Document · PDF

37. 2026-023931 SVHW 1e begrotingswijziging 2026 & begroting 2027.pdf

Gemeenteraad AW 11 mei 2026, gemeente AlbrandswaardBij agendapunt: 6: Ingekomen stukken24.341 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling

Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW

Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta

Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21

uw kenmerk

uw brief van

ons kenmerk

datum

2026-1/MH

9 april 2026

onderwerp

bijlage n

Aanbieden 1e begrotingswijziging 2026 voor zienswijze

Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering,

Bijgaand ontvangt u de 1e begrotingswijziging 2026 van SVHW, zoals deze behandeld is door het Algemeen Bestuur SVHW op 8 april 2026.

Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u kortheidshalve naar de bijgevoegde 1e begrotingswijziging 2026.

In deze 1e wijziging van de begroting 2026 worden de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen in 2025 en de afwijking op de indexering van de primaire begroting 2026 verwerkt.

In de Kadernota 2027 is al een groot deel van de mutaties in de Begroting 2026 toegelicht. Nadere analyses hebben nog geleid tot per saldo een aframing van € 1.179.000 voor het boekjaar 2026.

Uit de verdere analyses op basis van de jaarrekening 2025 is gebleken dat voor 2026 een aframing mogelijk was van per saldo €1.179.000. Het verloop ten opzichte van de begroting 2026 is in onderstaand overzicht weergegeven:

Pagina 1 van 3

Bedragen x 1.000 euro

Omschrijving

Gewijzigde begroting 2026

Ontwikkelingen opgenomen in de kadernota 2027: Materiële kosten indexering

Kosten gebruik Basisregistratie Personen

Stelpost EU-aanbestedingen

Personele kosten indexering

Extra werkzaamheden nieuwe belastingen

(verblijfsbelasting, ondernemersfonds etc.)

Totaal ontwikkeling lasten kadernota 2027

205

Lagere (overige) personeelskosten i.v.m. in te vullen vacatures

-646

Lagere kosten aanslagen

-272

Lagere proceskosten

-403

Vrijval kapitaallasten

-82

Lagere kosten voor controle belastingen

-15

Hogere kosten dwanginvordering

Lagere telefoonkosten

-71

Hogere kosten voor contributies

Totaal 1e begrotingswijziging 2026

-1.384

Totaal ontwikkeling lasten

-1.179

Financieel beeld begroting 2026 na wijziging

Het financiële beeld, toegedeeld naar programma’s ziet er als volgt uit: Bedragen x 1.000 euro

Sta a t va n b a te n e n la ste n

Be groting 2 0 2 6 Ba te n

La ste n

G e wij zigd e b e groting 2 0 2 6 Sa ld o

Ba te n

La ste n

Sa ld o

J a a rre ke ning 2 0 2 5 Ba te n

La ste n

Sa ld o

Omschrijving programma: Ondersteuning Gegevensbeheer Algemeen

4.162

3.078

3.877

2.835

1.084

1.042

3.859

2.457

1.402

BAG-administratie

344

238

106

394

271

123

330

249

WOZ-administratie

4.627

3.475

1.152

4.417

3.296

1.121

5.256

3.615

1.641

Dienstverlening Sub tota a l p rogra mma ' s

8.401

6.538

1.863

7.667

5.796

1.871

8.038

5.263

2.775

17.544

13.339

4.205

16.365

12.208

4.157

17.483

11.583

5.900

-4.157

-3.631

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Algemene dekkingsmiddelen

Sub tota a l a lge me ne d e kkingsmid d e le n

Gerealiseerde kosten Overhead

4.205

-4.205

4.157

Vennootschapsbelasting

17.544

16.365

G e re a lise e rd e tota a l sa ld o va n b a te n e n la ste n

3.631

17.483

15.214

2.269

Toevoeging/onttrekking aan reserves: Mutaties in reserves

207

Sub tota a l muta tie s re se rve s

207

17.544

16.365

17.690

15.214

2.476

G e re a lise e rd e re sulta a t

De vaststelling van de 1e Wijziging begroting 2026 volgt dezelfde stappen als die bij de vaststelling van een

begroting en is onderhevig aan zienswijzeprocedure door de Vertegenwoordigende Organen. Aangezien de 1e Wijziging begroting 2026 op hetzelfde moment wordt ingediend als de Ontwerpbegroting 2027 worden dezelfde tijdslijnen gehanteerd.

Pagina 2 van 3

De volgende behandeling is voorzien: 1.

18 maart 2026:

Bespreking 1e begrotingswijziging 2026 in het DB;

8 april 2026:

Bespreking 1e begrotingswijziging 2026 in het AB

2. 4.

31 maart 2026: 9 april 2026:

9 april 2026– 1 juli 2026:

1 september 2026:

6. 8. 9.

26 augustus 2026:

9 september 2026: 10 september 2026:

Inhoudelijke toelichting 1e begrotingswijziging 2026 in de AC; Aanbieding 1e begrotingswijziging 2026 aan de Vertegenwoordigde Organen; 12 weken zienswijzeperiode;

Bespreking zienswijzen in DB;

Toelichting afhandeling zienswijzen in de AC;

Vaststelling 1e begrotingswijziging 2026 en beantwoording zienswijzen door het AB;

Aanbieden 1e begrotingswijziging 2026 aan Gedeputeerde Staten.

Zienswijzen

Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op deze begroting.

Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de 1e Wijziging Begroting 2026, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 9

september 2026. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het

ter inzage leggen van de 1e wijziging Begroting 2026. SVHW zal zorgdragen voor publicatie op de website van SVHW.

Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de 1e Wijziging Begroting 2026 uiterlijk op 1 juli 2026

te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 1 juli 2026.

Hoogachtend,

Namens het Dagelijks Bestuur SVHW drs. M.H. Heemskerk Directeur

Pagina 3 van 3

1e Wijziging Begroting 2026

SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus 7059

3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl

(0186) 57 72 00

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 1 van 16

1e Wijziging Begroting 2026

Versie historie Versie

Datum

Status

Auteur

Controle

0.1

09-03-2026

Concept

D. Krijger

M. Heemskerk

1.0

18-03-2026

Definitief

M. Heemskerk

1.0

31-03-2026

Definitief

M. Heemskerk

1.0

8-4-2026

Definitief

M. Heemskerk

1.0

9-4-2026

Aanbieden zienswijze

M. Heemskerk

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 2 van 16

Paraaf

1e Wijziging Begroting 2026

Inhoudsopgave 1.

Inleiding ................................................................................................................................. 4

1.1

Algemeen ............................................................................................................................... 4

1.2

Deelnemersbijdrage en ontwikkeling tarief .............................................................................. 6

1.3

Wijzigingen visie en strategie .................................................................................................. 7

1.4

Leeswijzer ............................................................................................................................... 8

Gewijzigde begroting 2026 ..................................................................................................... 9

2.1

Programma overzicht .............................................................................................................. 9

Baten en lasten per programma na wijziging ......................................................................... 10

3.1

Ondersteuning ...................................................................................................................... 10

3.2

Gegevensbeheer algemeen .................................................................................................... 11

3.3

BAG-administratie................................................................................................................. 12

3.4

WOZ-administratie ................................................................................................................ 13

3.5

Dienstverlening ..................................................................................................................... 14

Investeringsoverzicht ............................................................................................................ 15

Specificatie kosten per deelnemer na wijziging ...................................................................... 16

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 3 van 16

1e Wijziging Begroting 2026

1. Inleiding 1.1 Algemeen Op 9 april 2025 heeft het Algemeen Bestuur de Ontwerpbegroting 2026 behandeld en het Dagelijks

Bestuur heeft deze aansluitend aangeboden aan de Vertegenwoordigende Organen (gemeenteraden en Algemeen Bestuur waterschap) voor de zienswijze procedure. Na ontvangst van de zienswijzen heeft het Algemeen Bestuur vervolgens op 10 september 2025 de Begroting 2026 vastgesteld.

