Document · PDF

41. 315052 Natuur-en recreatieschap IJsselmonde inzake Zienswijze Programmabegroting 2022 en concept Jaarstukken 2020.pdf

Gemeenteraad AW 26 april 2021, gemeente AlbrandswaardBij agendapunt: 5: Ingekomen stukken28.465 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Ontwikkeling buitenland van Zwijndrecht In 2020 is gestart met de werkzaamheden van Polder Buitenland Fase 2. Het werk is voor 80% gereed. Vanwege onvolkomenheden in de vergunningaanvraag en de hierdoor ontstane vertraging in de vergunningverlening van het waterschap, worden de resterende werkzaamheden in 2021 afgerond. Naam krediet

Sluitdatum

Totaal krediet (A)

Ontwikkeling buitenland v an Zwijndrecht - Dekking uit de Investeringsreserve - Dekking bijdragen derden Exploitatie - Activering voorzieningen Maatschappelijk nut - Dekking bijdragen derden Activering voorz. Maatschappelijk nut

2021

33 3.440 32.000 0 0 301.440

41. 802 32.175 8.670 0 957

1 39.079 0 0 0 139.079

180. 881 32.175 8.670 0 140.036

152.5 59 -175 -8.670 0 161.404

54%

Kwaliteitsimpuls Wevershoek De focus van het project ligt vooral op de verbetering van het zwemstrand en de verbetering van de waterkwaliteit bij het zwemstrand. Het zwemstrand kampt met blauwalg. Met het Waterschap Hollandse Delta is de locatie diverse malen bezocht om te onderzoeken welke maatregelen getroffen kunnen worden om de doorstroming van het water nabij het zwemstrand te verbeteren. De windmolen die in het gebied aanwezig is, functioneert niet optimaal omdat hij tussen de hoge bomen staat. Aan de leverancier van de windmolens is in overleg met het Waterschap gevraagd offerte uit te brengen voor het verplaatsen van de windmolen en het treffen van maatregelen om het water langs het strand beter te laten doorstromen. De kosten van deze maatregelen waren dermate hoog dat in overleg met het projectteam is besloten, dat dit een te grote aanslag op het projectbudget zou zijn in verhouding tot het te verwachten resultaat. Geconcludeerd is, dat er meer onderzoek nodig is om dit probleem op te lossen. Er is na consultatie met de omgeving een ontwerpnotitie opgesteld. In deze notitie is een aantal maatregelen beschreven die bijdrage aan het verbeteren van de belevingswaarde van het gebied. Tevens worden maatregelen t.b.v. verbetering van de kwaliteit van het zwemwater voorgesteld passend binnen het projectbudget.

Het betreft voornamelijk het verbreden van de bestaande watergang, het verwijderen van overtollige beplanting en het verwijderen van bagger uit de zwemlocatie. Met de gemeente Ridderkerk is overleg gevoerd over het inzetten van eventueel extra budget voor het plaatsen van speeltoestellen voor hele jonge kinderen, nabij het zwemstrand. Dit voornemen wordt nog nader uitgewerkt.

Jaarstukken 2020 | Programmaverantwoording

De gemeente Barendrecht buigt zich over de wens om het voormalige kassenterrein te verbinden met de Wevershoek. Het heeft de voorkeur om deze verbinding gelijktijdig te realiseren met de kwaliteitsimpuls. De gemeente geeft hier in januari 2020 uitsluitsel over. In december is gestart met de aanbesteding van de kwaliteitsimpuls. Er is aan drie partijen gevraagd om hier offerte voor uit te brengen. De offertes worden uiterlijk 1 februari 2021 verwacht. Vanuit het beheerteam is het verzoek gekomen om te onderzoeken of het groot onderhoud aan de beplanting gelijktijdig uitgevoerd kan worden met de kwaliteitsimpuls. Op dit moment wordt onderzocht om welke werkzaamheden het gaat en worden de hoeveelheden bepaald. Getracht wordt om deze uitbreiding van werkzaamheden via de nota van inlichtingen aan de offerte aanvraag toe te voegen. Naam k rediet

Sluitdatum

Totaal krediet (A)

Kwaliteitsimpuls Wev ershoek - Dekking uit de Investeringsreserve - Activering voorzieningen Maatschappelijk nut - Dekking bijdragen derden Activering voorz. Maatschappelijk nut

202 1

224.000 28.000 0 196.000

0 0 0 0

21 .708 0 2.713 18.994

21.708 0 2.713 18.994

2 02.293 28.000 -2.713 177.006

10%

Actualisatie Grondprijsbrief De actualisatie van de Grondprijsbrief, die schappen breed wordt opgepakt, is in gang gezet, maar heeft op moment van schrijven nog niet tot een eindresultaat geleid. Naam k rediet

Sluitdatum

Totaal krediet (A)

Actualisatie Grondprijsbrief - Dekking uit Algemene reserve

202 1

6.3 00 6.300

0 0

6.30 0 6.300 0

Uitbreiding hotel ARA Zwijndrecht Gezien de gevolgen van de overheidsmaatregelen in verband met COVID-19 heeft de ondernemer halverwege 2020 besloten deze plannen In de ijskast te plaatsen. Naam k rediet

Sluitdatum

Totaal krediet (A)

Uitbreiding hotel ARA Zwijndrecht - Dekking uit de Investeringsreserve - Activering voorzieningen Maatschappelijk nut - Dekking bijdragen derden Activering voorz. Maatschappelijk nut

202 2

30.000 30.000

0 0 0 0

30.00 0 30.000 0 0

Jaarstukken 2020 | Programmaverantwoording

Mutaties in reserves Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020 19.000 19.000 135.325 19.000 26.212 860.665 743.812 7.212 (19.000) 725.340 724.812

Resultaat 116.325 V 116.853 N 528 N

Toevoegingen aan reserves

Rekening 2019

Primitieve begroting 2020

Begroting na wijziging 2020

Rekening 2020

Kwaliteitsimpuls Johannapolder

19.000

Investeringsreserve - Krediet subsidie Hooge Nesse

116.325

Totaal

19.000

135.325

19.000

116.325

Rekening 2019

Primitieve begroting 2020

Begroting na wijziging 2020

Rekening 2020

Dekking uit Investeringsreserve - Krediet Marktacquisitie Johannapolder - Krediet subsidie Hooge Nesse

0 0

7.650 0

7.785 -116.388

-135 116.388

Algemene Reserve - Actualisatie grondprijsbrief

600

Reserve voorfinanciering Johannapolder

725.610

Onttrekkingen aan reserves

Resultaat

Kwaliteitsimpuls Johannapolder

126.805

Totaal

860.665

743.812

116.853

Toelichting: De afwijking is het gevolg van de boeking ter dekking van de kredieten.

