3. Raadsinformatiebrief 2023 766829 toezending reactie AB op ingediende zienswijze vastgestelde begroting De Bedrijfsvoeringspartners - GR BAR organisatie 2024.pdf

3.5

Geprognosticeerde meerjarenbalans

Deze geprognosticeerde balans geeft inzicht in de ontwikkeling van de investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en de financieringsbehoefte. De indeling is hetzelfde als de balans in de rekening, maar niet zo gedetailleerd. Activa Omschrijving

1-1-2024

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

Vaste activa * Materiële activa - economisch nut * Materiële activa - maatschappelijk nut

4.951.700 4.951.700 0

4.717.900 4.717.900 0

4.457.400 4.457.400 0

4.583.100 4.583.100 0

4.025.300 4.025.300 0

Totaal activa

4.951.700

4.717.900

4.457.400

4.583.100

4.025.300

Passiva Omschrijving

1-1-2024

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

Vaste passiva * Reserves (eigen vermogen) * Voorzieningen * Langlopende schulden

334.400 0 334.400 memorie

334.400 memorie 334.400 memorie

334.400 memorie 334.400 memorie

334.400 memorie 334.400 memorie

334.400 memorie 334.400 memorie

Vlottende passiva * Kortlopende schulden

4.617.300 4.617.300

4.383.500 4.383.500

4.123.000 4.123.000

4.248.700 4.248.700

3.690.900 3.690.900

Totaal Passiva

4.951.700

4.717.900

4.457.400

4.583.100

4.025.300

3.6

EMU-saldo

Het EMU-saldo is ingevoerd door de Europese Unie om vergelijkingen tussen de verschillende eurolanden te kunnen maken. Het is het vorderingensaldo op transactiebasis. Is het saldo positief dan is er sprake van een vorderingenoverschot. Is het saldo negatief, dan spreekt men van een vorderingentekort. Het tekort mag niet hoger zijn dan 3% van het bruto binnenlands product. Deze 3% geldt voor de Nederlandse overheid in haar geheel (Rijk en decentrale overheden). Om de afzonderlijke provincies en gemeenten een beeld te geven wat dit voor hen betekent publiceert het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties jaarlijks individuele EMUreferentiewaarden. Dit betreft geen norm maar geeft een indicatie van het aandeel van een provincie of gemeente in de gezamenlijke tekortnorm.

34

Gemeenschappelijke regelingen hebben geen individuele referentiewaarde. Het EMU-saldo van een gemeenschappelijke regeling maakt onderdeel uit van het EMU-saldo van de deelnemende gemeenten. In het geval van De Bedrijfsvoeringspartner dus van Barendrecht, Albrandswaard en Ridderkerk. De Bedrijfsvoeringspartner heeft net als gemeenten het boekhoudstelsel van baten lasten. Om tot het EMU-saldo te komen is de volgende berekening nodig: Omschrijving

2023

2024

2025

2026

2027

0

0

0

0

0

1.728.300

1.457.800

1.457.800

1.457.800

1.457.800

-1.345.000

-1.025.000

-1.160.000

-1.060.000

-950.000

383.300

432.800

297.800

397.800

507.800

Exploitatiesaldo voor toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Bij: afschrijvingen ten laste van de exploitatie Af: investeringen in (im)materiële activa die op de balans worden geactiveerd EMU-saldo

35

Bijlagen

36

Bijlage Investeringen Vanwege de ontwikkelingen rondom De Bedrijfsvoeringspartner is deze keer een beleidsarme begroting opgesteld. In dat kader zijn bij dit onderdeel Investeringen alleen de onontkoombare vervangingsinvesteringen opgenomen. Investeringsplan 2024-2027

2024

2025

2026

2027

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

500.000

500.000

500.000

500.000

500.000

500.000

500.000

500.000

Audio visuele middelen

55.000

25.000

Vervanging kantoormeubilar / werkplekken

70.000

235.000

160.000

50.000

Totaal facilitair

125.000

260.000

160.000

50.000

Totaal generaal

1.025.000

1.160.000

1.060.000

950.000

Diverse hardware Totaal Automatisering Diverse software Totaal Informatie management

