Document · PDF

34. 208660 Raadsvoorstel Zienswijze op de concept jaarstukken 2020 en concept begroting 2022 GR BAR-Organisatie.pdf

Gemeenteraad AW 26 april 2021, gemeente AlbrandswaardBij agendapunt: 5: Ingekomen stukken32.520 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Overige personeelslasten € -101.800 N De overige personeelslasten bestaan onder meer uit de budgetten voor werving en selectie, arboen verzuimbegeleiding, personeels- en salarisadministratie (PSA) en HRM-systemen, jubilea en recepties, introductiedagen, dienstkleding en de zogeheten Werkkostenregeling. Onder de werkkostenregeling vallen kosten zoals representatie, bindingsdagen, werklunches, bedrijfskantine, contributie vakvereniging, bijdrage personeelsvereniging en maaltijdvergoedingen. Hier is per saldo een nadeel van € 101.800. Dit wordt veroorzaakt door kleine verschillen bij een groot aantal, qua omvang veelal geringe budgetten waarover niet zo veel te melden valt. Huisvestingskosten € -11.100 N Onze GR BAR maakt om niet gebruik van gemeentelijke huisvesting (gemeentehuizen en -werven). De huisvestingskosten in de BAR-begroting betreffen de kapitaallasten voor een verbouwing van gemeentewerf de Londen - die ten behoeve van alle drie de gemeenten is gedaan - en budget voor klein onderhoud. Er zijn geen bijzondere afwijkingen. ICT € -358.100 N Het nadeel van € 358.100 wordt met name veroorzaakt door de volgende twee overschrijdingen. Bij de post onderhoud software is een nadeel van € 248.400. De kosten voor het gebruik van Microsoft software zijn gestegen en er zijn extra producten ingezet 48

om de gebruikers alle functionaliteiten te kunnen blijven bieden voor de thuiswerksituatie. Dit gecombineerd met wederom een groter aantal gebruikers dat voorzien moet worden van alle licenties. Ook zijn de kosten voor het onderhoud van de telefooncentrale gestegen. De bedoeling was deze te vervangen. Onze GR BAR is aangesloten bij het landelijke initiatief GT Connect, een gezamenlijke aanbesteding in VNG-verband voor de vervanging van de telefooncentrale. Maar deze aanbesteding is helaas vertraagd en naar recent bekend is geworden zal deze via de rechtbank ontbonden gaan worden. Er is voor gekozen de huidige licenties te verlengen. Voorts is er extra geld uitgegeven aan het onderhoud en de verlenging van supportcontracten voor verschillende hardware-onderdelen. Deze onderdelen zijn in december 2020 middels een aanbesteding vervangen. Momenteel worden stappen gezet met het Cloud beleid (plus het project I&A verandert) waarbij gebruik gemaakt wordt van Cloud- en SaaS-oplossingen (software as a service). Hiermee is in 2020 onvoldoende voortgang gemaakt waardoor diverse verlengingen van onderhoud en garantie noodzakelijk werden en pas in het laatste kwartaal een aantal vervangingen is gedaan. Bij de post telefoonkosten en datacommunicatie is een nadeel van € 61.900. De kosten voor het gebruik van mobiele telefonie zijn gestegen.

Doordat de medewerkers verzocht zijn thuis te blijven is het gebruik van het mobiele toestel enorm toegenomen. Daarnaast hebben meerdere collega’s hun mobiele toestel ingezet als zogenaamde hotspot. In diverse gevallen heeft dit geleid tot extreem dataverbruik waardoor buiten de vooraf ingekochte bundels is gegaan. Ook zijn er dit jaar weer extra gebruikers bijgekomen wat tot meer abonnementen heeft geleid. Voorts zijn de vaste kosten toegenomen omdat extra lijnen moesten worden aangeschaft om de KCC’s bereikbaar te houden voor de vele vragen vanuit de burgers in relatie tot de pandemie. Wagenpark incl. gereedschap/machines € 470.100 Het voordeel van € 470.100 wordt men name veroorzaakt door de volgende twee posten.

Bij de post lease / inhuur wagenpark is een voordeel van € 401.600 Na een lange aanbestedingsprocedure werd voor de lease van het wagenpark van de buitendienst begin 2019 een contract afgesloten. De tijdstippen van besluitvorming over onder meer het benodigde budget, de ingang van het leasecontract, de momenten waarop bestellingen konden plaatsvinden, de levertijden van voertuigen, et cetera maakten dat vertraging in de uitvoering optrad. Vervolgens zorgde de coronacrisis er voor dat fabrieken en toeleverende bedrijven stil kwamen te liggen waardoor stagnatie optrad bij bestellingen en levertijden. Dit met het gevolg dat van het beschikbare budget van € 778.600 in 2020 maar € 377.000 is gebruikt. Bij de post brandstof en olie is een voordeel van € 66.400 Dit heeft een aantal oorzaken. Alhoewel de brandstofprijzen de afgelopen jaren een stijgende lijn lieten zien was voor 2020 juist een lichte daling waarneembaar. Door de aan de leaseconstructie gerelateerde verduurzaming van het wagenpark rijden er inmiddels een aantal hybride en elektrisch aangedreven voertuigen. Vanwege de corona-(veiligheid)maatregelen voor wat betreft de personele inzet is het wagenpark niet volledig operationeel geweest. Door - conform de afspraken binnen onze GR BAR - minder medewerkers tegelijkertijd te laten werken hebben er minder bedrijfsvoertuigen gereden dan normaal het geval is.

Vennootschapsbelasting € 7.100 V Hier is een voordeel van € 7.100. Voor een toelichting wordt verwezen naar onderdeel 3.8 Heffing vennootschapsbelasting (bladzijde 57). Overige bedrijfsvoering € 918.800 De overige kosten voor bedrijfsvoering hebben betrekking op abonnementen, contributies, vakliteratuur, accountantskosten, advieskosten, algemene kosten, algemene opbrengsten, onderhoud, bedrijfshulpverlening, ondernemingsraad, portokosten, verzekeringskosten, kantoorbenodigdheden, schoonmaak en sommige kapitaallasten. Onder dit onderdeel valt een groot aantal posten en er zijn dus vele (kleine) plussen en minnen.

De volgende posten vallen op:  Bij het budget voor de Implementatie van de Omgevingswet blijft € 345.600 over. Zie de toelichting bij het overzicht jaaroverschrijdende projecten bladzijde 46.  Bij de post Huur Kantoormachines is een voordeel ontstaan van € 112.200. Een nieuwe aanbesteding heeft een flinke besparing opgeleverd.  Bij de posten Huur koffieapparaten en Kantoorbenodigdheden zijn voordelen ontstaan van respectievelijk € 57.200 en € 42.600 die worden veroorzaakt door het thuiswerken.  Er is een eenmalig voordeel van € 204.200 bij de kapitaallasten. Dat wordt veroorzaakt door de zogeheten onderuitputting bij de investeringen. Een deel van de begrote investeringen wordt niet uitgegeven omdat de uitvoering vertraging oploopt. Dat levert een eenmalig voordeel op bij de kapitaallasten.  Er is een voorziening afvloeiing personeelsbestand voor de verwerking van de financiële gevolgen van gemaakte afspraken met medewerkers over vervroegde pensionering en begeleide uitdiensttreding. Aan deze voorziening is in 2020 € 30.400 toegevoegd om aan toekomstige nieuwe verplichtingen te kunnen voldoen. Er is voor € 131.500 over de voorziening beschikt voor de uitgaven die ten laste van 2020 zijn gekomen. En er is € 212.900 vrijgevallen na de beëindiging van vier WW-uitkeringen. Bijdragen deelnemende gemeenten - coronakosten Hier is een voordeel van € 303.000.