Jaarstukken 2020 | Programmaverantwoording

3.3

Algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

Resultaat

Lasten Deelnemersbijdrage Overige structurele lasten Totaal lasten

497 497

500 500

151 151

349 V 349 V

Baten Deelnemersbijdrage Overige structurele baten Totaal baten

1.362.500 1.272.365 2.634.865

1.408.825 1.261.773 2.670.598

1.408.825 1.261.774 2.670.599

1V 1V

Saldo gewone bedrijfsvoering

2.634.368

2.670.098

2.670.448

350 V

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

Gerealiseerd resultaat

2.634.368 -

2.670.098

2.670.448

350 V

714.798 714.798

3.384.896

3.385.246

350 V

2.634.368

Toelichting: Geen bijzonderheden Deelnemersbijdragen

Aandeel in nadelig exploitatiesaldo

Percentage

Gemeente Albrandswaard Gemeente Barendrecht Gemeente Hendrik-Ido-Ambacht Gemeente Ridderkerk Gemeente Zwijndrecht

185.033 349.648 214.523 332.195 327.427 1.408.825

13% 25% 15% 24% 23% 100%

Totaal

1.408.825

Verdeling deelnemersbijdrage

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

3.4

Overhead

Wat hebben we bereikt? Kwalitatief hoogwaardige bestuurlijke en juridische advisering aan het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur, over ten minste de volgende aandachtsgebieden: -

lopende zaken, beleid, ontwikkelingen en toekomst van het schap; nieuwe of gewijzigde wet- en regelgeving die van invloed zijn op het schap; financieel beleid, begroting en verantwoording.

Daarbij is rekening gehouden met wat er speelt op de betreffende beleidsvelden en met het netwerk binnen en buiten het schap. Dit netwerk bestaat uit schapsdeelnemers, ambtelijk apparaat, natuur- en milieuorganisaties en stakeholders in het schapsgebied. Tevens het voorbereiden van bestuursvergaderingen inclusief een verslaglegging van bestuursvergaderingen en het zorgdragen voor het uitvoeren van de actiepunten.

Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost? De ondersteuning van het Dagelijks en het Algemeen Bestuur vond plaats door het leveren van de volgende producten: 1. Bestuursproducten 2. Juridische ondersteuning en advisering 3. Financiën

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

Ad.1 Bestuursproducten De bestuursproducten omvatten: -

Het voorbereiden en plannen van bestuursvergaderingen; Het verslagleggen van bestuursvergaderingen en het (laten) uitvoeren wat afgesproken is; Het signaleren van knelpunten in de uitvoering en het aandragen van oplossingen; Eerste aanspreekpunt zijn voor schapsdeelnemers, ambtelijk apparaat en stakeholders voor alle zaken/ projecten die in schapsverband spelen; Het vertegenwoordigen van de schapsbesturen in ambtelijke en bestuurlijke netwerken en gremia van de deelnemers; De eindtoets op bestuursvoorstellen.

Het Dagelijks Bestuur heeft in 2020 vijf keer vergaderd en het Algemeen Bestuur drie keer. In een groot deel van de vergaderingen is het aangaan van een nieuwe samenwerking met een beherende partij onderwerp van gesprek geweest. De deelnemende gemeenten hebben eind 2020 gekozen voor een nieuwe samenwerkingsovereenkomst met SBB voor het beheer van de NRIJgebieden op basis van een langjarig contract van tweemaal 4 jaren. Daarbij is sprake van (tenminste) één tussentijdse evaluatie (en in potentie doorgaan of exit-) moment. Op deze wijze wordt recht gedaan aan enerzijds het belang van continuïteit voor alle betrokkenen en anderzijds het kader van (publieke) besteding en verantwoording van middelen. Product Bestuursproducten Saldo

Rekening 2019 Lasten Baten

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020 103.294 109.100 140.100 140.129 (103.294) (109.100) (140.100) (140.129)

Resultaat 29 N 29 N

Toelichting Geen bijzonderheden.

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

Ad.2 Juridische ondersteuning en advisering Dit product heeft betrekking op de (algemene) juridische advisering op het gebied van publiek- en privaatrecht en het implementeren, toepassen en evalueren van wet- en regelgeving relevant voor de gemeenschappelijke regeling (Wet gemeenschappelijke regelingen en Algemene wet bestuursrecht). Ook het behandelen van bezwaar- en beroepzaken en zaken op grond van de Wob (Wet openbaarheid van bestuur) en Wet Bibop (Wet Bevordering integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur), behoren tot de juridische ondersteuning en advisering. Specifiek is er geadviseerd in een erfpachtzaak en een aandelenoverdracht van een BV. Daarnaast is er geadviseerd over een meerwaardeclausule in een akte opstalrecht. Verder is er één aansprakelijkheidsstelling behandeld in overleg met de verzekeraar van het schap. Product

Rekening 2019

Juridische ondersteuning en advisering

Lasten Baten

Saldo

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020 61.600 67.100 67.100 67.152 (61.600) (67.100) (67.100) (67.152)

Resultaat 52 N 52 N

Toelichting Geen bijzonderheden.

