Document · PDF

30. 2025-033989 Raadsvoorstel Zienswijze 1e begrotingswijziging 2025 en begroting 2026 SVHW.pdf

Gemeenteraad AW 2 juni 2025, gemeente AlbrandswaardBij agendapunt: 5: Ingekomen stukken19.564 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Voorstel Onderwerp: Zienswijze 1e begrotingswijziging 2025 en begroting 2026 SVHW Portefeuillehouder Mario Bianchi Opsteller: Djodikromo Kamidie

College van burgemeester en wethouders 13 mei 2025

Zaaknummer 2025-033989

Openbaar

Geadviseerd besluit 1. De zienswijze op de 1e begrotingswijziging 2025 en de ontwerpbegroting 2026 van de gemeenschappelijke regeling SVHW vast te stellen en in te dienen overeenkomstig bijgevoegde brief waarin is aangegeven dat er geen aanleiding is voor het plaatsen van opmerkingen.

Raadsvoorstel Inleiding Op 9 april 2025 heeft het dagelijks bestuur van de GR SVHW de 1e begrotingswijziging 2025 en de meerjarenbegroting 2026 aangeboden. De gemeenteraad van Albrandswaard is in de gelegenheid gesteld om een zienswijze te geven. Deze zienswijzeprocedure van 12 weken loopt tot 2 juli 2025. Uitgaande van de jaarrekening 2024 zijn afwijkingen ten opzichte van de primaire begroting 2025 in de 1e begrotingswijziging 2025 verwerkt. Deze afwijkingen zijn het gevolg van onder meer de cao- en prijsontwikkelingen in 2024, gewijzigde indexering en de kosten in verband met de afhandeling van bezwaren. De 1e begrotingswijziging 2025 en de Kadernota 2026 vormen de basis voor de begroting 2026. Beoogd effect Het geven van een zienswijze op de 1e wijziging begroting 2025 en de ontwerpbegroting 2026 van de GR SVHW en daarmee invloed uit te kunnen oefenen. Argumenten 1.1.

1e begrotingswijziging 2025: daling van de kosten ten opzichte van de primaire begroting 2025 Bij de 1e begrotingswijziging vindt er een bijstelling naar beneden plaats van de kosten als gevolg van de volgende zaken: • Minder aantal bezwaren leidt tot lagere kosten in verband met de afhandeling van bezwaren; o Daling van inhuurkosten; o Vermindering van proceskostenvergoedingen • Lagere personeels- en telefoniekosten; • Lagere afschrijvingslasten als gevolg van uitstel investeringen; • Extra inkoopvoordelen; • Overige budgetbijstellingen, lagere kosten inclusief verlaging van rentebaten Ten opzichte van de primaire begroting 2025 bedraagt de bijstelling in de 1e begrotingswijziging 2025 € 1.261.000. 1.2. Afname deelnemersbijdrage 1e begrotingswijziging 2025 Op basis van de jaarrekening 2024 hebben de cao- en prijsontwikkelingen in 2024 (afwijking met de begroting 2024) gevolgen voor de eerder vastgestelde begroting 2025. Met ingang van 2025 worden de opbrengsten uit invorderingskosten aan de deelnemers uitbetaald en niet meer als de opbrengst verwerkt in de begroting. Gecorrigeerd met de geraamde opbrengst invorderingskosten neemt de deelnemersbijdrage van Albrandswaard af met € 37.000 (van € 354.000 naar € 317.000). 1.3.

Uitgangspunten indexering bij de begroting 2026 volgens de septembercirculaire van het CBS Voor de Begroting 2026 gaat SVHW uit van een indexering conform de consumentenprijsindex volgens de septembercirculaire van het Centraal Bureau voor de Statistiek. De materiële kosten en de personele kosten worden geïndexeerd met 2,8% respectievelijk 4,7%. 1.4. De ontwerpbegroting 2026 past binnen de financiële kaders De financiële mutaties die verwerkt zijn in de 1e begrotingswijziging 2025 hebben hun doorwerking naar 2026 en verder. Daarnaast geldt bij de bepaling van de deelnemersbijdrage als uitgangspunt de aantallen objecten en aanslagregels van de deelnemers uit de jaarrekening 2024. De deelnemersbijdrage van Albrandswaard stijgt ten opzichte van de gewijzigde begroting 2025 met € 11.000 (3,4 %) van € 317.000 naar € 328.000. Het voorgaande geeft geen aanleiding om een zienswijze in te dienen. Overleg gevoerd met Collega’s van Financiën van de Bedrijfsvoeringspartner en de gemeente Albrandswaard en het SVHW op ambtelijk niveau. Kanttekeningen Niet van toepassing Uitvoering/vervolgstappen Het Algemeen Bestuur van SVHW zal na verwerking van de ontvangen zienswijzen de 1e wijziging begroting 2025 en de begroting 2026 al dan niet gewijzigd vaststellen.

2/4

Financiën De deelnemersbijdrage van Albrandswaard voor 2025 en 2026 bedraagt € 317.000 respectievelijk € 328.000. Financiële wijzigingen zullen verwerkt worden in de reguliere tussenrapportages. Inclusiviteitstoets Niet van toepassing Communicatie/participatie na besluitvorming Na besluitvorming ontvangt het Dagelijks Bestuur van SVHW de bijgevoegde brief als zienswijze op de 1e begrotingswijziging 2025 en de conceptbegroting 2026.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Aanbieding 1e begrotingswijziging 2025 en Begroting 2026 voor zienswijze.msg Aanbiedingsbrief voor zienswijze 1e begrotingswijziging 2025.pdf Aanbiedingsbrief voor zienswijze begroting 2026.pdf 1e wijziging Begroting 2025 versie 1.0 .pdf Begroting 2026 versie 1.0.pdf Antwoordbrief zienswijze 1e begrotingswijziging 2025 en conceptbegroting 2026 SVHW

3/4

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Zienswijze 1e begrotingswijziging 2025 en begroting 2026 SVHW

Gemeenteraad: 7 juli 2025

Zaaknummer:

De raad van de gemeente Albrandswaard, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 13 mei 2025, gelet op

;

BESLUIT: 1. De zienswijze op de 1e begrotingswijziging 2025 en de ontwerpbegroting 2026 van de gemeenschappelijke regeling SVHW vast te stellen en in te dienen overeenkomstig bijgevoegde brief waarin is aangegeven dat er geen aanleiding is voor het plaatsen van opmerkingen.

4/4

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling

Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW

Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal

Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta

Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21

uw kenmerk

uw brief van

ons kenmerk

datum

2025-1/MH

9 april 2025

onderwerp

bijlage n

Aanbieden 1e begrotingswijziging 2025 voor zienswijze

Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de 1e begrotingswijziging 2025 van SVHW, zoals deze behandeld is door het Algemeen Bestuur SVHW op 9 april 2025.

Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u kortheidshalve naar de bijgevoegde 1e begrotingswijziging 2025.

Voor u ligt de 1e begrotingswijziging 2025. In deze 1e wijziging van de begroting 2025 worden de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen in 2024 (afwijking met de begroting 2024) en de afwijking op de

indexering van de primaire begroting 2025 verwerkt. Ook zijn daarin de effecten van de in juli 2024 door het AB vastgestelde memo bezuinigingsopgave 2025 verwerkt (€ 1.034.000 lagere kosten).