303.000

Normaal gesproken is het saldo bij de gemeentelijke bijdragen altijd 0 omdat naar de gemeenten toe gefactureerd wordt wat hier in de BAR-begroting voor begroot is. En vervolgens wordt het rekeningsaldo met de gemeenten afgerekend. Maar deze keer is dat anders gegaan en dat komt door de coronakosten. In de 2e tussenrapportage 2020 was voor € 1.021.800 aan coronakosten begroot. De werkelijke uitgaven zijn uitgekomen op € 1.324.800. Dat is hoger dan de raming omdat er na de 2e tussenrapportage nog nieuwe corona-uitgaven bijkwamen. De werkelijke uitgaven inclusief die meerkosten ad € 303.000 zijn op voorhand al aan de gemeenten gefactureerd. Hiermee is in feite een voorschot genomen op de afrekening van het rekeningsaldo. Covid-19 (Corona) virus Het Covid-19 (corona) virus heeft grote financiële gevolgen gehad voor veel beleidsterreinen van de jaarrekening 2020. In de jaarrekening zijn nadelen, maar ook voordelen opgenomen die direct te herleiden zijn naar de gevolgen en maatregelen omtrent het coronavirus. De coronacrisissituatie is beschouwd als een "Brandzaak" - een afwijking waar de GR BAR geen invloed op heeft - conform artikel 4 lid 5 van de Financiële regeling BAR-organisatie. 50

Op basis hiervan heeft de directieraad diverse brandzaken benoemd en die werden opgenomen in de 2e tussenrapportage 2020. Dat ging om een totaalbedrag van € 1.021.800. De werkelijke uitgaven in 2020 zijn uitgekomen op € 1.324.800 omdat er na de 2e tussenrapportage nog enkele nieuwe brandzaken bijkwamen. Deze kosten zijn volledig doorberekend aan de gemeenten omdat de gemeenten de rijksvergoedingen ontvangen. Voor deze coronakosten (brandzaken) is een aparte coronarapportage 2020 gemaakt die als bijlage bij deze jaarstukken is gevoegd. Naast deze brandzaken zitten er nog meer nadelen en voordelen veroorzaakt door corona verwerkt in het rekeningsaldo zoals u meerdere plekken in deze rekening kunt lezen. Onze GR BAR heeft het hele jaar haar risico’s en die van haar partners gemonitord. De organisatie heeft geen risico gelopen voor de continuïteit. De liquiditeitspositie is goed bewaakt en zo nodig zijn maatregelen genomen om de taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te kunnen blijven uitvoeren. Daarbij komt dat de financiële impact voor onze GR BAR beperkt blijft omdat de inkomsten vrijwel volledig bestaan uit de gemeentelijke bijdragen en de gemeenten bijdragen in tekorten veroorzaakt door corona.

Bijdragen deelnemende gemeenten / verdeelsleutel De percentages van de gemeentelijke bijdragen aan de GR BAR voor het standaardwerk waren in eerste instantie gebaseerd op de bij de oprichting van onze GR BAR door de gemeenten ingebrachte budgetten per 1 januari 2014. Deze percentages worden jaarlijks per 1 januari geactualiseerd op basis van de stand van de dan geldende begroting. De percentages voor 2020 staan in onderstaande tabel. Barendrecht Bijdrage per gemeente

38,99%

Albrandswaard

Ridderkerk

Totaal

20,29%

40,72%

100,00%

Gewijzigde bijdragen op basis van de tussenrapportages In 2020 zijn twee tussentijdse rapportages opgesteld. In deze rapportages zijn voorstellen gedaan voor het ophogen en verlagen van enkele organisatiebudgetten. De begroting na wijziging bedraagt € 77.656.800. Ontwikkeling van gemeentelijke bijdrage

Barendrecht

Albrandswaard

Oorspronkelijke begroting 2020

26.215.300

13.706.500

26.881.100

66.802.900

Mutaties op basis van 2 tussenrapportages

3.589.700

1.788.300

4.454.100

9.832.100

Bijdragen gemeenten: Coronakosten

407.400

224.300

390.100

1.021.800

Begroting na wijziging

30.212.400

15.719.100

31.725.300

77.656.800

Ridderkerk

Totaal

Als bijlage is een uitgebreidere versie van dit overzicht opgenomen waarin de mutaties van de tussenrapportages zijn uitgeschreven.

3.5 Verrekenen van standaard en maatwerk - rapportage 2020 Verrekenen in GR BAR In de Notitie Verrekenen in de BAR-samenwerking zijn afspraken gemaakt over de wijze van verrekenen tussen de drie gemeenten. De verrekensystematiek moet ervoor zorgen dat onze GR BAR niet ongelimiteerd kan worden gevraagd aanvullende diensten te verlenen, zonder dat daar financiële consequenties aan verbonden zijn. En dat er tussen gemeenten verrekend wordt als er voor een bepaalde gemeente minder uren gewerkt zijn dan deze gemeente had ingebracht (en vice versa). Immers, als een willekeurige gemeente zonder meerkosten aanvullende diensten kan vragen aan de gemeenschappelijke regeling dan kan dit leiden tot een ongewenste onevenredigheid in de uitbreiding van de diensten voor de ene gemeente, terwijl de kosten over de deelnemende gemeenten worden gespreid. Om dit te voorkomen wordt onderscheid gemaakt in het standaardpakket en maatwerk. Het standaardpakket wordt volgens een verdeelsleutel naar rato van ingebracht budget verrekend en de maatwerkpakketten worden separaat aan de betreffende gemeente in rekening gebracht. Daarbij worden de werkelijk bestede uren en bijbehorende loonkosten afgezet tegen wat was ingebracht voor dit maatwerk.

Uren schrijven Om te bepalen in welke mate er voor de maatwerkpakketten voor de afzonderlijke gemeenten is gewerkt, is met ingang van 2014 het uren schrijven ingevoerd. Dit is puur bedoeld om in beeld te brengen of iemand uren heeft gemaakt voor een afzonderlijke gemeente of voor de GR BAR gezamenlijk. Deze verdeling wordt vervolgens gebruikt bij de jaarlijkse afrekening tussen de gemeenten. Voor het schrijven van uren is extra aandacht noodzakelijk. In 2020 zijn uiteindelijk 28.470 uren niet / te weinig op maatwerk geschreven bij de afzonderlijke gemeenten. Bij een prognose voor maatwerk van 112.500 uren is daadwerkelijk 95.500 uur (inclusief overwerk) geschreven (verschil 17.000 uur). Dit is een zorgelijke situatie en hier is vorig jaar al op gewezen. Dit betekent namelijk dat effectief uitgaande van 1.350 uur per fte - er 21 fte minder op maatwerk geschreven is dan was gepland. Dat is een afwijking van ruim 25%. Dit moet in de toekomst voorkomen worden en er dient een betere sturing vanuit de clusters en teams plaats te vinden. Hier zal invulling aan gegeven worden door per kwartaal vanuit de organisatie te laten rapporteren over de geplande maatwerkactiviteiten in relatie tot de realiteit en op basis van de afwijkingen aan te geven welke bijsturingsmaatregelen worden getroffen. Beeld 2020 Onderstaand volgen: A.

de berekening van de onderlinge verrekening op basis van de uren B. de berekening van de onderlinge verrekening op basis van de aantallen cliënten en indicaties A. Verrekenen van de loonkosten besteed aan maatwerk en standaard In de doorrekening van de loonkosten, zien we een uiteindelijke verrekening van de totale loonkosten. Deze verschuiving levert de volgende verrekening van de gemaakte loonkosten tussen de gemeenten op:

Omdat er geen overuren uitbetaald of verrekend worden, vindt er een correctie plaats van de werkelijk geschreven uren ten opzichte van de te besteden uren. Uiteindelijk betalen de gemeenten voor de werkelijke loonkosten van de betreffende medewerker, naar rato van verbruik.

Wanneer het maatwerk uitgevoerd wordt voor één gemeente (zoals bijvoorbeeld bij het regieteam Albrandswaard en de Bureaus bestuursondersteuning van de gemeenten Ridderkerk en Barendrecht), worden de uren automatisch toegerekend aan de betreffende gemeente en wordt er geen tijd geschreven. De afwijkingen uitgedrukt in € geeft het onderstaande beeld. Ter vergelijking zijn ook de cijfers van 2014 t/m 2019 erboven gezet.

In de eerste kolom alle opvolgende jaren. In de tweede kolom zien we de loonkosten behorende bij de uren die meer of minder zijn besteed aan maatwerk. Een min bedrag wil zeggen: minder besteed, een plus bedrag is meer besteed. Oftewel: op basis van de daadwerkelijk gemaakte en geschreven uren is er voor Barendrecht in 2020 € 1.028.900 minder aan maatwerk besteed, voor Albrandswaard € 155.700 minder en voor Ridderkerk 323.300 minder. Al het werk dat minder is uitgevoerd voor maatwerk voor de drie gemeenten, is besteed aan gezamenlijke BAR-taken en -projecten. Deze worden, conform de gemaakte afspraken, doorbelast op basis van het voor de GR BAR ingebrachte budget (de procentuele verdeelsleutel). In de vierde kolom staat vervolgens wat het saldo van de twee doorbelastingen (maatwerk en standaard) is: Barendrecht krijgt € 441.000 terug, Albrandswaard moet € 150.300 bijbetalen en Ridderkerk moet € 290.700 bijbetalen. Alle bijbetaling is vooral gelegen in het meebetalen aan de BAR-brede projecten. B. Verrekenen op aantallen Voor de afdelingen in het Cluster Maatschappij is afgesproken dat verrekening niet op basis van uren schrijven zal plaats vinden, maar op basis van de ontwikkeling van het aantal cliënten en indicaties. De ontwikkeling van de cliëntenaantallen en het aantal indicaties ziet er ten opzichte van het 54

basisjaar 2013 als volgt uit:

Totaal (A + B) De totale verrekening zoals gepresenteerd in de laatste kolom van het standaard- en maatwerk laat het volgende beeld zien:

Per saldo krijgt de gemeente Barendrecht € 276.700 terug, de gemeente Albrandswaard moet € 222.400 bijbetalen en de gemeente Ridderkerk moet een bedrag van € 54.300 bijbetalen.