Ad.3 Financiën In het kader van de financiële ondersteuning zijn de volgende activiteiten uitgevoerd: -

verzorgen van de financiële administratie van de gemeenschappelijke regeling: tijdige en systematische vastlegging van baten, lasten en in- en uitgaande geldstromen; incasseren van gelden als gevolg van verkoop, heffing en/of in privaatrechtelijke overeenkomsten overeengekomen vergoedingen; uitvoeren van de interne controle gericht op getrouwheid en rechtmatigheid op financieel gebied, waarbij de nadruk ligt op ‘inkoop en aanbestedingen’, het betalingsverkeer en de volledigheid van huur- en erfpachtopbrengsten; toetsen van bestuursvoorstellen op incidentele en/of structurele financiële consequenties; het voeren van periodieke budgetgesprekken met budgethouders en projectleiders; opstellen van de planning & control producten, zoals begroting, najaarsrapportage en jaarstukken; begeleiden van de werkzaamheden van de accountant (interim controle, subsidie-controles, jaarrekeningcontrole); Werkzaamheden in het kader van de vennootschapsbelastingplicht.

Product Financiën Saldo

Rekening 2019 Lasten Baten

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020 85.247 77.500 85.900 85.908 (85.247) (77.500) (85.900) (85.908)

Resultaat 8N 8N

Toelichting Geen bijzonderheden. 26

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

Kredieten Bestuurlijke opdracht (rol Recreatieschap) Eind 2018 heeft het AB van NRIJ de bestuursopdracht ‘naar een toekomstbestendig NRIJ’ vastgesteld. Hierin werd gevraagd om een extern advies over de financiële en organisatorische effectiviteit van het huidige beheer en onderhoud en verbetermogelijkheden hierin. Na een selectieprocedure is dhr. J.M. Manschot (kwartiermaker) bereid gevonden deze opdracht uit te voeren. Voor de uitvoering van de bestuurlijke opdracht heeft het AB een budget ter beschikking gesteld van 100.000 euro ten laste van de Investeringsreserve en beschikbaar gesteld tot en met 31 december 2020. In het DB van 29 juni 2020 heeft de kwartiermaker de einde van zijn opdracht per 30 april 2020, schriftelijk aan het bestuur medegedeeld. Naam k rediet

Sluitdatum

Totaal krediet (A)

Bestuurlijk e opdrach t (rol Recreatieschap)

- Dekking uit de Investeringsreserve

2020

10 0.000

57. 320

8.680

66. 000

34.00 0

100.000

57.320

8.680

66.000

34.000

66%

Mutaties in reserves Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo Onttrekkingen aan reserves

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020 57.320 39.680 39.680 57.320 39.680 39.680

Rekening 2019

Primitieve begroting 2020

Dekking uit Algemene reserve Dekking uit Investeringsreserve - Krediet Bestuurlijke opdracht Totaal

Begroting na wijziging 2020

Rekening 2020

31.000

Resultaat Resultaat 0

8.680

39.680

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

4. Paragrafen 4.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd / ingekrompen moet worden. Conform de nota weerstandsvermogen wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Voor de waardering van het toereikend zijn van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd. Ratio weerstandsvermogen Waarderingscijfer A B C D E F

Ratio weerstandsvermogen > 2,0 1,4 < x < 2,0 1,0 < x < 1,4 0,8 < x < 1,0 0,6 < x < 0,8 < 0,6

Risicoanalyse Risico’s

1. 2.

Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen Pendrechtse Molen

Economische grondzaken

Aard van het risico

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Financiële omvang risico

Kans van optreden* H/M/L

Impact (uitgaande van vier jaar)

Gemiddeld

Structureel

135.000

Hoog

108.000

Incidenteel en structureel

Gemiddeld

Structureel

* De financiële impact wordt berekend door bij een hoog risico 80%, bij een gemiddeld risico 50% en bij een laag risico 20% van het bedrag van de financiële omvang te nemen.

Risico 1: Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen Met ingang van 1 januari 2016 is de Vpb-plicht voor overheidslichamen, waaronder gemeenschappelijke regelingen, ingevoerd. De vennootschapsbelastingrisico's zijn inmiddels in beeld gebracht. Daarbij is uitgegaan van de begroting 2015 en de realisatie 2016. Per activiteit of cluster van activiteiten is beoordeeld of met de uitvoering van de betreffende activiteit een onderneming in fiscaalrechtelijke zin wordt gedreven.

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

Er is sprake van een fiscale onderneming indien aan elk van de volgende drie voorwaarden is voldaan: 1. Duurzame organisatie van kapitaal en arbeid; 2. Deelname aan het economisch verkeer; 3. Winstoogmerk en/of concurrentie. Voor een aantal activiteiten, dat valt onder economisch beheer (huren en erfpacht) is waarschijnlijk geen sprake van een fiscale onderneming, omdat geen sprake is van deelname aan het economisch verkeer. Aan dit criterium is niet voldaan aangezien de activiteiten beperkt zijn tot `normaal vermogensbeheer'. In dit geval kan worden gesteld dat sprake is van normaal vermogensbeheer, omdat er slechts beperkt arbeid wordt verricht en er geen causaal verband is tussen arbeid en rendement. Voor de overige activiteiten is ook geen sprake is van een fiscale onderneming omdat geen sprake is van structurele vermogensoverschotten dan wel wordt het standpunt ingenomen dat een vrijstelling kan worden toegepast, zodat geen vennootschapsbelasting is verschuldigd. Aangezien het ingenomen standpunt van de Recreatieschappen (nog) niet is afgestemd met de Belastingdienst, blijft de vennootschapsbelasting een risico. Dit is echter niet te kwantificeren en wordt derhalve beschouwd als een PM-post. Risico 2: Pendrechtse Molen (onverwachte gebreken) Het is denkbaar dat een gebrek aan het object wordt geconstateerd, dat meer kost dan het gereserveerde budget.