Uit de verdere analyses is gebleken dat voor 2025 een extra bezuiniging mogelijk was van per saldo €227.000. Het verloop ten opzichte van de begroting 2025 is in onderstaand overzicht weergegeven: Bedragen x 1.000 euro

Gewijzigde begroting

Omschrijving

2025

Ontwikkelingen opgenomen in de kadernota 2026: Nieuw beleid

Proceskostenvergoeding

-300

Inhuur personeel bezwaren NCNP-bureaus

-484

Lagere personeelslasten

-200

Lagere kosten telefonie

-50

Totaal ontwikkeling lasten kadernota 2026

-1.034

Eenmalige lagere afschrijvingen als gevolg van uitstel investeringen

-100

Extra inkoopvoordelen

-75

Lagere proceskosten

-31

Overige budgetbijstellingen, incl. verlaging rentebaten

-18

Totaal 1e begrotingswijziging

-227

Totaal ontwikkeling lasten

-1.261 Pagina 1 van 4

Financieel beeld begroting 2025 na wijziging

Het financiële beeld, toegedeeld naar programma’s ziet er als volgt uit: Bedragen x 1.000 euro

Per saldo zijn de totale lasten (€ 17.427.000) in de eerste begrotingswijziging 2025 € 1.288.000 lager dan de begroting 2025 (€ 18.715.000). Dat zijn € 256.000 lagere kosten dan was opgenomen in de kadernota 2026. De rentebaten zijn € 30.000 verlaagd in de 1e begrotingswijziging. Bijdrage deelnemers

Op basis van deze begrotingswijziging zijn de tarieven aangepast. In onderstaand overzicht zijn de tarieven opgenomen na wijziging van de begroting.

Deze wijziging van de tarieven heeft het volgende gevolg voor de bijdragen van de deelnemer, waarbij wij de tarieven berekenen conform de methode waarop de begroting 2025 is gebaseerd. In deze 1e

begrotingswijziging is namelijk tevens opgenomen dat de opbrengst invorderingskosten wordt terugbetaald aan de deelnemers en niet meer als opbrengst voor het SVHW wordt gepresenteerd. Hierdoor stijgt de deelnemersbijdrage in absolute zin. Echter krijgen de deelnemers de opbrengst invorderingskosten teruggestort waardoor in onderstaande tabel wij het netto-effect voor de deelnemers presenteren.

Pagina 2 van 4

Bedragen x 1.000 euro

De vaststelling van de 1e Wijziging Begroting 2025 volgt dezelfde stappen als die bij de vaststelling van een

begroting en is onderhevig aan zienswijzeprocedure door de Vertegenwoordigende Organen. Aangezien de 1e Wijziging Begroting 2025 op hetzelfde moment wordt ingediend als de Ontwerpbegroting 2026 worden dezelfde tijdslijnen gehanteerd.

De volgende behandeling is voorzien: 1.

20 maart 2025:

Bespreking 1e begrotingswijziging 2025 in het DB;

9 april 2025:

Bespreking 1e begrotingswijziging 2025 in het AB

2. 4.

1 april 2025:

10 april 2025:

10 april 2025– 2 juli 2025:

2 september 2025:

6. 8. 9.

Staten.

27 augustus 2025:

10 september 2025: 11 september 2025:

Inhoudelijke toelichting 1e begrotingswijziging 2025 in de AC; Aanbieding 1e begrotingswijziging 2025 aan de Vertegenwoordigde Organen; 12 weken zienswijzeperiode;

Bespreking zienswijzen in DB;

Toelichting afhandeling zienswijzen in de AC;

Vaststelling 1e begrotingswijziging 2025 en beantwoording zienswijzen door het AB;

Aanbieden 1e begrotingswijziging 2025 aan Gedeputeerde

Zienswijzen

Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op deze begroting.

Pagina 3 van 4

Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de 1e Wijziging Begroting 2025, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 10

september 2025. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het

ter inzage leggen van de 1e wijziging Begroting 2025. SVHW zal zorgdragen voor publicatie op de website van SVHW.

Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de 1e Wijziging Begroting 2025 uiterlijk op 2 juli 2025

te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 2 juli 2025.

Hoogachtend,

Namens het Dagelijks Bestuur SVHW drs. M.H. Heemskerk Directeur

Pagina 4 van 4

1e Wijziging Begroting 2025

SVHW

Rijksstraatweg 3b Postbus 7059

3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl

(0186) 57 72 00

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 1 van 14

1e Wijziging Begroting 2025

Versie historie Versie

Datum

Status

Auteur

Controle

0.1

13-3-2025

Concept

P. Wielaard

M. Dekker

1.0

13-3-2025

Versie DB

P. Wielaard

M. Heemskerk

1.0

1-4-2025

Versie AC

M. Heemskerk

1.0

9-4-2025

Versie AB

M. Heemskerk

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 2 van 14

Paraaf

1e Wijziging Begroting 2025

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................... 3 1.

Inleiding ................................................................................................................................. 4

1.1

Algemeen ............................................................................................................................... 4

1.1

Ontwikkeling tarief.................................................................................................................. 4

1.2

Leeswijzer ............................................................................................................................... 6

Begroting 2025 na wijziging.................................................................................................... 7

2.1

Programma overzicht .............................................................................................................. 7

Baten en lasten per programma na wijziging ........................................................................... 8

3.1

Ondersteuning ........................................................................................................................ 8

3.2

Programma 1: Gegevensbeheer algemeen ............................................................................... 9

3.3

Programma 2: BAG-administratie .......................................................................................... 10

3.4

Programma 3: WOZ-administratie ......................................................................................... 11

3.5

Programma 4: Dienstverlening .............................................................................................. 12

Investeringsoverzicht ............................................................................................................ 13

Specificatie kosten per deelnemer na wijziging ...................................................................... 14

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 3 van 14

1e Wijziging Begroting 2025

1. Inleiding 1.1 Algemeen Voor u ligt de 1e begrotingswijziging 2025. In deze 1e wijziging van de begroting 2025 worden de

effecten van de cao- en prijsontwikkelingen in 2024 (afwijking met de begroting 2024) en de afwijking

op de indexering van de primaire begroting 2025 verwerkt. Ook zijn daarin de effecten van de in juli

2024 door het AB vastgestelde memo bezuinigingsopgave 2025 verwerkt (€ 1.034.000 lagere kosten).

1.1 Ontwikkeling tarief Door deze begrotingswijziging worden de tarieven voor de deelnemers bijgesteld. Zie onderstaand de nieuwe tarieven voor 2025. T a rie fomschrij ving

Koste n

E e nhe id

Gegevensbeheer algemeen - tarief per object (gemeenten en waterschap)

€

4,805 per belastbaar object

BAG administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers)

€

1,306 per WOZ object

BAG administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten) €

0,502 per WOZ object

WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)

€

14,134 per WOZ object

Dienstverlening - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)

€

WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)

€

1,858 per aanslagregel 639.000

In hoofdstuk 5 in deze begrotingswijziging is het overzicht opgenomen met de deelnemersbijdrage per deelnemer en wordt de impact van bovenstaande tarieven duidelijk. Op totaalniveau is de bijdrage per

deelnemer gestegen ten opzichte van de begroting 2025. Dit wordt veroorzaakt door de wijziging in de verwerking van de opbrengst invorderingskosten. Deze werd tot 2024 gebruik ter dekking van de begroting van SVHW en verlaagde daarmee de bijdrage voor de deelnemers. Vanaf 2025 is ervoor

gekozen de opbrengsten die wij realiseren vanuit de invorderingskosten die worden opgelegd uit te

betalen aan de deelnemers. Hierdoor dient deze niet meer als dekking binnen de begroting en leidt dit tot een hogere deelnemersbijdrage. In onderstaande tabel wordt dit weergegeven.

