Document · PDF

33. 2024-039378 NRIJ Jaarstukken 2023 en Begroting 2025.pdf

Gemeenteraad AW 3 juni 2024, gemeente AlbrandswaardBij agendapunt: 5: Ingekomen stukken24.067 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

3.444.285 28.506

3.774.399 -

3.856.547 -

4.058.499 -

Saldo van baten en lasten

3.472.791

3.769.799

3.858.502

3.774.399

3.856.547

4.058.499

(2.830.695)

(86.748)

(199.997)

Totaal mutatie reserves

433.948

367.450

480.700

374.207

280.702

280.703

59.741

86.748

199.997

Gerealiseerd resultaat

3.906.739

4.137.249

4.339.202

4.148.606

4.137.249

4.339.202

(241.867)

(0)

Programmabegroting 2025 | Paragrafen

4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het recreatieschap in staat is middelen vrij te maken om de risico's die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd of ingekrompen moet worden. Conform de nota weerstandsvermogen wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het recreatieschap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Voor de waardering van de toereikendheid van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd. Ratio weerstandsvermogen Waarderingscijfer A B C D E F

Ratio weerstandsvermogen > 2,0 1,4 < x < 2,0 1,0 < x < 1,4 0,8 < x < 1,0 0,6 < x < 0,8 < 0,6

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Risicoanalyse Niet gekwantificeerbare risico’s Hier wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Voor dit beleid volgt het schap het rijksbeleid voor gemeenten. Het rijk stelt voor gemeenten, die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve op 2% van de som van de structurele inkomsten. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste/benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Voor de structurele inkomsten wordt uitgegaan van de huren & pachten en de verwachte rentebaten. Deze zijn in de begroting 2025 gesteld op 1.084K. Het risico is dan 22.000 x 4 = 88.000 euro.

Ratio Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. De stand van de Algemene Reserve is per eind 2023 ca. € 0,47 miljoen. De ratio komt uit op > 2 en is daarmee uitstekend.

Kengetallen BBV In het BBV (=financiële regelgeving voor gemeenten, provincies, gemeenschappelijke regelingen) staat dat er in de jaarstukken enkele kengetallen moeten worden opgenomen. 14

Programmabegroting 2025 | Paragrafen

De kengetallen staan in onderstaande tabel. Kengetallen

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

-110% n.b. 75%

-115% n.b. 79%

-128% n.b. 78%

-130% n.b. 82%

-131% n.b. 85%

netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte

Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De Provincie Zuid-Holland gebruikt de volgende signaleringswaarden: Kengetal gezond neutraal risicovol netto schuldquote <90% 90-130% >130% netto schuldquote gecorrigeerd <90% 90-130% >130% solvabiliteitsratio >50% 20-50% <20% structurele exploitatieruimte >0% 0% <0%

De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Bij de “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen” worden ook de verstrekte leningen meegenomen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld. De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het schap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele lasten.

Programmabegroting 2025 | Paragrafen 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het schap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand of bos) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande uitgaven voor meerjarig duurzaam onderhoud. De geplande uitgaven van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de Voorziening verantwoord. Jaarlijks worden de geplande uitgaven, de dotatie en de werkelijke kosten gemonitord.

Elke vier jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is Programma groot onderhoud In onderstaande tabel is het verwachte verloop van de voorziening Groot Onderhoud te zien voor de komende jaren.

Stand voorziening Groot onderhoud per 01-01 Dotatie Extra dotatie Prognoses 2024 ev. Prognoses 2024 ev.

Stand voorziening groot onderhoud per 31-12

2024 2.525.418 660.600 261.202

2025 2.213.170 660.600 261.202

2026 1.514.987 660.600

2027 1.284.376 660.600

2028 1.496.285 660.600

2029 1.262.664 660.600

949.269 284.781

1.246.142 373.843

685.548 205.664

345.147 103.544

687.862 206.359

688.795 206.639

2.213.170

1.514.987

1.284.376

1.496.285

1.262.664

1.027.830

In 2025 is groot onderhoud en vervangingsonderhoud voorzien aan o.a.: -

bos en beplantingen: het uitvoeren van bosonderhoud in diverse recreatiegebieden; asfalt: het uitvoeren van groot onderhoud en vervangingsonderhoud aan diverse parkeerterreinen en fiets- en voetpaden in het gehele gebied; halfverharde wandelpaden en parkeerterreinen in de recreatiegebieden langs de Oude Maas.