Via actualisering van de notitie ‘Risico’s m.b.t. de Pendrechtse Molen’ is bovenstaand risico onderbouwd. In lijn met de huidige nota Grondbeleid zou verkoop van de molen aan de orde zijn. In het recente verleden is geprobeerd de molen te vermarkten, maar dat is geen haalbare zaak gebleken. Mocht zich een koper voor € 1 melden, die de molen en grond openbaar toegankelijk wil houden dan wordt daar onmiddellijk op ingesprongen. Risico 3: Economische grondzaken Bodemverontreiniging. In een gebied als IJsselmonde kunnen milieuverontreinigingen aanwezig zijn die momenteel niet bij het schap bekend zijn en waarvan de veroorzaker na ontdekking niet kan worden aangesproken. In een aantal gevallen kan het schap echter wel verantwoordelijk gehouden worden voor de kosten van sanering. De kosten hiervoor zullen pas bekend worden wanneer een dergelijke milieuverontreiniging wordt aangetroffen. In een groot aantal gebieden binnen IJsselmonde bevindt zich vervuild havenslib, vooral langs de Oude Maas is veel vervuild havenslib gebruikt. Het schap heeft hier een plicht om de aanwezige leef lagen op voldoende dikte te houden. Om de kosten goed in te schatten moet een inventarisatie worden gehouden Wanneer er nieuwe ontwikkelingen komen voor bestaande gebieden, zal nagegaan moeten worden of er vervuiling is. Indien er sprake is van vervuiling zal eerst een saneringsplan moeten worden opgesteld.

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

Groot onderhoud (verhuurde) panden (bijzonder risico): Het schap is verantwoordelijk voor uitvoering van het groot onderhoud van al haar in eigendom zijnde panden, ook degene die zij heeft verhuurd. Dit is niet in TBM opgenomen. Tevens is zij verantwoordelijk voor de risico’s aan de opstal (waarvoor een opstalverzekering is afgesloten). Twee voorbeelden: één van de twee brugwachtershuisjes in Vredepolder wordt vooralsnog verhuurt aan de Staat en de beheerderswoning in de Johannapolder wordt tijdelijk aan Abel verhuurt. Groot onderhoud (verhuurde) gronden (Incidenteel risico): In beginsel is NRIJ verantwoordelijk voor het groot onderhoud van de gronden en daarop aanwezige beplanting (denk aan essentakziekte), oevers e.d., mits de huurder het dagelijks onderhoud naar behoren heeft uitgevoerd. Calamiteiten oever Oude Maas (bijzondere contractrisico): het schap huurt/pacht langs de Oude Maas diverse grondpercelen van de Staat. Conform enkele contracten is het schap verantwoordelijk voor het onderhoud van de oevers van de Oude Maas. De staat heeft bij de herziening van het erfpacht Johannapolder van deze contractvoorwaarde niet willen afwijken. In de praktijk hebben de afgelopen tientallen jaren enkele aanvaringen van schepen in de oever plaatsgevonden, waarbij de Staat de schadeherstelwerkzaamheden op zich heeft genomen.

Economische crisis / COVID-19 (bijzondere contractrisico): als gevolg van de economische crisis en van de overheidsmaatregelen die getroffen zijn om COVID-19 in te dammen, is het niet uitgesloten dat dit tot betalingsproblemen bij uw relaties leidt. Vele gesprekken over onder andere betalingsregelingen zullen volgen, met als mogelijk meest ingrijpende stap opzegging van de overeenkomst. COVID-19 (Corona) Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen gehad voor de jaarrekening 2020. Voornamelijk in de debiteurenpositie, hiervoor is een voorziening getroffen in de jaarrekening 2020. Naar verwachting zal COVID19 ook in 2021 en wellicht de jaren daarna op veel beleidsterreinen van onze begroting impact hebben. Hoe groot de financiële impact zal zijn is onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

Ratio Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Na aftrek van de lopende claims op de reserves van 106.000 euro is de stand van de Algemene Reserve per eind 2020 ca € 406.000. De gekwantificeerde risico’s bedragen ca. € 108.000. De berekening van het weerstandsvermogen komt dan uit op een ratio van >2 met een bijbehorend waarderingscijfer A. Daarmee is de ratio van het Weerstandsvermogen uitstekend te noemen.

Kengetallen BBV In het BBV (=financiële regelgeving voor gemeenten, provincies, gemeenschappelijke regelingen) staat dat er in de jaarstukken enkele kengetallen moeten worden opgenomen. De kengetallen staan in onderstaande tabel.

Kengetallen

Rekening 2020

netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte

-97% -97% 51% 1%

Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Bij de “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen” worden ook de verstrekte leningen meegenomen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld. De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het schap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele baten en lasten.

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

4.2

Onderhoud kapitaalgoederen

Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het schap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand of bos) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande uitgaven voor meerjarig duurzaam onderhoud. De geplande uitgaven van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de Voorziening verantwoord. Jaarlijks worden de geplande uitgaven, de dotatie en de werkelijke kosten gemonitord.

Elke vier jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is Programma groot onderhoud Essentaksterfte: In het Zuidelijk Randpark, Sandelingen Ambacht en de Vredepolder heeft een grootschalige essenkap plaatsgevonden. Aansluitend aan de kapwerkzaamheden zijn jonge bomen geplant. Voorlopig worden er geen essen aangeplant. Ingezet wordt op duurzaam loofhoutsoorten die passend zijn in onze gebieden; zoals: esdoorn, iep, eik, populier en berk. Het meerjarenonderhoudsplan is gerelateerd aan het Terrein Beheer Model en de daarin opgenomen doeltypes. Sommige doeltypes kennen fluctuaties in de uitgaven en vragen een planning met een meerjarenperspectief. Deze doeltypes zijn ondergebracht in specifieke categorieën, zoals baggeren of asfalt. In 2020 zijn conform meerjaren onderhoudsplan een viertal bruggen hersteld en is het halfverhardings bestek uitgevoerd. Bestekken voor 2021 voor baggeren en asfalt in voorbereiding genomen. Tijdens het onderhoud van de Rhoonse grienden is geconstateerd dat de aanwezige bever familie, de wandelpaden net oversteekt maar daar onder door gaat. Hierdoor ontstaan spoelgaten waardoor het wandelpad opnieuw geconstrueerd moet worden.