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 4 van 14

1e Wijziging Begroting 2025

1e beg r o tin g s

wijzig in g 2025

O pbr en g s t

in v o r der in g s ko s ten

Beg r o tin g 2025

O pbr en g s t

in v o r der in g s ko s ten

TO TA L E KO STEN 1e wijzig in g 2025

O u de

ber eken in g s wijze

TO TA A L

BEGRO TING 2025

O u de

ber eken in g s wijze

Alblasserdam

-38

-33

273

292

Albrandswaard

-49

317

354

Altena

-128

-127

802

875

Barendrecht

-72

574

639

Drimmelen

-81

412

441

Geertruidenberg

-40

-60

308

383

Goeree-Overflakkee

-126

-125

874

964

Hardinxveld-Giessendam

-28

226

266

Hoeksche Waard

-231

-230

1.297

1.440

Krimpenerwaard

-118

809

885

Lansingerland

-132

829

896

Nieuwkoop

-59

419

470

Ridderkerk

-91

667

742

Voorne aan Zee

-133

-132

991

1.117

Hollandse Delta

-1.463

-1.456

5.376

5.672

Totaal

-2 . 7 9 2

14.174

15.435

Hieruit blijkt dat de deelnemersbijdrage in de begroting lijkt te stijgen, maar na herrekening blijkt dat

deze met € 1.261.000 daalt. De daling in de kosten is daarmee € 227.000 hoger dan eerder gemeld in

de kadernota 2026 en het memo bezuinigingsopgave 2025.

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 5 van 14

1e Wijziging Begroting 2025 In onderstaande tabel is de toelichting op dit verschil opgenomen: Gewijzigde

Omschrijving Ontwikkelingen opgenomen in de kadernota 2026: Nieuw beleid

begroting 2025 PM

Proceskostenvergoeding

-300

Lagere personeelslasten

-200

Inhuur personeel bezwaren NCNP bureau's

-484

Lagere kosten telefonie

-50

Totaal ontwikkeling lasten kadernota 2026

-1.034

Eenmalige lagere afschrijvingen als gevolg van uitstel investeringen

-100

Lagere proceskosten

-31

Extra inkoopvoordelen

Overige budgetbijstellingen, incl. verlaging rentebaten Totaal 1e begrotingswijziging Totaal ontwikkeling lasten

-75 -18

-227

-1.261

1.2 Leeswijzer In dit document zijn alleen de gewijzigde onderdelen ten opzichte van de vastgestelde (primaire) Begroting 2025 opgenomen. De overige onderdelen van de vastgestelde Begroting 2025 blijven

ongewijzigd. Hoofdstuk 2 bevat de gewijzigde staat van baten en lasten. Hoofdstuk 3 worden de gewijzigde programmabegrotingen weergegeven waarbij het aggregatieniveau van toelichten is aangepast conform de toelichting die tevens wordt toegepast in de begroting 2026. Het

investeringsoverzicht wordt weergegeven in hoofdstuk 4. Tenslotte is in hoofdstuk 5 de specificatie van de kosten per de deelnemer na wijziging opgenomen.

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 6 van 14

1e Wijziging Begroting 2025

2. Begroting 2025 na wijziging De mutaties in de begroting ten gevolge van deze wijziging zijn in deze paragraaf weergegeven.

2.1 Programma overzicht (bedragen x 1.000 euro) Be groting 2 0 2 5

Omschrijving programma: Ondersteuning Gegevensbeheer Algemeen BAG-administratie WOZ-administratie Dienstverlening Subtotaal programma's Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten Overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Mutaties in reserves Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

Versie 1.0

9 april 2025

G e wij zigd e b e groting 2 0 2 5

R e a lisa tie 2 0 2 4

Ba te n

La ste n

Sa ld o

Ba te n

La ste n

Sa ld o

Ba te n

La ste n

Sa ld o

10 3.804 310 6.078 8.513 18.715

10 2.868 213 4.971 6.733 14.795

-0 936 97 1.108 1.780 3.920

10 3.848 330 5.285 7.953 17.427

10 2.898 231 4.216 6.279 13.634

950 99 1.069 1.674 3.793

608 3.508 305 6.275 8.000 18.697

608 2.281 185 4.590 5.229 12.893

1.227 120 1.685 2.772 5.804

3.920

-3.920

3.793

-3.793

3.278

-3.278

18.715

17.427

-0

18.697

16.171

2.526

18.715

17.427

18.697

16.171

2.526

Pagina 7 van 14

-0

1e Wijziging Begroting 2025

3. Baten en lasten per programma na wijziging In de navolgende overzichten wordt inzicht gegeven in de mutatie van de baten en lasten in de

programma’s ten gevolge van de begrotingswijziging.

3.1 Ondersteuning (bedragen x 1.000 euro) Be groting 2 0 2 5

Omschrij ving

G e wij zigd e

J a a rre ke ning 2 0 2 4

b e groting 2 0 2 5

LASTEN Personeelskosten Overige kosten voor personeel Kantoorkosten Communicatiekosten Accountantskosten Organisatie ontwikkeling Inhuur personeel Kapitaallasten

2.341 589 397 71 97 51 537 367

2.252 588 397 70 120 51 712 267

2.050 407 308 56 95 24 517 260

4.499

4.506

100 3.817

Onvoorzien Dotatie verlofsparen Totaal lasten

BATEN Vergoeding kosten deelnemers Forfaitaire vergoeding KOTA Overige opbrengsten

172 130 306

608

Sub-totaal

4.489

4.496

3.209

Toerekening naar programma's: Gegevensbeheer algemeen Gegevensbeheer BAG Productie WOZ Dienstverlening

1.071 111 1.268 2.038

1.127 117 1.268 1.984

823 86 867 1.433

Totaal allocatie

4.488

4.496

3.209

Totaal baten Totaal lasten Resultaat

4.498 4.499 -1

4.506 4.506 -

3.817 3.817 -0

Totaal baten

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 8 van 14

1e Wijziging Begroting 2025

3.2 Programma 1: Gegevensbeheer algemeen (bedragen x 1.000 euro)

Omschrij ving

Be groting 2 0 2 5

G e wij zigd e b e groting 2 0 2 5

J a a rre ke ning 2 0 2 4

LASTEN Personeelskosten Automatiseringskosten Beeldmateriaal Kosten kadaster Subtotaal programmakosten

1.405 582 513 233 2.733

1.411 656 475 179 2.722

1.138 567 427 168 2.300

Toerekening kosten Ondersteuning

1.071

1.127

823

Totaal lasten

3.804

3.848

3.123

Bijdragen deelnemers

3.804

3.848

3.508

Totaal baten

3.804

3.848

3.508

Totaal baten Totaal lasten Resultaat

3.804 3.804 -

3.848 3.848 -

3.508 3.123 385

BATEN

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 9 van 14

1e Wijziging Begroting 2025

3.3 Programma 2: BAG-administratie (bedragen x 1.000 euro)

Omschrij ving

Be groting 2 0 2 5

G e wij zigd e

b e groting 2 0 2 5

J a a rre ke ning 2 0 2 4

LASTEN Personeelskosten Automatiseringskosten Subtotaal programmakosten

138 61 199

145 68 213

128 59 187

Toerekening kosten Ondersteuning

111

117

Totaal lasten

310

330

273

Bijdragen deelnemers

310

330

305

Totaal baten

310

330

305

Totaal baten Totaal lasten Resultaat

310 310 -

330 330 -

305 273 32

BATEN

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 10 van 14

1e Wijziging Begroting 2025

3.4 Programma 3: WOZ-administratie (bedragen x 1.000 euro)

Omschrij ving

Be groting 2 0 2 5

G e wij zigd e

b e groting 2 0 2 5

J a a rre ke ning 2 0 2 4

LASTEN Personeelskosten Ingeleend personeel Automatiseringskosten Overige kosten WOZ kosten gemeenten

1.881 1.503 689 49

1.748 850 738 42 639

1.383 1.948 597 40 639

Subtotaal programma kosten

4.122

4.017

4.608

Toerekening kosten Ondersteuning

1.268

867

Totaal lasten

5.390

5.285

5.475

Bijdrage deelnemers-factuur Ministerie BZK Bijdragen deelnemers

5.390

639 4.646

625 5.650

Totaal baten

5.390

5.285

6.275

Totaal baten Totaal lasten Resultaat

5.390 5.390 -

5.285 5.285 -

6.275 5.475 800

BATEN

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 11 van 14

1e Wijziging Begroting 2025

3.5 Programma 4: Dienstverlening (bedragen x 1.000 euro)

Omschrij ving

Be groting 2 0 2 5

G e wij zigd e b e groting 2 0 2 5

J a a rre ke ning 2 0 2 4

LASTEN Personeelskosten Overige kosten Automatiseringskosten Ingeleend personeel Telefoonkosten KCC Kosten aanslagen Controle belastingen Media campagne Kosten dwanginvordering Proceskosten Bankkosten Subtotaal programmakosten