In deze 1e wijziging van de Begroting 2026 worden de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen in 2025 (afwijking met de Begroting 2026) en de afwijking op de indexering van de primaire begroting

2026 verwerkt.

De personele kosten in de primaire begroting 2026 zijn geïndexeerd met 4,7% op basis van de

loonvoet voor overheid in de septembercirculaire 2024 CPB. De septembercirculaire 2025 CPB geeft

een indexatie voor de loonvoet voor overheid van 5,3%. De personele kosten in de primaire begroting

2026 zijn hierdoor te laag geïndexeerd met 0,6%. Financieel betekent dit een correctie van € 54.000.

De materiële kosten in de primaire begroting 2026 zijn geïndexeerd met 2,8% op basis van nationale consumentenprijsindex (cpi) in de septembercirculaire 2024 CPB. De septembercirculaire 2025 CPB geeft een indexatie voor de nationale consumentenprijsindex (cpi) van 3,2%. Dit betekent een verhoging van de kosten ten opzichte van de begroting 2026 van € 33.000.

Zoals eerder vermeld bij het programma WOZ-administratie in paragraaf 3.4 vindt de facturatie van het ministerie BZK voor de bijdrage aan de landelijke kosten voor het gebruik van WOZ-gegevens vanaf boekjaar 2026 plaats via het waterschap en maakt dit geen onderdeel meer uit van de primaire begroting 2026.

In de Kadernota 2027 is een aantal mutaties opgenomen dat eveneens een doorwerking heeft in 2026. Deze mutaties zijn verwerkt in deze begrotingswijziging met uitzondering van de opgenomen mutatie over de benodigde mutatiesignalering vanwege de Omgevingswet. In 2026 gaat SVHW hierover in gesprek met de deelnemers en daarom is dit alleen verwerkt in de Begroting 2027.

Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 is er ook meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten in het boekjaar 2025. Dit heeft geleid tot een aantal mutaties naast de opgenomen mutaties van de Kadernota 2027. Deze mutaties worden onderstaand toegelicht.

Omdat de begroting van SVHW al in februari/ maart wordt opgesteld voor het jaar erna, worden alle

bestaande vacatures begroot. Bij de eerste begrotingswijziging is zicht op de daadwerkelijke vacatures per 1 januari en wordt de invulling van deze vacatures vanaf 1 juli begroot. Als er inhuur op vacatures

plaatsvindt wordt dit bijgenaamd in het inhuurbudget. Vanuit de strategisch personeelsplanning is een

actieplan opgesteld om de vacatures tijdiger in te vullen. Dit lukt in de praktijk al steeds beter. Het

effect van de invulling van bestaande vacatures per 1 juli is een lagere raming met € 646.000 en dit heeft een incidenteel karakter.

De kosten aanslagen zijn lager dan begroot. Dit is met name, omdat het gewicht van de enveloppen

lager is. Er worden geen bijsluiters meer verzonden en we betalen binnen het nieuwe contract een lager

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 4 van 16

1e Wijziging Begroting 2026 tarief bij tijdige aanlevering van bestanden. Door tijdig aan te leveren kunnen de kosten structureel worden verlaagd met € 272.000 en kan deze post worden afgeraamd.

Er is een substantiële stijging in het gemiddelde bedrag van een dwangbevel, terwijl het aantal

dwangbevelen nagenoeg gelijk blijft. Het aantal beslagleggingen van 2023 en 2025 is nagenoeg gelijk, maar doordat het tarief in 2025 40 euro hoger is dan in 2023 is er meer opbrengst. Het aantal exploten is ook toegenomen ten opzichte van 2023. Dat leidt naast een hogere opbrengst

invorderingskosten ook tot extra kosten voor de deurwaarder. Hieruit volgt een structurele verhoging van kosten voor dwanginvordering met € 79.000

In de jaarrekening 2025 zijn de proceskosten aanzienlijk lager uitgevallen dan begroot en ook in voorgaande verslagjaren is uitgegeven. Hier ligt een aantal ontwikkelingen aan ten grondslag.

Allereerst is in de belastingwet de proceskostenvergoeding voor NCNP-bezwaren verlaagd met een

factor 25%, waardoor de kosten dalen. Daarnaast is het percentage gegronde bezwaren van NCNPbureaus ook aanzienlijk gedaald en dus het recht op deze vergoeding. Voor 2026 verwachten we tenslotte dat het aantal NCNP bezwaren zal dalen, omdat enkele grotere NCNP-bureaus hebben aangegeven dat ze geen of minder bezwaren aanleveren. In die zin lijkt het rijksbeleid om de

proceskostenvergoeding te verlagen mede bij te dragen aan het terugdringen van de hoeveelheid NCNP

bezwaren. Door deze ontwikkelingen ramen we vanaf 2026 de proceskosten met € 403.000 af. Dit

doen we structureel. Uiteraard hebben eventuele toekomstige groei van NCNP bezwaren effect op deze kosten. We melden dit tijdig bij het Algemeen Bestuur als dit weer zou gaan spelen.

Als gevolg van een scherpe aanbesteding in 2024 en de werkelijke uitgaven in 2025 worden de kosten voor de telefoonsoftware voor het klant contactcentrum (KCC) structureel bijgesteld met € 71.000.

De opgenomen kapitaallasten in de Begroting 2026 zijn per abuis te hoog opgenomen. Een volledig

afgeschreven actief is meegenomen in de berekening van de kapitaallasten. Dat wordt nu gecorrigeerd. Dit leidt tot een eenmalige vrijval van € 82.000 in 2026.

De controle op enkele belastingen is de afgelopen jaren efficiënter ingezet en leidt tot een jaarlijkse besparing van € 15.000.

De post kantoorkosten wordt met € 26.000 opgehoogd gelet op o.a. de stijgende contributiekosten voor bijvoorbeeld deelname aan landelijke branche gerichte organisaties als de LVLB en LLBP

(Landelijke Vereniging Lokale Belastingen en Landelijke Lokale Belasting Processen) en ESBL (Erasmus Studiecentrum voor Belastingen van Lokale overheden).

Vanuit Strategisch Huisvestingsplan wordt in 2026 gestart met de verduurzaming van het kantoorpand van SVHW inclusief de bestek uitvraag. De vereiste investering hiervoor wordt nagenoeg volledig geactiveerd en deze activering vindt plaats vanaf 2028. De dekking komt voor een deel uit een

verlaging van het meerjarige MJOP, omdat deze werkzaamheden deels onder de verduurzamingsinvestering vallen.

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 5 van 16

1e Wijziging Begroting 2026 In de onderstaande tabel is de ontwikkeling van de lasten ten opzichte van de Begroting 2026 weergegeven:

(bedragen x €1.000)

Omschrijving

Gewijzigde begroting 2026

Ontwikkelingen opgenomen in de kadernota 2027: Materiële kosten indexering

Kosten gebruik Basisregistratie Personen

Personele kosten indexering

Stelpost EU-aanbestedingen

Extra werkzaamheden nieuwe belastingen

(verblijfsbelasting, ondernemersfonds etc.)