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

In onderstaande tabel is het verwachte verloop van de voorziening Groot Onderhoud te zien voor de komende jaren. Stand voorziening Groot onderhoud per 01-01 Dotatie Extra dotatie planning materiële uitgaven inclusief indexering planning personele uitgaven materiële uitgaven op werken uit jaarschijf 2020 inclusief indexering personele uitgaven op werken uit jaarschijf 2020

2020 2021 2022 2023 2024 2025 1.071.562 1.616.658 1.462.420 1.413.075 1.679.784 1.664.308 549.800 555.400 561.000 561.000 561.000 561.000 261.202 261.202 261.202 261.202 261.202 261.202 265.906 592.884 714.384 455.322 686.621 1.277.397 130.434 157.164 100.171 151.057 281.027 202.887 44.635

Stand voorziening groot onderhoud per 31-12

1.616.658

1.462.420

1.413.075

1.679.784

1.664.308

928.086

Bij de najaarsrapportage is er een extra dotatie aan de voorziening groot onderhoud gedaan om de tekorten op de (middel)lange termijn te voorkomen. Naar aanleiding van de accountantscontrole is gebleken dat dit niet conform BBV-regelgeving is. Een eenmalige ophoging van de dotatie is niet toegestaan, omdat dit niet recht doet aan het egalisatieprincipe van de voorziening groot onderhoud. Samen met de accountant is er voor de volgende oplossing cf BBV-regelgeving gekozen: De ophoging vindt nu plaats door vanaf 2020 tot en met 2025 ieder jaar 261.202 euro toe te voegen aan de voorziening groot onderhoud. De dekking vindt plaats uit een nieuw ingestelde egalisatiereserve groot onderhoud die gevoed is door het totaal van de eenmalige dotatie te storten in deze reserve ad. 1.567.213 euro.

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

4.3

Financiering

Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Er is voldaan aan de kasgeldlimiet, aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. In 2020 zijn geen vaste geldleningen aangegaan. Er zijn op balansdatum 2020 meerdere uitstaande geldleningen zonder renteherziening gedurende de looptijd. Er is geen sprake van herfinanciering. Derhalve is er geen renterisico.

Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. De drempel van € 250.000 is in 2020 niet overschreden. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren.

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

EMU-saldo

Berekening EM U-saldo 2020 (x 1.000) Om sch r i jv i n g T el l in g

Ja a r st u kken

Ex ploit a t iesa ldo v óór t oev oeg in g a a n c.q. on t t r ekk in g u it r eser v es A fsch r ijv in g en t lv de ex ploit a t ie

+/+

Br u t o dot a t ies a a n de post v oor zien in g en t en la st e v a n de ex ploit a t ie

+/+

546

In v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a ct iv a die op de ba la n s w or den g ea ct iv eer d Ba t en u it bijdr a g en v a n a n der e ov er h eden , de Eu r opese Un ie en ov er ig en , die n iet op de ex ploit a t ie zijn v er a n t w oor d en n iet a l in m in der in g zijn g ebr a ch t op in v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a ct iv a A a n k oop v a n g r on d en u it g a v en a a n bou w -, w oon r ijp m a k en La st en op ba la n spost V oor zien in g en v oor zov er deze t r a n sa ct ies m et der den bet r effen A a n deel in EMU-sa l do

-/-

+/+

-/-

625

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

4.4

Grondbeleid

Algemeen In 2016 is door het toenmalig schapsbestuur het grondbeleid vastgesteld, waarin de volgende uitgangspunten centraal staan: -

Grond is een middel en geen doel. Bij en met de inzet van grond en vastgoed wordt financiële optimalisatie nagestreefd. Met de inzet van grond en vastgoed wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen - actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden tussen enerzijds grond en vastgoed en anderzijds maatschappelijke of commerciële (verdien)modellen van derden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoedontwikkelingen. Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform.

Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Door het aanhoudende herstel van de economie zal de investeringsbereidheid bij ontwikkelende partijen toenemen, maar concrete investeringsvoorbeelden zijn nog niet voor handen. Schapsspecifiek In programma ‘Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden’ en ‘ontwikkelingen’ van de begroting wordt ingegaan op de specifieke grond- en vastgoedontwikkelingen en de daarbij geldende financiële prognoses, kansen en risico’s. Grondpositie per 31 december 2020: Deze tabel betreft de grondpositie. Hierin zijn niet meegenomen de gronden die het schap op basis van persoonlijke overeenkomsten (o.a. huur) in gebruik en onderhoud heeft. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2020. Oppervlakte:

01-012020 532,6

Totaal

532,6 ha

31-12-2020 Toelichting mutatie: 532,6 Geen 532,6 ha**

* Oppervlakte in hectares, afgerond op halve hectares

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

4.5

Bedrijfsvoering

De afspraken over de dienstverlening door Staatsbosbeheer aan het natuur- en recreatieschap zijn vastgelegd in de Samenwerkingsovereenkomst (SOK). De personele component van de dienstverlening door SBB blijkt uit de volgende tabel. Productomschrijving

Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden

Ontwikkeling

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Totaal

Gebiedsbeheer Economisch beheer Regelgeving & handhaving Communicatie Planvorming & gebiedsontwikkeling Bestuursproducten Juridische ondersteuning & advisering Financiën