2.410 53 1.107 105 160 815 69 57 377 1.131 190 6.475

2.177 61 1.156 105 161 815 72 57 376 800 190 5.969

1.883 46 987 167 190 696 57 42 282 704 207 5.259

Toerekening kosten Ondersteuning

2.038

1.984

1.433

Totaal lasten

8.513

7.953

6.692

Opbrengst invorderingskosten Teruggave opbrengst invordering Bijdragen deelnemers Rentebaten

2.792 5.241 480

2.792 -2.792 7.503 450

2.501 4.847 652

Totaal baten

8.513

7.953

8.000

Totaal baten Totaal lasten Resultaat

8.513 8.513 0

7.953 7.953 -

8.000 6.692 1.308

BATEN

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 12 van 14

1e Wijziging Begroting 2025

4. Investeringsoverzicht Voor 2025 staan de volgende investeringen gepland. Deze zijn doorgeschoven vanuit 2024. Afschrijving op deze investeringen vindt plaats met ingang van 2026.

Investeringsoverzicht Investeringsbedrag Afschrijvingstermijn Vervangen servers (ESX en Oracle hos 170.000 4 jaar Storage 210.000 4 jaar Conference systeem 30.000 4 jaar Totaal 410.000

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 13 van 14

5. Specificatie kosten per deelnemer na wijziging Specificatie kosten per deelnemer gewijzigde begroting 2025 Deeln em er

BA G-adm in is tr atie

Geg ev en s beh eer alg em een

WO Z -adm in is tr atie

Heffin g en In v o r der in g belas tin g en

aan tal

bedr ag

aan tal

bedr ag

aan tal

bedr ag

To taal bijdr ag e

aan tal

bedr ag

aan tal

bedr ag

o bjec ten

per o bjec t/

WO Z

per o bjec t/

BA G

per o bjec t/

BA G

o bjec ten

per o bjec t/

aan s lag en

per r eg el/

WO Z -ko s ten /

to taal bijdr ag e

639.000

to taal bijdr ag e

o bjec ten

to taal bijdr ag e

o bjec ten

to taal bijdr ag e

adm in is tr atie

P rogra mma koste n

3.848.372

165.127

4.645.913

7.503.071

T a rie f p rogra mma

4,805

0,502

1,306

14,134

1,858

TO TA L E KO STEN

0,98 Alblasserdam

10.036

48.219

10.036

5.042

10.036

Albrandswaard

11.989

57.602

11.989

6.023

Altena

28.217

135.571

28.217

14.175

28.217

Barendrecht

23.288

111.889

23.288

11.699

Drimmelen

14.184

68.148

14.184

Geertruidenberg

11.585

55.661

Goeree-Overflakkee

31.908

Hardinxveld-Giessendam

18.145

10.036

141.845

55.440

103.006

311.216

6.023

11.989

169.448

71.520

132.882

365.955

51.017

28.217

398.809

185.271

344.228

929.626

11.699

23.288

329.144

104.278

193.746

646.478

7.125

14.184

200.472

117.105

217.578

493.323

11.538

5.796

11.538

15.065

20.861

11.538

163.074

58.512

108.714

348.310

153.305

31.908

16.029

31.908

41.662

57.691

31.908

450.976

181.692

337.579

999.551

9.176

44.087

9.176

4.610

9.176

129.690

40.623

75.476

253.863

Hoeksche Waard

46.654

224.154

46.654

23.436

46.654

659.391

334.748

621.952

1.528.933

Krimpenerwaard

29.380

141.159

29.380

14.759

29.380

53.120

29.380

415.246

171.007

317.726

927.252

Lansingerland

31.159

149.706

31.159

15.653

31.159

440.390

191.452

355.712

961.462

Nieuwkoop

15.389

73.938

15.389

7.731

15.389

27.824

15.389

217.503

85.789

159.394

478.658

Ridderkerk

26.387

126.779

26.387

13.255

26.387

372.944

132.154

245.538

758.517

Voorne aan Zee

39.408

189.340

39.408

19.796

39.408

556.979

192.527

357.710

1.123.824

Hollandse Delta

472.217

2.268.812

2.116.195

3.931.830

639.000

6.839.643

T OT AAL

800.977

3.848.372

328.713

4.038.313

7.503.071

639.000

16.966.612

Versie 1.0

9 april 2025

13.104 36.843

38.361 20.093

165.127

Pagina 14 van 14

126.468

165.127

330.255

328.713

4.645.913

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling

Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW

Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta

Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21

uw kenmerk

uw brief van

Onderwerp

ons kenmerk

datum

2025-2/MH

9 april 2025 bijlage n

Aanbieden Ontwerpbegroting 2026 voor zienswijze

Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de Ontwerpbegroting 2026 met meerjarenraming 2027-2030 van SVHW, zoals deze behandeld is door het Algemeen Bestuur SVHW op 9 april 2025.

Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u kortheidshalve naar de bijgevoegde Ontwerpbegroting 2026.

De begroting 2026 is anders ingericht dan voorgaande jaren, waardoor de gegevens beter aansluiten op de richtlijnen uit onder andere de BBV en het volgen van de afwijkingen in de toekomst overzichtelijker en eenvoudiger wordt. Ook is deze begroting de eerste begroting die is opgesteld in lijn met de in 2024

vastgestelde strategie van SVHW. Met deze begroting willen we zowel de financiële als de inhoudelijke

ontwikkeling van SVHW beter volgen en het gesprek aangaan over de werkzaamheden, die SVHW voor zijn deelnemers uitvoert.

In de begroting 2026 zijn de afspraken uit de kadernota 2026, waaronder de effecten van de

bezuinigingsmemo 2025 die het Algemeen Bestuur in juli 2024 heeft vastgesteld, verwerkt. De kosten zijn zelfs een paar ton meer verlaagd dan was afgesproken.

In deze begroting worden de opbrengsten voor invorderingskosten conform de kadernota 2026 buiten de

exploitatie van SVHW afgedragen aan de deelnemers, zoals dit ook gebeurt met de belastingopbrengsten. De WOZ-kosten van het waterschap zijn vervallen omdat er met WSHD naar wordt gestreefd deze door BZK voortaan rechtsreeks bij WSHD in rekening te brengen.