Programmabegroting 2025 | Paragrafen Onderstaand een volledig overzicht van de in 2025 geplande werkzaamheden (excl. P): Categorie TBM-overig Informatiepanelen Bos Solitairen knotbomen Niet normatieve assets (lampjes) Asfalt Bagger Elementverharding Halfverharding Steenbestorting Bruggen Vlonders en steigers Totaal GO

8.005 99.497 108.381 66.170 17.298 580.388 19.434 90.615 145.341 37.080 63.499 10.433 1.246.141

Er zijn in 2025 geen vervangingsinvesteringen gepland.

Programmabegroting 2025 | Paragrafen

4.3 Financiering Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Er is voldaan aan de kasgeldlimiet, aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. In 2023 zijn geen vaste geldleningen aangegaan. Er zijn op balansdatum 2023 meerdere uitstaande geldleningen zonder renteherziening gedurende de looptijd. Er is geen sprake van herfinanciering. Derhalve is er geen renterisico.

Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. De drempel van € 1.000.000 is in 2023 niet overschreden. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren. EMU saldo Het (EMU-saldo) is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt middels enquêtes aangeleverd bij het CBS. Voor de EMU-enquête worden de gemeenten, de provincies en de waterschappen integraal waargenomen. Bij de gemeenschappelijke regelingen wordt een deelwaarneming gedaan. Een gemeenschappelijke regeling valt binnen de deelwaarneming indien het totaal aan baten of lasten op de exploitatierekening groter is dan 20 miljoen euro. Omdat het begrotingstotaal van het Recreatieschap onder deze grens van €20 miljoen ligt is toelichting van het EMU saldo niet verplicht en derhalve niet opgenomen.

Programmabegroting 2025 | Paragrafen Renteschema Renteschema: a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering b. De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente €

-/-

7.827 130.000 -122.173

d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

+/+ +/+

e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

-/-

-122.173 -122.173

f. Renteresultaat op het taakveld Treasury

Programmabegroting 2025 | Paragrafen 4.4

Grondbeleid

Algemeen Het dagelijks bestuur van het recreatieschap heeft begin 2016 de nota grondbeleid vastgesteld waarin de volgende uitgangspunten centraal staan: -

Grond is een middel en geen doel. Bij en met de inzet van grond en vastgoed wordt financiële optimalisatie nagestreefd. Met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen – actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoed)ontwikkelingen. Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform.

Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Schapsspecifiek Grondpositie Grondpositie per 31 december 2023: Oppervlakte:

31-12-2022

Totaal

548 ha

31-12-2023*

Toelichting mutatie

548 ha

*Afgerond op hele getallen

Deze tabel betreft de grondpositie; in het onderdeel “gebiedsbeheer” wordt ingegaan op het beheerareaal en eventuele mutaties hierin. Hierin zijn niet meegenomen de gronden die het Recreatieschap op basis van persoonlijke overeenkomsten (o.a. huur) in gebruik en onderhoud heeft. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2023.

Programmabegroting 2025 | Paragrafen 4.5

Bedrijfsvoering

Productomschrijving

Gebiedsbeheer

Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Samenwerking omgevingsmanagement Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen

Maatschappelijke Plannen maken betrokkenheid

Overhead

57.900 68.900 38.800 368.600 133.700 67.900192.824 214.500 19.800

Vrijwilligers en actief burgerschap

Totaal

57.900 68.900 38.800 368.600 133.700 67.900192.824 214.500 19.800 49.000

Plan- en projectvoorbereiding Beheerkostenberekening & analyses

49.000 24.800 12.400

24.800 12.400

Accountmanagement

57.700

Financieel beleid Planning en control Projectcontrol Rechtmatigheidscontrole

15.000 138.800 15.000 10.400

Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen WOB-procedures

3.200 13.200 1.500 1.500

256.300

1.369.624

Subtotaal

1.027.124

Dienstverlening in uitgaven voorziening Groot Onderhoud

49.000

37.200

373.842

Totaal

4.6

1.743.466

Deelnemersbijdrage Aandeel in nadelig exploitatiesaldo

Percentage

Inwoneraantallen per 1-1-2023

Gemeente Albrandswaard Gemeente Barendrecht Gemeente Hendrik-Ido-Ambacht Gemeente Ridderkerk Gemeente Zwijndrecht

