Document · PDF

28. 522307 Raadsvoorstel Zienswijze begroting 2023 Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde.pdf

Gemeenteraad AW 13 juni 2022, gemeente AlbrandswaardBij agendapunt: 5: Ingekomen stukken26.811 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Saldo van baten en lasten

3.625.086

3.455.355

3.480.539

3.692.951

3.384.164

3.454.037

(67.865)

71.191

26.502

Totaal mutatie reserves

166.089

209.511

254.200

333.558

280.702

(167.469)

(71.191)

(26.502)

3.791.175

3.664.866

3.734.739

4.026.509

3.664.866

3.734.739

(235.334)

Saldo

Programmabegroting 2023 | Financiële begroting Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd:

Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst.

Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken.

Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Investeringen in maatschappelijk nut boven de € 25.000 worden geactiveerd, het gedeelte van het toegezegde krediet wordt bij gereedkomen van de investering overgeheveld naar de nog in te stellen reserve afschrijvingen maatschappelijk nut investeringen.

Mutaties aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

Programmabegroting 2023 | Financiële begroting Structureel evenwicht In verband met de aanscherping van het financieel toezicht is in de begroting en de meerjarenraming het structureel en reëel evenwicht geïntroduceerd. Het BBV is aangepast, zodat Algemeen Bestuur en financieel toezichthouder kunnen vaststellen of sprake is van een structureel en reëel evenwicht in de begroting en de meerjarenraming. Algemeen uitgangspunt is dat structurele lasten en baten die lasten en baten zijn die betrekking hebben op posten of beleid met een looptijd van meer dan drie jaar. Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves c.q. dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings)reserve gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel het dekken van structurele lasten. Het structureel en reëel begrotingsevenwicht wordt berekend door de totale lasten en baten te verminderen met de incidentele lasten en baten. Het saldo dat overblijft moet positief zijn (de structurele baten zijn dan groter dan de structurele lasten). Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen is opgenomen in de toelichting op de meerjarenraming.

Uiteenzetting van de financiële positie (geprognosticeerde balans) De financiële positie in meerjarenperspectief blijkt uit de geprognosticeerde balanscijfers voor de jaren 2023 tot en met 2026. Ter vergelijking zijn de balanscijfers van de jaarrekening 2020 vermeld.

Bedragen Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 0

ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa

2.415.520 4.111.126

2.377.520 4.380.175

2.339.520 4.356.269

2.301.637 4.017.522

2.263.774 4.287.828

2.230.740 3.894.842

Totaal activa

6.526.646

6.757.695

6.695.789

6.319.158

6.551.602

6.125.581

PASSIVA Reserves (Geraamd) resultaat Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva

4.026.287 1.573.029 272.268 655.062

3.999.785 1.875.958 226.890 655.062

4.086.533 1.772.682 181.512 655.062

4.286.530 1.241.432 136.134 655.062

4.747.730 1.058.054 90.756 655.062

4.189.266 1.235.875 45.378 655.062

Totaal passiva

6.526.646

6.757.695

6.695.789

6.319.158

6.551.602

6.125.581

Totaaloverzicht

Programmabegroting 2023 | Financiële begroting Toelichting op de uiteenzetting van de financiële positie

De uitgangspunten, die bij het samenstellen van deze begroting zijn gehanteerd, zijn vermeld in hoofdstuk 2 van deze begroting.

Materiële vaste activa

De afname in de materiële vaste activa betreft de jaarlijkse afschrijvingen.

Financiële vaste activa

Niet van toepassing.

Vlottende activa

De vlottende activa is bepaald door het verschil te nemen tussen het “totaal passiva per jaar” minus het totaal van de materiële vaste activa.

Programmabegroting 2023 | Financiële begroting Reserves

Algemene Reserve

Saldo Resultaat 1-1-2022 bestemming 432.104 -

BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Pendrechtse molen Reserve besparingen Afschrijvingsreserve Egalisatiereserve groot onderhoud

1.509.496 460.306 150.434 214.394 222.773 128.718 1.044.809

Subtotaal bestemmingsreserves

3.730.930

Totaal

4.163.034

Staat van reserves

Toevoegingen

Onttrekkingen -

Saldo 1-1-2023 432.104

Toevoegingen

Onttrekkingen

68.561 27.700 113.250 -

65.556 15.000 4.500 261.202

1.512.501 460.306 150.434 227.094 336.023 124.218 783.607

27.700 226.500 -

15.000 4.500 261.202

1.512.501 460.306 150.434 239.794 562.523 119.718 522.405

209.511

346.258

3.594.183

254.200

280.702

3.567.681

209.511

346.258

4.026.287

254.200

280.702

3.999.785

Saldo 31-12-2023 432.104

Meerjarenperspectief Saldo 31-12-2023 432.104

Toevoegingen

Saldo 31-12-2024 432.104

Toevoegingen

1.512.501 460.306 150.434 239.794 562.523 119.718 522.405

27.700 339.750 -

15.000 4.500 261.202

1.512.501 460.306 150.434 252.494 902.273 115.218 261.203

Subtotaal bestemmingsreserves

3.567.681

367.450

280.702

Totaal

3.999.785

367.450

280.702

Staat van reserves Algemene Reserve

Onttrekkingen

OnttrekSaldo kingen 31-12-2025 432.104

Toevoegingen

27.700 453.000 -

15.000 4.500 261.203

1.512.501 460.306 150.434 265.194 1.355.273 110.718 -

27.700 453.000 -

15.000 4.500 -

1.512.501 460.306 150.434 277.894 1.808.273 106.218 -

27.700 -

566.664 15.000 4.500 -

945.837 460.306 150.434 290.594 1.808.273 101.718 -

3.654.429

480.700

280.703

3.854.426

480.700

19.500

4.315.626

27.700

586.164

3.757.162

4.086.533

480.700

280.703

4.286.530

480.700

19.500

4.747.730

27.700

586.164

4.189.266

OnttrekSaldo kingen 31-12-2026 432.104

Toevoegingen -

OnttrekSaldo kingen 31-12-2027 432.104

 ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.

 BESTEMMINGSRESERVES a) Investeringsreserve Het doel van de Investeringsreserve is het dekken van investeringskosten van de (land)inrichting van diverse nieuwe gebieden. b) Bestemmingsreserve herinrichting Zuidelijk Randpark De Reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark is bestemd voor het gelijknamige recreatiegebied op de grens van de gemeenten Barendrecht en Rotterdam. Het park ligt pal ten noorden van de A15/Betuwespoorlijn en bestaat uit verschillende deelgebieden. Met deze reserve worden de kosten gedekt die nodig zijn om het Zuidelijk Randpark opnieuw in te richten als recreatiegebied. c)

Reserve vervangingsinvesteringen.