Totaal ontwikkeling lasten kadernota 2027

205

Lagere (overige) personeelskosten i.v.m. in te vullen vacatures

-646

Lagere kosten aanslagen

-272

Hogere kosten dwanginvordering

Lagere proceskosten

-403

Vrijval kapitaallasten

-82

Lagere telefoonkosten

-71

Lagere kosten voor controle belastingen

-15

Hogere kosten voor contributies

Totaal 1e begrotingswijziging 2026

-1.384

Totaal ontwikkeling lasten

-1.179

1.2 Deelnemersbijdrage en ontwikkeling tarief Door deze begrotingswijziging worden de tarieven voor de deelnemers bijgesteld. Zie onderstaand de nieuwe tarieven voor 2026. Tariefomschrijving

Begroting 2026

Gewijzigde

begroting 2026

Eenheid

Gegevensbeheer algemeen – tarief per object

€ 5,196

€ 4,827

Per belastbaar object

BAG administratie – tarief per BAG-object

€ 1,360

€ 1,557

Per WOZ-object

BAG administratie – tarief bijdrage

€ 0,523

€ 0,601

Per WOZ-object

WOZ administratie – tarief per object

€ 14,074

€ 13,485

Per WOZ-object

Dienstverlening – tarief per gewogen

€ 1,959

€ 1,772

Per aanslagregel

(gemeenten en waterschap) (BAG-deelnemers)

efficiencykorting per WOZ-object (alle gemeenten)

(gemeenten)

aanslagregel (gemeenten en waterschap)

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 6 van 16

1e Wijziging Begroting 2026 In hoofdstuk 5 in deze begrotingswijziging is het overzicht opgenomen met de deelnemersbijdrage per deelnemer en wordt de impact van bovenstaande tarieven duidelijk. Dit leidt tot de volgende

deelnemersbijdrage over 2026. Deelnemer

Begroting 2026

Gewijzigde begroting 2026

Alblasserdam

€ 304.963

Albrandswaard

€ 377.391

€ 353.584

Altena

€ 959.789

€ 908.545

Barendrecht

€ 665.202

€ 625.272

Drimmelen

€ 510.124

€ 445.601

€ 416.890

€ 350.847

€ 1.030.858

€ 983.675

Geertruidenberg Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam

€ 290.618

€ 261.194

€ 274.065

Hoeksche Waard

€ 1.579.116

€ 1.494.039

Krimpenerwaard

€ 956.452

€ 900.113

Lansingerland

€ 991.743

€ 915.484

Nieuwkoop

€ 493.572

€ 483.416

Ridderkerk

€ 781.142

€ 732.680

Voorne aan Zee

€ 1.157.127

€ 1.113.429

Hollandse Delta

€ 6.598.485

€ 6.033.512

Totaal

€ 17.084.048

€ 15.904.880

1.3 Wijzigingen visie en strategie De begroting 2026 is gebaseerd op de uitvoering van de visie en strategie die door het Algemeen

Bestuur begin 2024 is vastgesteld. De begroting is opgesteld verdeeld in programma’s per activiteit. Binnen deze programma’s wordt in samenhang en integraal gewerkt aan de doelen van SVHW uit de strategie en aan de doelen die zijn afgesproken met de deelnemers in de

Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Hiervoor zijn KPI’s afgesproken waarvoor in 2025 de wijze van

meten van deze KPI’s voor het eerst is vormgegeven. Hierover is in het jaarverslag 2025 gerapporteerd. Gebleken is dat volgens de ontwikkelde maatstaf twee doelstellingen aanpassingen behoeven om

realistischer te zijn. In het jaarverslag 2025 is dit uitgebreid toegelicht en in de begroting 2027 is

inhoudelijk ingegaan op de voorgestelde wijzigingen in de strategische doelen. Deze wijzigingen willen we al doorvoeren in 2026 en daarom is dit in deze eerste wijziging ook kortheidshalve aangegeven.

De KPI voor Klanttevredenheid kwam in 2025 uit op 7,8 tegenover de ambitie van een 7,5. Het voorstel is om het doel voor deze KPI op 8,0 te zetten. Dit stimuleert om te werken met projecten die bijdragen aan verdere verbetering.

De KPI voor selfservice staat voor de mate waarin burgers hun eigen zaken kunnen regelen zonder

tussenkomst van een medewerker van SVHW. De KPI is in 2025 bepaald als 100% minus een percentage waarbij het aantal inkomende contactformulieren, telefoonmomenten en brieven worden opgeteld en

gedeeld door het aantal aanslagen. De KPI kwam over 2025 uit op 77%. Uit analyse van de aard van de contactformulieren, telefoonmomenten en brieven blijkt dat 95% te ambitieus is. Daarom is het

voorstel om het ambitieuze doel op 90% in 2030 te zetten. Dat is nog steeds een hele ambitieuze opgave, maar de haalbaarheid is realistischer.

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 7 van 16

1e Wijziging Begroting 2026 Door de KPI’s verder te analyseren kunnen we de juiste projecten en maatregelen uitvoeren om de

dienstverlening te verbeteren en te ontwikkelen richting de ambities uit de strategie of kunnen de KPI’s

worden bijgesteld.

Het gewaagde doel voor de strategie wordt met de bijstelling van de KPI’s: In 2030 zijn wij een toonaangevende organisatie, waarbij minimaal 90% van onze

dienstverlening verloopt via selfservice. Met de menselijke maat: met een tevredenheid onder medewerkers > 7,5 en klanten > 8

1.4 Leeswijzer In dit document zijn alleen de gewijzigde onderdelen ten opzichte van de vastgestelde (primaire) Begroting 2026 opgenomen. De overige onderdelen van de vastgestelde Begroting 2026 blijven

ongewijzigd. Hoofdstuk 2 bevat de gewijzigde staat van baten en lasten. Hoofdstuk 3 worden de

gewijzigde programmabegrotingen weergegeven. Het investeringsoverzicht wordt weergegeven in

hoofdstuk 4. Tenslotte is in hoofdstuk 5 de specificatie van de kosten per de deelnemer na wijziging opgenomen.

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 8 van 16

1e Wijziging Begroting 2026

2. Gewijzigde begroting 2026 De mutaties in de begroting ten gevolge van deze wijziging zijn in deze paragraaf weergegeven.

2.1 Programma overzicht (bedragen x 1.000 euro) Sta a t va n b a te n e n la ste n

Be groting 2 0 2 6 Ba te n

La ste n

G e wij zigd e b e groting 2 0 2 6 Sa ld o

Ba te n

La ste n

Sa ld o

J a a rre ke ning 2 0 2 5 Ba te n

La ste n

Sa ld o

Omschrijving programma: Ondersteuning Gegevensbeheer Algemeen

4.162

3.078

3.877

2.835

1.084

1.042

3.859

2.457

1.402

BAG-administratie

344

238

106

394

271

123

330

249

WOZ-administratie

4.627

3.475

1.152

4.417

3.296

1.121

5.256

3.615

1.641

Dienstverlening Sub tota a l p rogra mma ' s

8.401

6.538

1.863

7.667

5.796

1.871

8.038

5.263

2.775

17.544

13.339

4.205

16.365

12.208

4.157

17.483

11.583

5.900

-4.157

-3.631

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Algemene dekkingsmiddelen

Sub tota a l a lge me ne d e kkingsmid d e le n

Gerealiseerde kosten Overhead

4.205

-4.205

4.157

Vennootschapsbelasting

17.544

16.365

G e re a lise e rd e tota a l sa ld o va n b a te n e n la ste n

3.631

17.483

15.214

2.269

Toevoeging/onttrekking aan reserves: Mutaties in reserves

207

Sub tota a l muta tie s re se rve s

207

17.544

16.365

17.690

15.214

2.476

G e re a lise e rd e re sulta a t

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 9 van 16

1e Wijziging Begroting 2026

3. Baten en lasten per programma na wijziging In de navolgende overzichten wordt inzicht gegeven in de mutatie van de baten en lasten in de

programma’s ten gevolge van de begrotingswijziging.