232.932 431.380 284.420 419.582 397.849 1.766.163

13% 24% 16% 24% 23% 100%

26.357 48.812 32.183 47.477 45.018 199.847

Totaal

1.766.163

Verdeling deelnemersbijdrage

Programmabegroting 2025 | Financiële begroting Financiële begroting Lasten Deelproduct/product

Baten

Rekening 2023

Personeel Optimaliseringsrichting fysiek beheer Overschot op rekening Materieel

Rekening 2023

Begroting 2024 Begroting 2025

1.027.124 (453.000) 119.066 2.315.828 3.342.952 49.000

2.400.870 3.081.350 31.808

908.824 (339.750) 148.468 2.375.175 3.283.999 45.900

883.390 883.390 -

953.975 953.975 -

31.808 14.388

45.900 34.800

49.000 37.200

14.388

34.800

37.200

Juridische diensten

86.272 (409) 85.863 160.411 46.784 207.195 23.681 23.681

54.000 90.900 144.900 158.000 30.500 188.500 18.200 3.500 21.700

57.700 97.100 154.800 179.200 22.450 201.650 19.400 3.500 22.900

157.084 157.084 -

Totaal overhead

316.739

355.100

379.350 -

Gebiedsbeheer Personeel Materieel Maatschappelijke betrokkenheid Personeel Materieel Plannen maken

680.480

Begroting 2024 Begroting 2025

Saldo Rekening 2023

Begroting 2024 Begroting 2025

31.808

908.824 (339.750) 148.468 1.421.200 2.330.024 45.900

1.027.124 (453.000) 119.066 1.361.853 2.388.977 49.000

31.808 -

45.900 34.800 34.800

49.000 37.200 37.200

40.500 40.500 -

130.000 130.000 -

(157.084) (157.084) -

54.000 90.900 144.900 158.000 (10.000) 148.000 18.200 3.500 21.700

57.700 97.100 154.800 179.200 (107.550) 71.650 19.400 3.500 22.900

157.084

40.500

130.000

(157.084)

314.600

249.350

1.525.564 353.988 854.373 2.733.925

1.653.711 353.988 854.373 2.862.072

1.766.163 353.988 854.373 2.974.524

(1.525.564) (353.988) (854.373) (2.733.925)

(1.653.711) (353.988) (854.373) (2.862.072)

(1.766.163) (353.988) (854.373) (2.974.524)

50.000

(2.859.201)

(86.748)

(199.997)

28.506

Overhead Personeel Materieel Bestuurlijke diensten Personeel Materieel Financiële diensten Personeel Materieel

Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Beheerkostenregeling Bijdrage gemeente Rotterdam Algemene middelen

Onvoorzien

50.000

3.769.799

3.858.502

Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal kredieten

3.444.285 28.506

3.774.399

3.856.547 -

4.058.499 -

Saldo van baten en lasten

3.472.791

3.769.799

3.858.502

3.774.399

3.856.547

4.058.499

(2.830.695)

(86.748)

(199.997)

Totaal mutatie reserves

433.948

367.450

480.700

374.207

280.702

280.703

59.741

86.748

199.997

Gerealiseerd resultaat

3.906.739

4.137.249

4.339.202

4.148.606

4.137.249

4.339.202

(241.867)

(0)

Programmabegroting 2025 | Financiële begroting Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Reguliere lasten en baten gewone bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen (mutaties) aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves. Structureel evenwicht In verband met de aanscherping van het financieel toezicht is in de begroting en de meerjarenraming het structureel en reëel evenwicht geïntroduceerd. Het BBV is aangepast, zodat Algemeen Bestuur en financieel toezichthouder kunnen vaststellen of sprake is van een structureel en reëel evenwicht in de begroting en de meerjarenraming. Algemeen uitgangspunt is dat structurele lasten en baten die lasten en baten zijn die betrekking hebben op posten of beleid met een looptijd van meer dan drie jaar.

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves c.q. dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings)reserve gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel het dekken van structurele lasten. Het structureel en reëel begrotingsevenwicht wordt berekend door de totale lasten en baten te verminderen met de incidentele lasten en baten. Het saldo dat overblijft moet positief zijn (de structurele baten zijn dan groter dan de structurele lasten). Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen is opgenomen in de toelichting op de meerjarenraming. Uiteenzetting van de financiële positie (geprognosticeerde balans) De financiële positie in meerjarenperspectief blijkt uit de geprognosticeerde balanscijfers voor de jaren 2025 tot en met 2029.

