2017 volgt SVHW voor het indexeren van de
personeelskosten de afspraken die zijn vastgelegd in de cao Werken voor waterschappen. In het geval van het ontbreken van een cao gaat SVHW uit van de gepubliceerde loonvoet volgens de septembercirculaire. Voor de begroting 2025 gaat SVHW uit van een indexering met 5,3% conform de septembercirculaire.
Besparingen
Het Algemeen Bestuur heeft aan het Dagelijks Bestuur verzocht te onderzoeken welke besparingen mogelijk zijn voor het begrotingsjaar 2026. In de kadernota is aangegeven dat hier bij de begroting 2025 specifiek
aandacht aan gegeven wordt. Ongeveer de helft van de bezuinigingen komt toe aan de gemeenten, de andere
helft aan het waterschap. Opgemerkt zij dat bezuinigen in een uitvoeringsorganisatie zelden veel opleveren, tenzij nadrukkelijk bezuinigd wordt op de kwaliteit van de dienstverlening. SVHW is Lean en mean ingericht,
waarbij continu wordt ingezet op procesverbeteringen en efficiency met behoud van kwaliteit. Bij de analyses
van de recente toetreders is gebleken, dat de tarieven van SVHW tot de laagste behoren en de kwaliteit goed is (o.a. beoordeling Goed door Waarderingskamer). Dit bevestigt de benchmark 2022 van de Waarderingskamer, waaruit blijkt dat de WOZ kosten voor SVHW 20-30% onder het niveau van de benchmark liggen. Daarnaast is
de begroting beleidsarm en heeft SVHW ook geen mogelijkheden om keuzes in beleid te maken die tot
besparingen leiden.
Desondanks zijn we op zoek gegaan naar mogelijke resultaatverbeteringen voor SVHW die terugkomen in de meerjarenbegroting. We hebben daarbij naar vier sporen gekeken:
Spoor 1 Personeel; de bezetting van SVHW is ook in vergelijking tot andere belastingkantoren efficiënt
ingericht. Desondanks zien we, dat we kunnen besparen door de inhuur te verlagen, voor zover dit ons nog wel flexibel houdt. In 2026 is de inhuur 968.000 lager dan de gewijzigde begroting 2024. De recente
bezwarenhoos was een voorbeeld waarbij de flexibele schil maximaal is ingezet. In de begroting 2025 is
rekening gehouden met een afbouw van de flexibele schil voor de WOZ bezwaren tot aan het “oude” niveau van voor de bezwarenhoos in 2026. Het aantal bezwaren is hiervoor bepalend. Met de deelnemers is afgesproken om zo veel mogelijk gezamenlijk op te trekken (o.a. met communicatie) om de bezwaren te verminderen.
Spoor 2 Inkopen; we zijn bezig met een professionaliseringsslag van de inkoopfunctie, mede doordat we op diverse terreinen ook Europees moeten aanbesteden. We hebben hierbij 100.000 euro aan besparingen gerealiseerd die we vanaf de gewijzigde begroting 2024 structureel hebben ingeboekt.
Spoor 3 Baten; we zien dat de lage rentes die we tot voor 2023 gewend waren niet langer gebruikelijke zijn. Structureel hebben we 480.000 euro ingeboekt aan rentebaten.
Spoor 4 Opbrengsten; in de begroting zijn diverse maatregelen en verbeteringen begroot, waarvan het effect zichtbaar wordt bij de deelnemers doordat de belastingopbrengsten verhoogd of versneld geïnd zullen worden. De precieze omvang is vooraf niet goed in te schatten en vooraf ook niet toe te wijzen aan
deelnemers en komt ook niet tot uiting in de begroting van SVHW. Acties die zijn opgenomen in de begroting zijn bijvoorbeeld: pilot kosteloze herinnering, automatische incasso, betaallink via e-mail of sms, incasso op
maat.