3.1 Ondersteuning Omschrijving

Begroting

Gewijzigde

2026

(bedragen x 1.000 euro) Jaarrekening

begroting 2026

2025

LASTEN Personeelskosten

2.524

2.411

2.407

Kantoorkosten

408

436

329

Communicatiekosten

Accountantskosten

100

122

Organisatie ontwikkeling

Inhuur personeel

726

754

840

Kapitaallasten

367

285

247

Onvoorzien

Dotatie aan voorziening verlofsparen

4.897

4.851

4.382

Vergoeding kosten deelnemers

Forfaitaire vergoeding KOTA

130

Vrijval voorzieningen

111

217

Overige opbrengsten

121

428

4.887

4.730

3.954

1.259

1.185

965

124

139

123

Productie WOZ

1.339

1.275

1.046

Dienstverlening

2.165

2.129

1.819

Totaal allocatie

4.887

4.730

3.954

Totaal baten

4.897

4.851

4.382

Totaal lasten

4.897

4.851

4.382

Overige kosten voor personeel

600

Totaal lasten

693

363

BATEN

Totaal baten Subtotaal Toerekening naar programma's: Gegevensbeheer algemeen Gegevensbeheer BAG

Resultaat

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 10 van 16

1e Wijziging Begroting 2026

3.2 Gegevensbeheer algemeen Omschrijving

Begroting

Gewijzigde

2026

(bedragen x 1.000 euro) Jaarrekening

begroting 2026

2025

LASTEN Personeelskosten

1.542

1.328

1.163

Automatiseringskosten

701

687

598

Beeldmateriaal

475

477

427

Kosten kadaster

185

199

190

Subtotaal programmakosten

2.903

2.691

2.378

Toerekening kosten Ondersteuning

1.259

1.185

965

Totaal lasten

4.162

3.877

3.343

Bijdragen deelnemers

4.162

3.877

3.859

Totaal baten

4.162

3.877

3.859

Totaal baten

4.162

3.877

3.859

Totaal lasten

4.162

3.877

3.318

516

BATEN

Resultaat

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 11 van 16

1e Wijziging Begroting 2026

3.3 BAG-administratie Omschrijving

Begroting

Gewijzigde

2026

(bedragen x 1.000 euro) Jaarrekening

begroting 2026

2025

LASTEN Personeelskosten

151

174

163

Automatiseringskosten

Subtotaal programmakosten

220

254

239

Toerekening kosten Ondersteuning

124

139

123

Totaal lasten

344

394

362

Bijdragen deelnemers

344

394

330

Totaal baten

344

394

330

Totaal baten

344

394

330

Totaal lasten

344

394

362

-32

BATEN

Resultaat

In de gewijzigde begroting 2026 stijgen de kosten voor dit programma in lijn met de jaarrekening 2025. In de begroting 2025 en 2026 zijn de kosten voor de toetreding van Geertruidenberg globaal verbijzonderd. Door de extra werkzaamheden voor de BAG is de formatie hiervoor omhooggegaan. Omdat de verdeling van de automatiserings- en ondersteuningskosten over de programma’s op basis van fte plaatsvindt leidt dit ook op deze kostenposten tot een stijging in dit programma.

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 12 van 16

1e Wijziging Begroting 2026

3.4 WOZ-administratie Omschrijving

Begroting

Gewijzigde

2026

(bedragen x 1.000 euro) Jaarrekening

begroting 2026

2025

LASTEN Personeelskosten

1.843

1.701

1.496

Ingeleend personeel

658

661

704

Automatiseringskosten

745

737

648

Overige kosten

WOZ kosten gemeenten

626

Subtotaal programma kosten

3.289

3.142

3.529

Toerekening kosten Ondersteuning

1.338

1.275

1.046

Totaal lasten

4.627

4.417

4.575

BATEN Bijdrage deelnemers-factuur Ministerie BZK

626

Bijdragen deelnemers

4.627

4.417

4.630

Totaal baten

4.627

4.417

5.256

Totaal baten

4627

4.417

5.256

Totaal lasten

4.627

4.417

4.575

681

Resultaat

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 13 van 16

1e Wijziging Begroting 2026

3.5 Dienstverlening Omschrijving

Begroting 2026

Gewijzigde begroting 2026

(bedragen x 1.000 euro) Jaarrekening 2025

LASTEN Personeelskosten

2.373

2.321

2.158

1.205

1.229

1.129

Ingeleend personeel

125

126

Telefoonkosten KCC

160

Kosten aanslagen

818

550

511

Controle belastingen

Media campagne

Kosten dwanginvordering

360

440

431

Proceskosten

800

400

387

Bankkosten

199

200

192

Subtotaal programmakosten

6.236

5.537

5.114

Toerekening kosten Ondersteuning

2.165

2.129

1.819

Totaal lasten

8.401

7.667

6.933

Opbrengst invorderingskosten

2.792

3.000

3.531

Teruggave opbrengst invordering

-2.792

-3.000

-3.531

Bijdragen deelnemers

7.951

7.217

7.567

Rentebaten

450

471

Totaal baten

8.401

7.667

8.038

Totaal baten

8.401

7.667

8.038

Totaal lasten

8.401

7.667

6.933

1.105

Overige kosten Automatiseringskosten

BATEN

Resultaat

De opbrengsten invorderingskosten en de teruggaven van de opbrengst invorderingskosten zijn licht

gestegen ten opzichte van de Begroting 2026. De verwachting is dat de invorderingskosten vanaf 2026 structureel hoger zijn dan oorspronkelijk in de begroting opgenomen. Dit komt doordat sprake is van een hogere belastingaanslag en een hoger tarief voor een aanmaning en/of dwangbevel. Hiernaast worden er ook intensiever invorderingskosten in het buitenland opgelegd.

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 14 van 16

1e Wijziging Begroting 2026 In onderstaande tabel laten wij zien hoe de opbrengst invorderingskosten is toegerekend aan de deelnemers:

Invorderingsopbrengsten Percentage Gewijzigde begroting 2026 Alblasserdam

1,20%

Albrandswaard

1,77%

36.047 53.172

Altena

4,64%

139.210

Barendrecht

2,60%

77.970

Drimmelen

2,46%

73.883

Geertruidenberg

1,50%

45.035

Goeree-Overflakkee

4,58%

137.357

Hardinxveld-Giessendam

1,45%

43.396

Hoeksche Waard

8,41%

252.236

Krimpenerwaard

4,24%

127.102

Lansingerland

4,67%

140.194

Nieuwkoop

2,26%

67.756

Ridderkerk

3,32%

99.638

Voorne aan Zee

5,11%

153.221

Hollandse Delta

51,79%

1.553.783

Totaal

100,00%

3.000.000

4. Investeringsoverzicht Voor 2026 staan de volgende investeringen gepland. Afschrijving op deze investeringen vindt plaats met ingang van 2027. Met uitzondering van de investering in het gebouw, dit wordt in 2027 afgerond waardoor de afschrijving plaats vindt vanaf 2028. Investeringsoverzicht

Bedrag

Afschrijvingstermijn

Palo Alto Firewall Uitwijkomgeving

€ 25.000

4 jaar

Back-up omgeving

€ 75.000

4 jaar

Beeldschermen

€ 28.000

4 jaar

Windows Server 2025

€ 70.000

Verbouwing gebouw

€ 3.520.000

Totaal

€ 3.718.000

4 jaar

20 jaar

In artikel 14 van de financiële verordening SVHW 2025 is bepaald dat activa met een verkrijgingsprijs

van minder dan € 25.000 niet worden geactiveerd. In bovenstaand overzicht zijn de verwachte kosten opgenomen. Als bij realisatie blijkt dat de werkelijke kosten lager uitvallen en onder de grens van

€ 25.000 blijven, zal – in afwijking van de financiële verordening – alsnog tot activering van de betreffende activa worden overgegaan.

De totale kapitaalsbehoefte voor de verbouwing van het gebouw betreft €3.700.000. Hiervan komt

€180.000 ten laste van de exploitatie. Het krediet voor de verbouwing betreft zodoende € 3.520.000. De werkzaamheden voor de verbouwing van het gebouw starten na vaststelling van de 1e wijziging

begroting 2026 en de meerjarenbegroting 2027. De verwachting is dat de besteding voor 25% van het krediet in 2026 plaats vindt, de overige 75% in 2027.