3.6 Staat van incidentele baten en lasten Structurele lasten dienen gedekt te zijn door structurele baten. Om vast te kunnen stellen dat er sprake is van een structureel evenwicht is inzicht nodig in welke baten en lasten incidenteel zijn en welke structureel. Daarom is voorgeschreven dat in de begroting en de rekening een overzicht van de incidentele baten en lasten wordt opgenomen. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) geeft geen scherpe definitie van wat incidenteel en structureel is. In de Notitie structurele en incidentele baten en lasten van de commissie BBV staat dat bij het beoordelen of baten en lasten incidenteel of structureel zijn, gekeken moet worden naar de aard van de begrotingspost, ofwel naar de soort of de eigenschap van de post. In de Notitie staat dat structurele baten en lasten periodiek zijn opgenomen in de jaarlijkse begroting, voor onbepaalde tijd en er is (nog) geen einddatum bekend. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige zaken, (meerjarige) projecten en subsidies die een tijdelijk karakter, c.q. een eindig doel hebben. In de Toelichting op het BBV wordt incidenteel omschreven als: baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar of minder voordoen. Dit kan als hulpmiddel worden gebruikt. Maar het hierboven geschetste criterium van soort of eigenschap van een begrotingspost gaat boven dit hulpmiddel.

In het onderstaande overzicht zijn de incidentele baten en lasten groter dan € 50.000 opgenomen. Werkelijke lasten Werkelijke baten 2020 2020 1. Project GIDS 110.200 2. Fietsenstalling Ridderkerk 63.400 3. Coronakosten - brandzaken 2020 1.324.800 Totaal incidentele baten en lasten jaarrekening 2020 GR BAR

1.498.400

1. Project GIDS In juli 2018 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld om de transformatie binnen het sociaal domein vorm te geven (het budget Fundament Maatschappij). Het beoogde doel was de transformatie binnen het sociaal domein binnen twee jaar te realiseren. Eén doelstelling is nog niet volledig gerealiseerd: de integrale toegang. Dit betreft het project GIDS. Voor de afronding van GIDS, waar meerdere projecten onder vallen, was in 2020 een budget van € 479.300 beschikbaar. 2. Fietsenstalling Ridderkerk De bewaakte fietsenstalling Ridderkerk is aangemerkt als een werkplek voor het leerwerktraject van mensen met een Participatie-uitkering. Door een stagnatie in het aantal aanmeldingen vanuit Participatie ontstond er in 2019 een tekort aan toezichthouders. Daarnaast wees de praktijk uit dat de kwaliteit van de bewaking niet voldoende was. Om de kwaliteit van de bewaking te waarborgen werd besloten toezichthouders in te huren gedurende 2019 en 2020 en hiervoor werd in de 1e tussenrapportage 2019 voor 2019 € 33.000 en voor 2020 € 67.000 geraamd. 3. Coronakosten - brandzaken 2020 De coronacrisissituatie is beschouwd als een "Brandzaak" - een afwijking waar de GR BAR geen invloed op heeft - conform artikel 4 lid 5 van de Financiële regeling BAR-organisatie.

Op basis hiervan heeft de directieraad diverse brandzaken benoemd en die werden opgenomen in de 2e tussenrapportage 2020. Die brandzaken betroffen: meer meldingen team verkeer en mobiliteit, extern vergaderen, communicatie corona, minder reiskosten door het thuiswerken (een voordeel), 56

hygiënebenodigdheden en maatregelen, publicatiekosten, ICT-benodigdheden, uitvoering van de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (ToZo), inhuur extra BOA’s, inhaalwerkzaamheden balie gemeentehuis, extra inzet KCC webcare, inhuur backoffice en groen begraafplaatsen. Zie ook de als bijlage bij deze jaarstukken opgenomen Coronarapportage 2020. Tegenover deze incidentele lasten staan ook (incidentele) bijdragen van de gemeenten. De exploitatie van de GR BAR wordt altijd sluitend gemaakt met de gemeentelijke bijdragen.

3.7 Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves In 2020 zijn er geen reserves aanwezig.

3.8 Heffing vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting

begroting 2020

werkelijk

verschil

Vennootschapsbelasting

-21.000

13.900

7.100

Totaal

-21.000

13.900

7.100

De door de belastingdienst opgelegde (eerste) definitieve aanslag vennootschapsbelasting (Vpb) 2016 bedroeg € 38.000. De definitieve aangifte 2017 kwam uit op € 10.000 aan verschuldigde belasting en de definitieve aangifte 2018 op € 9.700. De definitieve aangifte 2019 is inmiddels ook naar de belastingdienst verzonden en komt uit op € 5.800 aan verschuldigde belasting. Voor het jaar 2020 is de fiscale Vpb-positie bepaald op € 14.300 en dit is verwerkt in deze jaarrekening. Het betreft een voorlopige inschatting. In de loop van 2021 zal een verdere verdieping plaats vinden en eind 2021 zal de definitieve aangifte 2020 (tijdig) naar de belastingdienst worden gestuurd. (in bovenstaand staatje komen de werkelijke lasten Vpb uit op € 13.900. Dat is de genoemde Vpb-last 2020 van € 14.300 verminderd met een betalingskorting van € 400 voor het in één keer betalen van de voorlopige aanslag)

3.9 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), kortweg: Wet normering topinkomens, is in 2013 in werking getreden. Het doel van de WNT is het tegengaan van excessieve beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi)publieke sector. In de WNT worden inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak genormeerd en openbaar gemaakt. Jaarlijks worden de bezoldigingsnormen in een ministeriële regeling vastgesteld. Topfunctionarissen binnen onze GR BAR De WNT heeft het begrip ‘topfunctionaris’ gedefinieerd voor de (semi)publieke sector. Op basis van de WNT is bepaald dat voor onze GR BAR de leden van het dagelijks bestuur (DB) en algemeen bestuur (AB) onder het begrip topfunctionaris vallen. WNT-beloningsnorm en topfunctionarissen 2020 Op grond van de WNT mag vanaf 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi)publieke sector maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2020 neer op € 201.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. Binnen onze GR BAR is geconstateerd dat er geen overschrijding van deze norm heeft 57

plaatsgevonden. De leden van het DB en AB in 2020 waren: Leden J. van Belzen (voorzitter) J.G.H. de Witte (waarnemend voorzitter) A. Attema P.W.J. Luijendijk M.C.C. Goedknegt M. Japenga A. Proos R. Roopram C. Schaap T. de Jonge N. Bults B. Boender L.M. Heezen M.P.C. van Ginkel-van Maren R.E. Schneider L.J. Franzen P. Meij C.A. Oosterwijk H. van Os

Functie Bestuurder DB Bestuurder DB

Functie Bestuurder AB Bestuurder AB

Periode 2020 2020

Beloning onbezoldigd onbezoldigd

Bestuurder DB

Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB

onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd

Bestuurder AB Bestuurder AB

2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 1-1-2020 t/m 271-2020 2020 2020

Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB

Vanaf 7-4-2020 2020 2020 2020 2020

onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd

Bestuurder DB

onbezoldigd onbezoldigd

3.10 Begrotingsrechtmatigheid

Exploitatie In deze paragraaf wordt stilgestaan bij het begrotingscriterium waarmee wordt getoetst of het budgetrecht van het algemeen bestuur is gerespecteerd. Bij een kostenoverschrijding is er in principe sprake van onrechtmatige uitgaven want de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting is dan overschreden. In het “Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening van de GR BAR” is vervolgens bepaald dat in sommige gevallen de kostenoverschrijdingen - alhoewel ze onrechtmatig zijn - buiten het oordeel van de accountant kunnen blijven. Dit is het geval als de kostenoverschrijdingen:  passen binnen het bestaande beleid en niet tijdig (= in de 2e tussenrapportage) gerapporteerd konden worden aan het algemeen bestuur  geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten  een gevolg zijn van exogene, onontkoombare of onvoorziene factoren  het gevolg zijn van een open einde (subsidie)regeling In deze rekening is in het Overzicht van baten en lasten 2020 aan de lastenkant een onderschrijding te zien van € 1.425.600. In de begroting 2020 is bij de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting opgenomen dat het niveau van autorisatie van de begroting van onze GR BAR ligt op het niveau van de 58

totaalbedragen van de baten en lasten. Aan de lastenkant is een onderschrijding en daarmee is er dus geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Kredieten (investeringen) De toets op de begrotingsrechtmatigheid van de kredieten houdt in dat een overschrijding van kredieten moet worden gerapporteerd indien de afwijking groter is dan € 25.000. In de bijlage Staat van kredieten 2020 zijn alle beschikbaar gestelde kredieten opgenomen. En daar is uit af te lezen dat er geen kredieten zijn met een overschrijding groter dan € 25.000. Wel wordt gewezen op de toelichting die op bladzijde 66 is gegeven bij het krediet voor de aanschaf van 6 bromfietsen. Daaruit blijkt dat er meer vervoermiddelen zijn aangeschaft dan waar het AB krediet voor beschikbaar had gesteld. Omdat hier door gedaalde prijzen en een gunstige onderhandse aanbesteding de financiële ruimte voor was zijn behalve de 6 oorspronkelijke bromfietsen 4 extra bromfietsen en 8 E-bikes aangeschaft. De oorspronkelijke 6 bromfietsen hebben € 18.000 gekost. Dat betekent dat de € 17.600 die meer is uitgegeven aan de aanschaf van de 4 extra bromfietsen en 8 E-bikes aangemerkt moet worden als een onrechtmatige besteding.