Deze reserve is ingevoerd in 2015. In de meerjarenraming zijn voor 2020 geen onttrekkingen gepland. d)

Reserve Pendrechtse Molen

Deze reserve is gevormd bij de jaarrekening 2015 ter vervanging van de voorziening Pendrechtse Molen. De voorziening voldeed niet aan de financieel-technische eisen die hier wettelijk aan gesteld worden. 27

Programmabegroting 2023 | Financiële begroting

Reserve besparingen

De reserve besparingen heeft als doel het financieren van investeringen die leiden tot een afname in de onderhoudskosten. f)

Reserve afschrijvingen

Het doel van deze reserve is het dekken van de afschrijvingslasten van projecten die geactiveerd zijn conform nieuwe BBV regelgeving. g)

Egalisatiereserve groot onderhoud

De reserve heeft ten doel om tot en met 2025 het tekort op de voorziening groot onderhoud te egaliseren door middel van een jaarlijkse extra dotatie van €261.202

Voorzieningen

Voorziening Groot Onderhoud

Saldo 1-1-2022 1.992.696

Toevoegingen 877.802

Onttrekkingen 1.297.469

Saldo 1-1-2023 1.573.029

Toevoegingen 877.802

OnttrekSaldo kingen 31-12-2023 574.873 1.875.958

Totaal

1.992.696

877.802

1.297.469

1.573.029

877.802

574.873

Staat van voorzieningen

1.875.958

Meerjarig perspectief verloop voorzieningen Staat van voorzieningen Voorziening Groot Onderhoud Totaal

Saldo 31-12-2023 1.875.958

Toevoegingen 877.802

OnttrekSaldo kingen 31-12-2024 981.078 1.772.682

Toevoegingen 877.803

OnttrekSaldo kingen 31-12-2025 1.409.053 1.241.432

Toevoegingen 616.600

OnttrekSaldo kingen 31-12-2026 799.978 1.058.054

Toevoegingen 616.600

OnttrekSaldo kingen 31-12-2027 438.779 1.235.875

1.875.958

877.802

981.078

877.803

1.409.053

616.600

799.978

616.600

438.779

1.772.682

1.241.432

1.058.054

1.235.875

 Voorziening groot onderhoud

Groot Onderhoud is noodzakelijk ten einde de duurzame instandhouding van de gebieden te garanderen. Regulier onderhoud kent een jaarlijkse cyclus. Groot Onderhoud heeft een cyclus groter dan één jaar. Voor het verrichten van groot onderhoud is een voorziening Groot Onderhoud beschikbaar. Het doel van deze voorziening is de lasten van groot onderhoud gelijkmatig over de jaren te verdelen.

Langlopende schulden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De stand van de langlopende schulden is bepaald door per lening rekening te houden met het betreffende verloopschema.

Vlottende passiva De vlottende passiva zijn in de meerjarenraming constant gehouden. 28

Programmabegroting 2023 | Financiële begroting Meerjarenraming Lasten Deelproduct/product

Baten

2024 Personeel

2025

2026

2027

Saldo

2024

2025

2026

2027

2023

2024

2025

2026

763.800

(339.750) 155.609

(453.000) 157.609

(453.000) 159.609

(453.000)

(339.750) 155.609

(453.000) 157.609

(453.000) 159.609

(453.000) -

2.154.989 2.918.789 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -

2.041.739 2.805.539 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -

1.780.537 2.544.337 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -

1.618.928 2.382.728 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -

747.200 747.200 -

1.407.789 2.171.589 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -

1.294.539 2.058.339 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -

1.033.337 1.797.137 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -

871.728 1.635.528 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -

50.000 3.254.039 -

50.000 2.992.837 -

50.000 2.831.228 -

1.525.564 326.900 854.373 2.706.837 3.454.037 -

1.525.564

Totaal kredieten

50.000 3.367.289 -

1.525.564 2.272.764 -

(1.525.564) (326.900) (854.373) (2.706.837) 50.000 (86.748) -

(1.525.564) (326.900) (854.373) (2.706.837) 50.000 (199.998) -

(1.525.564) (326.900) (854.373) (2.706.837) 50.000 (461.200) -

(1.525.564) (1.525.564) 50.000 558.464 -

Saldo van baten en lasten

3.367.289

3.254.039

2.992.837

2.831.228

Totaal mutatie reserves

367.450

480.700

27.700

3.454.037 280.702

3.454.037 19.500

2.272.764 586.164

(86.748) 86.748

(199.998) 199.998

(461.200) 461.200

558.464 (558.464)

3.734.739

3.473.537

2.858.928

3.734.739

3.473.537

2.858.928

Optimaliseringsrichting fysiek beheer Overschot op rekening Materieel Gebiedsbeheer Personeel Materieel Maatschappelijke betrokkenheid Personeel Materieel Plannen maken Overhead Personeel Materieel Bestuurlijke diensten Personeel Materieel Financiële diensten Personeel Materieel Juridische diensten Totaal overhead

Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Bijdrage gemeente Rotterdam Algemene middelen Onvoorzien

Saldo gewone bedrijfsvoering

Saldo

Programmabegroting 2023 | Financiële begroting Grondslagen voor de meerjarenbegroting De grondslagen voor de ramingen in de meerjarenbegroting zijn vermeld in hoofdstuk 2 “Uitgangspunten”. Structureel evenwicht Voor een toelichting op het begrip “structureel evenwicht” wordt verwezen naar de toelichting bij het overzicht van baten en lasten (zie het begin van dit hoofdstuk).

De berekening van het structurele begrotingssaldo voor de jaren 2023 tot en met 2026 blijkt uit het volgende overzicht.

Bedragen Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Extra dotatie voorziening groot onderhoud

261.202

261.203

Totaal incidentele lasten

261.202

261.203

Ontrekking reserve onderhoud Pendrechtse Molen Onttrekking egalisatiereserve groot onderhoud Onttrekking investeringsreserve

15.000 261.202

15.000 261.203

15.000

Totaal

276.202

276.203

581.664

Structureel saldo van de begroting

537.404

537.406

581.664

Geraamde incidentele lasten en baten

Begroting 2026

Incidentele baten

566.664

In het saldo van de begroting zijn de volgende structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves begrepen. Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

- Reserve Pendrechtse Molen

27.700

Totaal

27.700

- Reserve Pendrechtse Molen

15.000

Totaal

15.000

Structurele toevoegingen

Structurele onttrekkingen

Programmabegroting 2023 | Bijlagen Bijlage “Bedragen per taakveld”

Verdeling taakvelden

Lasten

2023 Baten

Saldo

0.4 - Overhead 0.5 - Treasury 0.8 - Overige baten en lasten 0.10 - Mutaties in reserves 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

323.600 500 254.200 3.156.439

280.702 1.928.473

323.600 500 26.5021.227.966

0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten

1.525.564

1.525.564-

3.734.739

Totaaltelling lasten en baten

Programmabegroting 2023 | Bijlagen Bijlage “Conversiestaat” Deelproduct/product Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Samenwerking omgevingsmanagement Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Personeel

Baten Lasten Saldo Begroting 2023 Begroting 2023 Begroting 2023 50.000 50.000 59.500 59.500 17.900 17.900 319.800 319.800 115.500 115.500 (58.700) (58.700) 61.200 61.200 185.200 185.200 13.400 13.400 763.800

763.800

Regulier onderhoud Bos & Beplanting Regulier onderhoud Gras & Open ruimte Regulier onderhoud Waters & Oevers Regulier onderhoud Wegen & Paden Regulier onderhoud Lampjes & Overig Regulier onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Extra dotatie voorziening groot onderhoud

58.400 479.400 76.400 137.000 315.100 1.066.300 621.000 261.202

Optimaliseringsrichting fysiek beheer Overschot op rekening

(226.500) 153.609

Afschrijvingen Afschrijving economisch nut Afschrijving maatschappelijk nut Afschrijving maatschappelijk nut investeringen vanaf 2019 Rente Energie- en waterverbruik Subsidies natuurbeheer

