Document · PDF

28. 522307 Raadsvoorstel Zienswijze begroting 2023 Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde.pdf

Gemeenteraad AW 13 juni 2022, gemeente AlbrandswaardBij agendapunt: 5: Ingekomen stukken26.811 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

COVID-19 (Corona) Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen gehad voor de jaarrekening 2021. Voornamelijk in de debiteurenpositie, hiervoor is een voorziening getroffen in de jaarrekening 2021. Naar verwachting zal COVID19 ook in 2022 en wellicht de jaren daarna op veel beleidsterreinen van onze begroting impact hebben. Hoe groot de financiële impact zal zijn is onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

Ratio Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Na aftrek van de lopende claims op de reserves van € 108.000 euro is de stand van de Algemene Reserve per eind 2021 ca € 432.000. De gekwantificeerde risico’s bedragen ca. € 108.000. De berekening van het weerstandsvermogen komt dan uit op een ratio van >2 met een bijbehorend waarderingscijfer A. Daarmee is de ratio van het Weerstandsvermogen uitstekend te noemen.

Kengetallen BBV In het BBV (=financiële regelgeving voor gemeenten, provincies, gemeenschappelijke regelingen) staat dat er in de jaarstukken enkele kengetallen moeten worden opgenomen. 22

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

De kengetallen staan in onderstaande tabel.

Kengetallen

Rekening 2021

netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte

-107% -107% 63% 197%

Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De Provincie Zuid-Holland gebruikt de volgende signaleringswaarden: Kengetal gezond neutraal risicovol netto schuldquote <90% 90-130% >130% netto schuldquote gecorrigeerd <90% 90-130% >130% solvabiliteitsratio >50% 20-50% <20% structurele exploitatieruimte >0% 0% <0%

De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Bij de “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen” worden ook de verstrekte leningen meegenomen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld. De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het schap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele baten en lasten.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4.2

Onderhoud kapitaalgoederen

Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het schap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand of bos) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande uitgaven voor meerjarig duurzaam onderhoud. De geplande uitgaven van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de Voorziening verantwoord. Jaarlijks worden de geplande uitgaven, de dotatie en de werkelijke kosten gemonitord.

Elke vier jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is Programma groot onderhoud In 2021 was het uitvoeren van groot onderhoud aan de beplantingen in de Johannapolder gepland. Gelet op de impact van de uit te voeren werkzaamheden, mede door de grootschalige aantasting door essentaksterfte, is besloten de werkzaamheden een jaar uit te stellen. In de tussenliggende periode wordt een proces met de omgeving doorlopen om te komen tot een gedragen plan. Gelet op het voorgaande zijn er zijn er (behoudens enkele individuele bomen die uit veiligheidsoverwegingen verwijderd zijn) geen bomen gerooid en heeft er geen herplant plaatsgevonden. Het in 2021 geplande groot onderhoud aan asfaltverhardingen is een jaar uitgesteld. Reden hiervoor is dat in 2021 is veel aandacht nodig was voor het op orde en schoon houden van de gebieden in verband met COVID-19. Waar mogelijk zijn werkzaamheden die een lagere urgentie hadden uitgesteld. Ook de in 2021 geplande baggerwerkzaamheden zijn een jaar uitgesteld. Om eventuele bestuursrechtelijke maatregelen te voorkomen zijn afspraken gemaakt met waterschap Hollandse Delta. Verder is het programma groot onderhoud 2021 zonder vermeldenswaardige afwijkingen uitgevoerd. Er is groot en vervangingsonderhoud uitgevoerd aan o.a. elementen- en aan halfverhardingen.