Pagina 1 van 4

Financieel beeld begroting 2026

Het financiële beeld, toegedeeld naar programma’s ziet er als volgt uit: Bedragen x 1.000 euro

Be groting 2 0 2 6

G e wij zigd e b e groting 2 0 2 5

R e a lisa tie 2 0 2 4

Ba te n

La ste n

Sa ld o

Ba te n

La ste n

Sa ld o

Ba te n

La ste n

Sa ld o

10 4.162 344 4.627 8.401 17.544

10 3.078 238 3.475 6.538 13.339

-0 1.084 107 1.152 1.863 4.205

10 3.848 330 5.285 7.953 17.427

10 2.898 231 4.216 6.279 13.634

950 99 1.069 1.674 3.793

608 3.508 305 6.275 8.000 18.697

608 2.281 185 4.590 5.229 12.893

1.227 120 1.685 2.772 5.804

4.205

-4.205

3.793

-3.793

3.278

-3.278

17.544

-0

17.427

-0

18.697

16.171

2.526

17.544

17.427

18.697

16.171

2.526

-0

Per saldo zijn de totale lasten (€ 17.544.000) in de begroting 2026 € 707.000 lager dan in de meerjarenbegroting 2025 (de totale lasten in de meerjarenbegroting 2025 waren voor 2025

€ 18.251.000; hierbij is het vervallen van de nota voor WOZ-kosten van het waterschap (€ 688.000) in

mindering gebracht op het bedrag uit de meerjarenbegroting 2025). Ten opzichte van de bedragen in de kadernota zijn de totale lasten in de begroting 2026 € 177.000 lager uitgekomen (de totale lasten in de

kadernota waren € 17.721.000; hierbij is het vervallen van de nota voor WOZ-kosten van het waterschap (€ 688.000) in mindering gebracht op het bedrag in de kadernota 2026). Deelnemers

In 2026 zal geen nieuwe deelnemer toetreden. De baten en lasten van de laatste toetreders Drimmelen (2024) en Geertruidenberg (2025) zijn integraal in de begroting 2026 opgenomen. Toename aanslagregels

In deze begroting 2026 zijn de aantallen uit de jaarrekening 2024 geactualiseerd door bijvoorbeeld rekening te houden met nieuwe belastingsoorten die een gemeente in gaat voeren. Tevens zijn de WOZ objecten en

aanslagregels van de gemeente Geertruidenberg toegevoegd. Door voornoemde aanpassingen ontstaat er in de Begroting 2026 een zuiver beeld van de toerekening van de kosten. Bijdrage deelnemers

Voor het bepalen van de deelnemersbijdrage worden per programma de volgende tarieven gehanteerd en tegen de gewijzigde begroting 2025 afgezet.

Overzicht ontwikkeling tarieven begroting 2026 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2025 T a rie ve n

b e groting

b e groting 2 0 2 5

2026

stij ging 2 0 2 6 t. o. v 2 0 2 5

ge wij zigd

nomina a l

p e rce nta ge

Gegevensbeheer algemeen - tarief per object (gemeenten en waterschap)

€

5,196

€

4,805

€

0,391

8,14%

Bag administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers)

€

1,360

€

1,306

€

0,055

4,19%

Bag administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten)

€

0,523

€

0,502

€

0,021

4,21%

WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)

€

14,074

€

14,134

€

-0,059

-0,42%

Dienstverlening - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)

€

1,959

€

1,858

€

0,101

5,42%

WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)

€

639.000

€ -639.000

-100,00%

Pagina 2 van 4

De WOZ-kostenfactuur voor het waterschap is in 2026 niet meegenomen. Door de wijziging in afrekening van

de opbrengst invorderingskosten laat onderstaande tabel een grote stijging zien in bijdrage voor 2025 en 2026 ten opzichte van 2024. De opbrengst invorderingskosten worden vanaf 2025 met de

belastingopbrengsten aan de deelnemers uitgekeerd. Hierbij wordt de verdeling van het programma

Dienstverlening aangehouden. In onderstaande tabellen is eerst de nieuwe deelnemersbijdrage weergegeven en daarna de opbrengst invorderingskosten per deelnemer. (bedragen x 1.000 euro) Ove rzicht ontwikke ling b ij d ra ge d e e lne me rs 2 0 2 6 te n op zichte va n ge wij zigd e b e groting 2 0 2 5 b e groting 2 0 2 6

G e wij zigd e

re ke ning 2 0 2 4

b e groting 2 0 2 5

stij ging 2 0 2 6 t. o. v 2 0 2 5 nomina a l

p e rce nta ge

Alblasserdam

305

311

309

-6

-2,01%

Albrandswaard

377

366

360

3,12%

Altena

960

930

905

3,24%

Barendrecht

665

646

657

2,90%

Drimmelen

510

493

465

3,41%

Geertruidenberg

417

348

1.031

1.000

989

3,13%

261

254

258

2,89%

Hoeksche Waard

1.579

1.529

1.468

3,28%

Krimpenerwaard

956

927

915

3,15%

Lansingerland

992

961

942

3,15%

Nieuwkoop

494

479

475

3,12%

Ridderkerk

781

759

761

2,98%

Voorne aan Zee

1.157

1.124

1.131

2,96%

Hollandse Delta

6.598

6.840

5.301

-241

-3,53%

Totaal

17.084

16.967

14.935

117

0,68%

Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam

(bedragen x 1.000 euro)

Pagina 3 van 4

De volgende behandeling is voorzien: 1.

20 maart 2025:

9 april 2025:

2. 4.

Inhoudelijke toelichting 1e begrotingswijziging 2025 in de AC;

10 april 2025:

Aanbieding 1e begrotingswijziging 2025 aan de

10 april 2025– 2 juli 2025:

2 september 2025:

6. 8. 9.

Bespreking 1e begrotingswijziging 2025 in het DB;

1 april 2025:

27 augustus 2025:

10 september 2025: 11 september 2025:

Bespreking 1e begrotingswijziging 2025 in het AB Vertegenwoordigde Organen; 12 weken zienswijzeperiode;

Bespreking zienswijzen in DB;

Toelichting afhandeling zienswijzen in de AC;

Vaststelling 1e begrotingswijziging 2025 en beantwoording zienswijzen door het AB;

Aanbieden 1e begrotingswijziging 2025 aan Gedeputeerde Staten.

Zienswijzen

Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op deze begroting.

Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de Begroting 2026, zoals

deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 10 september 2025. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het ter inzage leggen van de Begroting 2026. SVHW zal zorgdragen voor publicatie op de website van SVHW.

Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de Begroting 2026 uiterlijk op 2 juli 2025 te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 2 juli 2025.

Hoogachtend,

Namens het Dagelijks Bestuur SVHW

drs. M.H. Heemskerk Directeur

Pagina 4 van 4

Begroting 2026 Meerjarenraming 2027 - 2030

SVHW

Rijksstraatweg 3b Postbus 7059

3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl

(0186) 57 72 00

Pagina 1 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

Versie historie Versie

Datum

Status

Auteur

Controle

0.1

7-3-2025

1e concept

P. Wielaard

M. Dekker

0.2

10-3-2025

2e concept

P. Wielaard

M. Dekker

1.0

12-3-2025

3e concept

M. Dekker

M. Heemskerk

1.0

20-3-2025

Definitief

M. Heemskerk

1.0

1-4-2025

Definitief

M. Heemskerk

1.0

9-4-2025

Definitief

M. Heemskerk

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 2 van 44

Paraaf

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

Inhoudsopgave

Inhoud 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

ALGEMEEN ................................................................................................................................................ 5 MISSIE ..................................................................................................................................................... 5 VISIE EN STRATEGISCHE DOELEN..................................................................................................................... 5 DEELNEMERS ............................................................................................................................................. 7 TAKENPAKKET ............................................................................................................................................ 8

2.1 2.2

UITKOMSTEN BEGROTING 2026 .................................................................................................................... 9 VERTREKPUNT............................................................................................................................................ 9

2.2.1

RESULTAAT 2024 ................................................................................................................ 9

2.2.2

RAVIJNJAAR 2026 .............................................................................................................. 10

2.2.3

DOORWERKING KADERNOTA 2026 .......................................................................................... 10

2.3

NADERE TOELICHTING OP DE WIJZIGINGEN IN DE BEGROTING 2026.................................................................... 12

2.3.1

TOELICHTING OP DE ONTWIKKELING VAN DE OPBRENGSTEN .............................................................. 12

2.3.2

TOELICHTING OP DE ONTWIKKELING VAN DE KOSTEN ...................................................................... 15

3.1 3.2 3.3

DOEL ..................................................................................................................................................... 18 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA ................................................................................................. 18 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 18

4.1 4.2 4.3

DOEL ..................................................................................................................................................... 20 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA ................................................................................................. 20 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 20

5.1 5.2 5.3

DOEL ..................................................................................................................................................... 21 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA ................................................................................................. 21 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 21

6.1 6.2 6.3

DOEL ..................................................................................................................................................... 22 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA ................................................................................................. 22 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 23