37.999 8.933 24.567 4.499 11.829 14.200 -

Belastingen Verzekeringen Advieskosten, taxatie en notaris Huren en pachten Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Veerdiensten Bijdrage veren Ottevanger exploitatie Publiciteit & voorlichting

69.500 26.700 12.400 46.000

Materieel

168.000 30.000 138.000 6.000

92.200

563.000 12.000 80.000 80.000

69.500 26.700 12.400 (517.000) (12.000) 88.000 30.000 58.000 6.000

Vrijwilligers en actief burgerschap

2.268.239 3.032.039 42.300

Personeel

42.300

Plan- en projectvoorbereiding Beheerkostenberekening & analyses

42.300 21.400 10.700

Personeel

32.100

Gebiedsbeheer

Maatschappelijke betrokkenheid

Plannen maken

747.200 747.200

37.999 8.933 24.567 4.499 11.829 14.200 (92.200)

1.521.039 2.284.839 42.300

Overhead Accountmanagement Bestuurssecretaris Personeel

49.800

Bestuurssecretaris/Secretariaat Bestuurskosten

81.200 2.700

Materieel Financieel beleid Planning en control Personeel

83.900 133.700 12.500 119.900 132.400

Accountantskosten Bank- en treasurykosten Fiscaal advies

22.200 500 15.000

Bestuurlijke diensten

49.800

83.900 133.700 12.500 119.900 132.400 22.200 500 15.000

Overige kosten

Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen WOB-procedures Personeel

Materieel

37.700 170.100 2.800 11.400 1.300 1.300 16.800

Advieskosten

3.500

Materieel

3.500 20.300

Financiële diensten

Juridische diensten Totaal overhead

324.100 Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Bijdrage gemeente Rotterdam

Algemene middelen

Onvoorzien

50.000

Saldo gewone bedrijfsvoering

3.480.539

3.500 1.525.564 326.900 854.373 2.706.837 -

3.454.037

Kredieten

Totaal kredieten

Saldo van baten en lasten

37.700 170.100 2.800 11.400 1.300 1.300 16.800

3.480.539

3.454.037

27.700

15.000 4.500

3.500 20.300 324.100 (1.525.564) (326.900) (854.373) (2.706.837) 50.000

26.502 26.502 -

Mutatie reserves Reserve Pendrechtse molen Reserve afschrijvingen Investeringsreserve Reserve besparingen Egalisatiereserve groot onderhoud Totaal mutatie reserves

Saldo

226.500

12.700 (4.500)

254.200

280.702

226.500 (261.202) (26.502)

3.734.739

261.202

VOORSTEL DAGELIJKS BESTUUR Onderwerp Kenmerk Bijlagen Besluitdatum Voorbereid door

: : : : :

Jaarstukken 2021 Z22-2477 / D22-12600 -16 april 2021 P. Olivier

1. ONTWERP-BESLUIT Het bestuur wordt voorgesteld: In te stemmen met de concept-jaarstukken 2021 van Natuur- en recreatieschap IJsselmonde; Het positieve jaarresultaat 2021 op € 235.334 vast te stellen, € 64.000 toe te voegen aan het regulier onderhoudsbudget van 2022 en 171.334 toe te voegen aan de reserve besparingen; De concept-jaarstukken 2021 ter kennisname aan de deelnemers te zenden; De jaarstukken 2021 ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur voor te leggen. 2. ONDERWERP IN KORT BESTEK Hierbij worden uw bestuur ter instemming de concept-jaarstukken 2021 voorgelegd. Deze concept-jaarstukken bevatten de volgende documenten: 1. Het jaarverslag 2021 bestaande uit; i. de programmaverantwoording en de paragrafen. 2. de jaarrekening 2021 bestaande uit: i. de programmarekening en de toelichting, ii. de balans per 31 december 2021 en de toelichting. De resultaten per programma zijn als volgt: Progr Omschrijving 1 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden 2 Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead Jaarresultaat 2021

Resultaat 165.567 19.000 240 50.527 235.334

Voor een nadere toelichting op de resultaten wordt verwezen naar concept-jaarstukken. Voorgesteld wordt het jaarresultaat van € 235.334 over 2021: - voor 64.000 euro toe te voegen aan het regulier onderhoudsbudget van 2022 en - voor 171.334 toe te voegen aan de reserve besparingen.

V/N V V V V V

3. VOORAFGAANDE BESLUITVORMING AB 2020-07-09 – vaststelling programmabegroting 2021 AB 2021-11-24 – vaststelling najaarsrapportage 2021 4. JURIDISCHE PARAGRAAF Niet van toepassing. 5. FINANCIËLE PARAGRAAF Dit betreft een rapportage over het afgelopen begrotingsjaar 2021. 6. COMMUNICATIE Niet van toepassing. 7. WIJZE VAN TOTSTANDKOMING Ambtelijk voorbereid door Staatsbosbeheer. 8. VERDERE PROCEDURE Na vaststelling van de jaarstukken 2021 door het Algemeen Bestuur zullen de stukken ter kennisname worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Zuid-Holland en aan de deelnemers van het schap. Hoogachtend,

Mevr. J.H.J. Verloop-Goossen Bestuurssecretaris

Jaarstukken 2021 Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde

Concept DB 06 April 2022

Inhoudsopgave JAARVERSLAG 2021

Bestuurlijke samenvatting

Leeswijzer

Programmaverantwoording

3.1

Programma: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden –

3.2

Programma : Ontwikkeling

3.3

Algemene dekkingsmiddelen

3.4

Overhead

Paragrafen

4.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

4.2

Onderhoud kapitaalgoederen

4.3

Financiering

4.4

Grondbeleid

4.5

Bedrijfsvoering

JAARREKENING 2021

5.1

Balans per 31 december 2021

5.2

Overzicht van baten en lasten 2021

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

5.4

Toelichting op de balans

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2021

5.6

Overige gegevens

5.7

Bijlage taakvelden

Jaarstukken 2021 | Bestuurlijke samenvatting

JAARVERSLAG 2021

Jaarstukken 2021 | Bestuurlijke samenvatting

1. Bestuurlijke samenvatting In deze bestuurlijke samenvatting zijn de gerealiseerde speerpunten per programma benoemd. Deze punten zijn verder uitgewerkt in hoofdstuk 3: Programmaverantwoording. De jaarrekening 2021 sluit met een positief resultaat van € 235.334. Op hoofdlijnen wordt dit veroorzaakt door een voordeel op economisch beheer (167.500 euro). Verder zijn er minder kosten gemaakt (64.000) door uitstel van werkzaamheden als gevolg van de COVID19 pandemie. Hogere kosten zijn gemaakt (44.000) door extra schoonmaakwerkzaamheden als gevold van de COVID19 pandemie. Verder is er subsidie ontvangen op de onderhoudskosten van de Pendrechtse Molen en is een trekker verkocht welke niet langer in gebruik was (totaal 27.000). Bestuurlijke aangelegenheden Bestuurlijke context Het Natuur- en recreatieschap IJsselmonde (NRIJ) is een gemeenschappelijke regeling waarin vijf overheden deelnemen. Het NRIJ heeft tot taak om in onderlinge samenhang het gemeenschappelijk belang van de deelnemers te behartigen voor wat betreft de ontsluiting, de ontwikkeling, aanleg en het beheer in het kader van de openluchtrecreatie en het toerisme en waar mogelijk van natuur en landschap in het werkgebied. Het NRIJ heeft een beheerareaal van ongeveer 729 hectare. De uitvoering van de werkzaamheden van het Recreatieschap wordt verzorgd door Staatsbosbeheer (SBB).