Ook zijn de ballenlijnen van de zwemlocaties geïnspecteerde en waar nodig gerepareerd en vervangen. Tenslotte heeft een extern bureau de bruggen en aanlegvoorzieningen geïnspecteerd. Met de resultaten van deze inspectie is de meerjarenplanning groot onderhoud geactualiseerd.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

In onderstaande tabel is het verwachte verloop van de voorziening Groot Onderhoud te zien voor de komende jaren. Stand voorziening Groot onderhoud per 01-01 Dotatie Extra dotatie Werkelijke uitgaven 2021 M Werkelijke uitgaven 2021 P planning materiële uitgaven inclusief indexering planning personele uitgaven materiële uitgaven op werken uit jaarschijf 2021 inclusief indexering personele uitgaven op werken uit jaarschijf 2021 Stand voorziening groot onderhoud per 31-12

2021 1.616.658 549.800 261.202 310.512 124.452

1.992.696

2022 1.992.696 616.600 261.202

2023 1.573.029 616.600 261.202

2024 1.875.959 616.600 261.202

2025 1.772.683 616.600 261.202

603.467 181.040 394.586 118.376

442.210 132.663

754.675 226.403

1.083.887 325.166

1.573.029

1.875.959

1.772.683

1.241.432

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4.3

Financiering

Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Er is voldaan aan de kasgeldlimiet, aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. In 2021 zijn geen vaste geldleningen aangegaan. Er zijn op balansdatum 2021 meerdere uitstaande geldleningen zonder renteherziening gedurende de looptijd. Er is geen sprake van herfinanciering. Derhalve is er geen renterisico.

Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. De drempel van € 1.000.000 is in 2021 niet overschreden. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

EMU-saldo

Berekening EM U-saldo 2021 (x 1.000) Om sch r ijv in g T el l in g Ex ploit a t iesa ldo v óór t oev oeg in g a a n c.q. on t t r ek kin g u it r eser v es A fsch r ijv in g en t lv de ex ploit a t ie

+/+

Ja a r st u kken 216

+/+

Br u t o dot a t ies a a n de post v oor zien in g en t en la st e v a n de ex ploit a t ie

+/+

376

In v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a ct iv a die op de ba la n s w or den g ea ct iv eer d Ba t en u it bijdr a g en v a n a n der e ov er h eden , de Eu r opese Un ie en ov er ig en , die n iet op de ex ploit a t ie zijn v er a n t w oor d en n iet a l in m in der in g zijn g ebr a c h t op in v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a ct iv a A a n k oop v a n g r on d en u it g a v en a a n bou w -, w oon r ijp m a k en La st en op ba la n spost V oor zien in g en v oor zov er deze t r a n sa ct ies m et der den bet r effen A a n deel i n EMU-sa l do

-/-

-3 7

+/+

-/-

663

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4.4

Grondbeleid

Algemeen In 2016 is door het toenmalig schapsbestuur het grondbeleid vastgesteld, waarin de volgende uitgangspunten centraal staan: -

Grond is een middel en geen doel. Bij en met de inzet van grond en vastgoed wordt financiële optimalisatie nagestreefd. Met de inzet van grond en vastgoed wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen - actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden tussen enerzijds grond en vastgoed en anderzijds maatschappelijke of commerciële (verdien)modellen van derden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoedontwikkelingen. Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform.

Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Door het aanhoudende herstel van de economie zal de investeringsbereidheid bij ontwikkelende partijen toenemen, maar concrete investeringsvoorbeelden zijn nog niet voor handen. Schapsspecifiek In programma ‘Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden’ en ‘ontwikkelingen’ van de begroting wordt ingegaan op de specifieke grond- en vastgoedontwikkelingen en de daarbij geldende financiële prognoses, kansen en risico’s. Grondpositie per 31 december 2020: Deze tabel betreft de grondpositie. Hierin zijn niet meegenomen de gronden die het schap op basis van persoonlijke overeenkomsten (o.a. huur) in gebruik en onderhoud heeft. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2020. Oppervlakte:

Toelichting mutatie:

01-01-2021

532,6 ha

mutatie

15,6 ha

31-12-2021

27 oktober 2021: grondverkrijging Polder Buitenland

548,2 ha**

* Oppervlakte in hectares, afgerond op halve hectares

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4.5

Bedrijfsvoering

De afspraken over de dienstverlening door Staatsbosbeheer aan het natuur- en recreatieschap zijn vastgelegd in de Samenwerkingsovereenkomst (SOK). De personele component van de dienstverlening door Staatsbosbeheer blijkt uit de volgende tabel. Productomschrijving

Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden

Gebiedsbeheer Economisch beheer Regelgeving & handhaving Communicatie Planvorming & gebiedsontwikkeling Bestuursproducten Juridische ondersteuning & advisering Financiën

713.900 53.300 173.400 12.200

Subtotaal

952.800

Dienstverlening in uitgaven voorziening Groot Onderhoud

124.452

Totaal

Ontwikkeling

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

35.614 64.600 66.700

713.900 53.300 173.400 12.200 122.400 35.614 64.600 66.700

166.914

1.242.114

122.400

Totaal

124.452 1.366.566

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

JAARREKENING 2021

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.1

Balans per 31 december 2021

ACTIVA

31 december 2021

31 december 2020

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

2.453.520 154.099 2.299.421

2.524.366 163.033 2.361.333

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

4.314.729 212.139 3.998.373 104.217

3.965.309 170.872 3.625.328 169.109

Liquide middelen Banksaldi

10.053 10.053

184.065 184.065

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

181.287

292.007

114.165

225.130

67.122

66.877

6.959.589

6.965.747

31 december 2021

31 december 2020

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

4.398.368 432.104 3.730.930 235.334

4.330.503 451.077 3.851.486 27.940

Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen

1.992.696 1.992.696

1.616.658 1.616.658

318.796

363.524

317.646 1.150

363.024 500

51.784 51.784

204.721 204.721

197.945

450.341

108.002

26.183

89.943

422.446

1.712

Totaal

PASSIVA

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

6.959.589

6.965.747

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.2

Overzicht van baten en lasten 2021

Programma

Rekening 2020

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021

Resultaat

Lasten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal lasten

3.034.463 120.700 151 293.190 3.448.504

2.899.600 122.400 283.000 3.305.000

3.220.227 122.400 500 275.100 3.618.227

3.162.931 126.899 260 262.548 3.552.639

57.296 V 4.499 N 240 V 12.552 V 65.588 V

Baten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal baten

800.344 2.670.599 3.470.943

735.200 2.701.914 3.437.114

820.700 2.701.914 3.522.614

986.446 2.701.914 3.688.360

165.746 V 165.746 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

22.438

132.114

(95.613)

135.721

231.334 V

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

21.092 65.813 44.721

396.002 343.132 (52.870)

72.448 4.591 (67.857)

323.554 V 338.541 N 14.987 N

Totaal saldo van baten en lasten

67.159

132.114

(148.483)

67.865

216.348 V

1.798.711 1.759.492 (39.219)

147.114 15.000 (132.114)

185.089 333.572 148.483

166.089 333.558 167.469

19.000 V 14 N 18.986 V

27.940

235.334

235.334 V

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

Gerealiseerd resultaat

Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken.

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) daarvoor geeft. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Het bestuur heeft een onderzoek laten uitvoeren naar mogelijke toekomstscenario’s voor het recreatieschap. Een nadere uitwerking van een voorkeursscenario(‘s) moet nog plaatsvinden en de uitkomst daarvan is mede bepalend voor de toekomst van het schap. De huidige waarderingsgrondslagen zijn voor 2021 gehandhaafd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag.

Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de daarop verrichte lineaire afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgings- of aanschaffingsprijs en de geschatte economische levensduur. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 10-35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 20-45 jaar - machines, apparaten en installaties 10 jaar - overige materiële vaste activa 5-35 jaar Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen met economisch nut Investeringen met economisch nut worden geactiveerd. 34

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen in de openbare ruimte met een economisch nut

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een economisch nut had het volgende verloop: Investeringen met een economisch nut Bedrijfsgebouwen

Boekwaarde 1-1-2021

Investeringen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2021

163.033

8.933

154.099

163.033

8.933

154.099

De bedrijfsgebouwen worden lineair afgeschreven in 10-35 jaar, i.c. is dat € 8.933 per jaar.