709.400 52.600 171.000 12.000

Subtotaal

945.000

Dienstverlening in uitgaven voorziening Groot Onderhoud

112.901

Dienstverlening kredieten

53.127

Totaal

75.219 63.700 65.800

709.400 52.600 171.000 12.000 120.700 75.219 63.700 65.800

204.719

1.270.419

120.700

1.436.447

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

JAARREKENING 2020

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.1

Balans per 31 december 2020

ACTIVA

31 december 2020

31 december 2019

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

2.524.366 163.033 2.361.333

2.535.653 171.966 2.363.687

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

3.965.309 170.872 3.625.328 169.109

3.268.311 184.802 2.953.637 129.872

Liquide middelen Banksaldi

184.065 184.065

52.642 52.642

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

292.007

130.613

225.130

108.386

66.877

22.227

Totaal

6.965.747

5.987.219

PASSIVA

31 december 2020

31 december 2019

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

4.330.503 451.077 3.851.486 27.940

4.263.344 945.040 3.005.814 312.490

Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen

1.616.658 1.616.658

1.071.562 1.071.562

363.524

409.402

363.024 500

408.402 1.000

204.721 204.721

114.493 114.493

450.341

128.418

26.183

72.260

422.446

46.531

1.712

9.627

6.965.747

5.987.219

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.2

Overzicht van baten en lasten 2020

Programma

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

Resultaat

Lasten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal lasten

2.823.000 116.700 497 250.141 3.190.338

2.991.898 120.700 500 253.700 3.366.798

4.389.413 120.700 500 293.100 4.803.713

3.034.463 120.700 151 293.190 3.448.504

1.354.950 V 349 V 90 N 1.355.209 V

Baten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal baten

897.299 2.634.865 3.532.164

727.900 2.670.598 3.398.498

751.400 2.670.598 3.421.998

800.344 2.670.599 3.470.943

48.944 V 1V 48.945 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

341.826

31.700

(1.381.715)

22.438

1.404.153 V

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

90.579 24.411 (66.168)

16.930 116.325 99.395

21.092 65.813 44.721

4.162 N 50.513 N 54.674 N

Totaal saldo van baten en lasten

275.658

31.700

(1.282.320)

67.159

1.349.479 V

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

46.700 83.532 36.832

46.700 15.000 (31.700)

347.823 1.630.143 1.282.320

1.798.711 1.759.492 (39.219)

1.450.888 N 129.349 V 1.321.539 N

Gerealiseerd resultaat

312.490

27.940

27.940 V

Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) daarvoor geeft. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Het bestuur heeft een onderzoek laten uitvoeren naar mogelijke toekomstscenario’s voor het recreatieschap. Een nadere uitwerking van een voorkeursscenario(‘s) moet nog plaatsvinden en de uitkomst daarvan is mede bepalend voor de toekomst van het schap. De huidige waarderingsgrondslagen zijn voor 2020 gehandhaafd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag.

Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de daarop verrichte lineaire afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgings- of aanschaffingsprijs en de geschatte economische levensduur. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 10-35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 20-45 jaar - machines, apparaten en installaties 10 jaar - overige materiële vaste activa 5-35 jaar Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen met economisch nut Investeringen met economisch nut worden geactiveerd.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen in de openbare ruimte met een economisch nut

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een economisch nut had het volgende verloop: Investeringen met een economisch nut Bedrijfsgebouwen

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Activeringen Boekwaarde 31-12-2020

171.966

8.933

163.033

171.966

8.933

163.033

De bedrijfsgebouwen worden lineair afgeschreven in 10-35 jaar, i.c. is dat € 8.933 per jaar.

 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Gronden en Terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Activeringen Boekwaarde 31-12-2020

1.916.993

273.565

27.595

245.971

709

138

571

0 0

72.562 60.655

172.420

267.002

241.624

-133.217

64.581

2.363.687

267.002

27.732

241.624

2.361.333

Ten laste van Reserve Afschrijvingen: Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik wordt genomen wordt gepresenteerd naar de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. Deze presentatie is te zien in kolom “afgeronde activa”. Vanaf het moment van afronding bewerking en ingebruikname vindt afschrijving plaats.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen 2020 170.872 170.872

Debiteuren Totaal

2019 184.802 184.802

 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2020 3.625.328 3.625.328

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar

2019 2.953.637 2.953.637

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. De drempel is in 2020 niet overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

156

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

Kwartaal 3

161

Kwartaal 4

161

140

110

89 -

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

3.413 3.413 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

8.541

14.667

14.778

12.858

161

140

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 Overige vorderingen 2020 275.985 106.876 169.109

Debiteuren Vooziening dubieuze debiteuren Per saldo

2019 145.686 15.814 129.872

De stijging in de voorziening dubieuze debiteuren is het gevolg van de COVID19 pandemie.

Liquide middelen  Banksaldi 2020 184.065 184.065

Rekening-courant bank

2019 52.642 52.642

Overlopende activa  Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel Project

Saldo 1-1-2020

Toevoegingen

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2020

Rijksbijdrage SNL Natuurbeheer subsidie

92.208

Overige Nederlandse overheidslichamen Kwaliteitsimpuls Hooge Nesse Polder Buiten van Zwijndrecht Pendrechtse Molen Kwaliteitsverbetering ruiterpaden

15.221 957 0 0

0 94.347 33.948 4.627

15.221 957 0 0

0 94.347 33.948 4.627

16.178

132.922

16.178

132.922

108.386

225.130

108.386

225.130

Totaal

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 2020 25.224 38.168 3.485 66.877

Nog te ontvangen bedragen Compensabele BTW Vooruitontvangen facturen

2019 0 19.098 3.129 22.227

Vaste passiva

Eigen vermogen Het verloop van de reserves wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2020

Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Resultaat 2019 in 2020 in 2020

Stand per 31-12-2020

Claims na 2020

Algemene Reserve

945.040

207.316

701.279

451.077

106.300

Totaal Algemene Reserve

945.040

207.316

701.279

451.077

106.300

Investeringsreserve Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve voorfinanciering Johannapolder I Reserve voorfinanciering Johannapolder II Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Pendrechtse Molen Afschrijvingsreserve Reserve besparingen Egalisatiereserve Groot Onderhoud Provinciale reserves

1.488.079 460.306 725.610 107.805 50.020 173.994 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 105.174