Het NRIJ heeft hiertoe een samenwerkingsovereenkomst gesloten met SBB eind 2016. De deelnemende gemeenten hebben eind 2020 gekozen voor een nieuwe samenwerkingsovereenkomst met SBB voor het beheer van de NRIJ-gebieden op basis van een langjarig contract van tweemaal 4 jaren. Daarbij is sprake van (tenminste) één tussentijdse evaluatie (en in potentie doorgaan of exit-) moment. Op deze wijze wordt recht gedaan aan enerzijds het belang van continuïteit voor alle betrokkenen en anderzijds het kader van (publieke) besteding en verantwoording van middelen. Met de provincie Zuid Holland en de gemeente Rotterdam bestaat een langjarige subsidierelatie. De continuïteit van bijdragen daarna is onzeker, maar het gezamenlijk belang is evident. De NRIJ-gebieden liggen op IJsselmonde als groene longen in een stedelijke omgeving. Alle partijen, inclusief de uitgetreden partijen, vinden het resterende groen steeds belangrijker voor de gezondheid van hun bevolking. Om dit belang ook in de praktijk te brengen blijft een goede samenwerking nodig. Het NRIJ erkent dat in de komende jaren substantieel minder geld beschikbaar kan komen van verschillende overheden. Rekening gehouden wordt met een financiële opgave oplopende tot 20% in 2025 (5% per jaar vanaf begroting 2022).

Om deze reden heeft het bestuur van het Schap besloten tot een verkenning naar optimalisaties om de toekomstige beheerlast te verlagen. Dit wordt tot 2026 budgetneutraal uitgevoerd; eventuele gerealiseerde besparingen worden geïnvesteerd in pilotprojecten voor de nieuwe vorm van beheer, gebaseerd op de toekomstthema’s. De natuur- en recreatiegebieden werden in 2021 voor het tweede jaar op rij zeer druk bezocht (o.a. vanwege Covid-19). Dit is een positieve ontwikkeling, dat recreanten de gebieden weten te vinden en de natuur beleven. Tegelijkertijd brengt het ook uitdagingen met zich mee onder andere gerelateerd aan veiligheid, vervuiling en een toename aan beheerkosten. 2

Jaarstukken 2021 | Bestuurlijke samenvatting

Besluitvorming in de eerste helft van 2021 vond onder andere plaats over het Uitvoeringsprogramma SBB en NRIJ 2022 t/m 2025, Jaarstukken 2020, Programmabegroting 2022 en het starten van de voorbereidende werkzaamheden en de tenderprocedure voor het Windpark Vaanplein. Het bestuur heeft daarnaast ingestemd met de Herinrichting van het Oosterpark en de het Inrichtingsplan voor de Rhoonse Stort. Verder heeft het bestuur besloten een verkenning uit te voeren naar optimalisatierichtingen ten behoeve van een toekomstbestendig NRIJ en is ingestemd met de aanwijzing en benoeming van de controlerend accountant, Baker Tilly Accountants. Voorts is kennis genomen van geplande boswerkzaamheden op IJsselmonde, de actualisatie grondprijsbrief en de stand van zaken Kwaliteitsimpuls Wevershoek. Daarnaast is gestart met de aanpak van het Spuiveld langs de Oude Maas. In 2021 zijn hier barbecue afvalbakken en borden met gebiedsregels geplaatst. De tweede helft van 2021 stond in het teken van verkenning naar optimalisatierichtingen. Uiteindelijk is besloten tot uitwerking en doorvoering van de eerste serie optimaliseringsvoorstellen (jaarschijf 1). In de maximale variant en indien alle voorstellen gerealiseerd kunnen worden, kan dit in 2022 leiden tot een daling van de beheeruitgaven met ruim 5%.

Verder is besloten tot een nadere verkenning van de haalbaarheid en uitwerking van de tranches voor de jaren 2023 tot en met 2025. Tevens is besloten tot voorlopige gunning voor de ontwikkeling van het Windpark Vaanplein aan Statkraft/ Pondera Consult. Verder heeft het bestuur kennis genomen van de implementatie van de GIS Viewer (webapplicatie) voor het geven van inzicht door SBB met betrekking tot het beheer van recreatiegebieden en kennisgenomen van de overdracht en de verruiming van de erfpacht Hooge Nesse.

Financiële context In de begroting van het NRIJ zijn twee belangrijke reserves opgenomen, de algemene reserve en de investeringsreserve. De algemene reserve heeft als doel als buffer te dienen voor financiële tegenvallers/risico’s. De investeringsreserve heeft als doel te dienen voor toekomstige investeringen in het gebied. In de regel liggen hier investeringsplannen aan ten grondslag. Conform de nota weerstandsvermogen wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Het weerstandsvermogen is momenteel goed. In de begroting en jaarrekening worden de bekende risico’s benoemd, zoals het VPB-risico en het risico van milieuverontreiniging in het gebied. De mate van onzekerheid van de risico’s is dusdanig groot dat het onvoldoende mogelijk is deze te kwantificeren. Daarnaast kunnen we tevens concluderen dat er zich in afgelopen periode meerdere gebeurtenissen hebben voorgedaan die een grote onvoorspelbaarheid hebben gehad. Hierbij kunnen we denken aan de Essentaksterfte en de huidige Covid-19 crisis die heeft geleid tot grote druk op de recreatiegebieden en een toename aan beheerlasten vanwege extra inzet van toezicht en handhaving, meer afvalrondes en reparatiewerkzaamheden na vernielingen.

Daarnaast kunnen noodzakelijke maatregelen in het kader van klimaat en duurzaamheidsmaatregelen leiden tot mogelijke voorstellen tot verbetering of aanpassingen binnen het gebied.

Jaarstukken 2021 | Bestuurlijke samenvatting

Gelet op het feit dat toekomstige financiële bronnen wegvallen of vooralsnog onzeker blijven en de benoemde risico’s gaat het NRIJ behoedzaam met de reserves. Teruggave van de reserves aan de deelnemende gemeenten betekent daarnaast een verplichte teruggave van een evenredig deel van de provinciale bijdrage aan de provincie Zuid-Holland en de bijdrage van de gemeente Rotterdam. In het kader van de continuïteit van de natuur- en recreatiegebieden op IJsselmonde is het daarom belangrijk om de reserves in het schap te behouden. Inzet van de reserves worden steeds afgewogen in het kader van de risico’s en onzekerheden. Het behouden van de reserves is gelet op de onzekerheden goed uitlegbaar en verstandig. Evenwel zullen investeringen nodig zijn om op termijn de gebieden meer extensief te kunnen beheren en toekomstige beheerlasten te verlagen. Financiële samenvatting De jaarrekening 2021 sluit met een voordelig resultaat van € 235.334. Exploitatie De resultaten per programma zijn als volgt: Progr 1 2

Omschrijving Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead Jaarresultaat 2021

Resultaat 165.567 19.000 240 50.527 235.334

V/N V V V V V

V = voordelig; N = nadelig

Voorgesteld wordt het jaarresultaat van € 235.334 over 2021: - voor 64.000 euro toe te voegen aan het regulier onderhoudsbudget van 2022 en voor 171.334 toe te voegen aan de reserve besparingen.