Programmabegroting 2025 | Financiële begroting Bedragen Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa

2.275.484 4.367.649

2.237.621 4.372.436

2.204.587 4.821.743

2.172.573 4.827.522

2.140.764 4.879.291

Totaal activa

6.643.133

6.610.057

7.026.330

7.000.095

7.020.055

PASSIVA Reserves (Geraamd) resultaat Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva

4.992.012 1.514.987 136.134 -

5.234.926 1.284.375 90.756 -

5.484.668 1.496.284 45.378 -

5.737.431 1.262.664 -

5.992.225 1.027.830 -

Totaal passiva

6.643.133

6.610.057

7.026.330

7.000.095

7.020.055

Totaaloverzicht

Toelichting op de uiteenzetting van de financiële positie De uitgangspunten, die bij het samenstellen van deze begroting zijn gehanteerd, zijn vermeld in hoofdstuk 2 van deze begroting.

Materiële vaste activa De afname in de materiële vaste activa betreft de jaarlijkse afschrijvingen.

Financiële vaste activa Niet van toepassing.

Vlottende activa De vlottende activa is bepaald door het verschil te nemen tussen het “totaal passiva per jaar” minus het totaal van de materiële vaste activa.

Programmabegroting 2025 | Financiële begroting Reserves

Algemene Reserve

Saldo Resultaat 1-1-2024 bestemming 666.842 241.867

BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Pendrechtse molen Reserve besparingen Afschrijvingsreserve Egalisatiereserve groot onderhoud

1.513.171 460.306 7.001 240.032 714.530 339.113 522.405

Subtotaal bestemmingsreserves

4.463.400

Totaal

3.518.051

Staat van reserves

Toevoegingen -

Saldo 1-1-2025 908.709

27.700 339.750 -

15.000 4.500 261.202

1.513.171 460.306 7.001 252.732 1.054.280 334.613 261.203

27.700 453.000 -

15.000 4.500 261.203

1.513.171 460.306 7.001 265.432 1.507.280 330.113 -

367.450

280.702

3.883.306

480.700

280.703

4.083.303

367.450

280.702

4.792.015

480.700

280.703

4.992.012

241.867

Onttrekkingen

Toevoegingen

Onttrekkingen -

Saldo 31-12-2025 908.709

Meerjarenperspectief Saldo 31-12-2025 908.709

Toevoegingen

Saldo 31-12-2028 908.709

Toevoegingen

Saldo 31-12-2027 908.709

Toevoegingen

Saldo 31-12-2026 908.709

Toevoegingen

Saldo 31-12-2029 908.709

1.513.171 460.306 7.001 265.432 1.507.280 330.113 -

27.700 234.714 -

15.000 4.500 -

1.513.171 460.306 7.001 278.132 1.741.994 325.613 -

27.700 241.542 -

15.000 4.500 -

1.513.171 460.306 7.001 290.832 1.983.536 321.113 -

27.700 244.563 -

15.000 4.500 -

1.513.171 460.306 7.001 303.532 2.228.099 316.613 -

27.700 246.594 -

15.000 4.500 -

1.513.171 460.306 7.001 316.232 2.474.693 312.113 -

Subtotaal bestemmingsreserves

4.083.303

262.414

19.500

4.326.217

269.242

19.500

4.575.959

272.263

19.500

4.828.722

274.294

19.500

5.083.516

Totaal

4.992.012

262.414

19.500

5.234.926

269.242

19.500

5.484.668

272.263

19.500

5.737.431

274.294

19.500

5.992.225

Staat van reserves Algemene Reserve

Onttrekkingen

 ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.

 BESTEMMINGSRESERVES a) Investeringsreserve Het doel van de Investeringsreserve is het dekken van investeringskosten van de (land)inrichting van diverse nieuwe gebieden. b) Bestemmingsreserve herinrichting Zuidelijk Randpark De Reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark is bestemd voor het gelijknamige recreatiegebied op de grens van de gemeenten Barendrecht en Rotterdam. Het park ligt pal ten noorden van de A15/Betuwespoorlijn en bestaat uit verschillende deelgebieden. Met deze reserve worden de kosten gedekt die nodig zijn om het Zuidelijk Randpark opnieuw in te richten als recreatiegebied. c)

Reserve vervangingsinvesteringen.