 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Gronden en Terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa

Boekwaarde 1-1-2021

Investeringen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2021

1.916.993

245.971

24.430

221.541

571

138

434

72.562 60.655

0 0

2.073 2.426

0 0

70.489 58.229

64.581

289.291

260.268

61.868

31.736

2.361.333

289.291

29.067

260.268

61.868

2.299.421

Ten laste van Reserve Afschrijvingen: Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik wordt genomen wordt gepresenteerd naar de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. Deze presentatie is te zien in kolom “afgeronde activa”. Vanaf het moment van afronding bewerking en ingebruikname vindt afschrijving plaats.

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen 2021 212.139 212.139

Debiteuren Totaal

2020 170.872 170.872

 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2021 3.998.373 3.998.373

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar

2020 3.625.328 3.625.328

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. De drempel is in 2021 niet overschreden. (NB de drempel is per 1 juli 2021 aangepast naar 1.000.000, ook de oude drempel van 250.000 euro is niet overschreden.) Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

160

130

143

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

911

840

870

857

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

3.413 3.413 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 1000 minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

8.039

14.515

11.987

13.142

160

130

143

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

 Overige vorderingen Debiteuren Vooziening dubieuze debiteuren Per saldo

2021 164.876 60.659 104.217

2020 275.985 106.876 169.109

2021 10.053 10.053

2020 184.065 184.065

Liquide middelen  Banksaldi Rekening-courant bank

Overlopende activa  Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel Project

Saldo 1-1-2021

Toevoegingen

Rijksbijdrage SNL Natuurbeheer subsidie

92.208

Overige Nederlandse overheidslichamen Kwaliteitsimpuls Hooge Nesse Polder Buiten van Zwijndrecht Pendrechtse Molen Kwaliteitsverbetering ruiterpaden

0 94.347 33.948 4.627

0 12.740

Totaal

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2021

92.208

4.590

94.347 33.948 0

0 12.740 0 9.217

132.922

17.330

128.295

21.957

225.130

109.538

220.503

114.165

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 2021 30.869 4.132 3.805 24.783 3.533 67.122

Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen - energie Compensabele BTW Vooruitontvangen facturen - huren Vooruitontvangen facturen - verzekering

2020 25.224 0 38.168 0 3.485 66.877

Vaste passiva

Eigen vermogen Het verloop van de reserves wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2021

Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Resultaat 2020 in 2021 in 2021

Stand per 31-12-2021

Claims na 2021

Algemene Reserve

451.077

27.940

46.913

432.104

Totaal Algemene Reserve

451.077

27.940

46.913

432.104

Investeringsreserve Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Pendrechtse Molen Afschrijvingsreserve Reserve besparingen Egalisatiereserve Groot Onderhoud Provinciale reserves

1.515.440 460.306 50.020 201.694 133.217 184.798 1.306.011 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 100.414 27.700 0 37.975 0 0

5.944 0 0 15.000 4.499 0 261.202 0

1.509.496 460.306 150.434 214.394 128.718 222.773 1.044.809 0

65.556 0 0 199.394 128.717 241.773 1.044.809

Totaal bestemmingsreserves

3.851.486

166.089

286.645

3.730.930

1.680.249

Totaal

4.302.563

27.940

166.089

333.558

4.163.034

1.680.249

Bestemmingsreserves

Het beslag op de investeringsreserve betreft het restant krediet voor de kwaliteitsimpuls Wevershoek (28K), het restant voor het krediet BBQ Bakken (8K) en het krediet voor de uitbreiding hotel ARA (30K).

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

 ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.