Jaarstukken 2021 | Bestuurlijke samenvatting

In het volgende overzicht zijn de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting 2021 weergegeven. Omschrijving Algemene dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage Onttrekking reserves Overige structurele baten Overige structurele Lasten Storting resreves Overhead Bestuursproducten Financien Juridische zaken Storting reserves Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Communicatie Economisch Beheer Kredieten Onttrekking reserves Regelgeving en Handhaving Storting reserves

Terreinbeheer Programma Ontwikkelingen Kredieten Onttrekking reserves Planvorming & Gebiedsontwikkeling Storting reserves Eindtotaal

Budget najaarsrapportage Werkelijke uitgaven Jaarresultaat -2.701.414 -2.701.654 240 -1.428.549 -1.428.549 0 0 0 0 -1.273.365 -1.273.365 0 500 260 240 0 0 0 313.075 262.548 50.527 110.600 108.000 2.600 91.900 82.000 9.900 Er was geen behoefte om gebruik te maken van externe adviseurs. 72.600 72.548 52 37.975 0 37.975 Zie storting reserves onder Programma beheer, Onderhoud en Exploitaties 2.246.939 2.081.372 165.567 19.300 23.443 -4.143 -256.800 -424.313 167.513 Op voorheen oninbaar geachte vorderingen hebben toch ontvangsten plaatsgevonden. -15.000 0 -15.000 -265.702 -261.202 -4.500 173.400 173.400 0 128.114 166.089 -37.975 Minder kosten gemaakt door uitstel van werkzaamheden a.g.v. COVID19 werkzaamheden (64K). Meer schoonmaakkosten a.g.v. COVID19 (44K). Meer baten door subsidie ontvangst op de kosten voor de Pendrechtse Molen en een verkoop van een 2.463.627 2.403.955 59.672 trekker welke niet meer in gebruik was. 141.400 122.400 19.000 0 0 0 0 -4.499 4.499 122.400 126.899 -4.499 19.000 0 19.000 0 -235.334 235.334

Positief = voordelig; Negatief = nadelig

Vermogenspositie Het eigen vermogen is ultimo 2021 ca. € 4,4 miljoen.

Jaarstukken 2021 | Leeswijzer

2. Leeswijzer In deze jaarstukken wordt inzicht gegeven in de voortgang van het realiseren van de doelen en prestaties uit de programmabegroting 2021 en de najaarsrapportage 2021. Daarnaast wordt inzicht geboden in de realisatie van additionele projecten (kredieten). In de tabellen zijn de realisatiecijfers over het jaar 2021 opgenomen. De lasten en de baten zijn gepresenteerd als positieve bedragen in hele euro’s. In de kolom resultaat worden voordelen voor het schap weergegeven met een “V” en nadelen met een “N”. Zover niet anders vermeld zijn alle resultaten incidenteel. De jaarstukken zijn opgesteld naar de eisen die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daaraan stelt. In de bestuurlijke samenvatting (hoofdstuk 1) is op hoofdlijnen ingegaan op de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten in 2021. In hoofdstuk 3 is de programmaverantwoording opgenomen. Hierin worden de doelen en prestaties toegelicht door beantwoording van de drie W-vragen: 1. Wat hebben we bereikt? 2. Wat hebben we gedaan? 3. Wat heeft het gekost?

Hoofdstuk 4 zal daarna ingaan op de volgens het BBV verplichte en voor het schap relevante paragrafen, te weten: -

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Onderhoud kapitaalgoederen

Financiering

Grondbeleid

Bedrijfsvoering

Hoofdstuk 5 bevat de jaarrekening 2021 met daarin de waarderingsgrondslagen, de balans per 31 december 2021 met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting.

Tevens is in hoofdstuk 5 de aanvullende (o.a. wettelijke verplichte) informatie opgenomen.

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

3. Programmaverantwoording De programmaverantwoording is opgebouwd uit de volgende onderdelen: -

Programma 1 Bestuurlijke aangelegenheden

Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden

Programma 3 Ontwikkeling

Algemene dekkingsmiddelen

In dit hoofdstuk wordt per programma een toelichting gegeven op de gerealiseerde doelen, de gevolgde aanpak en de kosten hiervan.

3.1

Programma: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden –

Wat hebben we bereikt? De natuur- en recreatiegebieden vallend binnen de gemeenschappelijke regeling zijn onderhouden conform het principe ‘schoon, heel en veilig’ voor een optimaal gebruik door de bezoekers. Onder het beheer van de gebieden vallen tevens diverse exploitaties, die bijdragen aan de recreatieve kwaliteit.

Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost? Het beheer, onderhoud en de exploitatie van de gebieden is gerealiseerd door middel van de volgende producten: 1. Gebiedsbeheer 2. Economisch beheer 3. Regelgeving & handhaving 4. Communicatie

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

Ad.1 Gebiedsbeheer Het product gebiedsbeheer betreft het doen onderhouden van de natuur- en recreatiegebieden en de daarbij behorende beheertaken. De basis voor de reguliere onderhoudswerkzaamheden is beschreven in het Terreinbeheermodel (TBM). Dit model is opgebouwd uit doeltypen met specifieke recreatieve doelen en maatregelen gerelateerd aan marktconforme normprijzen per doeltype. Continue evaluatie van de onderhoudswerkzaamheden draagt bij aan het voortdurend actualiseren van het Terreinbeheermodel en het beheersbaar houden van zowel de te treffen onderhoudsmaatregelen als de kosten. Bij grote afwijkingen kan deze evaluatie leiden tot een voorstel tot aanpassing van de begroting. Het regulier (jaarlijks) onderhoud is gerealiseerd door uitvoering van het gras/waterbestek, het hygiënebestek en losse opdrachten aan aannemers en door een beperkt aantal werkzaamheden in eigen beheer uit te voeren. Daarnaast wordt in toenemende mate samenwerking gezocht met maatschappelijke partijen, vrijwilligers e.d. Ten behoeve van de werkzaamheden voor het groot onderhoud wordt gebruik gemaakt van een jaarlijks geactualiseerde meerjarige onderhoudsplanning. Op basis hiervan wordt ter egalisatie van kosten een voorziening getroffen. Met behulp van het uitvoeren van diverse inspecties, wordt de staat van het beoogde groot onderhoud getoetst.