Deze reserve is ingevoerd in 2015. In de meerjarenraming zijn voor 2024 geen onttrekkingen gepland.

Programmabegroting 2025 | Financiële begroting d)

Reserve Pendrechtse Molen

Deze reserve is gevormd bij de jaarrekening 2015 ter vervanging van de voorziening Pendrechtse Molen. De voorziening voldeed niet aan de financieel-technische eisen die hier wettelijk aan gesteld worden. e)

Reserve besparingen

De reserve besparingen heeft als doel het financieren van investeringen die leiden tot een afname in de onderhoudskosten. f)

Reserve afschrijvingen

Het doel van deze reserve is het dekken van de afschrijvingslasten van projecten die geactiveerd zijn conform nieuwe BBV regelgeving. g)

Egalisatiereserve groot onderhoud

De reserve heeft ten doel om tot en met 2025 het tekort op de voorziening groot onderhoud te egaliseren door middel van een jaarlijkse extra dotatie van €261.202

Voorzieningen

Voorziening Groot Onderhoud

Saldo 1-1-2024 2.525.418

Toevoegingen 921.802

Onttrekkingen 1.234.050

Saldo 1-1-2025 2.213.170

Toevoegingen 921.802

OnttrekSaldo kingen 31-12-2025 1.619.985 1.514.987

Totaal

2.525.418

921.802

1.234.050

2.213.170

921.802

1.619.985

Staat van voorzieningen

1.514.987

Meerjarig perspectief verloop voorzieningen Staat van voorzieningen Voorziening Groot Onderhoud Totaal

Saldo 31-12-2025 1.514.987

Toevoegingen 660.600

OnttrekSaldo kingen 31-12-2026 891.212 1.284.375

Toevoegingen 660.600

OnttrekSaldo kingen 31-12-2027 448.691 1.496.284

Toevoegingen 660.600

OnttrekSaldo kingen 31-12-2028 894.220 1.262.664

Toevoegingen 660.600

OnttrekSaldo kingen 31-12-2029 895.434 1.027.830

1.514.987

660.600

891.212

660.600

448.691

660.600

894.220

660.600

895.434

1.284.375

1.496.284

1.262.664

1.027.830

 Voorziening groot onderhoud Groot Onderhoud is noodzakelijk ten einde de duurzame instandhouding van de gebieden te garanderen. Regulier onderhoud kent een jaarlijkse cyclus. Groot Onderhoud heeft een cyclus groter dan één jaar. Voor het verrichten van groot onderhoud is een voorziening Groot Onderhoud beschikbaar. Het doel van deze voorziening is de lasten van groot onderhoud gelijkmatig over de jaren te verdelen.

Langlopende schulden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De stand van de langlopende schulden is bepaald door per lening rekening te houden met het betreffende verloopschema. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn in de meerjarenraming constant gehouden. 26

Programmabegroting 2025 | Financiële begroting Meerjarenraming Lasten Deelproduct/product

Baten

Saldo

2026

2027

2028

2029

2026

2027

2028

2029

2026

2027

2028

2029

1.027.124 (453.000)

Totaal kredieten

1.933.538 2.960.662 49.000 49.000 37.200 37.200 57.700 97.100 154.800 179.200 22.450 201.650 19.400 3.500 22.900 379.350 50.000 3.476.212 -

1.926.710 2.953.834 49.000 49.000 37.200 37.200 57.700 97.100 154.800 179.200 22.450 201.650 19.400 3.500 22.900 379.350 50.000 3.469.384 -

1.923.689 2.950.813 49.000 49.000 37.200 37.200 57.700 97.100 154.800 179.200 22.450 201.650 19.400 3.500 22.900 379.350 50.000 3.466.363 -

1.921.659 2.948.782 49.000 49.000 37.200 37.200 57.700 97.100 154.800 179.200 22.450 201.650 19.400 3.500 22.900 379.350 50.000 3.464.332 -

953.975 953.975 130.000 130.000 130.000 1.766.163 318.988 550.000 2.635.151 3.719.126 -