7.1 7.2 7.3 7.4 7.5

DOEL KLANTCONTACT ................................................................................................................................ 25 DOEL HEFFINGEN ..................................................................................................................................... 25 DOEL INVORDERING .................................................................................................................................. 25 ONTWIKKELINGEN BINNEN DIT PROGRAMMA ................................................................................................. 25 FINANCIËLE TOELICHTING ........................................................................................................................... 26

8.1 8.2 8.3

PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ........................................................................... 28 PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN .............................................................................................. 31 PARAGRAAF FINANCIERING ......................................................................................................................... 31

8.3.1 Versie 1.0

9 april 2025

ALGEMEEN ........................................................................................................................ 31

Pagina 3 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030 8.3.2

TREASURYBEHEER ................................................................................................................ 31

8.3.3

KASGELDLIMIET EN RENTERISICONORM ....................................................................................... 32

8.3.4

FINANCIERING .................................................................................................................... 33

8.3.5

RELATIEBEHEER .................................................................................................................. 33

8.3.6

TOELICHTING EMU-SALDO ................................................................................................... 33

8.4

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING .................................................................................................................... 34

8.4.1

ALGEMEEN BESTUUR ............................................................................................................ 34

8.4.2

DAGELIJKS BESTUUR ............................................................................................................ 34

8.4.3

ORGANOGRAM ................................................................................................................... 34

8.4.4

TECHNOLOGISCHE- EN PROCESONTWIKKELINGEN .......................................................................... 35

8.4.5

NIS2 .............................................................................................................................. 35

8.4.6

INFORMATIEBEVEILIGING EN PRIVACY ......................................................................................... 36

8.4.7

INVESTERINGEN IN ICT ......................................................................................................... 36

8.4.8

HUISVESTING ..................................................................................................................... 36

8.4.9

RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING ....................................................................................... 36

11.1 11.2

Versie 1.0

TAAKVELD OVERHEAD ............................................................................................................................... 40 MEERJAREN OVERZICHT BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD ................................................................................. 41

9 april 2025

Pagina 4 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

Inleiding 1.1

Algemeen

SVHW is voor zijn deelnemers de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de belastingen en realiseert daarmee opbrengsten voor hun begrotingen. Voor de gemeenten zijn de

belastingopbrengsten naast de algemene uitkering uit het gemeentefonds de belangrijkste bron van

inkomsten. De begroting van het Waterschap Hollandse Delta wordt vrijwel geheel gedragen door de

belastingopbrengsten. Voor alle deelnemers is SVHW daarmee een belangrijke schakel in hun jaarlijkse exploitatie.

SVHW is zich bewust van zijn verantwoordelijkheid om op een zo zorgvuldig mogelijk wijze inhoud te

geven aan zijn functie. Daarnaast vindt SVHW als zelfstandige overheidsorganisatie zijn basis in de Wet gemeenschappelijke regelingen en opereert onder verlengd lokaal bestuur voor en namens zijn deelnemers. Hoe SVHW hieraan invulling geeft is beschreven in de missie, visie en strategische doelstellingen van SVHW.

1.2

Missie

In 2024 is de missie en visie van SVHW herijkt. Onze missie (hoger doel) luidt: Belastingen voor onze leefomgeving: het moet en wij doen het goed. Deze missie is in de volgende twee onderdelen op te delen: −

Belastingen voor onze leefomgeving: Niemand wordt blij van belasting betalen, maar we

kunnen er onze leefomgeving mogelijk mee maken. We hebben het dan o.a. over droge voeten, veiligheid, kwaliteit van het water en voorzieningen; −

Het moet en wij doen het goed: Het moet: Belasting betalen moeten we allemaal en we krijgen

er een mooie leefomgeving voor terug. Wij doen het goed: dat betekent efficiënt en eenvoudig. Klanten (waterschap, gemeenten, inwoners en bedrijven) mogen betrokkenheid en kwaliteit van ons verwachten

1.3

Visie en strategische doelen

Vanuit onze missie hebben wij een gewaagd doel bepaald. Dit gewaagde doel geeft richting aan waar we als organisatie voor gaan. Het gewaagde doel is:

In 2030 zijn wij een toonaangevende organisatie, waarbij minimaal 95% van onze

dienstverlening verloopt via selfservice. Met de menselijke maat: Met een tevredenheid onder medewerkers en klanten >7,5

De doelen betekenen het volgende voor SVHW: -

Toonaangevende organisatie: we willen een voorloper zijn, een organisatie waar anderen een

voorbeeld aan nemen. In de wereld van belastingen kijkt men naar ons op en zijn we een

95% Selfservice: dit is zeer ambitieus (precieze uitwerking vindt nog plaats) en geeft vooral

zichtbare speler die het voortouw neemt;

richting aan de ontwikkelingen in de organisatie.

MijnSVHW moet dan zo helder zijn dat niet alleen de aanslag, maar ook de voortgang in het dossier kan worden gezien, waar je kan betalen en de manier van betalen kunt regelen. De

digitale balie heeft alle gewenste informatie helder beschikbaar. Klanten kunnen hun gegevens aanvullen/ wijzigen/ updaten, zodat ze onderdeel worden van ons proces;

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 5 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030 -

Menselijke maat: selfservice geeft ons de ruimte en tijd om maatwerk te leveren aan hen die

dat nodig hebben. De menselijke maat geldt zowel intern als extern voor alle klanten.

Om dit gewaagde doel te behalen is dit vertaald in een strategiekaart, die richting geeft aan het handelen van de organisatie. Aan deze strategiekaart zijn doelstellingen gekoppeld. Aan deze

doelstellingen wordt gewerkt. In 2025 en 2026 worden de KPI’s verder uitgewerkt, meetbaar gemaakt

en indien nodig nog geactualiseerd naar voortschrijdend inzicht. Het behalen van de doelstellingen geeft richting aan de organisatie en behoren periodiek geëvalueerd te worden op realiteitszin en

haalbaarheid. Het gaat erom de organisatie te stimuleren de goede dingen te doen en deze ook te realiseren.

Maatschappelijk perspectief Hoe kunnen we onze bijdrage leveren aan de maatschappij?

Financieel perspectief

Dit zijn onze KSFen…

Die meten wij met de volgende KPI…

Dit zijn onze belangrijkste doelen (norm)...

Groei naamsbekendheid

Score naamsbekendheid en imago Score naamsbekendheid en imago Vermindering percentage toegekende bezwaarschriften t.o.v. aantal aanslagen. Vermindering percentage toegekende administratief beroep op kwijtschelding.

Nulmeting

Imago toonaangevende organisatie Eerlijke belastingen

Belastingopbrengst volledig en op tijd verzorgen

Wanneer zijn we succesvol in de ogen van onze deelnemers?

Beheerste groei

Klant perspectief

Beste prijs – kwaliteit verhouding

Wat moeten we in de ogen van onze klanten doen/zijn om toegevoegde waarde te geven?

Self service oplossingen voor klanten

Juiste ramingen verzorgen

Hoe moeten onze processen en systemen zijn ingericht om de doelen te realiseren?

Medewerker perspectief

Stabiele en toekomstbestendige ICT Continu verbeteren en ketengericht werken

Tevreden medewerkers

Hoe moeten medewerkers zich ontwikkelen om bij te kunnen dragen aan een succesvolle organisatie?

Cultuur perspectief

9 april 2025

10% minder per jaar

Tijdige ramingen verzorgen 95% van de geraamde opbrengst opgelegd in het belastingjaar 97% van de verzonden aanslagen zijn betaald Aantal deelnemers wat we groeien

95% binnen belastingjaar verzonden 97% betaald binnen 1 jaar na opleggen aanslag 1 per 3 jaar

Tarieven zijn kostendekkend

Sluitende begroting

Voldoen aan DVO

100%

Aantal contactformulieren

Aantal contactformulieren verminderen met minimaal 5 % per jaar Aantal telefonische contactmomenten verminderen met minimaal 5 % per jaar

Geen kritieke bevindingen bij de audits Voldoen aan DVO

nul kritieke bevindingen 100%

Geen kritieke bevindingen bij Interne controles / audit op interne processen.