Saldo 1 januari Bij: resultaatbestemming Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 451.077 27.940 0 46.913 432.104

Specificatie onttrekkingen: - voorziening groot onderhoud - dekking Essentaksterfte - Actualisatie Grondprijsbrief Totaal onttrekkingen

44.430 2.483 46.913

2020 945.040 312.490 0 806.453 451.077

 BESTEMMINGSRESERVES

a) Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

Specificatie onttrekkingen: Kredieten - BBQ Bakken Spuiveld/Ziedewijdseland Totaal onttrekkingen

2021 1.515.440 0 0 5.944 1.509.496

2020 1.488.079 0 116.388 89.027 1.515.440

5.944 5.944

b) Reserve Bestemmingsreserve herinrichting Zuidelijk Randpark De Reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark is bestemd voor het gelijknamige recreatiegebied op de grens van de gemeenten Barendrecht en Rotterdam. Het park ligt pal ten noorden van de A15/Betuwespoorlijn en bestaat uit verschillende deelgebieden. Met deze reserve worden de kosten gedekt die nodig zijn om het Zuidelijk Randpark opnieuw in te richten als recreatiegebied. Deze herinrichting is het gevolg van de aanleg van de Betuwelijn en Tramplus. Het Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde heeft geld ontvangen voor de verkoop van gronden aan de Nederlandse 40

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Spoorwegen voor de aanleg van de Betuweroute. Met deze middelen is geherinvesteerd in het park om de gevolgen van de aanleg van de Betuweroute te compenseren (kwaliteitsimpuls). Met het overgebleven geld is deze reserve gevormd. De kosten voor de aanleg van de Blauwe Verbinding deeltracé Zuidelijk Randpark worden deels ten laste van deze reserve gebracht. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 460.306 0 0 460.306

2020 460.306 0 0 460.306

c) Reserve voorfinanciering Johannapolder Het doel van de Reserve voorfinanciering Johannapolder is het dekken van investeringen in de openbare ruimte voor het project ontwikkeling Johannapolder. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 0 0 0 0

2020 725.610 0 725.610 0

d) Reserve voorfinanciering Johannapolder II Aan de reserve voorfinanciering Johannapolder II worden de gerealiseerde grondopbrengsten in de Johannapolder toegevoegd teneinde deze te gebruiken voor de ontwikkeling (kwaliteitsimpuls) van de Johannapolder. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 0 0 0 0

2020 107.805 19.000 126.805 0

e) Reserve vervangingsinvesteringen Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 50.020 100.414 0 150.434

Specificatie toevoegingen: a conform begrotingswijziging Totaal toevoegingen

100.414 100.414

2020 50.020 0 0 50.020

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Reserve Pendrechtse Molen

Het doel van deze reserve is het dekken van de onderhoudskosten van de Pendrechtse Molen. Saldo 1 januari Bij: resultaatbestemming Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 201.694 0 27.700 15.000 214.394

Specificatie toevoegingen: - conform programma begroting Totaal toevoegingen

27.700 27.700

Specificatie onttrekkingen: - Afronding Pendrechtse Molen Totaal onttrekkingen

15.000 15.000

2020 173.994 0 27.700 0 201.694

Reserve afschrijvingen

Het doel van deze reserve is het dekken van de afschrijvingslasten van projecten die geactiveerd zijn conform nieuwe BBV regelgeving Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

Specificatie onttrekkingen: a conform afschrijvingstaat Totaal onttrekkingen

2021 133.217 0 4.499 128.718

2020 0 133.217 0 133.217

4.499 4.499

h) Reserve besparingen De reserve besparingen heeft als doel het financieren van investeringen die leiden tot een afname in de onderhoudskosten.

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 184.798 37.975 0 222.773

Specificatie toevoegingen: - resultaat najaarsrapportage 2021 Totaal toevoegingen

37.975 37.975

2020 0 184.798 0 184.798

Egalisatiereserve groot onderhoud

De reserve heeft ten doel om tot en met 2025 het tekort op de voorziening groot onderhoud te egaliseren door middel van een jaarlijkse extra dotatie van 261.202 Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

Specificatie onttrekkingen: - extra dotatie voorziening groot onderhoud Totaal onttrekkingen

2021 1.306.011 0 261.202 1.044.809

2020 0 1.567.213 261.202 1.306.011

261.202 261.202

j) Provinciale reserve Vanuit de boekjaarsubsidie is vanuit PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar de reserve Provinciale gelden gaat. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 0 0 0 0

2020 0 105.174 105.174 0

2021 235.334 235.334

2020 27.940 27.940

Note: De beschikking over het boekjaar 2021 is nog niet beschikbaar.  GEREALISEERD RESULTAAT Gerealiseerd resultaat