- totaal uitgegeven 35.600 - kosten aanschaf oorspronkelijke 6 scooters 18.000 - onrechtmatig besteed 17.600 Dit is een rechtmatigheidsfout die dient mee te wegen in het oordeel van de accountant bij het afgeven van zijn controleverklaring. Als het algemeen bestuur de rekening vaststelt worden deze extra bestedingen alsnog geautoriseerd.

Bijlage Taakvelden Dit is een verplichte bijlage bij de begroting en de rekening. De begroting is daarvoor gesplitst in directe kosten die naar deze Bijlage Taakvelden gaan en in kosten van overhead die naar het hierna volgende Overzicht Overhead gaan. Taakvelden zijn 53 (in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) voorgeschreven zorggebieden die betrekking hebben op taken en daaraan gerelateerde activiteiten. De directe kosten zijn naar de taakvelden verdeeld aan de hand van de staat van personeelslasten en een opgave van de managers en teamleiders over de werkzaamheden die de medewerkers verrichten. De cijfers zijn indicatief. De verdeling is bewust eenvoudig gehouden.

Totalen per taakveld jaarrekening 2020 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen 0.8 Overige baten en lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 187.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie 8.3 Wonen en bouwen Totaal

BAR Lasten 65.500 2.116.700 1.752.000 40.118.300 129.000 274.600 135.800 18.400 314.600 4.500 150.300 2.702.900 3.496.100 53.500 49.200 49.200 79.100 351.900 267.600 153.500 47.100 69.400 574.500 104.900 54.900 699.000 57.700 41.400 142.300 40.400 3.699.800 90.200 3.064.900 713.000 369.600 4.396.300 233.800 46.900 88.300 1.500 3.800 32.200 1.454.900 1.470.900 522.200 1.193.400 2.446.400 789.100 2.777.100 77.508.600

Baten 700 400 1.205.200 100 2.500 1.100 2.000 200 1.100 73.000 200 10.500 900 1.100 400 200 100 4.600 1.700 1.100 58.000 300 300 25.500 3.100 300 200 200 100 200 400 24.000 554.700 16.400 3.900 24.300 6.900 35.200 2.061.100

Gemeenten Barendrecht Albrandswaard 25.500 13.300 825.000 429.300 682.900 355.400 14.968.700 8.153.300 50.300 26.200 19.400 9.700 7.200 3.700 121.900 63.400 1.800 900 58.500 30.500 1.053.400 548.200 1.334.700 694.500 20.900 10.900 19.200 10.000 19.200 10.000 30.800 16.000 133.100 69.300 104.000 54.100 59.400 30.900 18.200 9.500 27.100 14.100 223.900 116.500 40.900 21.300 21.400 11.100 270.700 140.900 22.500 11.700 16.100 8.400 54.800 28.500 15.300 8.000 1.419.900 738.900 35.200 18.300 1.194.900 621.800 277.900 144.600 134.200 69.800 1.712.900 891.400 91.000 47.400 18.200 9.500 34.400 17.900 500 300 1.400 700 12.400 6.500 557.900 290.300 357.200 185.900 197.200 102.600 463.800 241.300 944.400 491.400 305.000 158.700 1.069.100 556.300 29.074.300 15.493.200

Ridderkerk 26.700 861.600 713.300 15.790.800 52.500 243.000 134.700 7.500 127.300 1.800 61.100 1.100.200 1.393.900 21.800 20.000 20.000 32.100 139.000 108.600 62.100 19.000 28.300 233.900 42.700 22.400 282.800 23.500 16.900 57.300 16.000 1.482.900 36.700 1.247.900 290.200 140.100 1.788.900 95.100 19.000 35.900 600 1.500 12.900 582.700 373.100 206.000 484.400 986.300 318.500 1.116.500 30.880.000

Overzicht Overhead Dit is een verplichte bijlage bij de begroting en de rekening. De begroting is daarvoor gesplitst in directe kosten die naar de Bijlage Taakvelden gaan (zie de bijlage hiervoor) en in kosten van overhead die naar dit Overzicht Overhead gaan. Overhead is gedefinieerd als: de kosten die verband houden met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Dit betreft de hiërarchisch leidinggevenden, financiën, control, HRM, inkoop, communicatie, juridische zaken, bestuurszaken en bestuursondersteuning, ICT, facilitaire zaken, huisvesting, DIV en managementondersteuning. De cijfers zijn indicatief. De verdeling is bewust eenvoudig gehouden. Overhead Salariskosten, opleidingen en overige personeelslasten Gemeentewerf Barendrecht, Londen 15

Lasten

Baten

32.564.400

-683.500

70.300

Personele benodigdheden

2.171.900

-5.000

Kantoorbenodigdheden

1.792.800

-30.400

Overeenkomst Subreg.samenwerking ( ICT benodigdheden

-235.300 3.242.600

-73.500

Vennootsschapsbelasting

23.900

Implementatie omgevingswet

79.400

Rente koepelvrijstelling Stelposten Totaal overhead

173.000

-177.300

40.118.300

-1.205.000

C. Overige gegevens

Staat van kredieten 2020 Nr. Investeringen toelichting

1 Materieel Begraafplaats

Totaal beschikbaar gesteld krediet

Begroting 2020

Doorgeschoven vanuit 2019

Mutaties 2020

Geraamde Werkelijke Restant Dooruitgaven uitgaven geraamde geschoven 2020 2020 uitgaven naar 2021 2020 e.v. in tussenrapportages

Door te schuiven bedrag Rekening 2020

42.000

Afsluiten J/N

42.000

67.000

-25.000

42.000

Totaal uitvoering

42.000

67.000

-25.000

42.000

2 Bromfietsen (6x)

36.000

35.600

400

42.000

Kolkenzuiger

225.000

-225.000

Winterdienstmachines

330.000

-330.000

Ongekentekende voertuigen

395.000

-395.000

Klein motorisch tuingereedschap Totaal Voorbereiding en Beheer

50.000

-50.000

36.000

1.000.000

36.000

-1.000.000

36.000

35.600

400

3 Nieuwe telefooncentrale

100.000

95.500

4 Diverse software

500.000

875.000

-375.000

500.000

352.800

147.200

Diverse hardware

740.000

715.300

24.700

Totaal Informatie en Automatisering

1.340.000

1.615.000

95.500

-375.000 1.335.500

1.068.100

267.400

J 100.000

N J

100.000

Nr. Investeringen toelichting

5 Audio visuele middelen Inrichting bedrijfrestaurants en HUB's Inrichting ontmoetingsruimtes Nieuwe werkplekken (70x) Albrandswaard Doorontw. kantoorinrichting (gezonde omg.) Vergader- en overlegfaciliteiten Vervanging werkplekken begraafplaatsen Vervanging autocad werkplekken Totaal Facilitair Inrichting gladheidsbestrijdingsfaciliteit Totaal Vastgoed Totaal

Totaal beschikbaar gesteld krediet

68.100

Begroting 2020

Doorgeschoven vanuit 2019

20.000

50.400

Mutaties 2020

48.100

Geraamde Werkelijke Restant Dooruitgaven uitgaven geraamde geschoven 2020 2020 uitgaven naar 2021 2020 e.v. in tussenrapportages -52.300 15.800 5.800 10.000 52.300