Financiële consequenties Begroting 2025
Voor de begroting 2025 is geen rekening gehouden met nieuw beleid. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024 hebben de volgende mutaties plaats gevonden:
Pagina 2 van 5
-
-
-
-
De kosten vanwege de indexering bedragen 668.000 euro;
De afschrijvingslasten lagen in de gewijzigde begroting 2024 eenmalig 58.000 lager, maar door
nieuwe investeringen liggen de afschrijvingslasten 2025 110.000 euro hoger dan in de gewijzigde begroting 2024;
De kosten van de nieuwe deelnemer Geertruidenberg van 345.000 zijn in de begroting opgenomen. Hiertegenover staat ook een extra deelnemersbijdrage;
De helft van de in 2024 extra geraamde incidentele kosten voor inhuur personeel bezwaren NCNP bureaus van 484.000 euro wordt in mindering gebracht;
In de gewijzigde begroting 2024 was sprake van 54.000 euro meer salariskosten doordat personeel
dat met pensioen gaat in verband ket een inwerkperiode eerder wordt vervangen. In 2025 liggen deze kosten 28.000 euro lager;
De opbrengsten zijn toegenomen met 42.000 euro in verband met de opbrengst invorderingskosten van Geertruidenberg.
De deelnemersbijdrage neemt toe met 568.000 euro, hetgeen een toename is van 3,82% ten opzichte
van de gewijzigde begroting 2024. Voor iets meer dan de helft komt deze stijging door de toetreding van Geertruidenberg.
De onderstaande tabel geeft het overzicht. Kosten begroting 2025 (*1000 € ) Kosten begroting 2024 Indexering hogere afschrijvingslasten door nieuwe investeringen kosten nieuwe deelnemer Geertruidenberg incidentele raming inhuur personeel bezwaren NCNP bureau's Incidentele minderkosten salaris vroegtijdige vervanging Sub-totaal toename kosten 2024
Deelnemersbijdrage 2025 (*1000 €)
668 110 345 -484 -28
18.106 Kosten begroting 2024 Opbrengst invorderingskosten Rentebaten Overige opbrengsten Onttrekking reserve
18.717 -2.792 -480 -10 0
611 Deelnemersbijdrage 2024
15.435
18.717
Totaal kosten 2025
18.717
Deelnemersbijdrage 2024 percentuele toename 2025 - 2024
14.866 3,82%
Nieuw beleid (incl.indexering)
0,00%
Hieronder is de ontwikkeling van de tarieven in 2025 ten opzichte van 2024 weergegeven. Overzicht ontwikkeling tarieven begroting 2025 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024 T a rie ve n
b e groting
b e groting 2 0 2 4
2025
stij ging 2 0 2 5 t. o. v 2 0 2 4
ge wij zigd
nomina a l
p e rce nta ge
Gegevensbeheer algemeen - tarief per object (gemeenten en waterschap)
€
4,768
€
4,444
€
0,325
7,31%
Bag administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers)
€
1,245
€
1,329
€
-0,084
-6,35%
Bag administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten)
€
0,479
€
0,481
€
-0,002
-0,48%
WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)
€
13,587
€
14,666
€
-1,080
-7,36%
Dienstverlening - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)
€
1,290
€
1,218
€
0,072
5,94%
WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)
€
688.386
€
670.941
€
17.444
2,60%
Door de volumegroei is bij de meeste tarieven een dalend effect zichtbaar. De tarief daling bij het programma WOZ-administratie wordt veroorzaakt door de afname van de inhuur t.b.v. afhandeling NCNP bezwaren.