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

 Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2021

Toevoegingen Onttrekkingen in 2021 in 2021

Stand per 31-12-2021

Onderhoudsegalisatievoorziening

1.616.658

811.002

434.964

1.992.696

Totaal

1.616.658

811.002

434.964

1.992.696

 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN

a) Voorziening groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke grootonderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2021 1.616.658 811.002 434.964 1.992.696

2020 1.071.562 811.002 265.906 1.616.658

Specificatie toevoegingen: - toevoeging conform begroting - toevoeging vanuit egalisatie reserve groot onderhoud Totaal toevoegingen

549.800 261.202 811.002

Specificatie aanwendingen: - uitgevoerde werkzaamheden groot onderhoud Totaal aanwendingen

434.964 434.964

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer  Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Saldo 1 januari Af: aflossing Saldo per 31 december

2021 363.024 45.378 317.646

2020 408.402 45.378 363.024

De rentelasten voor het boekjaar bedragen € 15.831. 44

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

 Waarborgsommen Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo per 31 december

2021 500 650 0 1.150

2020 1.000 0 500 500

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar  Overige schulden Crediteuren Totaal

2021 51.784 51.784

2020 204.721 204.721

De daling ten opzichte van het eindsaldo 2020 wordt verklaard door de factuur betreffende de dienstverlening voor bestuursproducten. In 2021 is deze factuur pas eind december ontvangen. Overlopende passiva

 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Nog te betalen rente Nog te ontvangen facturen Totaal

2021 1.245 106.757 108.002

2020 1.423 24.760 26.183

De nog te betalen lasten betreffen lasten die in 2021 zijn geboekt maar waarvan nog geen facturen zijn ontvangen.

 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren 45

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

De specificatie van deze balanspost is als volgt: Project

Saldo

Ontvangen

1-1-2021

bedragen

Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2021

Overige Nederlandse overheidslichamen Wevershoek Uitvoering Polder Buiteland fase 2

121.006 301.440

106.000

137.063 301.440

89.943 0

Totaal

422.446

106.000

438.503

89.943

 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen/Gem.Zwijndrecht Totaal

2021 0 0

2020 1.712 1.712

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. De belangrijkste resterende verplichting (> € 100.000) per eind 2021 voor dit schap is: * Samenwerkingsovereenkomst Recreatieschap en Staatsbosbeheer € 1.037.200

Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen gehad voor de jaarrekening 2021. Voornamelijk in de debiteurenpositie, hiervoor is een voorziening getroffen in de jaarrekening 2021. Naar verwachting zal COVID19 ook in 2022 en wellicht de jaren daarna op veel beleidsterreinen van onze begroting impact hebben. Hoe groot de financiële impact zal zijn is onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2021

Programma – Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Rekening 2020 Primitieve Begroting na Rekening 2021 gebieden begroting 2021 wijziging 2021 Lasten Inrichting, beheer en exploitatie Communicatie Regelgeving en Handhaving Totaal lasten

Resultaat

2.851.463 12.000 171.000 3.034.463

2.701.000 24.400 174.200 2.899.600

3.027.527 19.300 173.400 3.220.227

2.966.088 23.443 173.400 3.162.931

61.439 V 4.143 N 57.296 V

Regelgeving en Handhaving Totaal baten

800.344 800.344

735.200 735.200

820.700 820.700

986.446 986.446

165.746 V 165.746 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

(2.234.119)

(2.164.400)

(2.399.527)

(2.176.485)

223.042 V

28.568 13.568 (15.000)

64.021 4.591 (59.430)

35.453 N 8.977 N 44.430 N

Baten Inrichting, beheer en exploitatie Communicatie

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

Totaal saldo van baten en lasten

(2.234.119)

(2.164.400)

(2.414.527)

(2.235.915)

178.612 V

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

1.779.711 261.202 (1.518.509)

128.114 15.000 (113.114)