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 15 van 16

5. Specificatie kosten per deelnemer na wijziging Specificatie kosten per deelnemer gewijzigde begroting 2026 Ge g e ve nsb e he e r aantal b e d rag o b je cte n p e r o b je ct / to taal b ijd rag e

aantal WOZo b je cte n

Ge g e ve nsb e he e r BAG b e d rag aantal b e d rag T o taal p e r o b je ct / BAGp e r o b je ct / g e g e ve nsb e to taal o b je cte n to taal he e r BAG b ijd rag e b ijd rag e

WOZ-ad ministratie b e d rag aantal p e r o b je ct / o b je cte n to taal b ijd rag e

Die nstve rle ning aantal b e d rag aanslag e n p e r re g e l / to taal b ijd rag e

P ro g rammako ste n

3.877

197

4.417

7.217

T arie f p ro g ramma

4,827

0,601

1,557

13,485

1,772

Alblasserdam Albrandswaard Altena Barendrecht Drimmelen Geertruidenberg Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam Hoeksche Waard Krimpenerwaard Lansingerland Nieuwkoop Ridderkerk Voorne aan Zee

9.961 11.932 28.024 23.143 14.163 11.847 31.912 8.971 46.912 29.035 30.573 15.653 26.066 39.382

48.084 57.599 135.279 111.717 68.368 57.189 154.047 43.305 226.456 140.159 147.584 75.561 125.827 190.107

Hollandse Delta

475.559

2.295.645

T o taal

803.133

3.876.929

Versie 1.0

8 april 2026

9.961 11.932 28.024 23.143 14.163 11.847 31.912 8.971 46.912 29.035 30.573 15.653 26.066 39.382

327.574

5.987 7.171 16.842 13.909 8.512 7.120 19.179 5.392 28.194 17.450 18.374 9.407 15.666 23.669

196.873

Pagina 16 van 16

9.961

15.511

28.024

43.637

11.847 31.912

18.447 49.692

29.035

45.212

15.653

24.374

126.432

196.873

21.497 7.171 60.480 13.909 8.512 25.568 68.871 5.392 28.194 62.662 18.374 33.781 15.666 23.669

393.745

9.961 11.932 28.024 23.143 14.163 11.847 31.912 8.971 46.912 29.035 30.573 15.653 26.066 39.382

327.574

134.321 160.900 377.895 312.077 190.984 159.753 430.324 120.971 632.595 391.529 412.268 211.076 351.492 531.055

4.417.240

T o tale ko ste n

48.941 72.193 189.007 105.861 100.312 61.144 186.491 58.920 342.465 172.568 190.343 91.993 135.280 208.031

86.716 127.915 334.891 187.569 177.737 108.338 330.433 104.397 606.794 305.763 337.258 162.997 239.695 368.598

290.618 353.584 908.545 625.272 445.601 350.847 983.675 274.065 1.494.039 900.113 915.484 483.416 732.680 1.113.429

2.109.594

3.737.867

6.033.512

4.073.143

7.216.966

15.904.880

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal

Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW

Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta

Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21

uw kenmerk

uw brief van

Onderwerp

ons kenmerk

datum

2026-1/MH

9 april 2026 bijlage n

Aanbieden voor zienswijze van Ontwerpbegroting 2027 en het niet doorvoeren van de kosteloze herinnering

Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de Ontwerpbegroting 2027 met meerjarenraming 2028-2031 van SVHW, zoals deze

behandeld is door het Algemeen Bestuur SVHW op 8 april 2026. Ook ontvangt u een korte memo over de pilots kosteloze herinnering die geleid hebben tot het aanhouden van het huidige invorderingsproces zonder een kosteloze herinnering. Wij vragen u om een zienswijze op de Ontwerpbegroting 2027 en u daarbij indien gewenst specifiek uit te spreken over het niet doorvoeren van een kosteloze herinnering in het invorderingsproces.

Als bijlage treft u aan: 1.

Begroting 2027;

Memo kosteloze herinnering.

Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting over de Ontwerpbegroting. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u kortheidshalve naar de bijgevoegde Ontwerpbegroting 2027.

In de Begroting 2027 zijn de afspraken uit de Kadernota 2027 verwerkt. Naast de Kadernota 2027 zijn ook de

structurele effecten uit de Jaarrekening 2025 opgenomen in de Begroting 2027. Deze effecten leiden tot lagere kosten met name door inkoopvoordelen en een lagere vergoeding voor proceskosten.

Ook is in de Begroting een aanpassing gedaan in de KPI’s voor de strategie. De nieuwe KPI’s zijn voor de

Jaarrekening 2025 voor het eerst ontwikkeld en gemeten. Daardoor is meer zicht gekomen op de haalbaarheid

van de KPI’s. Het doel van de KPI’s is om richting te geven en te groeien naar de ambities uit 2030. Door de KPI’s verder te analyseren kunnen we de juiste projecten en maatregelen uitvoeren om de dienstverlening te

verbeteren en te ontwikkelen richting de ambities uit de strategie. Waar nodig worden n de KPI’s bijgesteld. Er zijn geen grote beleidsveranderingen in de Begroting 2027 opgenomen. Over het al dan niet doorvoeren van een kosteloze herinnering voorafgaand aan de aanmaning wordt bij de zienswijze procedure voor de Begroting 2027 specifiek een zienswijze gevraagd aan de vertegenwoordigende organen.

Tenslotte is in de Begroting 2027 het investeringsbesluit van het AB van 4 februari 2026 om het kantoorpand

van SVWH te verduurzamen verwerkt. De investering wordt vanaf 2028 afgeschreven, rekening houdend met de resultaatbestemming 2025.

Pagina 1 van 5

Financieel beeld Begroting 2027

Het financiële beeld ziet er als volgt uit: Omschrijving Lasten

Baten Deelnemersbijdrage Opbrengst invorderingskosten Teruggave opbrengst invorderingskosten Overige opbrengsten en renteopbrengst Totaal baten Onttrekking reserve Resultaat begrotingsjaar

(bedragen x € 1.000)

Jaarrekening 2025

Begroting 2026

Gewijzigde begroting

(primair)

2026

Begroting 2027

15.642

17.544

16.476

17.320

17.012

17.084

15.905

16.860

3.531

2.792

3.000

3.060

-3.531

-2.792

-3.000

-3.060

899

460

571

460

17.911

17.544

16.476

17.320

207 2.476

Per saldo zijn de totale lasten (€ 16.476.000) in de eerste Begrotingswijziging 2026 € 1.068.000 lager dan in de Begroting 2026 (€ 17.544.000). In de Kadernota 2027 was voor 2026 rekening gehouden met hogere lasten van € 355.000 ten opzichte van de primaire Begroting 2026. Dit geeft per saldo een verschil van € 1.423.000 ten opzichte van de Kadernota 2027. Bij de Kadernota 2027 waren de uitkomsten van de Jaarrekening 2025 nog niet bekend. Per saldo zijn de totale lasten (€ 17.371.000) in de Begroting 2027 € 399.000 lager dan in de Meerjarenbegroting 2026 (de totale lasten in de Meerjarenbegroting 2026 waren voor 2027 € 17.719.000). Ten opzichte van de bedragen in de Kadernota 2027 zijn de totale lasten in de Begroting 2027 € 1.126.000 lager uitgekomen (de totale lasten in de Kadernota waren € 18.446.000). Zoals hierboven al staat vermeld waren bij de Kadernota 2027 de uitkomsten van de Jaarrekening 2025 nog niet bekend.

Pagina 2 van 5

Onderstaand overzicht geeft alle effecten weer uit de eerste Begrotingswijziging 2026 en de Kadernota 2027 ten opzichte van die jaren in de oorspronkelijke Meerjarenbegroting 2026: (bedragen x € 1.000) Omschrijving

Gewijzigde Begroting 2026

Incidenteel / Kadernota 2027

structureel

Ontwikkelingen opgenomen in de Kadernota 2027: Materiële kosten indexering

Structureel

Personele kosten indexering

268

Structureel

Kosten gebruik Basisregistratie Personen

Structureel

Stelpost EU-aanbestedingen

Structureel

150

Structureel

Totaal ontwikkeling lasten Kadernota 2027

205

635

Lagere (overige) personeelskosten i.v.m. in te vullen vacatures

-646

Incidenteel

Lagere kosten aanslagen

-272

Structureel

Lagere proceskosten

-403

Structureel

Lagere telefoonkosten

-71

Structureel

Vrijval kapitaallasten

-82

Incidenteel

Lagere kosten voor controle belastingen

-15

Structureel

Hogere kosten voor contributies

Structureel

Totaal 1e Begrotingswijziging 2026

-1.384

-656

Totaal ontwikkeling lasten

-1.179

-21

Extra werkzaamheden nieuwe belastingen

(verblijfsbelasting, ondernemersfonds etc.) Mutatiesignalering vanwege Omgevingswet