Pagina 3 van 5
Overzicht deelnemersbijdrage 2025 Ove rzicht ontwikke ling b ij d ra ge d e e lne me rs 2 0 2 5 te n op zichte va n ge wij zigd e b e groting 2 0 2 4 b e groting 2 0 2 5
G e wij zigd e
re ke ning 2 0 2 3
b e groting 2 0 2 4
stij ging 2 0 2 5 t. o. v 2 0 2 4 nomina a l
p e rce nta ge
Alblasserdam
292
308
257
-16
-5,21%
Albrandswaard
354
359
298
-5
-1,44%
Altena
875
888
751
-13
-1,46%
Barendrecht
639
652
530
-12
-1,90%
Drimmelen
441
445
-4
-0,86%
Geertruidenberg
383
Goeree-Overflakkee
964
981
822
-17
Hardinxveld-Giessendam
266
251
214
14
5,75%
Hoeksche Waard
1.440
1.456
1.222
-16
-1,10%
Krimpenerwaard
885
900
756
-15
-1,66%
Lansingerland
896
909
688
-13
-1,41%
Nieuwkoop
470
478
400
-8
-1,75%
Ridderkerk
742
755
618
-13
-1,74%
Voorne aan Zee
1.117
1.138
955
-21
-1,82%
Hollandse Delta
5.672
5.348
5.273
324
6,06%
Totaal
15.435
14.866
12.783
568
3,81%
383 -1,72%
Overzicht begroting P rogra mma
Be groting
G e wij zigd e
J a a rre ke ning
2025
b e groting 2 0 2 4
2023
Ondersteuning
4.499
4.288
3.502
Gegevensbeheer algemeen
2.733
2.505
2.280
199
192
163
WOZ Administratie
4.811
5.060
3.492
Dienstverlening Klantcontact
1.386
1.294
969
Dienstverlening Heffen
2.046
1.923
1.844
Dienstverlening Invordering
3.043
2.843
3.801
Totaal Lasten
18.717
18.106
16.051
Opbrengst invorderingskosten
Gegevensbeheer BAG
2.792
2.750
3.139
Rentebaten
480
480
525
Overige opbrengsten
10
10
287
Opbrengst deelnemers
15.435
14.866
12.783
Totaal Baten
18.717
18.106
16.735
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
0
0
684
Mutaties vanuit reserves
0
0
0
R e sulta a t
0
0
684
Zienswijzen
Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op deze begroting.
Pagina 4 van 5
Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de 1e Wijziging Begroting 2024, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 11
september 2024. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het ter inzage leggen van de Begroting 2025. SVHW zal zorgdragen voor publicatie op de website van SVHW.
Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de Begroting 2025 uiterlijk op 5 juli 2024 te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 5 juli 2024.
Hoogachtend,
Namens het Dagelijks Bestuur SVHW
drs. M.H. Heemskerk Directeur
Pagina 5 van 5
Begroting 2025 Meerjarenraming 2026 - 2029
SVHW
Rijksstraatweg 3b Postbus 7059
3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl
(0186) 57 72 00
Pagina 1 van 63
Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029
Versie historie Versie
Datum
Status
Auteur
Controle
0.1
08-3-2024
1e concept
M. de Reus
M. Dekker
0.2
13-3-2024
2e concept
M. de Reus
M. Dekker
1.0
14-3-2024
DB concept
M.W. Heemskerk
DB
1.0
2-4-2024
AC concept
M.W. Heemskerk
AC
1.0
10-4-2024
AB concept
M.W. Heemskerk
AB
1.0
11-4-2024
Zienswijze
M.W. Heemskerk
AB
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 2 van 63
Paraaf
Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029
Inhoudsopgave
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 3 van 63
Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 4 van 63
Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 5 van 63
Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029
Organisatie 1.1
Algemeen
SVHW is voor zijn deelnemers de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de belastingen en realiseert daarmee opbrengsten voor hun begrotingen. Voor de gemeenten zijn de
belastingopbrengsten naast de algemene uitkering uit het gemeentefonds de belangrijkste bron van
inkomsten. De begroting van het Waterschap Hollandse Delta wordt vrijwel geheel gedragen door de
belastingopbrengsten. Voor alle deelnemers is SVHW daarmee een belangrijke schakel in hun jaarlijkse exploitatie.
SVHW is zich bewust van zijn verantwoordelijkheid om op een zo zorgvuldig mogelijk wijze inhoud te
geven aan zijn functie. Daarnaast vindt SVHW als zelfstandige overheidsorganisatie zijn basis in de Wet gemeenschappelijke regelingen en opereert onder verlengd lokaal bestuur voor en namens zijn deelnemers. Hoe SVHW hieraan invulling geeft is beschreven in de missie, visie en strategische doelstellingen van SVHW.