Door te schuiven bedrag Rekening 2020

50.400

-50.400

50.400

10.000

Afsluiten J/N

100.000

50.000

-100.000

100.000

105.000

-105.000

105.000

150.000

100.000

50.000

-150.000

150.000

100.000

97.100

-97.100

97.100

4.800

5.200

-5.200

69.900

70.000

-100

69.900

370.800

-560.100

85.700

75.700

10.000

15.000

12.500

2.500

648.200

275.000

47.700

554.800

10.000 J

47.700

15.000

12.500

2.500

2.113.900

2.957.000

517.300

-1.960.100 1.514.200

1.191.900

322.300

554.800

152.000

Toelichting investeringsschema 2020 Per 31 december is er € 1.514.200 aan investeringen geraamd en is er € 1.191.900 uitgegeven. Daarmee is 79% van de begrote investeringen uitgegeven. Van de oorspronkelijk in 2020 beschikbare kredieten schuift € 706.800 door naar 2021. Hieronder volgt een toelichting bij enkele van de investeringen. 1. Materieel begraafplaats Het voornemen was In 2020 een shovel aan te schaffen voor de begraafplaatsen van Barendrecht. Dit heeft echter meer tijd en voorbereiding gekost dan gepland en de aanschaf schuift daarom door naar 2021. 2. Bromfietsen (6x) In het verleden, voor de totstandkoming van onze GR BAR, was er in het kader van het verbeteren van de interne mobiliteit (werk-werkverkeer) invulling gegeven aan het initiatief om de gemeentehuizen van Albrandswaard, Barendrecht en de gemeentewerf Barendrecht uit te rusten met een aantal dienstfietsen en dienstbromfietsen. Bij het ontstaan van onze GR BAR zijn de voertuigen en het materieel - waaronder dus ook de fietsen en bromfietsen overgegaan naar de BAR-organisatie. In de 1e tussenrapportage 2018 was een investeringsbudget opgenomen van € 21.000 voor de vervanging van 6 bromfietsen. In de 2e tussenrapportage 2019 werd met het oog op mogelijke verduurzaming € 15.000 aanvullend budget opgenomen. De werkelijke vervanging liet in die tijd vanwege capaciteitstekorten op zich laten wachten.

In 2020 zijn de bromfietsen vervangen. De prijzen van duurzame bromfietsen waren inmiddels aanzienlijk gedaald. De aanschaf van de 6 bromfietsen zou +/- € 18.000 gekost hebben. Bij de BOA’s en Toezichthouders was er inmiddels meer behoefte aan efficiënte mobiliteit ontstaan anders dan met de reguliere voertuigen. En daarnaast was er met het oog op eenduidigheid binnen onze GR BAR vanuit het cluster Facilitair de behoefte om ook het gemeentehuis van Ridderkerk uit te rusten met bromfietsen. Met het beschikbare investeringsbudget was het invullen van die extra behoeften ook allemaal mogelijk, mede onder invloed van een gunstige onderhandse aanbesteding. Er zijn daarom niet 6 maar 10 duurzame bromfietsen aangeschaft. Mede met in het achterhoofd de gedachte die duurzame interne mobiliteit nog verder te versterken maakten de prijsdalingen het mogelijk om binnen het verstrekte investeringsbudget ook nog 8 E-bikes, al dan niet ter vervanging van de oude fietsen, aan te schaffen. 3. Nieuwe telefooncentrale Dit krediet werd de afgelopen jaren al meerdere malen doorgeschoven. Onze GR BAR is aangesloten bij het landelijke initiatief GT Connect, een gezamenlijke aanbesteding in VNGverband voor de vervanging van de telefooncentrale. Bij dat traject is op landelijk niveau vertraging ontstaan.

Het is zelfs zover gekomen dat de rechter in maart 2021 uitspraak zal doen over ontbinding (leverancier ATOS versus VNG). De investering komt te vervallen. Er is voor gekozen om de huidige licenties te verlengen en het bedrag aan kosten van ongeveer € 40.000 is verantwoord op het exploitatiebudget onderhoud software.

4. Diverse software In de 'software investeringen' waren in 2020 middelen gereserveerd voor het cluster Maatschappij. Dit ging om e-Diensten € 49.200, Digitalisering/archivering € 47.600 en Dig postkamer € 56.700. Primair vanwege corona hebben deze investeringen in 2020 niet plaatsgevonden. In 2021 zal hier verder aan worden gewerkt en de kredieten worden derhalve doorgeschoven. 5. Audio visuele middelen Door corona konden niet alle voorgenomen acties opgepakt worden waardoor het restantbudget doorschuift naar 2021.

Bijlage Overzicht (administratieve) begrotingswijzigingen Omschrijving kostensoort