128.114 295.702 167.588

166.089 320.632 154.543

37.975 N 24.930 V 13.045 N

Gerealiseerd resultaat

(3.752.628)

(2.277.514)

(2.246.939)

(2.081.372)

165.567 V

Minder kosten: -

In 2021 is veel aandacht uitgegaan naar het op orde en schoon houden van de gebieden in verband met COVID-19. Hierdoor kon een aantal geplande werkzaamheden die een lagere urgentie hadden niet uitgevoerd. Het betreft in hoofdzaak herstel- en reparatiewerkzaamheden aan elementenverhardingen en bitumineuze verhardingen. Dit veroorzaakt een onderschrijding van € 64.000

Meer kosten -

In verband met COVID-19 zijn de toiletvoorzieningen extra schoongemaakt. Dit veroorzaakt een overschrijding van € 44.000

Meer baten: -

Subsidie ontvangsten op de kosten voor de Pendrechtse Molen (12.000) en een verkoop van een trekker (15.000) welke niet meer in gebruik was. Op eerder oninbaar geachte vorderingen zijn toch ontvangsten binnengekomen (167.000).

Toevoeging reserves De toevoeging aan de reserves is budgettair in programma Overhead verantwoord. (-38.000) 47

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving afb. vz. dub. debiteuren doorbelasting OZB 2019, 2020 Kredieten - Kwaliteitsverbetering ruiterpaden ZH

Incidentele lasten Begroting 2021 Realisatie 2021 na wijziging Omschrijving 145.654 10.573

4.591

- Dot voorz Dub.Deb. - Afschr. tlv reserve Kredieten 13.568 - Kwaliteitsverbetering ruiterpaden ZH - Onderhoud Pendrechtse molen - Essentaksterfte

Onttrekkingen aan reserves - Reserve Pendrechtse Molen - Algemene Reserve - Egalisatiereserve GO - Afschrijvingsreserve

15.000 44.430 261.202 0

Toevoegingen aan reserves 30.000 - Reserve Pendrechtse Molen 0 - Reserve Besparingen 261.252 - Reserve vervangingsinvesteringen 4.500

Totaal Saldo

481.450 151.903

309.320 Totaal 48.138

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

99.437 0

100.000 4.500

4.591 15.000 44.430

13.568 15.000 0

27.700 37.975 100.414

27.700 0 100.414

329.547

261.182

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Programma – Ontwikkeling Programma Ontwikkelingen

Rekening 2020

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021

Resultaat

Lasten Planvorming & gebiedsontwikkeling Totaal lasten

120.700 120.700

122.400 122.400

126.899 126.899

Baten Planvorming & gebiedsontwikkeling Totaal baten

(120.700)

(122.400)

(126.899)

4.499 N

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

12.412 65.813 53.401

367.434 329.564 (37.870)

8.427 (8.427)

359.007 V 329.564 N 29.443 V

Totaal saldo van baten en lasten

(67.299)

(122.400)

(160.270)

(135.326)

24.944 V

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

19.000 743.812 724.812

19.000 (19.000)

19.000 37.870 18.870

12.926 12.926

19.000 V 24.944 N 5.944 N

Gerealiseerd resultaat

657.513

(141.400)

(122.400)

19.000 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

4.499 N 4.499 N -

Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2021 Realisatie 2021 na wijziging Omschrijving

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

- Afschr. tlv reserve

4.499

0 0 2.483 5.944

152.558 202.293 2.483 10.100

19.000

12.926 185

386.434 19.000

Kredieten - Diverse kredieten, zie tabel in programmaverantwoording - Polder Buiten van Zwijndrecht - Kwaliteitsimpuls Wevershoek

Onttrekkingen aan reserves - Investeringsreserve, dekking kredieten - Algemene reserve, dekking kredieten - Afschrijvingsreserve Totaal Saldo

0 0

Kredieten - Diverse kredieten, zie tabel in programmaverantwoording 152.558 - Polder Buiten van Zwijndrecht 177.006 - Kwaliteitsimpuls Wevershoek - Actualisatie Grondprijsbrief - BBQ Bakken Spuiveld/Ziedewijdseland