1.2
Missie
In 2023 is de missie en visie van SVHW herijkt. Onze missie (hoger doel) luidt: Belastingen voor onze leefomgeving: het moet en wij doen het goed. Deze missie is in de volgende twee onderdelen op te delen: -
-
Belastingen voor onze leefomgeving: Niemand wordt blij van belasting betalen, maar we kunnen er onze leefomgeving mogelijk mee maken. We hebben het dan o.a. over droge voeten, veiligheid, kwaliteit van het water en voorzieningen;
Het moet en wij doen het goed:
Het moet: Belasting betalen moeten we allemaal en we krijgen er een mooie leefomgeving voor
terug.
Wij doen het goed: dat betekent efficiënt en eenvoudig. Klanten (waterschap, gemeenten, inwoners en bedrijven) mogen betrokkenheid en kwaliteit van ons verwachten
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 6 van 63
Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029
1.3
Visie en strategische doelen
Vanuit onze missie hebben wij een gewaagd doel bepaald. Dit gewaagde doel geeft richting aan waar we als organisatie voor gaan. Het gewaagde doel is:
In 2030 zijn wij een toonaangevende organisatie, waarbij minimaal 95% van onze
dienstverlening verloopt via selfservice. Met de menselijke maat: Met een tevredenheid onder medewerkers en klanten >7,5
De doelen betekenen het volgende voor SVHW:
- Toonaangevende organisatie: we willen een voorloper zijn, een organisatie waar anderen een
voorbeeld aan nemen. In de wereld van belastingen kijkt men naar ons op en zijn we een zichtbare speler die het voortouw neemt;
- 95% Selfservice: dit is zeer ambitieus (precieze uitwerking vindt nog plaats).
Mijn SVHW moet dan zo helder zijn dat niet alleen de aanslag, maar ook de voortgang in het dossier
kan worden gezien, waar je kan betalen en de manier van betalen kunt regelen. De digitale balie heeft alle gewenste informatie helder beschikbaar. Klanten kunnen hun gegevens aanvullen/ wijzigen/ updaten, zodat ze onderdeel worden van ons proces;
- Menselijke maat: selfservice geeft ons de ruimte en tijd om maatwerk te leveren aan hen die dat
nodig hebben. De menselijke maat geldt zowel intern als extern voor alle klanten.
Om dit gewaagde doel te behalen is dit vertaald in een strategiekaart, die richting geeft aan het handelen van de organisatie en hieronder is opgenomen:
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 7 van 63
Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029 In een beknopte samenvatting geven we hieronder aan wat de belangrijkste prioriteiten van SVHW zijn voor de komende planperiode.
Maatschappelijk perspectief (Hoe kunnen we onze bijdrage leveren aan de maatschappij?)
- Groei naamsbekendheid SVHW: Onze doelgroep weet ons te vinden en het is duidelijk wat
SVHW doet en waar men voor wat terecht kan. Dit leidt tot klanttevredenheid, is een bewijs van optimale processen en zorgt voor duidelijkheid waar de deelnemer en waar SVHW van is.
- Imago toonaangevende organisatie: We gaan samenwerken en netwerken met deelnemende
en niet deelnemende gemeenten, waterschappen en samenwerkingsverbanden. Doel hiervan is dat SVHW een meer naar buiten gerichte organisatie wordt, die zijn maatschappelijke verantwoordelijkheid neemt.
- Eerlijke belastingen: Iedereen kan en mag erop vertrouwen dat iedereen de belasting betaalt die hij/zij moet betalen of niet betaalt wat hij/zij niet hoeft te betalen. SVHW staat voor een eerlijk speelveld en gelijke behandeling, voor een betrouwbare aanslagoplegging en voor
maatschappelijk invorderen. We willen hierbij onder andere een verminderding van de
toegekende bezwaarschriften t.o.v. aantal aanslagen en van de toegekende administratieve beroepen op kwijtschelding.
Financieel perspectief (Wanneer zijn we succesvol in de ogen van onze deelnemers?)