L/B

Primitieve begroting 2020

Wijziging

Begroot na wijziging

Lasten

57.476.200

8.879.600

66.355.800

Baten

-1.449.200

758.800

-690.400

Salariskosten

0 Primitieve begroting 2020

BATEN

-1.449.200

0 Primitieve begroting 2020

LASTEN

57.476.200

4 Budget info veiligheid

LASTEN

7 Gevolgen 1e turap 2019

BATEN

842.700

7 Gevolgen 1e turap 2019

LASTEN

1.137.100

11 Administratieve wijz vergoeding domeindirecteur

BATEN

9.900

11 Administratieve wijz vergoeding domeindirecteur

LASTEN

-9.900

13 Wijziging FMF's 19-08-2019

LASTEN

-20.000

15 Correcties OAB 2020

LASTEN

9.600

17 Taakstelling mens en werk 2020

LASTEN

-25.000

50.000

18 Gevolgen 2e TURAP 2019

LASTEN

5.298.200

26 Wijziging FMF 2545 week 46 2019

LASTEN

10.600

27 Wijziging FMFs week 47 2019 BAR

LASTEN

46.700

30 Diverse administratieve wijzigingen

LASTEN

-115.000

30 Diverse administratieve wijzigingen

LASTEN

-34.100

33 BAR2020 was wordt loonkstn, vac 110000 300003 900600

BATEN

-250.100

33 BAR2020 was wordt loonkstn, vac 110000 300003 900600

LASTEN

256.600

38 FMF2500 week 50-51 2019

LASTEN

30.000

39 FMF week 52 2019

LASTEN

95.000

43 Wijziging FMFs week 7 2020 BAR

LASTEN

10.000

52 Diverse adm wijzigingen week 8-13

LASTEN

10.000

53 Administratieve wijz 507200 week 14

LASTEN

560.000

55 Wijz Teamleiders

LASTEN

240.000

56 Wijz ECL binnen 505140 voor detachering

BATEN

-37.300

57 FMFs en detachering april 2020

LASTEN

106.000

58 Budget SPP van 507200 naar 507201

LASTEN

-560.000

62 Eerste TURAP 2020 exploitatie

BATEN

286.800

62 Eerste TURAP 2020 exploitatie

LASTEN

883.200

63 Wijziging FMFs mei 2020

LASTEN

12.000

67 Herverdeling binnen team Ontwikkeling Dienstverlening

LASTEN

25.000

72 FMFs september 2020

LASTEN

-34.900

73 Adm wijz detacheringsinkomsten

BATEN

37.300

73 Adm wijz detacheringsinkomsten

LASTEN

-37.300

75 Tweede TURAP 2020

LASTEN

777.400

81 Administratieve wijz 505090-592201

BATEN

-130.500

81 Administratieve wijz 505090-592201

LASTEN

130.500

89 Correctie wijzigingen 2020

LASTEN

27.900

Opleidingen Lasten

761.900

542.800

Baten

0 Primitieve begroting 2020

LASTEN

761.900

33 BAR2020 was wordt loonkstn, vac 110000 300003 900600

LASTEN

-5.900

58 Budget SPP van 507200 naar 507201

LASTEN

62 Eerste TURAP 2020 exploitatie

LASTEN

38.400

84 Opleidingsbudgetten vs Corona en datagedreven

LASTEN

-34.800

86 Opleidingskosten versus Corona

LASTEN

-14.900

1.304.700 -

560.000

Overige personeelslasten Lasten Baten

1.262.300 1.262.300

-181.500

1.080.800

-5.000

1.262.300

0 Primitieve begroting 2020

LASTEN

14 Administratieve wijz FAZA

LASTEN

20.000

30 Diverse administratieve wijzigingen

LASTEN

-9.500

32 BAR2020 was wordt overig op FCL

BATEN

-5.000

32 BAR2020 was wordt overig op FCL

LASTEN

37.200

33 BAR2020 was wordt loonkstn, vac 110000 300003 900600

LASTEN

-400

37 Diverse wijzigingen week 5

LASTEN

8.000

52 Diverse adm wijzigingen week 8-13

LASTEN

-13.000

62 Eerste TURAP 2020 exploitatie

LASTEN

11.500

75 Tweede TURAP 2020

LASTEN

-226.000

87 Correctie begrotingswijziging 74

LASTEN

-9.300

4.800

71.600

76.400

Huisvestingskosten Lasten Baten 0 Primitieve begroting 2020

LASTEN

4.800

32 BAR2020 was wordt overig op FCL

LASTEN

74.900

66 Aanpassingen rentes

LASTEN

-3.300

ICT Lasten

2.575.900

Baten

-73.500

-67.000

2.508.900 -73.500

0 Primitieve begroting 2020

BATEN

-73.500

0 Primitieve begroting 2020

LASTEN

2.575.900

5 Uitsplitsing indexatie 2019

LASTEN

8.000

7 Gevolgen 1e turap 2019

LASTEN

42.000

18 Gevolgen 2e TURAP 2019

LASTEN

151.700

30 Diverse administratieve wijzigingen

LASTEN

11.000

32 BAR2020 was wordt overig op FCL

LASTEN

-271.000

62 Eerste TURAP 2020 exploitatie

LASTEN

39.200

65 Cluster Veiligheid: Splitsing budget BOA's

LASTEN

-28.900

66 Aanpassingen rentes

LASTEN

-19.000

Wagenpark incl.gereedschap/machines Lasten

570.800

672.800

1.243.600

Baten 0 Primitieve begroting 2020

LASTEN

570.800

7 Gevolgen 1e turap 2019

LASTEN

185.000 101.300

8 Aanpassen kapitaallasten na REK2018+1e TURAP2019

LASTEN

12 Administratieve wijz Pop up bus

LASTEN

3.500

18 Gevolgen 2e TURAP 2019

LASTEN

50.000

21 Administratieve wijziging binnnen 502660

LASTEN

-3.500

23 Correctie stelpost lease n.a.v. 2e TURAP 2019

LASTEN

4.000

32 BAR2020 was wordt overig op FCL

LASTEN

247.500

51 Diverse administratieve wijzigingen

LASTEN

5.000

62 Eerste TURAP 2020 exploitatie

LASTEN

75.000

64 Cor afschrijvingen en leas nav Rek 2019/1e TURAP 2020

LASTEN

5.000

21.000

Vennootschapsbelasting Lasten

21.000

Baten 0 Primitieve begroting 2020

LASTEN

Overige bedrijfsvoering Lasten

6.234.400

108.700

6.343.100

Baten

-581.600

73.100

-508.500

0 Primitieve begroting 2020

BATEN

-581.600

0 Primitieve begroting 2020

LASTEN

6.234.300

4 Budget info veiligheid

LASTEN

5 Uitsplitsing indexatie 2019

LASTEN

-8.000

7 Gevolgen 1e turap 2019

LASTEN

595.000 -101.300

-50.000

8 Aanpassen kapitaallasten na REK2018+1e TURAP2019

LASTEN

12 Administratieve wijz Pop up bus

LASTEN

-3.500

13 Wijziging FMF's 19-08-2019

LASTEN

20.000

14 Administratieve wijz FAZA

LASTEN

-20.000

15 Correcties OAB 2020

LASTEN

-9.600

17 Taakstelling mens en werk 2020

LASTEN

25.000 -132.800

18 Gevolgen 2e TURAP 2019

LASTEN

21 Administratieve wijziging binnnen 502660

LASTEN

3.500

23 Correctie stelpost lease n.a.v. 2e TURAP 2019

LASTEN

-4.000

26 Wijziging FMF 2545 week 46 2019

LASTEN

-10.600

27 Wijziging FMFs week 47 2019 BAR

LASTEN

-46.700

30 Diverse administratieve wijzigingen

LASTEN

13.500

32 BAR2020 was wordt overig op FCL

BATEN

5.000

32 BAR2020 was wordt overig op FCL

LASTEN

-54.500

33 BAR2020 was wordt loonkstn, vac 110000 300003 900600

LASTEN

-200

37 Diverse wijzigingen week 5

LASTEN

-8.000

38 FMF2500 week 50-51 2019

LASTEN

-30.000

39 FMF week 52 2019

LASTEN

-95.000

43 Wijziging FMFs week 7 2020 BAR

LASTEN

-10.000

48 Administratieve wijz Facilitair

BATEN

-12.000

48 Administratieve wijz Facilitair

LASTEN

12.000

51 Diverse administratieve wijzigingen

LASTEN

-5.000

52 Diverse adm wijzigingen week 8-13

LASTEN

3.000

53 Administratieve wijz 507200 week 14

LASTEN

-560.000

55 Wijz Teamleiders

LASTEN

-240.000

56 Wijz ECL binnen 505140 voor detachering

BATEN

37.300

57 FMFs en detachering april 2020

LASTEN

-106.000

62 Eerste TURAP 2020 exploitatie

BATEN

-235.300

62 Eerste TURAP 2020 exploitatie

LASTEN

548.900

63 Wijziging FMFs mei 2020

LASTEN

-12.000

64 Cor afschrijvingen en leas nav Rek 2019/1e TURAP 2020

LASTEN

-5.000

65 Cluster Veiligheid: Splitsing budget BOA's

LASTEN

28.900

66 Aanpassingen rentes

LASTEN

22.300

67 Herverdeling binnen team Ontwikkeling Dienstverlening

LASTEN

-25.000

72 FMFs september 2020

LASTEN

34.900

75 Tweede TURAP 2020

BATEN

278.100

75 Tweede TURAP 2020

LASTEN

307.800

84 Opleidingsbudgetten vs Corona en datagedreven

LASTEN

34.800

86 Opleidingskosten versus Corona

LASTEN

14.900

87 Correctie begrotingswijziging 74

LASTEN

9.300

89 Correctie wijzigingen 2020

LASTEN

-27.900

Bijdrage Lasten Baten

-66.802.900 -66.802.900

-10.853.900

0 Primitieve begroting 2020

BATEN

3 Cor Albrandswaar ipv Barendrecht 2020

BATEN

7 Gevolgen 1e turap 2019

BATEN

-2.801.800

18 Gevolgen 2e TURAP 2019

BATEN

-5.367.100

30 Diverse administratieve wijzigingen

BATEN

100.000

62 Eerste TURAP 2020 exploitatie

BATEN

-1.647.700

75 Tweede TURAP 2020

BATEN

-1.137.300

-77.656.800

Bijlage Gewijzigde gemeentelijke bijdragen op basis van de tussenrapportages Op bladzijde 51 is een kort staatje opgenomen met het verloop van de gemeentelijke bijdragen in 2020. In dat staatje zijn opgenomen: 1. de bedragen uit de primitieve begroting, 2. de mutaties op basis van de tussenrapportages en 3. de bedragen na wijziging. In onderstaand overzicht zijn de bij 2. genoemde mutaties op de gemeentelijke bijdragen in de tussenrapportages uitgeschreven. Dit gaat in eerste instantie om de mutaties uit de twee tussenrapportages van 2020, maar ook om de structurele mutaties uit de twee tussenrapportages van 2019. De structurele mutaties uit de tussenrapportages 2019 zijn ook van belang want die waren niet verwerkt in de primitieve begroting 2020. Dat komt door de - chronologisch gezien - onlogische volgorde van de P&C-cyclus van de GR BAR. De begroting voor het jaar 2020 werd al in het eerste kwartaal van het jaar van 2019 opgesteld. En dat is eerder dan de tussenrapportages over het lopende dienstjaar 2019 werden gemaakt. (Dat de begroting zo vroeg in het jaar wordt opgesteld komt door de termijnen die zijn gesteld in de Wet gemeenschappelijke regelingen voor de te volgen zienswijzeprocedure: voor 15 april verzending naar de deelnemende gemeenten.) Nr Omschrijving

I/S

Barendrecht

Albrandswaard

Ridderkerk

Totaal

26.190.100

13.671.900

26.840.900

66.702.900

S S I S S S I S

227.200 70.700 219.800 22.000 77.000 71.900

120.000 37.300 114.700

23.300

12.300

237.200 73.800 225.500 30.000 77.000 75.100 60.000 24.400

584.400 181.800 560.000 52.000 154.000 185.000 60.000 60.000

13 Wijkteams Barendrecht 14 BOA-capaciteit Barendrecht 15 Formatie beheer veiligheidsposten Barendrecht

S S S

148.000 60.000 35.800

16 Aanpak ondermijning Barendrecht 17 Wabo-inspecteur Albrandswaard 18 Energietransitieplan Albrandswaard 19 Loonkosten diverse bouwkundige werkzaamheden Albrandswaard

76.500

20 Coördinator groot onderhoud sportaccommodaties Stichting Sport en Welzijn (Ridderkerk)

45.000

21 BOA-capaciteit Ridderkerk

57.000

Oorspronkelijke begroting 2020

1 2 3 5 6 7 8 9

1e tussenrapportage 2019 Gestegen werkgeverspremies Loonkosten - periodieken Strategische personeels planning Aanschaf P&C-applicatie Meldpunt buitenruimte Lease wagenpark buitendienst Fietsenstalling Ridderkerk Nieuwe aanbesteding contract 10 Wsw-medewerkers

38.000

I S

132.000 34.800

35.000

Nr Omschrijving

I/S

22 Uitbreiding web care monitoring Ridderkerk

60.000

23 Business case gemeente app Ridderkerk 24 Medewerker energietransitie Ridderkerk 25 Gebiedsmanager Ridderkerk 26 Advieskosten stedenbouwkundige projecten Ridderkerk 27 Doorontwikkeling BBO Ridderkerk 29 Diverse kleine mutaties