Hogere kosten dwanginvordering

Deelnemers In 2027 zal geen nieuwe deelnemer toetreden. Eventuele te maken kosten voor potentiële nieuwe toetreders worden aan hen doorbelast. Toename aanslagregels In deze Begroting 2027 zijn de aantallen uit de Jaarrekening 2025 geactualiseerd door bijvoorbeeld rekening te houden met nieuwe belastingsoorten die een gemeente in gaat voeren of gevoerd heeft. Door voornoemde aanpassingen ontstaat er in de begroting 2027 een zuiver beeld van de toerekening van de kosten. Bijdrage deelnemers

Voor het bepalen van de deelnemersbijdrage worden per programma de volgende tarieven gehanteerd. Tariefomschrijving

Kosten

Eenheid

Gegevensbeheer algemeen – tarief per object (gemeenten en waterschap)

€ 5,106

Per belastbaar object

BAG administratie – tarief per BAG-object (BAG-deelnemers)

€ 1,623

Per WOZ-object

BAG administratie – tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ-object (alle gemeenten)

€ 0,626

Per WOZ-object

WOZ administratie – tarief per object (gemeenten)

€ 14,585

Per WOZ-object

Dienstverlening – tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)

€ 1,859

Per aanslagregel

Pagina 3 van 5

De onderstaande tabel geeft de ontwikkeling van de deelnemersbijdrage. (bedragen x 1.000 euro) Begroting 2026

Gewijzigde begroting 2026

Begroting 2027

Alblasserdam

305

291

310

Albrandswaard

377

354

377

Altena

960

909

966

Barendrecht

665

625

667

Drimmelen

510

446

474

Geertruidenberg

417

351

374

1.031

984

1.047

Deelnemer

Goeree-Overflakkee

261

274

292

Hoeksche Waard

1.579

1.494

1.590

Krimpenerwaard

956

900

958

Lansingerland

992

915

975

Nieuwkoop

494

483

514

Ridderkerk

781

733

781

1.157

1.113

1.186

Hardinxveld-Giessendam

Voorne aan Zee Hollandse Delta

6.599

6.033

6.349

Totaal

17.084

15.905

16.860

De WOZ-kostenfactuur voor het waterschap is vanaf 2026 niet meegenomen. De opbrengst invorderingskosten wordt vanaf 2025 met de belastingopbrengsten aan de deelnemers uitgekeerd. Hierbij wordt de verdeling van het programma Dienstverlening aangehouden. In onderstaande tabel laten wij zien hoe de opbrengst invorderingskosten is toegerekend aan de deelnemers. (bedragen x € 1.000) Invorderingsopbrengsten

Percentage

Begroting 2027

Alblasserdam

1,36%

Albrandswaard

1,77%

37 54

Altena

4,64%

142

Barendrecht

2,60%

Drimmelen

2,46%

Geertruidenberg

1,50%

Goeree-Overflakkee

4,58%

140

Hardinxveld-Giessendam

1,41%

Hoeksche Waard

8,41%

257

Krimpenerwaard

4,24%

130

Lansingerland

4,67%

143

Nieuwkoop

2,18%

Ridderkerk

3,27%

102

Voorne aan Zee

5,11%

156

Hollandse Delta

51,80%

1.585

100%

3.060

Totaal

Pagina 4 van 5

De volgende behandeling is voorzien: 1.

18 maart 2026:

Bespreking begroting 2027 in het DB;

8 april 2026:

Bespreking begroting 2027 in het AB

2. 4.

31 maart 2026: 9 april 2026:

10 april 2026– 1 juli 2026:

1 september 2026:

26 augustus 2026:

9 september 2026:

10 september 2026:

Inhoudelijke toelichting begroting 2027 in de AC;

Aanbieding begroting 2027 en de memo kosteloze herinnering aan de

Vertegenwoordigde Organen; 12 weken zienswijzeperiode;

Bespreking zienswijzen in DB;

Toelichting afhandeling zienswijzen in de AC;

Vaststelling begroting 2027 en beantwoording zienswijzen door het AB;

Aanbieden begroting 2027 aan Gedeputeerde Staten.

Zienswijzen

Volgens artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op deze begroting.

Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de Begroting 2027, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 9 september 2026. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het ter inzage leggen van de Begroting 2027. SVHW zorgt voor publicatie op de website van SVHW.

Als de zienswijze op de kosteloze herinnering leidt tot een heroverweging van het Algemeen Bestuur met

effecten op de begroting 2027, zal de begroting 2027 hierop worden aangepast. De financiële effecten van de kosteloze herinnering zijn opgenomen in de separate memo.

Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de Begroting 2027 en de kosteloze herinnering uiterlijk

op 1 juli 2026 te ontvangen. Als u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 1 juli 2026.

Hoogachtend,

Namens het Dagelijks Bestuur SVHW

drs. M.W. Heemskerk

Directeur

Pagina 5 van 5

Begroting 2027 Meerjarenraming 2028 - 2031

SVHW

Rijksstraatweg 3b Postbus 7059

3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl

(0186) 57 72 00

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 1 van 50

Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031

Versie historie Versie

Datum

Status

Auteur

Controle

0.1

11-3-2026

1e concept

D. Krijger

M. Heemskerk

1.0

18-3-2026

Definitief

M. Heemskerk

1.0

31-3-2026

Definitief

M. Heemskerk

1.0

8-4-2026

Definitief

M. Heemskerk

1.0

9-4-2026

Aanbieden voor zienswijze

M. Heemskerk

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 2 van 50

Paraaf

Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031

Inhoudsopgave

Inhoud 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

ALGEMEEN ................................................................................................................................................ 5 MISSIE ..................................................................................................................................................... 5 VISIE EN STRATEGISCHE DOELEN..................................................................................................................... 5 DEELNEMERS ............................................................................................................................................. 7 TAKENPAKKET ............................................................................................................................................ 7

2.1 2.2

UITKOMSTEN BEGROTING 2027 .................................................................................................................... 8 VERTREKPUNT............................................................................................................................................ 8

2.2.1

RESULTAAT 2025 ................................................................................................................ 8

2.2.2

DOORWERKING KADERNOTA 2027 ............................................................................................ 9

2.3

2.3.1

NADERE TOELICHTING OP DE WIJZIGINGEN IN DE BEGROTING 2027 .................................................................... 12 TOELICHTING OP DE ONTWIKKELING VAN DE OPBRENGSTEN .............................................................. 12

2.3.2

TOELICHTING OP DE ONTWIKKELING VAN DE KOSTEN ...................................................................... 16

3.1 3.2 3.3

DOEL...................................................................................................................................................... 19 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA.................................................................................................. 19 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 20

4.1 4.2 4.3

DOEL...................................................................................................................................................... 22 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA.................................................................................................. 22 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 23

5.1 5.2 5.3

DOEL...................................................................................................................................................... 25 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA.................................................................................................. 25 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 25

6.1 6.2 6.3

DOEL...................................................................................................................................................... 27 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA.................................................................................................. 27 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 27

7.1 7.2 7.3 7.4 7.5

DOEL KLANTCONTACT ................................................................................................................................ 29 DOEL HEFFINGEN ..................................................................................................................................... 29 DOEL INVORDERING .................................................................................................................................. 29 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA.................................................................................................. 29 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 31

8.1 8.2 8.3

PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ........................................................................... 33 PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN .............................................................................................. 36 PARAGRAAF FINANCIERING ......................................................................................................................... 36

8.3.1

ALGEMEEN ........................................................................................................................ 36

8.3.2

TREASURYBEHEER ................................................................................................................ 36

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 3 van 50

Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 8.3.3

KASGELDLIMIET EN RENTERISICONORM ....................................................................................... 37

8.3.4

FINANCIERING .................................................................................................................... 38

8.3.5

RELATIEBEHEER .................................................................................................................. 38

8.3.6

TOELICHTING EMU-SALDO ................................................................................................... 38