Werken conform en borgen van processen.

Ziekteverzuim Verloop

Lager dan 5% Lager dan 10%/jaar

Tevredenheidscore MTO

Score boven de 7,5

Successen vieren

Hoe kunnen we onze cultuur versterken zodat wij onze doelen kunnen behalen?

Versie 1.0

10% minder per jaar

maximaal 5% afwijking van realisatie 100% op tijd

Aantal telefonische contactmomenten

Proces perspectief

Nulmeting

Pagina 6 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030 SVHW werkt aan de strategie met een drietal kernwaarden als basis: Samenwerken, Vertrouwen en Gewoon doen. Aan deze kernwaarden wordt voortdurend aandacht besteed in onze organisatie en bij de werving van collega’s en SVHW wil hierop aangesproken kunnen worden. Onze begroting stellen wij op aan de hand van deze strategische prioriteiten waarbij wij per jaar

uitwerken wat onze doelstellingen zijn die we moeten behalen om in 2030 te staan waar wij willen staan en daarover verantwoording afleggen. Onze missie, visie en strategie zijn in het Algemeen Bestuur van 7 februari 2024 vastgesteld.

1.4

Deelnemers

De onderstaande tabel geeft het overzicht van de deelnemers per 1 januari 2026 Type deelnemer Naam organisatie Gemeente

Alblasserdam Albrandswaard Altena Barendrecht Drimmelen Geertruidenberg Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam Hoeksche Waard Krimpenerwaard Lansingerland Nieuwkoop Ridderkerk Voorne aan Zee

Waterschap

Hollandse Delta

Het Algemeen Bestuur heeft ingestemd met de toetreding van de gemeente Geertruidenberg per 1

januari 2025. De financiële effecten van deze toetreding zijn neutraal verwerkt in de begroting 2026.

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 7 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

1.5

Takenpakket

SVHW verzorgt voor de deelnemers de volgende processen/producten: •

de volledig uitvoering van overgedragen belastingtaken, inclusief het adviseren over fiscale zaken, verordeningen en dergelijke;

• •

de volledige uitvoering van de Wet WOZ inclusief de waardebepaling;

leveren van ramingen van WOZ-waarden en overige belastingeenheden ten behoeve van de begroting;

•

het verzorgen van de financiële administratie van de belastingopbrengsten inclusief de

•

verwerken van bevolkingsmutaties, omgevingsvergunningen, kadastrale mutaties et cetera in

jaarlijkse controleverklaring;

de belastingbestanden; • •

volledige uitvoering van de BAG;

het maken van aanslagen, waarde beschikkingen, afhandelen telefonische/schriftelijke

vragen/reacties op aanslagen/waarde beschikkingen, afhandelen bezwaar- en beroepschriften; •

het invorderen van aanslagen, automatische incasso’s en beoordelen van kwijtscheldingsverzoeken;

•

het beschikbaar stellen aan de deelnemers van kadastrale kaarten, cyclorama foto's van alle gebouwen, luchtfoto’s van de hele gemeente en het leveren van vastgoedinformatie voor beheersystemen van de gemeente.

Indien er sprake is van een eventuele uitbreiding van taken dan moet dit een gevolg zijn van de

behoefte van de deelnemers en leiden tot verbetering van de doelmatigheid van de dienstverlening en verdere verlaging van de kosten per afgenomen dienst. De aanvullende kosten worden gedragen door afnemende deelnemer(s).

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 8 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

Financiële samenvatting 2.1

Uitkomsten begroting 2026

Het financiële beeld, toegedeeld naar programma’s ziet er als volgt uit: Bedragen x 1.000 euro

Be groting 2 0 2 6

G e wij zigd e b e groting 2 0 2 5

R e a lisa tie 2 0 2 4

Ba te n

La ste n

Sa ld o

Ba te n

La ste n

Sa ld o

Ba te n

La ste n

Sa ld o

10 4.162 344 4.627 8.401 17.544

10 3.078 238 3.475 6.538 13.339

-0 1.084 107 1.152 1.863 4.205

10 3.848 330 5.285 7.953 17.427

10 2.898 231 4.216 6.279 13.634

950 99 1.069 1.674 3.793

608 3.508 305 6.275 8.000 18.697

608 2.281 185 4.590 5.229 12.893

1.227 120 1.685 2.772 5.804

4.205

-4.205

3.793

-3.793

3.278

-3.278

17.544

-0

17.427

-0

18.697

16.171

2.526

17.544

17.427

18.697

16.171

2.526

-0

Per saldo zijn de totale lasten (€ 17.427.000) in de eerste begrotingswijziging 2025 € 1.290.000 lager dan in de begroting 2025 (€ 18.717.000). Dat zijn € 256.000 lagere kosten dan was opgenomen in de kadernota 2026 (€ 17.683.000).

Per saldo zijn de totale lasten (€ 17.544.000) in de begroting 2026 € 707.000 lager dan in de meerjarenbegroting 2025 (de totale lasten in de meerjarenbegroting 2025 waren voor 2025

€ 18.251.000; hierbij is het vervallen van de nota voor WOZ-kosten van het waterschap (€ 688.000) in mindering gebracht op het bedrag uit de meerjarenbegroting 2025). Ten opzichte van de bedragen in de kadernota zijn de totale lasten in de begroting 2026 € 177.000 lager uitgekomen (de totale lasten in de kadernota waren € 17.721.000 ; hierbij is het vervallen van de nota voor WOZ-kosten van het waterschap (€ 688.000) in mindering gebracht op het bedrag in de kadernota 2026).

2.2

Vertrekpunt

Het vertrekpunt is de realisatie 2024, de kadernota 2026 en de gewijzigde Begroting 2025.

2.2.1

Resultaat 2024

De Jaarrekening 2024 sluit per saldo met een positief resultaat van € 2.526.000. De totale exploitatie 2024 bedraagt € 16.170.000 ten opzichte van € 16.051.000 begroot na wijziging. De totale

opbrengsten 2024 bedragen € 18.697.000 ten opzichte van € 16.051.000 begroot. Het voordeel in

2024 is met name behaald door het niet kunnen invullen van vacatures, hogere vergoedingen KOTA en lagere kosten voor inhuur, proceskosten en dwanginvordering. Tevens is een aantal

aanbestedingsvoordelen gerealiseerd dat leidt tot structureel lagere lasten. De afwijkingen in de

jaarstukken 2024 zijn meegenomen bij het opstellen van de begroting 2026. Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 9 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

2.2.2

Ravijnjaar 2026

Al in een vroeg stadium heeft het Algemeen Bestuur aangedrongen op het zoeken naar

bezuinigingsmaatregelen bij SVHW om in te spelen op het komende ravijnjaar. In juli 2024 is deze

bestuursopdracht ingevuld en met de memo bezuinigingsopgave 2025 voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. De positieve effecten hiervan zijn opgenomen in de 1e begrotingswijziging 2025 en hebben

hun doorwerking naar 2026 en verder.

2.2.3

Doorwerking Kadernota 2026

Materiele kosten

De door het CBS gepubliceerde CPI over het jaar 2024 is 3,3% en voor 2025 3,2%. Voor de Begroting 2026 gaat SVHW uit van een indexering met 2,8%, conform de consumentenprijsindex volgens de septembercirculaire van het Centraal Bureau voor de Statistiek.