1.027.124 (453.000) 979.563 2.006.687 49.000 49.000 37.200 37.200 57.700 97.100 154.800 179.200 (107.550) 71.650 19.400 3.500 22.900 249.350 (1.766.163) (318.988) (550.000) (2.635.151) 50.000 (242.914) -

1.027.124 (453.000) 972.735 1.999.859 49.000 49.000 37.200 37.200 57.700 97.100 154.800 179.200 (107.550) 71.650 19.400 3.500 22.900 249.350 (1.766.163) (318.988) (550.000) (2.635.151) 50.000 (249.742) -

1.027.124 (453.000) 969.714 1.996.838 49.000 49.000 37.200 37.200 57.700 97.100 154.800 179.200 (107.550) 71.650 19.400 3.500 22.900 249.350 (1.766.163) (318.988) (550.000) (2.635.151) 50.000 (252.763) -

1.027.124 (453.000) 967.684 1.994.807 49.000 49.000 37.200 37.200 57.700 97.100 154.800 179.200 (107.550) 71.650 19.400 3.500 22.900 249.350 (1.766.163) (318.988) (550.000) (2.635.151) 50.000 (254.794) -

Saldo van baten en lasten

3.476.212

3.469.384

3.466.363

3.464.332

Totaal mutatie reserves

262.414

269.242

272.263

274.294

3.719.126 19.500

(242.914) 242.914

(249.742) 249.742

(252.763) 252.763

(254.794) 254.794

3.738.626

Personeel Optimaliseringsrichting fysiek beheer Overschot op rekening Materieel Gebiedsbeheer Personeel Materieel Maatschappelijke betrokkenheid Personeel Materieel Plannen maken Overhead Personeel Materieel Bestuurlijke diensten Personeel Materieel Financiële diensten Personeel Materieel Juridische diensten Totaal overhead Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Beheerkostenregeling Bijdrage gemeente Rotterdam Algemene middelen Onvoorzien

Saldo gewone bedrijfsvoering

Saldo

Programmabegroting 2025 | Financiële begroting Grondslagen voor de meerjarenbegroting De grondslagen voor de ramingen in de meerjarenbegroting zijn vermeld in hoofdstuk 2 “Uitgangspunten”. Structureel evenwicht Voor een toelichting op het begrip “structureel evenwicht” wordt verwezen naar de toelichting bij het overzicht van baten en lasten (zie het begin van dit hoofdstuk). De berekening van het structurele begrotingssaldo voor de jaren 2025 tot en met 2029 blijkt uit het volgende overzicht. Bedragen Structureel resultaat Lasten Baten Totaal saldo baten en lasten

2025 3.858.502 (4.058.499) (199.997)

2026 3.476.212 (3.719.126) (242.914)

2027 3.469.384 (3.719.126) (249.742)

2028 3.466.363 (3.719.126) (252.763)

2029 3.464.332 (3.719.126) (254.794)

Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Totaal saldo mutaties reserves

480.700 (280.703) 199.997

262.414 (19.500) 242.914

269.242 (19.500) 249.742

272.263 (19.500) 252.763

274.294 (19.500) 254.794

Af: incidentele baten en lasten (incl. reserves) Incidentele lasten Incidentele baten Totaal saldo incidentele baten en lasten

480.700 (276.204) 204.496

262.414 (15.001) 247.413

269.242 (15.001) 254.241

272.263 (15.001) 257.262

274.294 (15.001) 259.293

Structureel rekening resultaat

204.496

247.413

254.241

257.262

259.293

2025 480.700 (280.703) 199.997

2026 262.414 (19.500) 242.914

2027 269.242 (19.500) 249.742

2028 272.263 (19.500) 252.763

2029 274.294 (19.500) 254.794

480.700 (276.204) 204.496

262.414 (15.001) 247.413

269.242 (15.001) 254.241

272.263 (15.001) 257.262

274.294 (15.001) 259.293

(4.499) (4.499)

Rekening resultaat

Reserve mutaties Stortingen Onttrekkingen

Incidentele reserves Stortingen Onttrekkingen

Structurele reserves Stortingen Onttrekkingen

Programmabegroting 2025 | Financiële begroting

De incidentele lasten bestaan uit: Storting in de Algemene reserve Storting in de investeringsreserve Storting aan de reserve Pendrechtse Molen Storting aan de reserve besparingen Totaal