8.4

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING .................................................................................................................... 39

8.4.1

ALGEMEEN BESTUUR ............................................................................................................ 39

8.4.2

DAGELIJKS BESTUUR ............................................................................................................ 39

8.4.3

ORGANOGRAM ................................................................................................................... 40

8.4.4

TECHNOLOGISCHE- EN PROCESONTWIKKELINGEN .......................................................................... 40

8.4.5

NIS2 .............................................................................................................................. 41

8.4.6

INFORMATIEBEVEILIGING EN PRIVACY ......................................................................................... 41

8.4.7

INVESTERINGEN IN ICT ......................................................................................................... 42

8.4.8

HUISVESTING ..................................................................................................................... 42

8.4.9

RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING ....................................................................................... 42

11.1

Versie 1.0

MEERJAREN OVERZICHT BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD ................................................................................. 46

8 april 2026

Pagina 4 van 50

Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031

Inleiding 1.1

Algemeen

SVHW is voor zijn deelnemers de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de belastingen en realiseert daarmee opbrengsten voor hun begrotingen. Voor de gemeenten zijn deze

belastingopbrengsten naast de algemene uitkering uit het gemeentefonds de belangrijkste bron van

inkomsten. De begroting van het Waterschap Hollandse Delta wordt vrijwel geheel gedragen door de

belastingopbrengsten. Voor alle deelnemers is SVHW daarmee een belangrijke schakel in hun jaarlijkse exploitatie.

SVHW is zich bewust van zijn verantwoordelijkheid om op een zo zorgvuldig mogelijk wijze inhoud te

geven aan zijn functie. Daarnaast vindt SVHW als zelfstandige overheidsorganisatie zijn basis in de Wet gemeenschappelijke regelingen en opereert SVHW als verlengd lokaal bestuur voor en namens zijn

deelnemers binnen de wet- en regelgeving die daarop van toepassing is. Hoe SVHW hieraan invulling geeft is beschreven in de missie, visie en strategische doelstellingen van SVHW.

1.2

Missie

In 2024 is de missie en visie van SVHW herijkt. Onze missie (hoger doel) luidt: Belastingen voor onze leefomgeving: het moet en wij doen het goed. Deze missie is in de volgende twee onderdelen op te delen: −

Belastingen voor onze leefomgeving: Niemand wordt blij van belasting betalen, maar we

kunnen er onze leefomgeving mogelijk mee maken. We hebben het dan o.a. over droge voeten, veiligheid, kwaliteit van het water en voorzieningen; −

Het moet en wij doen het goed: Het moet: Belasting betalen moeten we allemaal en we krijgen

er een mooie leefomgeving voor terug. Wij doen het goed: dat betekent efficiënt en eenvoudig. Klanten (waterschap, gemeenten, inwoners en bedrijven) mogen betrokkenheid en kwaliteit van ons verwachten

1.3

Visie en strategische doelen

Vanuit onze missie hebben wij een gewaagd doel bepaald. Dit gewaagde doel geeft richting aan waar we als organisatie voor gaan. Het gewaagde doel is:

In 2030 zijn wij een toonaangevende organisatie, waarbij minimaal 95% van onze

dienstverlening verloopt via selfservice. Met de menselijke maat: Met een tevredenheid onder medewerkers en klanten >7,5

De doelen betekenen het volgende voor SVHW: -

Toonaangevende organisatie: we willen een voorloper zijn, een organisatie waar anderen een

voorbeeld aan nemen. In de wereld van belastingen kijkt men naar ons op en zijn we een

95% Selfservice: dit is zeer ambitieus (precieze uitwerking vindt nog plaats) en geeft vooral

zichtbare speler die het voortouw neemt;

richting aan de ontwikkelingen in de organisatie.

MijnSVHW moet dan zo helder zijn dat niet alleen de aanslag, maar ook de voortgang in het dossier kan worden gezien, waar je kan betalen en de manier van betalen kunt regelen. De

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 5 van 50

Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 digitale balie heeft alle gewenste informatie helder beschikbaar. Klanten kunnen hun gegevens -

aanvullen/ wijzigen/ updaten, zodat ze onderdeel worden van ons proces;

Menselijke maat: selfservice geeft ons de ruimte en tijd om maatwerk te leveren aan hen die

dat nodig hebben. De menselijke maat geldt zowel intern als extern voor alle klanten.

Om dit gewaagde doel te behalen is dit vertaald in een strategiekaart, die richting geeft aan het handelen van de organisatie. Aan deze strategiekaart zijn doelstellingen gekoppeld. Aan deze

doelstellingen wordt gewerkt. In 2025 en 2026 worden de KPI’s verder uitgewerkt, meetbaar gemaakt

en indien nodig nog geactualiseerd naar voortschrijdend inzicht. Het behalen van de doelstellingen geeft richting aan de organisatie en behoren periodiek geëvalueerd te worden op realiteitszin en

haalbaarheid. Het gaat erom de organisatie te stimuleren de goede dingen te doen en deze ook te realiseren.

SVHW werkt aan de strategie met een drietal kernwaarden als basis: Samenwerken, Vertrouwen en

Gewoon doen. Aan deze kernwaarden wordt voortdurend aandacht besteed in onze organisatie en bij de werving van collega’s en SVHW wil hierop aangesproken kunnen worden.

Onze begroting stellen wij op aan de hand van deze strategische prioriteiten waarbij wij per jaar

uitwerken wat onze doelstellingen zijn die we moeten behalen om in 2030 te staan waar wij willen staan en daarover verantwoording afleggen. Onze missie, visie en strategie zijn in het Algemeen Bestuur van 7 februari 2024 vastgesteld.

De begroting is opgesteld en verdeeld in programma’s per activiteit. Binnen deze programma’s wordt

in samenhang en integraal gewerkt aan de doelen van SVHW uit de strategie en aan de doelen die zijn afgesproken met de deelnemers in de Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Hiervoor zijn KPI’s

afgesproken waarvoor in 2025 de wijze van meten van deze KPI’s nieuw is ontwikkeld. Hierover is in het jaarverslag 2025 voor het eerst gerapporteerd. Gebleken is dat volgens de ontwikkelde maatstaf twee doelstellingen aanpassingen behoeven om realistischer te zijn.

De KPI voor Klanttevredenheid kwam in 2025 uit op 7,8 tegenover de ambitie van een 7,5. Het voorstel is om het doel voor deze KPI op 8,0 te zetten. Dit stimuleert om verder te werken met projecten die bijdragen aan verdere verbetering.

De KPI voor selfservice staat voor de mate waarin burgers hun eigen zaken kunnen regelen zonder

tussenkomst van een medewerker van SVHW. De KPI is in 2025 bepaald als 100% minus een percentage waarbij het aantal inkomende contactformulieren, telefoonmomenten en brieven worden opgeteld en

gedeeld door het aantal aanslagen. De KPI kwam over 2025 uit op 77%. Uit analyse van de aard van de contactformulieren, telefoonmomenten en brieven blijkt dat 95% te ambitieus is. Daarom is het

voorstel om het ambitieuze doel op 90% in 2030 te zetten. Dat is nog steeds een hele ambitieuze opgave, maar de haalbaarheid is realistischer.