Bedragen x 1.000 euro

Berekening materiële kosten Totaal materiele kosten begroting 2025 Af: 1e begrotingswijziging 2025 Af: afschrijving en onvoorzien geen indexering

€ 10.144 € -834 -417 €

Prijsindex 2025: 3,2% minus reeds doorgerekend 2,6%

8.893 53

Materiele kosten 2025

€

8.946

Indexering materiele kosten 2026 met 2,8% -/- al opgenomen 1% Bij: afschrijving en onvoorzien geen indexering

€ €

161 417

Begrote materiele kosten 2026

€

9.524

In de Kadernota 2026 is voor de indexering van de materiele kosten een bedrag van € 196.000

opgenomen. De begroting 2026 is licht naar boven bijgesteld t.o.v. het bedrag uit de kadernota naar

€ 214.000.

Personele kosten

In lijn met het besluit van het Algemeen Bestuur van 1 februari 2017 volgt SVHW voor het indexeren

van de personeelskosten de afspraken die zijn vastgelegd in de cao Werken voor waterschappen. In het geval van het ontbreken van een cao gaat SVHW uit van de gepubliceerde loonvoet volgens de

septembercirculaire. Voor de Gewijzigde Begroting 2025 gaat SVHW uit van een indexering conform

deze afspraak met 5,3%, vanwege het ontbreken van een nieuwe cao. Voor de begroting 2026 gaat

SVHW uit van een indexering met 4,7% conform de septembercirculaire.

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 10 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030 Bedragen x 1.000 euro

Berekening personele kosten Personele kosten 2025 geindexeerd tm 2024 Af: Indexering 2025: 5,3% minus 5,3% reeds geindexeerd Af: 1e begrotingswijziging 2025

€ € €

8.795 -202

Begrote personele kosten 2025

€

8.593

Indexering personele kosten 2026: 4,7 % -/- al opgenomen 1%

318

Begrote personele kosten 2026

€

8.911

Onderstaand overzicht geeft de effecten weer uit de Kadernota 2026 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2025 gecorrigeerd met voornoemde inzichten.

Bedragen x 1.000 euro

Omschrijving

Gewijzigde

Kadernota 2026

Incidenteel/ structureel

Materiele kosten indexering

214

Structureel

Personele kosten indexering

318

Structureel

begroting 2025

Ontwikkelingen: Nieuw beleid

-300

-303

Structureel

-484

-488

Structureel

Lagere personeelslasten

-200

-202

Structureel

Lagere kosten telefonie

-50

-51

Structureel

Proceskostenvergoeding Inhuur personeel bezwaren NCNP bureau's

Lagere renteopbrengsten Totaal ontwikkeling lasten

-1.034

-482

Met deze berekening werd in de kadernota voor 2026 de deelnemers bijdrage berekend op

€ 15.157.000. Gecorrigeerd voor de opbrengst invorderingskosten (+ € 2.792.000) en het vervallen van de WOZ-kostenbijdrage voor het waterschap (- € 688.000) bedraagt dit € 17.261.000. De

vergelijkbare deelnemersbijdrage bedraagt nu in de voorliggende begroting 2026, € 17.084.000. Dat

is ca. € 200.000 lager dan de kadernota 2026. Van de inhuurkosten en proceskosten voor het afdoen

van de WOZ bezwaren hebben we ingeschat dat deze extra omlaag kunnen uitgaande van het aantal uit 2024.

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 11 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030

2.3

Nadere toelichting op de wijzigingen in de Begroting 2026 2.3.1

Toelichting op de ontwikkeling van de opbrengsten

Deelnemers

In deze begroting 2026 zijn de aantallen uit de jaarrekening 2024 geactualiseerd door bijvoorbeeld

rekening te houden met nieuwe belastingsoorten die een gemeente in gaat voeren. Tevens zijn de WOZ objecten en aanslagregels van de gemeente Geertruidenberg toegevoegd. Door voornoemde

aanpassingen ontstaat er in de Begroting 2026 een zuiver beeld van de toerekening van de kosten.

Bijdrage deelnemers

Voor het bepalen van de deelnemersbijdrage worden per programma de volgende tarieven gehanteerd. T a rie fomschrij ving

Koste n

E e nhe id

Gegevensbeheer algemeen - tarief per object (gemeenten en waterschap)

€

5,196 per belastbaar object

BAG administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers)

€

1,360 per WOZ object

BAG administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten) €

0,523 per WOZ object

WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)

€

14,074 per WOZ object

Dienstverlening - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)

€

1,959 per aanslagregel

WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)

€

Toelichting tarieven 2026

De tarieven zijn vastgesteld door de programmakosten per programma te delen door het totaal aantal

eenheden binnen het programma. Hierbij is geen rekening meer gehouden met de opbrengsten vanuit

de dwanginvordering. Deze wordt apart afgedragen. Eveneens is ervan uitgegaan dat in 2025 met het

Ministerie van BZK en het Waterschap is overeengekomen dat de betaling en verrekening van de kosten voor het waterschap niet meer via SVHW loopt, maar rechtstreeks wordt verrekend met het waterschap. Verloop tarieven

In onderstaand overzicht is het verloop van de tarieven ten opzichte van 2025 weergegeven. Er is geen volumegroei meegenomen, waardoor hiervoor in de begroting geen dalend effect zichtbaar is.

Voorheen werd 1% volumegroei meegenomen, maar hier is vanaf de begroting 2025 vanaf gestapt.

Achteraf bleek de volumegroei toch steeds veel lager, waardoor de deelnemers een onjuist voorschot

betaalden. De tariefdaling bij het programma WOZ-administratie wordt met name veroorzaakt door de afname van de inhuur voor de afhandeling NCNP bezwaren.

Versie 1.0

9 april 2025

Pagina 12 van 44

Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030 Overzicht ontwikkeling tarieven begroting 2026 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2025 T a rie ve n

b e groting

b e groting 2 0 2 5

2026

stij ging 2 0 2 6 t. o. v 2 0 2 5

ge wij zigd

nomina a l

p e rce nta ge

Gegevensbeheer algemeen - tarief per object (gemeenten en waterschap)

€

5,196

€

4,805

€

0,391

8,14%

Bag administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers)

€

1,360

€

1,306

€

0,055

4,19%

Bag administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten)

€

0,523

€

0,502

€

0,021

4,21%

WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)

€

14,074

€

14,134

€

-0,059

-0,42%

Dienstverlening - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)

€

1,959

€

1,858

€

0,101

5,42%

WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)

€

639.000

€ -639.000

-100,00%

De onderstaande tabel geeft de ontwikkeling van de deelnemersbijdrage. (bedragen x 1.000 euro)

Ove rzicht ontwikke ling b ij d ra ge d e e lne me rs 2 0 2 6 te n op zichte va n ge wij zigd e b e groting 2 0 2 5 b e groting 2 0 2 6

G e wij zigd e

re ke ning 2 0 2 4

b e groting 2 0 2 5

stij ging 2 0 2 6 t. o. v 2 0 2 5 nomina a l

p e rce nta ge

Alblasserdam

305

311

309

-6

-2,01%

Albrandswaard

377

366

360

3,12%

Altena

960

930

905

3,24%

Barendrecht

665

646

657

2,90%

Drimmelen

510

493

465

3,41%

Geertruidenberg

417

348

1.031

1.000

989

3,13%

261

254

258

2,89%

Hoeksche Waard

1.579

1.529

1.468

3,28%

Krimpenerwaard

956

927

915

3,15%

Lansingerland

992

961

942

3,15%

Nieuwkoop

494

479

475

3,12%

Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam

Ridderkerk

781

759

761

2,98%

Voorne aan Zee

1.157

1.124

1.131

2,96%

Hollandse Delta

6.598

6.840

5.301

-241

-3,53%

Totaal

17.084

16.967

14.935

117

0,68%

De WOZ-kostenfactuur voor het waterschap is in 2026 niet meegenomen. Door de wijziging in

afrekening van de opbrengst invorderingskosten laat bovenstaande tabel een grote stijging zien in

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.albrandswaard.nl/api/v1/meetings/3811/documents/33918