4.499

Toevoegingen aan reserves 35.387 - Reserve Besparingen 2.483 0

12.741

367.434 Totaal

8.242

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2020

Lasten Deelnemersbijdrage Overige structurele lasten Totaal lasten

151 151

Baten Deelnemersbijdrage Overige structurele baten Totaal baten

1.408.825 1.261.774 2.670.599

Saldo gewone bedrijfsvoering

2.670.448

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten

2.670.448

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

714.798 714.798 3.385.246

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 -

Resultaat

500 500

260 260

240 V 240 V

1.428.549 1.273.365 2.701.914

2.701.914

2.701.414

2.701.654

240 V

2.701.914 2.701.914

2.701.414 2.701.414

2.701.654 2.701.654

240 V 240 V

Overzicht van de incidentele baten en lasten nvt

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Overhead Overhead

Rekening 2020

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021

Resultaat

Lasten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal lasten

293.190 293.190

283.000 283.000

275.100 275.100

262.548 262.548

Baten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal baten

Saldo gewone bedrijfsvoering

(293.190)

(283.000)

(275.100)

(262.548)

8.680 (8.680)

(301.870)

(283.000)

(275.100)

(262.548)

12.552 V

39.680 39.680

37.975 (37.975)

37.975 V 37.975 V

(262.190)

(283.000)

(313.075)

(262.548)

50.527 V

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

12.552 V 12.552 V 12.552 V -

Toevoeging reserves De werkelijke toevoeging is in programma beheer, inrichting en exploitatie geboekt (38.000). Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2021 Realisatie 2021 na wijziging Omschrijving

Kredieten -

Kredieten - Bestuurlijke opdracht

Onttrekkingen aan reserves - Algemene reserve - Investeringsreserve, dekking kredieten

Toevoegingen aan reserves - Reserve Besparingen

Totaal Saldo

0 Totaal

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

37.975

37.975 37.975

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen reserves

Omschrijving programma

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Lasten Waarvan (toevoeging structureel reserve)

Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar Lasten Waarvan (toevoeging structureel reserve)

Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Programma Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead

128.114 19.000 0 37.975

27.700 0

27.700 0 0 0

27.700 0

Totaal

185.089

27.700

Onttrekkingen reserves

Omschrijving programma

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Baten Waarvan (onttrekking structureel reserve)

Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Programma Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead

295.702 37.870 0 0

Totaal

333.572

Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar Baten Waarvan (onttrekking structureel reserve) 320.632 26.212 0 0 0

346.844

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2021 is € 209.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd:

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

1a. Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking: Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2021 is € 209.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Gegevens 2021 bedragen x € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer 01-01 / 31-12

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

184.971

Beloningen betaalbaar op termijn

23.638

Subtotaal

208.609

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

208.609

Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

01-01 / 31-12 1,0 Ja 193.240

Beloningen betaalbaar op termijn

22.747

Subtotaal

215.987

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

Bezoldiging

215.987

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2021 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2021 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Tabel ‘Toezichthoudende topfunctionarissen’

Gegevens 2021 bedragen x € 1

C. Insinger

Functiegegevens

Voorzitter

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01-01/31-12

W. Draijer Lid 01-01/31-12

M. Doorewaard

G. Jansen

J. Stokkers

Lid

01-01/31-12

Bezoldiging Bezoldiging

20.000

15.000

11.524

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

31.350

20.900

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.V.T.

Bezoldiging

20.000

15.000

11.524

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.V.T.

bedragen x € 1

C. Insinger

W. Draijer

M. Doorewaard

G. Jansen

J. Stokkers

Functiegegevens

Voorzitter

Lid

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01-01/31-12

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020

01-01/31-12

Bezoldiging Bezoldiging

20.000

15.000

11.524

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

30.150

20.100

De heer Draijer heeft in de vergadering van de Raad van Toezicht van 18 december 2015 medegedeeld af te zien van de vergoeding voor zijn werkzaamheden voor de Raad.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.albrandswaard.nl/api/v1/meetings/3409/documents/27427