Door de KPI’s verder te analyseren kunnen we de juiste projecten en maatregelen uitvoeren om de

dienstverlening te verbeteren en te ontwikkelen richting de ambities uit de strategie of kunnen de KPI’s worden bijgesteld. Het gewaagde doel wordt met de bijstelling van de KPI’s:

In 2030 zijn wij een toonaangevende organisatie, waarbij minimaal 90% van onze

dienstverlening verloopt via selfservice. Met de menselijke maat: Met een tevredenheid onder medewerkers > 7,5 en klanten > 8 Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 6 van 50

Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031

1.4

Deelnemers

De onderstaande tabel geeft het overzicht van de deelnemers per 1 januari 2026 Type deelnemer Naam organisatie Gemeente

Alblasserdam Albrandswaard Altena Barendrecht Drimmelen Geertruidenberg Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam Hoeksche Waard Krimpenerwaard Lansingerland Nieuwkoop Ridderkerk Voorne aan Zee

Waterschap

1.5

Hollandse Delta

Takenpakket

SVHW verzorgt voor de deelnemers de volgende processen/producten: •

de volledig uitvoering van overgedragen belastingtaken, inclusief het adviseren over fiscale zaken, verordeningen en dergelijke;

• •

de volledige uitvoering van de Wet WOZ inclusief de waardebepaling;

leveren van ramingen van WOZ-waarden en overige belastingeenheden ten behoeve van de begroting;

•

het verzorgen van de financiële administratie van de belastingopbrengsten inclusief de

•

verwerken van bevolkingsmutaties, omgevingsvergunningen, kadastrale mutaties et cetera in

jaarlijkse controleverklaring;

de belastingbestanden; • •

volledige uitvoering van de BAG;

het maken van aanslagen, waarde beschikkingen, afhandelen telefonische/schriftelijke

vragen/reacties op aanslagen/waarde beschikkingen, afhandelen bezwaar- en beroepschriften; •

het invorderen van aanslagen, automatische incasso’s en beoordelen van kwijtscheldingsverzoeken;

•

het beschikbaar stellen aan de deelnemers van kadastrale kaarten, cyclorama foto's van alle gebouwen, luchtfoto’s van de hele gemeente en het leveren van vastgoedinformatie voor beheersystemen van de gemeente.

Als er sprake is van een eventuele uitbreiding van taken dan moet dit een gevolg zijn van de behoefte van de deelnemers en leiden tot verbetering van de doelmatigheid van de dienstverlening en verdere verlaging van de kosten per afgenomen dienst. De aanvullende kosten worden gedragen door afnemende deelnemer(s).

Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 7 van 50

Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031

Financiële samenvatting 2.1

Uitkomsten begroting 2027

Het financiële beeld, toegedeeld naar programma’s ziet er als volgt uit: (bedragen x € 1.000)

Omschrijving

Jaarrekening 2025

Lasten

Baten Deelnemersbijdrage Opbrengst invorderingskosten Teruggave opbrengst invorderingskosten

Overige opbrengsten en renteopbrengst Totaal baten Onttrekking reserve Resultaat begrotingsjaar

Begroting 2026

Gewijzigde

(primair)

Begroting 2027

begroting 2026

15.642

17.544

16.476

17.320

17.012

17.084

15.905

16.860

3.531

2.792

3.000

3.060

-3.531

-2.792

-3.000

-3.060

899

460

571

460

17.911

17.544

16.476

17.320

207

2.476

Per saldo zijn de totale lasten (€ 16.476.000) in de eerste begrotingswijziging 2026 € 1.068.000 lager dan in de begroting 2026 (€ 17.544.000). In de kadernota 2027 was voor 2026 rekening gehouden

met hogere lasten van € 355.000 ten opzichte van de primaire begroting 2026. Dit geeft per saldo een verschil van € 1.423.000 ten opzichte van de kadernota 2027. Bij de kadernota 2027 waren de

uitkomsten van de jaarrekening 2025 nog niet bekend.

Per saldo zijn de totale lasten (€ 17.320.000) in de begroting 2027 € 399.000 lager dan in de

meerjarenbegroting 2026 (de totale lasten in de meerjarenbegroting 2026 waren voor 2027

€ 17.719.000). Ten opzichte van de bedragen in de kadernota 2027 zijn de totale lasten in de

begroting 2027 € 1.126.000 lager uitgekomen (de totale lasten in de kadernota waren € 18.446.000).

Zoals hierboven al staat vermeld waren bij de kadernota 2027 de uitkomsten van de jaarrekening 2025 nog niet bekend.

2.2

Vertrekpunt

Het vertrekpunt is de jaarrekening 2025, de kadernota 2027 en de gewijzigde begroting 2026.

2.2.1

Resultaat 2025

De jaarrekening 2025 sluit per saldo met een positief resultaat van € 2.476.000. De totale lasten 2025

bedragen € 15.642.000 ten opzichte van € 17.426.000 begroot. De totale opbrengsten 2025 bedragen € 17.911.000 aangevuld met een onttrekking aan de reserve van € 207.000 (opgeteld € 18.118.000) ten opzichte van € 17.426.000 begroot. Het voordeel in 2025 is met name behaald door het niet kunnen invullen van vacatures, lagere proceskosten, lagere kosten aanslagen en vrijval van twee

voorzieningen. De afwijkingen in de jaarrekening 2025 met een structureel karakter zijn meegenomen

bij het opstellen van de begroting 2027. Versie 1.0

8 april 2026

Pagina 8 van 50

Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031

2.2.2

Doorwerking Kadernota 2027

Materiele kosten

Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 is er ook meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten in het boekjaar 2025. Dit leidt tot een aantal structurele mutaties van € 618.000 in de eerste

begrotingswijziging 2026 ten opzichte van de Kadernota 2027. Deze mutaties zijn toegelicht in de

eerste begrotingswijziging 2026 en hebben effect op de berekende indexering in de kadernota 2027. De materiële kosten in de primaire begroting 2026 zijn geïndexeerd met 2,8% op basis van nationale consumentenprijsindex (cpi) in de septembercirculaire 2024 CPB. De septembercirculaire 2025 CPB geeft een indexatie voor de nationale consumentenprijsindex (cpi) van 3,2%. Dit betekent een verhoging van de kosten ten opzichte van de begroting 2026 van € 33.000.

Zoals eerder vermeld vindt de facturatie van het ministerie BZK vanaf boekjaar 2026 plaats via het waterschap en maakt geen onderdeel meer uit van de primaire begroting 2026 en verder.

De materiële kosten in de primaire begroting 2026 zijn voor 2027 geïndexeerd met 1% om tot de

kosten voor het jaar 2027 te komen. Door de aanhoudende inflatie is de verwachting dat de kosten van 2026 naar 2027 stijgen met 2,3%. Dit brengt een stijging van de kosten van 1,3% met zich mee wat

resulteert in een stijging van de kosten van € 99.000. Over de afschrijvingslasten en onvoorzien vindt

geen indexering plaats. De opgenomen afschrijvingslasten in de begroting 2026 zijn per abuis te hoog opgenomen. Een volledig afgeschreven actief is meegenomen in de berekening van de

afschrijvingslasten. In de eerste begrotingswijziging 2026 is dit gecorrigeerd. Hierdoor verwachten wij dat de materiele kosten per saldo uitkomen voor 2027 op € 8.086.000.

In onderstaand overzicht zijn de details van de indexering van de materiële kosten weergegeven:

(bedragen x € 1.000)

Ontwikkeling materiële kosten

2027

Totaal materiële kosten in begroting 2026

8.654

Af: 1e begrotingswijziging 2026

-618

Af: afschrijving en onvoorzien geen indexering

-422

Prijsindex 2026: 3,2% minus al doorgerekend 2,8% Materiele kosten 2026

33 7.647

Prijsindex 2027: 2,3% minus al doorgerekend 1%

Bij: afschrijving en onvoorzien geen indexering

422

Af: 1e begrotingswijziging 2026 correctie afschrijving Begrote materiële kosten

-82 8.086

Personele kosten

Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 is er ook meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten in het boekjaar 2025. Dit leidt tot een aantal structurele mutaties van € 80.000 in de eerste

begrotingswijziging 2026 overeenkomstig de Kadernota 2027. Deze mutaties zijn toegelicht in de

eerste begrotingswijziging 2026 en hebben effect op de berekende indexering in de kadernota 2027. De personele kosten in de primaire begroting 2026 zijn geïndexeerd met 4,7% op basis van de

loonvoet voor overheid in de septembercirculaire 2024 CPB. De septembercirculaire 2025 CPB geeft

een indexatie voor de loonvoet voor overheid van 5,3%. De personele kosten in de primaire begroting 2026 zijn hierdoor te laag geïndexeerd met 0,6%. Financieel betekent dit een correctie van € 54.000. Versie 1.0

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.albrandswaard.nl/api/v1/meetings/3843/documents/35487