2025

2026

2027

2028

2029

27.700 453.000 480.700

27.700 234.714 262.414

27.700 241.542 269.242

27.700 244.563 272.263

27.700 246.594 274.294

De incidentele baten bestaan uit Onttrekking aan de Algemene reserve Onttrekking aan de investeringsreserve Onttrekking aan de reserve Pendrechtse Molen Onttrekking aan de egalisatiereserve groot onderhoud Totaal

15.000 261.203 276.203

15.000 15.000

Programmabegroting 2025 | Bijlage 5

Bijlagen

Bijlage “Bedragen per taakveld” Verdeling taakvelden

Lasten

2025 Baten

Saldo

0.4 - Overhead 0.5 - Treasury 0.8 - Overige baten en lasten 0.10 - Mutaties in reserves 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

379.350 7.827 480.700 3.471.325

130.000 1.766.163 280.703 2.162.336

379.350 122.1731.766.163199.997 1.308.989

0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten

4.339.202

Totaaltelling lasten en baten

Programmabegroting 2025 | Bijlage Bijlage “Conversiestaat” Deelproduct/product

Begroting 2025

57.900 68.900 38.800 368.600 133.700 (67.900) 192.824 214.500 19.800

Personeel Regulier onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Extra dotatie voorzineing groot onderhoud

1.027.124 1.228.722 660.600 261.203

Optimaliseringsrichting fysiek beheer Overschot op rekening

(453.000) 119.066

Afschrijvingen Rente Energie- en waterverbruik Subsidies natuurbeheer

37.883 7.827 16.400 -

104.000

Belastingen Verzekeringen Advieskosten, taxatie en notaris Huren en pachten

55.000 18.250 12.400 124.478

731.725

37.883 7.827 16.400 (104.000) 55.000 18.250 12.400 (607.247)

Vewrgunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Veerdiensten

221.000

15.250 103.000

(15.250) 118.000

Publiciteit & voorlichting

6.000

Materieel Gebiedsbeheer Vrijwilligers en actief burgerschap Personeel Materieel Maatschappelijke betrokkenheid Plan- en projectvoorbereiding Beheerkostenberekening & analyses Personeel Materieel Plannen maken

57.900 68.900 38.800 368.600 133.700 (67.900) 192.824 214.500 19.800 -

1.027.124 1.228.722 660.600 261.203 (453.000) 119.066

6.000 -

2.315.828 3.342.952 49.000

953.975 953.975

1.361.853 2.388.977 49.000

49.000

49.000 24.800 12.400

37.200

37.200 37.200

Overhead Accountmanagement Bestuurssecretaris Personeel Bestuurssecretaris/Secretariaat Bestuurskosten

57.700 57.700 94.000 3.100

Materieel

97.100 154.800 15.000 138.800 15.000 10.400 179.200 19.200 500 2.750

Bestuurlijke diensten Financieel beleid Planning en control Projectcontrol Rechtmatigheidscontrole Personeel Accountantskosten Advieskosten Rentebaten Bank- en treasurykosten Fiscaal advies Materieel Financiële diensten Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen WOB-procedures Personeel Advieskosten

Materieel Juridische diensten Totaal overhead Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Beheerkostenregeling Bijdrage gemeente Rotterdam Algemene middelen

97.100 154.800 15.000 138.800 15.000 10.400 179.200 19.200 (130.000) 500 2.750 (107.550) 71.650 3.200 13.200 1.500 1.500 19.400 3.500

3.500 22.900

379.350

130.000

249.350

1.766.163 353.988 854.373 2.974.524

(1.766.163) (353.988) (854.373) (2.974.524)

Saldo van baten en lasten

130.000

3.500 22.900

3.858.502

Totaal kredieten

130.000 130.000

50.000

Saldo gewone bedrijfsvoering

22.450 201.650 3.200 13.200 1.500 1.500 19.400 3.500

Onvoorzien

57.700 57.700 94.000 3.100

50.000

4.058.499 -

(199.997) -

3.858.502

4.058.499

(199.997)

27.700

15.000 4.500

Mutatie reserves Reserve Pendrechtse molen Reserve afschrijvingen Reserve besparingen Egalisatiereserve groot onderhoud Investeringsreserve Totaal mutatie reserves

480.700

280.703

12.700 (4.500) 453.000 (261.203) 199.997

Gerealiseerd resultaat

4.339.202

453.000 261.203

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.albrandswaard.nl/api/v1/meetings/3657/documents/32036