De bevindingen uit deze voortdurende evaluatie worden verwerkt alvorens de werkzaamheden worden uitgevoerd. Jaarlijks worden de geplande uitgaven, de dotatie aan de voorziening groot onderhoud en de werkelijke kosten gemonitord. Elke vier jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is. De toelichting over het in 2021 uitgevoerde programma groot onderhoud is opgenomen in paragraaf 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen. In 2021 waren de volgende bijzonderheden aan de orde bij de uitvoering van het product gebiedsbeheer: - Net als in 2020 was het in 2021 als gevolg van de coronacrisis aanzienlijk drukker in de gebieden. Hierdoor was het afvalaanbod groter. Daarnaast zijn de toiletvoorzieningen gedurende het recreatieseizoen dagelijks gereinigd. De spartelbadjes zijn als gevolg van COVID-19 pas medio juni geopend. - In het recreatieseizoen is diverse keren noodherstel uitgevoerd aan de bestrating rond het Spartelbad Veerplaat. Door lekkage van een leiding traden verzakkingen op hetgeen onveilige situaties opleverde. In het winterseizoen wordt nader onderzoek verricht en zo nodig een structurele oplossing gerealiseerd. - Er is sprake van een toenemend aantal afvalstortingen in de recreatiegebieden, zowel van particuliere aard als bedrijfsmatig (druggerelateerd). Product Gebiedsbeheer Saldo

Rekening 2020 Lasten Baten

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 2.385.204 2.329.300 2.555.827 2.533.229 95.298 92.200 92.200 129.273 (2.289.906) (2.237.100) (2.463.627) (2.403.955)

Resultaat 22.598 V 37.073 V 59.672 V

Toelichting 8

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

Minder kosten: -

In 2021 is veel aandacht uitgegaan naar het op orde en schoon houden van de gebieden in verband met COVID-19. Hierdoor kon een aantal geplande werkzaamheden die een lagere urgentie hadden niet uitgevoerd. Het betreft in hoofdzaak herstel- en reparatiewerkzaamheden aan elementenverhardingen en bitumineuze verhardingen. Dit veroorzaakt een onderschrijding van € 64.000

Meer kosten -

In verband met COVID-19 zijn de toiletvoorzieningen extra schoongemaakt. Dit veroorzaakt een overschrijding van € 44.000

Meer baten: -

Subsidie ontvangsten op de kosten voor de Pendrechtse Molen (12.000) en een verkoop van een trekker (15.000) welke niet meer in gebruik was.

Ad.2 Economisch beheer De taken die binnen economisch beheer worden uitgevoerd zijn: - Het beheer van grondposities op basis van het vastgestelde grondbeleid; - Het beheer van exploitaties. Beheer grondposities Het beheer van grondposities betreft het actief beheer van de grondpositie (gronden en opstallen binnen het werkingsgebied), zodanig dat dit bijdraagt aan de lange termijn strategie van het natuur- en recreatieschap. Het resultaat hiervan is dat voldaan wordt aan de rechten en plichten die het bezit van grond met zich meebrengt. Hieronder valt ook het afstoten van posities die geen recreatief belang dienen, alsmede het verwerven van gronden die van belang kunnen zijn voor toekomstige ontwikkelingen van het natuur- en recreatieschap. Beheer exploitaties Het beheer van exploitaties heeft betrekking op het aangaan van overeenkomsten met derden gericht op de exploitatie en/of het gebruik van schapsgronden en –opstallen (passend binnen de huidige ambities van het natuur- en recreatieschap), alsmede het actief administratief, financieel, juridisch en relationeel beheren van deze overeenkomsten. Het resultaat is het vastleggen en actief beheren van privaatrechtelijke afspraken, waarbij een optimale netto-opbrengst wordt nagestreefd Van de bestaande contracten is voortdurend gemonitord of het gebruik nog in overeenstemming was met de vastgelegde afspraken.

Eventuele wijzigingen daarin (al dan niet op verzoek) zijn actief verwerkt. De contractueel afgesproken financiële tegenprestatie is geactualiseerd en er is zorg gedragen voor de inning hiervan. In 2021 waren de volgende bijzonderheden aan de orde: 9

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

Het laatste deel van de Zuidpolder is sinds 2019 in beheer genomen door het schap. Het onderhoud wordt uitgevoerd conform de afspraken zoals bij de ontwikkeling van het gebied net de gemeente zijn gemaakt. In de praktijk kan dit tot onduidelijke situaties leiden. Eind oktober 2021 heeft een grondruil tussen o.a. Staatsbosbeheer en NRIJ plaatsgevonden ten behoeve van de inrichting van polder Buitenland van Zwijndrecht. De natuurspeeltuin ‘Heerjanneke’ is als fase 1 van dit project reeds in 2020 in beheer genomen. De rest van het gebied is na eigendomsverkrijging aan het beheerareaal toegevoegd. NRIJ en Staatsbosbeheer hebben in 2021 een samenwerkingsovereenkomst getekend ten behoeve van het verlenen van medewerking aan het windpark Vaanplein. Eind december is de tenderprocedure afgerond die moet leiden tot een contract met een ontwikkelaar die het windpark mag gaan bouwen. Tegen de voorlopige gunning is echter door twee partijen die deelgenomen hebben aan de tenderprocedure hebben bezwaar gemaakt. In 2022 worden deze bezwaren behandeld.

Product Economisch beheer Saldo

Rekening 2020 Lasten Baten

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 466.259 371.700 471.700 432.859 705.046 643.000 728.500 857.173 238.786 271.300 256.800 424.313

Resultaat 38.841 V 128.673 V 167.513 V

Toelichting Baten: Op eerder oninbaar geachte vorderingen zijn toch ontvangsten binnengekomen.

Ad.3 Regelgeving & handhaving Regelgeving & handhaving bestaat uit de volgende onderdelen: - Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen - Toezicht en handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen De gebieden van het Natuur- en recreatieschap IJsselmonde kunnen gebruikt worden voor het recreëren door individuen en door groepen. Voor beide vormen van gebruik geldt dat niet alles altijd mag en kan. Wanneer een gebruiker of organisatie een bepaalde activiteit wil uitvoeren binnen het natuur- en recreatieschap, vraagt hij hiervoor een vergunning, ontheffing of toestemming aan bij Staatsbosbeheer. Dit komt voort uit het oogpunt van de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling en de openbare orde en veiligheid. Staatsbosbeheer verleent vergunningen en ontheffingen op basis van de vastgestelde verordening voor het schap. Toestemmingen worden vanuit de eigenstandige privaatrechtelijke bevoegdheid van het schap zelf gegeven. In 2021 waren door de Covid-19 richtlijnen activiteiten in de terreinen beperkt toegestaan. Toezicht en handhaving Toezicht en Handhaving (T&H) bestaat uit de onderdelen gastheerschap, daadwerkelijke handhaving en de regierol bij samenwerking. De invulling van de 3 onderdelen leidt tot een compleet palet van activiteiten op de doelstelling schoon, heel en veilig in een gebied. Dit palet wordt ingevuld op basis 10

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

van de aard en het gebruik van het gebied. Basisuitgangspunten voor de inzet van Boswachters publiek / BOA zijn de veiligheid van de gebruikers van de gebieden zo goed mogelijk waarborgen en de eigendommen van het schap heel houden. De inzet in 2021 werd beheerst door de toegenomen drukte in de gebieden als gevolg van de coronacrisis. Er is veel aandacht besteed aan preventieve handhaving in de vorm van extra surveillance. Daarbij is o.a. opgevallen dat hondenbezitters in toenemende mate de recreatiegebieden bezoeken en dat daarbij regelmatig overlastsituaties met andere bezoekers optreden. Ook is een toename zichtbaar van met name jongeren die in de avonduren de parkeerterreinen opzoeken en daar overlast veroorzaken. Dit heeft in het Zuidelijk Randpark geleid tot gezamenlijk met de hulpdiensten ingrijpen en afzetten van (delen van) parkeerterreinen. Product Regelgeving en Handhaving

Rekening 2020 Lasten Baten

Saldo

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 171.000 174.200 173.400 173.400 (171.000) (174.200) (173.400) (173.400)

Resultaat -

Toelichting lasten: Geen bijzonderheden Ad.4 Communicatie De recreatiegebieden op IJsselmonde zijn in 2021 onder de aandacht van het publiek gebracht, o.a. via het boswachtersblog van Staatsbosbeheer en via andere social media kanalen. Daarbij is veel aandacht besteed aan zwerfvuilproblematiek, o.a. door een het plaatsen van een advertentie in de gemeentelijk rubriek van de plaatselijke weekbladen. Verder is de communicatie is veelal via de kwaliteitsimpuls projecten gelopen. Product Communicatie Saldo

Rekening 2020 Lasten Baten

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 12.000 24.400 19.300 23.443 (12.000) (24.400) (19.300) (23.443)

Resultaat 4.143 N 4.143 N

Toelichting: Geen bijzonderheden. Projecten In 2021 is de scope van het project kwaliteitsverbetering Ruiterpaden uitgevoerd en afgerond.