25.000

70.000

S S

98.000 42.000

S S

-6.500

60.000 -1.500

60.000 -14.500

stijging loonkosten tegemoetkoming ziektekostenverzekering d werkgeversbijdrage aan de vakbonden 2a Fundament maatschappij autonome ontwikkelingen (1.018.500) 2 Fundament maatschappij b organisatiestructuur (816.700)

S S

1.095.200 43.000

578.300 22.700

1.143.400 44.900

2.816.900 110.600

6.200

3.300

6.500

16.000

478.600

404.600

952.000

1.835.200

27.200

14.400

28.400

70.000

I I

12.400

14.300

67.000 14.200

67.000 40.900

59.400 30.000 194.200

-2.800

-56.600

30.000 194.200 -31.300

95.000 94.400

95.000 94.400 28.200

7 10 11 12 13 14 15

Albrandswaard Ridderkerk

Totaal

2e tussenrapportage 2019 Financiële consequenties nieuwe cao gemeenten 2019-2020:

a c

5 6

Barendrecht

Beheer en Onderhoud uitbreiding met een 4e rioolmedewerker Fietsenstalling Ridderkerk Beheer en Onderhoud werkzaamheden speelvoorzieningen en communicatie operatie Steenbreek Dagelijks bomenonderhoud Afvalbeleidsplan Barendrecht BOA biketeam Barendrecht Afdeling Juridische Zaken verzekeringen Afvalbeleidsplan Ridderkerk Wabo - capaciteit Ridderkerk Wabo - capaciteit Barendrecht

S S S S S S S

-31.300

28.200

Nr Omschrijving

I/S

Barendrecht

S S

100.100 21.300

52.100 60.700

104.600 51.300

256.800 133.300

S S S

21.600 29.300

11.300 15.200

22.600 30.500 140.000

55.500 75.000 140.000

39.000

20.300

40.700

100.000

Bijstelling budget BOA biketeam Barendrecht

13.400

Lokaal Veiligheidsarrangement Barendrecht 9 Wijkteam Albrandswaard 10 Project ongeregistreerd grondgebruik in Albrandswaard

30.000

1 2 3 4 5 6 7

1e tussenrapportage 2020 Loonkosten - periodieken Wet verplichte geestelijke gezondheidszorg Medewerker begraafplaatsen Lease twee voertuigen riolering Verbeterplan team belastingen Ridderkerk Implementatiebudget Koepelvrijstelling 2021

11 Beleidsplan ‘Afval en Grondstoffen 2019-2023 Albrandswaard' - Handhaving 12 BOA biketeam Ridderkerk 14 Jaaroverschrijdende projecten: a Fundament Maatschappij autonome ontwikkelingen en volumegroei b Fundament Maatschappij transformatie c Implementatie omgevingswet 15 Diverse kleine mutaties

1 2

2e tussenrapportage 2020 Wet verplichte geestelijke gezondheidszorg - teruggave personeelskosten 2020 Vervallen taakstelling team APV i.v.m. digitalisering APV-proces

Albrandswaard Ridderkerk

Totaal

S S

-133.900 75.000

30.000

43.000

38.000

38.900

92.300

43.000 169.200

141.800

74.800

148.000

364.600

I S

84.000

44.400 26.700

87.700 53.000

216.100 79.700

-20.000

-60.000

-50.000

-130.000

29.500

15.400

30.800

75.700

-10.100

-20.400

-50.000

Vervallen Implementatiebudget Koepelvrijstelling 2021 / nieuw: Uitvoeringsplan Fiscale Control

-19.500

Schonen bouwdossiers Barendrecht Hondenuitlaatplaatsen Barendrecht Bestuurscommunicatie college Barendrecht Facetbestemmingsplan geluid havengebied Rotterdam (Albrandswaard) Doorontwikkeling Bestuursrapportage Sociaal Domein Ridderkerk

34.800

30.000

37.500

5 6 7 8

I I

35.000

35.000 50.000

50.000

Nr Omschrijving

I/S

Barendrecht

17.600

9.100

18.300

45.000

I I

3.000 7.500

1.600 7.500

3.200

7.800 15.000

-88.100

-45.900

-92.000

-226.000

34.600

18.000

36.100

88.700

I I I I I

5.900 105.300 237.600 56.000 6.000

3.000 54.800 123.600 38.000 3.100

6.100 109.900 248.200 31.000 6.300

15.000 270.000 609.400 125.000 15.400

I I/S

22.000 4.000

11.500 6.000

23.000 22.500

56.500 32.500

30.212.400

15.719.100

31.725.300

77.656.800

Regionale samenwerking duurzaamheid -aframing baten en lasten (BN), taak gaat begroot worden in begroting Barendrecht 14 Brandzaken / Coronakosten: a Meer meldingen team verkeer en mobiliteit b Extern vergaderen c Communicatie corona uit regulier budget d Minder reiskosten door thuiswerken e Hygiënebenodigdheden en maatregelen f Publicatiekosten g ICT-benodigdheden h Uitvoering TOZO-regeling i Inhuur extra BOA’s j Inhaal werkzaamheden balie gemeentehuis k Extra inzet KCC webcare 15 Diverse kleine mutaties Begroting na wijziging

Albrandswaard Ridderkerk

Totaal

Bijlage Coronarapportage 2020 GR BAR-organisatie Inleiding Op 27 februari 2020 werd in Nederland de eerste coronabesmetting vastgesteld. Vanaf half maart heeft Nederland te maken met verschillende beperkingen die een enorme impact hebben op het dagelijks leven. De zomer bracht daar enige verlichting in, maar vanaf half december waren er weer forse maatregelen. Deze rapportage geeft een beeld over de impact van corona op de BAR-begroting. De 2e tussenrapportage van 2020 gaf een eerste indicatie van de (financiële) gevolgen. In de vorige rapportage is toegezegd om in februari 2021 een rapportage op te leveren met daarin de (financiële) gevolgen over heel 2020. Dit overzicht geeft inzicht in de werkelijke uitgaven op de zogeheten brandzaken van 2020. De coronacrisissituatie is beschouwd als een "brandzaak" - een afwijking waar de GR BAR geen invloed op heeft - conform artikel 4 lid 5 van de Financiële regeling BAR-organisatie. De overige gevolgen van corona die geen betrekking hebben op de brandzaken worden elders in de jaarrekening verantwoord. Denk hierbij aan de overschotten op facilitaire posten door een minder gebruik vanwege het thuiswerken. Dit is het geval bij bijvoorbeeld kantoormachines, koffieautomaten en kantoorbenodigdheden.

Deze voordelen worden verrekend met de gemeentelijke bijdragen bij de jaarlijkse afrekening van de BAR budgetten in de jaarrekening van de GR BAR. Uit het hierboven genoemde voorbeeld blijkt dat sommige posten niet heel zwart/wit zijn te bestempelen als gevolg van corona. In deze rapportage gaat het dus over de posten die als brandzaak zijn aangemerkt, dit om discussies en interpretaties zoveel mogelijk te voorkomen. De vergoedingen van het Rijk voor de gemaakte kosten zijn door de gemeenten ontvangen. In de Coronarapportage van de gemeenten zal worden bekeken in hoeverre de vergoedingen voldoende zijn om de totale gemaakte kosten (inclusief de kosten van de GR BAR) te dekken. Daarnaast zijn de reeds bekende brandzaken 2021 opgenomen in de bijlage van deze rapportage. N.B. De coronarapportage is geen P&C-product en zorgt derhalve niet voor aanpassingen van budgetten. De rapportage is slechts bedoeld om het bestuur te informeren over de financiële impact die tot nu toe bekend is. Financiële impact op de BAR organisatie In de 2e tussenrapportage is reeds budget aangevraagd voor de op dat moment bekende brandzaken. De BAR-organisatie werd toen overvallen door kosten die direct te herleiden waren naar de impact van het coronavirus. In onderstaand overzicht is weergegeven welke kosten zijn gemaakt per categorie.