37

Bijlage Taakvelden Dit is een verplichte bijlage bij de begroting. De begroting is daarvoor gesplitst in directe kosten die naar deze Bijlage Taakvelden gaan en in kosten van overhead die naar het hierna volgende Overzicht Overhead gaan. Taakvelden zijn 53 - in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten - voorgeschreven zorggebieden die betrekking hebben op taken en daaraan gerelateerde activiteiten. De directe kosten zijn naar de taakvelden verdeeld op basis van verdeelsleutels gebaseerd op de staat van personeelslasten en een opgave van de managers en teamleiders over de werkzaamheden die de medewerkers verrichten. De cijfers zijn indicatief. De verdeling is bewust eenvoudig gehouden. Totalen per taakveld begroting 2024

BAR Gemeenten Baten Barendrecht Albrandswaard Ridderkerk 0.1 Bestuur 50.400 20.100 10.800 19.500 0.2 Burgerzaken 166.500 66.300 35.700 64.500 0.4 Overhead 29.713.700 -543.100 11.901.600 6.075.600 11.193.400 0.5 Treasury 31.800 12.700 6.800 12.300 0.61 OZB woningen 66.600 26.500 14.300 25.800 0.62 OZB niet-woningen 16.700 6.600 3.600 6.500 0.9 Vennootschapsbelasting 28.500 11.300 6.200 11.000 2.1 Verkeer, wegen en water 104.900 -1.000 41.400 22.300 40.200 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 130.200 -1.300 51.300 27.700 49.900 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 55.600 22.100 12.000 21.500 6.3 Inkomensregelingen 907.900 361.300 195.200 351.400 6.4 WSW en beschut werk 73.400 29.200 15.800 28.400 6.5 Arbeidsparticipatie instrumenten gericht op toeleiding naar werk 73.400 29.200 15.800 28.400 6.6 Maatwerk-voorzieningen (WMO) 603.500 240.200 129.700 233.600 6.72a Jeugdhulp begeleiding 42.000 16.700 9.000 16.300 6.72b Jeugdhulp behandeling 42.000 16.700 9.000 16.300 6.72c Jeugdhulp dagbesteding 42.100 16.800 9.000 16.300 6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig 42.100 16.800 9.000 16.300 6.73a Pleegzorg 28.200 11.200 6.100 10.900 6.73b Gezinsgericht 28.200 11.200 6.100 10.900 6.73c Jeugdhulp met verblijf overig 28.200 11.200 6.100 10.900 6.74a Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf 28.200 11.200 6.100 10.900 6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 28.200 11.200 6.100

10.900 6.74c Gesloten plaatsing 28.200 11.200 6.100 10.900 6.82a Jeugdbescherming 33.600 13.400 7.200 13.000 6.82b Jeugdreclassering 23.400 9.300 5.000 9.100 7.2 Riolering 81.400 -800 32.100 17.300 31.200 7.4 Milieubeheer 47.800 -600 18.800 10.100 18.300 8.1 Ruimtelijke ordening 500.100 -5.000 197.000 106.400 191.700 8.2 Grondexploitatie 100.700 -1.000 39.700 21.400 38.600 8.3 Wonen en bouwen 342.600 -2.300 135.400 73.200 131.700 Totaal 33.490.100 -555.100 13.399.700 6.884.700 12.650.600 Lasten

38

Bijlage Overzicht Overhead Dit is een verplichte bijlage bij de begroting. De begroting is daarvoor gesplitst in directe kosten die naar de Bijlage Taakvelden gaan (zie de bijlage hiervoor) en in kosten van overhead die naar dit Overzicht Overhead gaan. Overhead is gedefinieerd als: De kosten die verband houden met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Dit betreft de hiërarchisch leidinggevenden, financiën, control, HRM, inkoop, communicatie, juridische zaken, bestuurszaken en bestuursondersteuning, ICT, facilitaire zaken, huisvesting, DIV en managementondersteuning. De cijfers zijn indicatief. Er is bewust voor gekozen de verdeling eenvoudig te houden. Overhead Salariskosten, opleidingen en overige personeelslasten Personele benodigdheden ICT benodigdheden Implementatie omgevingswet Kantoorbenodigdheden Stelposten Totaal overhead

Lasten Baten 19.932.900 -469.600 1.292.600 4.739.500 -73.500 112.200 2.290.800 1.345.700 29.713.700 -543.100

39