116.388 0 0 19.000 0 27.700 133.217 184.798 1.567.213 0

89.027 0 725.610 126.805 0 0 0 0 261.202 105.174

1.515.440 460.306 0 0 50.020 201.694 133.217 184.798 1.306.011 0

62.000 0 0 0 0 201.694 133.217 0 1.306.011 0

Totaal bestemmingsreserves

3.005.814

105.174

2.048.316

1.307.818

3.851.486

1.702.922

Totaal

3.950.854

312.490

2.048.316

2.009.097

4.302.563

1.809.222

Bestemmingsreserves

De beslagen op de Algemene Reserve betreft twee investeringsprojecten waarvan in de bestuursbesluiten is vastgelegd dat de dekking uit de Algemene Reserve plaatsvindt. Het zijn essentakssterfte (100K) en grondprijsbrief (6K). Het beslag op de investeringsreserve betreft het restant krediet voor de bestuurlijke opdracht (34K) en de kwaliteitsimpuls Wevershoek (28K).

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.

Saldo 1 januari Bij: resultaatbestemming Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 945.040 207.316 0 701.279 451.077

Specificatie onttrekkingen: - egalisatiereserve groot onderhoud - dekking bestuurskosten - toevoeging afschrijvingsreserve Pendrechtse molen Totaal onttrekkingen

609.624 31.000 60.655 701.279

2019 743.026 202.014 0 0 945.040

 BESTEMMINGSRESERVES

a) Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 1.488.079 0 116.388 89.027 1.515.440

Specificatie toevoegingen: - Correctie Hooge Nesse voorgaande jaren Totaal toevoegingen

116.388 116.388

Specificatie onttrekkingen: - marktacquisitie Johannapolder - bestuurlijke opdracht - toevoeging afschrijvingsreserve Hooge Nesse - toevoeging afschrijvingsreserve Struinnatuur Totaal onttrekkingen

7.785 8.680 41.338 31.224 89.027

2019 1.571.611 0 0 83.532 1.488.079

b) Reserve Bestemmingsreserve herinrichting Zuidelijk Randpark De Reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark is bestemd voor het gelijknamige recreatiegebied op de grens van de gemeenten Barendrecht en Rotterdam. Het park ligt pal ten noorden van de A15/Betuwespoorlijn en bestaat uit verschillende deelgebieden. Met deze reserve worden de kosten gedekt die nodig zijn om het Zuidelijk Randpark opnieuw in te richten als recreatiegebied. Deze herinrichting is het gevolg van de aanleg van de Betuwelijn en Tramplus. 48

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Het Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde heeft geld ontvangen voor de verkoop van gronden aan de Nederlandse Spoorwegen voor de aanleg van de Betuweroute. Met deze middelen is geherinvesteerd in het park om de gevolgen van de aanleg van de Betuweroute te compenseren (kwaliteitsimpuls). Met het overgebleven geld is deze reserve gevormd. De kosten voor de aanleg van de Blauwe Verbinding deeltracé Zuidelijk Randpark worden deels ten laste van deze reserve gebracht. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 460.306 0 0 460.306

2019 460.306 0 0 460.306

c) Reserve voorfinanciering Johannapolder Het doel van de Reserve voorfinanciering Johannapolder is het dekken van investeringen in de openbare ruimte voor het project ontwikkeling Johannapolder. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 725.610 0 725.610 0

Kredieten: - egalisatiereserve groot onderhoud Totaal onttrekkingen

725.610 725.610

2019 725.610 0 0 725.610

d) Reserve voorfinanciering Johannapolder II Aan de reserve voorfinanciering Johannapolder II worden de gerealiseerde grondopbrengsten in de Johannapolder toegevoegd teneinde deze te gebruiken voor de ontwikkeling (kwaliteitsimpuls) van de Johannapolder. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

107.805 19.000 126.805 0

Specificatie toevoeging - toevoeging conform begroting 2020 Totaal toevoegingen

19.000 19.000

Specificatie onttrekkingen: Kredieten: - egalisatiereserve groot onderhoud Totaal onttrekkingen

126.805 126.805

88.805 19.000 0 107.805

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

e) Reserve vervangingsinvesteringen Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 50.020 0 0 50.020

2019 50.020 0 0 50.020

Reserve Pendrechtse Molen

Het doel van deze reserve is het dekken van de onderhoudskosten van de Pendrechtse Molen. Saldo 1 januari Bij: resultaatbestemming Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 173.994 0 27.700 0 201.694

Specificatie toevoegingen: - toevoeging conform begroting 2020 Totaal toevoegingen

27.700 27.700

2019 136.294 10.000 27.700 0 173.994

Reserve afschrijvingen

Het doel van deze reserve is het dekken van de afschrijvingslasten van projecten die geactiveerd zijn conform nieuwe BBV regelgeving. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 0 133.217 0 133.217

Specificatie toevoegingen: - toevoeging van investeringsreserve t.b.v. Struinnatuur - toevoeging van investeringsreserve t.b.v. Hooge Nesse - toevoeging van algemene reserve t.b.v. Pendrechtse molen Totaal toevoegingen

31.224 41.338 60.655 133.217

2019 0 0 0 0

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

h) Reserve besparingen De reserve besparingen heeft als doel het financieren van investeringen die leiden tot een afname in de onderhoudskosten. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 0 184.798 0 184.798

Specificatie toevoegingen: - resultaat najaarsrapportage 2020 Totaal toevoegingen

184.798 184.798

2019 0 0 0 0

Egalisatiereserve groot onderhoud

De reserve heeft ten doel om tot en met 2025 het tekort op de voorziening groot onderhoud te egaliseren door middel van een jaarlijkse extra dotatie van €261.202 Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 0 1.567.213 261.202 1.306.011

Specificatie toevoegingen: - toevoeging vanuit najaarsrapportage (afronding projecten) Totaal toevoegingen

1.567.213 1.567.213

Specificatie onttrekkingen: - dodatie voorziening groot onderhoud Totaal onttrekkingen