Verder in het overzicht zijn de werkelijke kosten opgenomen van de brandzaken die na de 2e tussenrapportage zijn goedgekeurd. Al deze kosten zijn al verrekend met de gemeentelijke bijdragen aan de GR BAR. Meer meldingen team verkeer en mobiliteit Extern vergaderen Communicatie Corona uit regulier budget Hygiënebenodigdheden en maatregelen Publicatiekosten ICT benodigdheden Uitvoering TOZO

Begroot 2020 € 45.000 € 7.800 € 15.000 € 88.700 € 15.000 € 270.000 € 609.400

Werkelijk 2020 € 22.800 € 800 € 2.600 € 71.700 € 10.500 € 300.500 € 541.800

Restant 2020 € 22.200 € 7.000 € 12.400 € 17.000 € 4.500 € -30.500 € 67.600

V/N V V V V V N V

Inhuur extra BOA Inhaalwerkzaamheden balie gemeentehuis Extra inzet KCC webcare Subtotaal van extra kosten Minder reiskosten a.g.v. thuiswerken Totaal posten van 2e tussenrapportage

€ € € € € €

125.000 15.400 56.500 1.247.800 - 226.000 1.021.800

€ € € €

198.500 9.500 28.000 1.186.700 1.186.700

€ € € € € €

-73.500 5.800 28.500 61.000 - 226.000 - 164.900

N V V V N N

€

Brandzaken na de 2e tussenrapportage

€

138.100

€

- 138.100

Bijdrage Barendrecht Bijdrage Albrandswaard Bijdrage Ridderkerk Totaal gemeentelijke bijdragen

€ - 407.400 € - 224.300 € - 390.100 € - 1.021.800

€ € € €

- 560.300 - 264.700 - 499.800 - 1.324.800

€ € € €

152.900 40.400 109.700 303.000

V V V V

Totaal

€

Meer meldingen team verkeer en mobiliteit Vanwege het toenemend aantal verkeersgerelateerde klachten en meldingen is een brandzaak ingediend om vervolgens bij de 2e tussenrapportage € 45.000 bij te ramen voor het inlenen van personeel om deze meldingen af te handelen. De werkelijke extra kosten waren € 22.800. De inhuur loopt nog door in 2021, dus het overige budget zal hiervoor ingezet gaan worden. Meer meldingen team verkeer en mobiliteit Bijdrage Barendrecht Bijdrage Albrandswaard Bijdrage Ridderkerk Saldo

Begroot 2020 € 45.000 € - 17.600 € - 9.100 € - 18.300 € 0

Werkelijk 2020 € 22.800 € - 8.900 € - 4.600 € - 9.300 € 0

Restant 2020 € 22.200 € - 8.700 € - 4.500 € - 9.000 € 0

Extern vergaderen Bij de aanvraag van het budget was rekening gehouden met regelmatig extern vergaderen. Dit omdat intern geen ruimte is om een overleg te voeren met in achtneming van de regels. Als gevolg van de aangescherpte maatregelen is het echter niet mogelijk gebleken om extern te vergaderen. Extern vergaderen Bijdrage Barendrecht Bijdrage Albrandswaard Bijdrage Ridderkerk Saldo

Begroot 2020 € 7.800 € - 3.000 € - 1.600 € - 3.200 € 0

Werkelijk 2020 € 800 € - 300 € - 200 € - 300 € 0

Restant 2020 € 7.000 € - 2.700 € - 1.400 € - 2.900 € 0

Communicatie Door een miscommunicatie in de 2e tussenrapportage 2020 is € 15.000 toegevoegd aan het coronabudget. Deze campagne was oorspronkelijk qua start gepland voor de zomer van 2020. Helaas liep de uitvoering enige vertraging op als het gevolg van langere besluitvorming. Hierdoor is de campagne pas eind september 2020 daadwerkelijk gestart. De campagne is korter van duur geweest dan verwacht. Er zijn al met al minder middelen nodig geweest dan was begroot. Communicatie Bijdrage Barendrecht Bijdrage Albrandswaard

Begroot 2020 € 15.000 € - 7.500 € - 7.500

Werkelijk 2020 € 2.600 € - 1.300 € - 1.300

Restant 2020 € 12.400 € - 6.200 € - 6.200

Saldo

€

Hygiënebenodigdheden en maatregelen Na de 2e tussenrapportage 2020 wijzigde het perspectief. Op kantoor werken werd uitgesteld. Bij de aanvraag van dit budget is rekening gehouden met het gebruik van een bepaalde hoeveelheid desinfectant en andere hygiëne producten. Dit verwachte verbruik is er niet gekomen. Hygiënebenodigdheden en maatregelen Bijdrage Barendrecht Bijdrage Albrandswaard Bijdrage Ridderkerk Saldo

Begroot 2020 € 88.700 € - 34.600 € - 18.000 € - 36.100 € 0

Werkelijk 2020 € 71.700 € - 28.000 € - 15.500 € - 29.200 € 0

Restant 2020 € 17.000 € - 6.600 € - 2.500 € - 6.900 € 0

Publicatiekosten In de 2e tussenrapportage 2020 is extra budget beschikbaar gesteld voor de buitencampagne met betrekking tot corona. De werkelijke uitgaven zijn lager dan begroot omdat er gaandeweg de campagne meer zelf is opgepakt door de gemeenten (met name op het gebied van sociale mediauitingen). De verwachting is dat in 2021 geen extra kosten voor publicaties worden gemaakt omdat de Rijksoverheid voor de berichtgeving rondom de coronamaatregelen zorgt. Publicatiekosten Bijdrage Barendrecht Bijdrage Albrandswaard Bijdrage Ridderkerk Saldo

Begroot 2020 € 15.000 € - 5.900 € - 3.000 € - 6.100 € 0

Werkelijk 2020 € 10.500 € - 4.100 € - 2.100 € - 4.300 € 0

Restant 2020 € 4.500 € - 1.800 € - 900 € - 1.800 € 0

ICT benodigdheden De doorlooptijd van de extra aangevraagde ondersteuning is door de invoering van de 2e lockdown verlengd. De extra kosten zijn gemaakt voor de doorontwikkeling (functionaliteiten) van Microsoft Teams. Op deze manier zijn de organisatie en gemeenten extra ondersteund. ICT benodigdheden Bijdrage Barendrecht Bijdrage Albrandswaard Bijdrage Ridderkerk Saldo

Begroot 2020 € 270.000 € - 105.300 € - 54.800 € - 109.900 € 0

Werkelijk 2020 € 300.500 € - 117.100 € - 61.000 € - 122.400 € 0

Restant 2020 € - 30.500 € 11.800 € 6.200 € 12.500 € 0

Uitvoering TOZO-regeling TOZO Maatschappij Participatie (BD + AW,RK) Uitkeringen Zorg Werkorganisatie Support

Bijdrage Barendrecht Bijdrage Albrandswaard Bijdrage Ridderkerk Saldo

Begroot 2020 € € € 102.500 € 434.500 € € € 72.400 € - 237.600 € - 123.600 € - 248.200 € -

Werkelijk 2020 € € 11.000 € 52.100 € 360.800 € 26.100 € 25.300 € 66.500 € -244.200 € - 113.200 € - 184.400 € -

Restant 2020 € € - 11.000 € 50.400 € 73.700 € -26.100 € -25.300 € 5.900 € 6.600 € - 10.400 € - 63.800 € -

V/N N V V N N V V N N

TOZO De TOZO-regeling (Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers), die in maart 2020 is ingesteld, heeft geleid tot vele aanvragen voor levensonderhoud en bedrijfskredieten. Voor deze tijdelijke regeling moest een nieuw proces worden opgebouwd en aanpassingen in de applicatie worden gedaan wat extra uitvoeringskosten met zich mee bracht. De uitvoeringskosten betreffen onder meer de tijdelijke inhuur van medewerkers, compensatie van extra uren die medewerkers hebben gemaakt en het gebruik van een robot voor het automatisch verwerken van de aanvragen. De gemeenten ontvangen per TOZO-aanvraag een vergoeding voor de uitvoeringkosten. De uitvoeringkosten bedragen in 2020 € 541.800 en zijn doorbelast aan de gemeenten op basis van het aantal aanvragen per gemeente. De TOZO-regeling heeft in juni een verlenging gekregen tot en met september (TOZO 2).Vervolgens werd wederom verlengd van oktober 2020 tot en met maart 2021 (TOZO 3). Zolang de TOZOregelingen voortduren worden er extra uitvoeringskosten gemaakt in 2021. Aanvullend op de TOZO start de TONK-regeling (Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten). Het is nog niet in te schatten hoe arbeidsintensief die regeling gaat worden, de regeling zal waarschijnlijk tot extra uitvoeringskosten leiden. De TONK-regeling loopt van januari 2021 tot juli 2021.

Inhuur extra BOA’s Na de 2e tussenrapportage zijn vanuit Barendrecht en Ridderkerk diverse brandzaken ingediend voor extra inzet van BOA’s. Deze inhuur is nodig gebleken voor de naleving van de coronamaatregelen en het vuurwerkverbod. De brandzaken geven aanleiding tot een afwijkende verdeling van de gemeentelijke bijdragen. Iedere gemeente heeft naar behoefte de aanvraag naar BOA’s ingediend. Inhuur extra BOA’s Bijdrage Barendrecht Bijdrage Albrandswaard Bijdrage Ridderkerk Saldo

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.albrandswaard.nl/api/v1/meetings/3341/documents/24603