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

Naam k rediet

Kwaliteitsverbetering Ruiterpaden ZH

Sluitdatum

20 21

Totaal krediet

Realisatie t/m Begroting na 2020 wijziging 2021

(A)

(B)

18 .1 94

4 .62 7

Jaarrekning 2021 (C)

13 .56 8

4.5 91

Realisatie t/m Restantkrediet % lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C) 9.2 18

8 .97 7

5 1%

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

3.2

Programma : Ontwikkeling

Wat hebben we bereikt? Het bestuur is geadviseerd over de implementatie van mogelijke nieuwe ontwikkelingen die passen binnen de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling en die een recreatieve meerwaarde opleveren en/of de natuurwaarde versterken.

Product Planvorming & gebiedsontwikkeling

Rekening 2020

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 120.700 122.400 122.400 126.899 (120.700) (122.400) (122.400) (126.899)

Lasten Baten

Saldo

Resultaat 4.499 N 4.499 N

Toelichting Geen bijzonderheden

Projecten Ontwikkeling Buitenland van Zwijndrecht In 2021 is de realisatie afgerond en overgedragen. In 2022 vindt nog een nazorgronde plaats en de realisatie van een natuurvriendelijke oever ter plaatse van Lage Nesse waar pas laat overeenstemming met het Hoogheemraadschap en de betreffende agrariër was afgesloten. Naam k rediet

Ontwikk eling buitenland van Zwijndrecht

Sluitdatum

20 22

Totaal krediet (A) 3 64.0 30

Realisatie t/m Begroting na 2020 wijziging 2021 (B) 180 .70 6

1 52 .55 8

Jaarrekning 2021 (C) 18 3.3 24

Realisatie t/m Restantkrediet % lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C) 3 64.0 30 -0 10 0%

Kwaliteitsimpuls Wevershoek Gemeente Ridderkerk heeft € 50.000 extra geïnvesteerd in de aanleg van de speelvoorzieningen. Hiermee is ruimte ontstaan om extra maatregelen uit te voeren en is een verbinding met locatie Gravestein gerealiseerd. In 2021 is het overgrote deel van de werkzaamheden uitgevoerd overeenkomstig de uitgangspunten van de Ontwerpnotitie. Op diverse locaties in het gebied is de onderbeplanting weggehaald zodat meer openheid in het gebied ontstaat en er meer is zicht op het strand, het speeleiland en de Waal. Door de extra financiële middelen vanuit de gemeente Ridderkerk voor de speeltoestellen ontstond ruimte om locatie Gravestein te verbinden met het recreatiegebied. Tezamen met de aanleg van een nieuwe voetgangersbrug is een extra wandelrondje ontstaan. In het gebied zijn diverse voorzieningen aangebracht zoals picknick banken en fietsenrekken. De beide entrees van het gebied zijn voorzien van een entreebord en frisse nieuwe informatieborden. Naam k rediet

Kwaliteitsimpuls Wevershoek

Sluitdatum

20 22

Totaal krediet (A) 2 74.0 00

Realisatie t/m Begroting na 2020 wijziging 2021 (B) 21 .70 8

2 02 .29 3

Jaarrekning 2021 (C) 16 6.0 85

Realisatie t/m Restantkrediet % lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C) 1 87.7 93 86 .20 8 6 9%

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

Grondprijsbrief De van bureau Kendes verkregen adviesnota is de grondprijsbrief 2021 verwerkt. Het schapsbestuur heeft ingestemd met de grondprijsbrief 2021. Het beschikbare budget is niet volledig gebruikt, het restant van de claim is vrijgevallen. Naam krediet

Actualisatie Grondprijsbrief

Sluitdatum

20 21

Totaal krediet (A) 6.3 00

Realisatie t/m Begroting na 2020 wijziging 2021

Jaarrekning 2021

(B) 0

2 .48 3

Realisatie t/m Restantkrediet % lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C) 2.4 83 3 .81 7 3 9%

BBQ afvalbakken en bebording Voor aanvang van her zomerseizoen zijn BBQ-bakken en de bijbehorende bebording geplaatst in het deelgebied in het gebied Spuiveld/Ziedewijdseland aan de Oude Maas. Het krediet loopt door t/m 2024 ter dekking van de beheerlast. Het gebruik van de bakken wordt gemonitord. Te zijner tijd zal - na evaluatie - een nader voorstel voor het al dan niet continueren van deze vorm van afvalinzameling worden voorgelegd. Naam k rediet

BBQ afvalbak ken en bebording Spuiv eld en

Sluitdatum

20 24

Totaal krediet (A) 13 .5 00

Realisatie t/m Begroting na 2020 wijziging 2021

Jaarrekning 2021

(B) 0

10 .10 0

Realisatie t/m Restantkrediet % lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C) 5.9 44 7 .55 6 4 4%

Onderhandelingen uitbreiding Hotel ARA Dit project heeft ARA hotel voorlopig on hold gezet, mede in gegeven door corona perikelen. Naam k rediet

Uitbreiding hotel ARA Zwijndrecht

Sluitdatum

20 22

Totaal krediet (A) 30 .0 00

Realisatie t/m Begroting na 2020 wijziging 2021 (B)

Jaarrekning 2021 (C)

Realisatie t/m Restantkrediet % lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C) 0 30 .00 0 0%

Optimaliseringsrichting NRIJ Het Algemeen Bestuur heeft eind 2021 ingestemd met het uitwerken en doorvoeren van de eerste serie optimaliseringsvoorstellen (jaarschijf 1). In de maximale variant en indien alle voorstellen gerealiseerd kunnen worden, kan dit in 2022 leiden tot een daling van de beheeruitgaven met € 129.679. Dit project wordt in 2022 verder opgepakt. Naam k rediet

Sluitdatum

Totaal krediet (A)

Optimaliseringrichtingen NRIJ omvormingskosten jaarschijf 1

20 22

75 .0 00

Realisatie t/m Begroting na 2020 wijziging 2021 (B)

Jaarrekning 2021 (C)

Realisatie t/m Restantkrediet % lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C) 0

75 .00 0

Haalbaarheidsonderzoek Het Algemeen Bestuur heeft eind 2021 ingestemd met het uitvoeren van een nadere verkenning naar de haalbaarheid en uitwerking van optimaliseringsvoorstellen voor de jaren 2023 tot en met 2025 (jaarschijf 2/3 en 4). Dit project wordt in 2022 verder opgepakt.