- Belastingopbrengsten volledig en op tijd verzorgen: We zorgen ervoor dat
belastingopbrengsten tijdig en volledig bij onze opdrachtgevers op de rekening staan, zodat
zij hun verplichtingen kunnen nakomen en de leefomgeving hiervan geen schade ondervindt. - Beheerste groei: SVHW is in de huidige context een robuuste organisatie, maar op
onderdelen (eenpersoonsfuncties en ICT) ook kwetsbaar. Eén van de mogelijkheden om de
robuustheid en het prijs-kwaliteitniveau te handhaven is een toename van de schaalgrootte
van SVHW. De omvang van de organisatie en groei mag de flexibiliteit en efficiëntie daarbij niet in de weg gaan zitten.
Klantperspectief (Wat moeten we in de ogen van onze klanten doen/zijn om toegevoegde waarde te geven?)
- Beste prijs – kwaliteit verhouding: SVHW levert hoge kwaliteit en werkt zo efficiënt mogelijk waardoor de juiste prijs gewaarborgd is. Doelen hierbij zijn hoge klanttevredenheid tegen kostendekkende tarieven, met minder maatwerk en voldoen aan de dienstverleningsovereenkomst (DVO).
- Selfservice oplossingen voor klanten: Digitale balie Mijn SVHW door-ontwikkelen en
laagdrempelig houden. Daarnaast werken we aan de ontwikkeling en uitbreiding van
selfservice oplossingen. Dit vraagt een heldere ICT-strategie en processen die gericht zijn op
het bieden van klantwaarde. Continu verbeteren is hierbij een belangrijke randvoorwaarde.
- Verbonden met de buitenwereld: Om toonaangevend te zijn en aan de menselijke maat vorm en inhoud te kunnen geven, halen we de buitenwereld naar binnen en zijn we
omgevingsbewust. Dit doen we voor de thema's wet- en regelgeving, actualiteiten, topics op
social media van SVHW en van onze deelnemers te delen.
Procesperspectief (Hoe moeten onze processen en systemen zijn ingericht om de doelen te realiseren?)
- Stabiele en toekomstbestendige ICT: We worden stabiel en toekomstbestendig zonder afhankelijk te zijn van éénpitters. We ontwikkelen een ICT-strategie die gericht is op
standaardisatie met ruimte voor maatwerk. Doelen hierbij zijn het borgen van de continuïteit van ICT, de inhuur afbouwen bij ICT en standaardiseren. Waar nodig werken we samen met andere belastingkantoren en/ of leveranciers. Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 8 van 63
Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029 - Continu verbeteren en ketengericht werken: We kijken kritisch naar onze processen en
verbeteren deze continu met oog voor de hele keten en richten onze organisatie daar zo optimaal mogelijk op in. Dit doen we vanuit het principe: de basis op orde.
Medewerker perspectief (Hoe moeten medewerkers zich ontwikkelen om bij te kunnen dragen aan een succesvolle organisatie?)
- Tevreden medewerkers: Tevreden medewerkers verhogen de klantwaarde en de prestaties. We werken aan diverse onderwerpen om dit voor elkaar te krijgen. Een Strategisch
personeelsplan (SPP), een actueel functiehuis en aantrekkelijke arbeidsmarkt communicatie zijn enkele voorbeelden. Maar ook activiteiten voor onderlinge verbinding en een uitstekende
interne communicatie zijn hier onderdeel van. Evenals opleidingsplannen om de kennis en kunde op hoog niveau te houden.
- Innovatief zijn: We stimuleren medewerkers die innovatief durven zijn. Dat betekent dat we
initiatieven stimuleren, fouten mogen maken en daarvan leren als belangrijke elementen in de samenwerking beschouwen.
Cultuur perspectief (Hoe kunnen we onze cultuur versterken zodat wij onze doelen kunnen behalen?)
- Betrouwbare samenwerking: Er is onderling vertrouwen in de samenwerking en je mag jezelf zijn. Dat is de essentie van de drie kernwaarden (samenwerken, vertrouwen en gewoon doen)
en die willen we graag terugzien in de gehele organisatie. We zullen hiervoor een gericht plan
opstellen en uitvoeren. De MTO-resultaten geven hier ook input voor. Het MT ontwikkeltraject
draagt hier ook aan bij. De menselijke maat zien we terug richting klanten maar ook intern. We kennen elkaar.