2019 0 0 0 0

261.202 261.202

j) Provinciale reserve Vanuit de boekjaarsubsidie is vanuit PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar de reserve Provinciale gelden gaat. Saldo 1 januari Bij: resultaatbestemming Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 0 105.174 0 105.174 0

Specificatie toevoegingen: - Bestemming resultaat Totaal toevoegingen

105.174 105.174

Specificatie onttrekkingen: - egalisatiereserve groot onderhoud Totaal onttrekkingen

105.174 105.174

2019 0 0 0 0 0

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 GEREALISEERD RESULTAAT 2020 27.940 27.940

Gerealiseerd resultaat

2019 312.490 312.490

 Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2020

Toevoegingen Onttrekkingen in 2020 in 2020

Stand per 31-12-2020

Onderhoudsegalisatievoorziening

1.071.562

811.002

265.906

1.616.658

Totaal

1.071.562

811.002

265.906

1.616.658

 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN

a) Voorziening groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke kosten groot onderhoud n worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2020 1.071.562 811.002 265.906 1.616.658

2019 861.325 635.800 425.563 1.071.562

Specificatie toevoegingen: - toevoeging conform begroting - toevoeging vanuit egalisatie reserve groot onderhoud Totaal toevoegingen

549.800 261.202 811.002

Specificatie aanwendingen: - uitgevoerde werkzaamheden groot onderhoud Totaal aanwendingen

265.906 265.906

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Saldo 1 januari Af: aflossing Saldo per 31 december

2020 408.402 45.378 363.024

2019 453.780 45.378 408.402

2020 1.000

2019 0 1.000 0 1.000

De rentelasten voor het boekjaar bedragen € 17.833.

 Waarborgsommen Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo per 31 december

500 500

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar  Overige schulden Crediteuren Totaal

2020 204.721 204.721

2019 114.493 114.493

De stijging ten opzichte van het eindsaldo 2019 wordt verklaard door de factuur betreffende de dienstverlening voor bestuursproducten ad. 91.015 euro. Deze is in tegenstelling tot voorgaand jaar pas eind december ontvangen.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Overlopende passiva  Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 2020 1.423 24.760 26.183

Nog te betalen rente Nog te ontvangen facturen Totaal

2019 1.601 70.659 72.260

De nog te betalen lasten betreffen lasten die in 2020 zijn geboekt maar waarvan nog geen facturen zijn ontvangen.

 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van deze balanspost is als volgt: Project

Saldo

Ontvangen

1-1-2020

bedragen

Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2020

Overige Nederlandse overheidslichamen Wevershoek Pendrechtse molen Gemeente Rotterdam deelnemersbijdr. 2019 Uitvoering Polder Buiteland fase 2

0 45.531 1.000 0

121.006 0 0 301.440

0 45.531 1.000 0

121.006 0 0 301.440

Totaal

46.531

422.446

46.531

422.446

 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen/Gem.Zwijndrecht Totaal

2020 1.712 1.712

2019 9.627 9.627

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. De belangrijkste resterende verplichting (> € 100.000) per eind 2020 voor dit schap is: * Bestek Grienden 136.900 euro * Bestek RO gras en water 316.000 euro * Exploitatie Veerdienst Rhoon 132.957 euro * Hygiëne bestek 199.542 euro * Samenwerkingsovereenkomst Recreatieschap en Staatsbosbeheer € 1.319.900

Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen gehad voor de jaarrekening 2020. Voornamelijk in de debiteurenpositie, hiervoor is een voorziening getroffen in de jaarrekening 2020. Naar verwachting zal COVID19 ook in 2021 en wellicht de jaren daarna op veel beleidsterreinen van onze begroting impact hebben. Hoe groot de financiële impact zal zijn is onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2020

Programma – Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Rekening 2019 Primitieve Begroting na Rekening 2020 gebieden begroting 2020 wijziging 2020 Lasten Inrichting, beheer en exploitatie Communicatie Regelgeving en Handhaving Totaal lasten

Resultaat

2.640.389 17.183 165.428 2.823.000

2.796.098 24.000 171.800 2.991.898

4.193.613 24.000 171.800 4.389.413

2.851.463 12.000 171.000 3.034.463

1.342.150 V 12.000 V 800 V 1.354.950 V

Regelgeving en Handhaving Totaal baten

897.299 897.299

727.900 727.900

751.400 751.400

800.344 800.344

48.944 V 48.944 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

(1.925.700)

(2.263.998)

(3.638.013)

(2.234.119)

1.403.894 V

Baten Inrichting, beheer en exploitatie Communicatie

(1.925.700)

(2.263.998)

(3.638.013)

(2.234.119)

1.403.894 V

27.700 (27.700)

27.700 15.000 (12.700)

212.498 15.000 (197.498)

1.779.711 261.202 (1.518.509)

1.567.213 N 246.202 V 1.321.011 N

(1.953.400)

(2.276.698)

(3.835.511)

(3.752.628)

82.883 V

Lasten Gebiedsbeheer -

De richtlijnen naar aanleiding van Covid-19 en daaruit voortvloeiende werkzaamheden hebben weliswaar tot extra kosten geleid, maar zijn gecompenseerd door beperkte maatregelen in de eerste fase van de Lock down. Daarnaast was er sprake van aanbestedingsvoordelen en is er weinig gebruik gemaakt van TBS (ter beschikking stelling) uren.

Door een aantal kwaliteitsimpulsen, zijn er geen inspecties uitgevoerd, deze zijn meegenomen binnen de kwaliteitsimpulsen.

Waar normaal gesproken stormschades een grote kostenpost zijn, konden de schades dit jaar konden meegenomen worden binnen in onderhoud van de essentaksterfte.

Door late openstelling van de spartelbadjes door Covid-19 zijn minder kosten gemaakt voor meten waterkwaliteit.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.albrandswaard.nl/api/v1/meetings/3341/documents/24662