- Plezier hebben en successen vieren: Trots zijn op onze resultaten en een gezellige werksfeer vinden we allemaal belangrijk binnen SVHW. Met elkaar als één team werken en leuke activiteiten organiseren voor de onderlinge verbinding.
Onze begroting stellen wij op aan de hand van deze strategische prioriteiten waarbij wij per jaar
uitwerken wat onze doelstellingen zijn die we willen behalen om in 2030 te staan waar wij willen staan
en daarover verantwoording afleggen. Onze missie, visie en strategie zijn in het Algemeen Bestuur van
7 februari 2024 vastgesteld.
1.4
Deelnemers
De onderstaande tabel geeft het overzicht van de deelnemers per 1 januari 2024: Type deelnemer naam organisatie Alblasserdam Gemeente: Albrandswaard Altena Barendrecht Drimmelen Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam Hoeksche Waard Krimpenerwaard Lansingerland Nieuwkoop Ridderkerk Voorne aan Zee Waterschap Hollandse Delta
Versie 1.0
10 april 2024
Pagina 9 van 63
Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2029 Het Algemeen Bestuur heeft ingestemd met de toetreding van de gemeente Geertruidenberg per 1
januari 2025. De aanpassing van de gemeenschappelijke regeling hiervoor ligt voor bij de
vertegenwoordigende organen om een zienswijze. De financiële effecten van deze toetreding zijn neutraal verwerkt in de begroting 2025.
1.5
Takenpakket
1.5.1
Overzicht
SVHW verzorgt voor de deelnemers de volgende processen/producten: •
de volledig uitvoering van overgedragen belastingtaken, inclusief het adviseren over fiscale zaken, verordeningen en dergelijke;
• •
de volledige uitvoering van de Wet WOZ inclusief de waardebepaling;
leveren van ramingen van WOZ-waarden en overige belastingeenheden ten behoeve van de begroting;
•
het verzorgen van de financiële administratie van de belastingopbrengsten inclusief de jaarlijkse controleverklaring;
•
verwerken van bevolkingsmutaties, omgevingsvergunningen, kadastrale mutaties et cetera in de belastingbestanden;
• •
volledige uitvoering van de BAG;
het maken van aanslagen, waarde beschikkingen, afhandelen telefonische/schriftelijke
vragen/reacties op aanslagen/waarde beschikkingen, afhandelen bezwaar- en beroepschriften; •
het invorderen van aanslagen, automatische incasso’s en beoordelen van kwijtscheldingsverzoeken;
•
het beschikbaar stellen aan de deelnemers van kadastrale kaarten, cyclorama foto's van alle gebouwen, luchtfoto’s van de hele gemeente en het leveren van vastgoedinformatie voor beheersystemen van de gemeente.
1.5.2
Aanvullende taken
De ambitie om taken om de deelnemers te binden en te boeien vindt zijn weerslag in het realiseren van aanvullende taken voor de deelnemers op basis van reeds bij SVHW aanwezige werkwijzen, systemen en/of kennis. Hierbij kan gedacht worden aan het heffen en innen van kleine belastingen en van
publiekrechtelijke vorderingen (ontzorgen) en het aanbieden van informatie voor beleidsbepaling en – sturing (meerwaarde bieden).
Indien er sprake is van een eventuele uitbreiding van taken dan moet dit een gevolg zijn van de
behoefte van de deelnemers en leiden tot verbetering van de doelmatigheid van de dienstverlening en verdere verlaging van de kosten per afgenomen dienst. De aanvullende kosten worden gedragen door afnemende deelnemer(s). In 2024 wordt de tariefstructuur hiervoor geëvalueerd.
1.6
Bestuur
1.6.1
Algemeen Bestuur
Het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt de verschillende deelnemende organisaties en is het hoogste
bestuursorgaan. Het Algemeen Bestuur heeft als taak om het beleid vast te stellen en te controleren of het juist wordt uitgevoerd. De samenstelling van het algemeen bestuur is vastgelegd in de Versie 1.0