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

Naam k rediet

Sluitdatum

Totaal krediet (A)

Haalbaarheidsonderzoek schijf 2 /3 en 4 uitv 2 02 3-2 02 5

3.3

20 22

Realisatie t/m Begroting na 2020 wijziging 2021

Jaarrekning 2021

(B)

(C)

80 .0 00

Realisatie t/m Restantkrediet % lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C)

80 .00 0

Algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2020

Lasten Deelnemersbijdrage Overige structurele lasten Totaal lasten

151 151

Baten Deelnemersbijdrage Overige structurele baten Totaal baten

1.408.825 1.261.774 2.670.599

Saldo gewone bedrijfsvoering

2.670.448

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 -

500 500

260 260

240 V 240 V

1.428.549 1.273.365 2.701.914

2.701.914

2.701.414

2.701.654

240 V

2.670.448 714.798 714.798 3.385.246

Resultaat

2.701.914

2.701.414

2.701.914

2.701.654

2.701.414

2.701.654

240 V 240 V

Toelichting: Geen bijzonderheden Deelnemersbijdragen

Aandeel in nadelig exploitatiesaldo

Percentage

Gemeente Albrandswaard Gemeente Barendrecht Gemeente Hendrik-Ido-Ambacht Gemeente Ridderkerk Gemeente Zwijndrecht

184.386 355.134 225.938 337.390 325.701 1.428.549

13% 25% 16% 24% 23% 100%

Totaal

1.428.549

Verdeling deelnemersbijdrage

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

3.4

Overhead

Wat hebben we bereikt? Gewerkt wordt aan kwalitatief hoogwaardige bestuurlijke en juridische advisering aan het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur, over ten minste de volgende aandachtsgebieden: -

lopende zaken, beleid, ontwikkelingen en toekomst van het schap; nieuwe of gewijzigde wet- en regelgeving die van invloed zijn op het schap; financieel beleid, begroting en verantwoording.

Daarbij is rekening gehouden met wat er speelt op de betreffende beleidsvelden en met het netwerk binnen en buiten het schap. Dit netwerk bestaat uit schapsdeelnemers, ambtelijk apparaat, natuur- en milieuorganisaties en stakeholders in het schapsgebied. Tevens het voorbereiden van bestuursvergaderingen inclusief een verslaglegging van bestuursvergaderingen en het zorgdragen voor het uitvoeren van de actiepunten.

Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost? De ondersteuning van het Dagelijks en het Algemeen Bestuur vond plaats door het leveren van de volgende producten: 1. Bestuursproducten 2. Juridische ondersteuning en advisering 3. Financiën

Ad.1 Bestuursproducten De bestuursproducten omvatten: -

Het voorbereiden en plannen van bestuursvergaderingen; Het verslagleggen van bestuursvergaderingen en het (laten) uitvoeren wat afgesproken is; Het signaleren van knelpunten in de uitvoering en het aandragen van oplossingen; Eerste aanspreekpunt zijn voor schapsdeelnemers, ambtelijk apparaat en stakeholders voor alle zaken/ projecten die in schapsverband spelen; Het vertegenwoordigen van de schapsbesturen in ambtelijke en bestuurlijke netwerken en gremia van de deelnemers; Het aanvragen van en verantwoording afleggen over de subsidiebijdragen 2021 van Provincie Zuid-Holland en gemeente Rotterdam.

Het Dagelijks Bestuur heeft in 2021 zeven keer vergaderd en het Algemeen Bestuur vier keer.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

Product

Rekening 2020

Bestuursproducten

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 140.129 110.600 110.600 108.000 (140.129) (110.600) (110.600) (108.000)

Lasten Baten

Saldo

Resultaat 2.600 V 2.600 V

Toelichting Geen bijzonderheden.

Ad.2 Juridische ondersteuning en advisering Dit product heeft betrekking op de (algemene) juridische advisering op het gebied van publiek- en privaatrecht en het implementeren, toepassen en evalueren van wet- en regelgeving relevant voor de gemeenschappelijke regeling (Wet gemeenschappelijke regelingen en Algemene wet bestuursrecht). Ook het behandelen van bezwaar- en beroepzaken en zaken op grond van de Wob (Wet openbaarheid van bestuur) en Wet Bibob (Wet Bevordering integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur), behoren tot de juridische ondersteuning en advisering. Product

Rekening 2020

Juridische ondersteuning en advisering Saldo

Lasten Baten

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 67.152 68.000 72.600 72.548 (67.152) (68.000) (72.600) (72.548)

Resultaat 52 V 52 V

Toelichting Geen bijzonderheden.

Ad.3 Financiën In het kader van de financiële ondersteuning zijn de volgende activiteiten uitgevoerd: -

verzorgen van de financiële administratie van de gemeenschappelijke regeling: tijdige en systematische vastlegging van baten, lasten en in- en uitgaande geldstromen; incasseren van gelden als gevolg van verkoop, heffing en/of in privaatrechtelijke overeenkomsten overeengekomen vergoedingen; uitvoeren van de interne controle gericht op getrouwheid en rechtmatigheid op financieel gebied, waarbij de nadruk ligt op ‘inkoop en aanbestedingen’, het betalingsverkeer en de volledigheid van huur- en erfpachtopbrengsten; toetsen van bestuursvoorstellen op incidentele en/of structurele financiële consequenties; het voeren van periodieke budgetgesprekken met budgethouders en projectleiders; opstellen van de planning & control producten, zoals begroting, najaarsrapportage en jaarstukken; begeleiden van de werkzaamheden van de accountant (interim controle, subsidie-controles, jaarrekeningcontrole); Werkzaamheden in het kader van de vennootschapsbelastingplicht. 18

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

Product Financiën Saldo

Rekening 2020 Lasten Baten

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 85.908 104.400 91.900 82.000 (85.908) (104.400) (91.900) (82.000)

Resultaat 9.900 V 9.900 V

Toelichting Geen bijzonderheden.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4. Paragrafen 4.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd / ingekrompen moet worden. Conform de nota weerstandsvermogen wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Voor de waardering van het toereikend zijn van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd. Ratio weerstandsvermogen Waarderingscijfer A B C D E F

Ratio weerstandsvermogen > 2,0 1,4 < x < 2,0 1,0 < x < 1,4 0,8 < x < 1,0 0,6 < x < 0,8 < 0,6

Risicoanalyse Risico’s

1. 2.

Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen Pendrechtse Molen

Economische grondzaken

Aard van het risico

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Financiële omvang risico

Kans van optreden* H/M/L

Impact (uitgaande van vier jaar)

Gemiddeld

Structureel

135.000

Hoog

108.000

Incidenteel en structureel

Gemiddeld

Structureel

* De financiële impact wordt berekend door bij een hoog risico 80%, bij een gemiddeld risico 50% en bij een laag risico 20% van het bedrag van de financiële omvang te nemen.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

Risico 1: Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen Met ingang van 1 januari 2016 is de Vpb-plicht voor overheidslichamen, waaronder gemeenschappelijke regelingen, ingevoerd. De vennootschapsbelastingrisico's zijn inmiddels in beeld gebracht. Daarbij is uitgegaan van de begroting 2015 en de realisatie 2016. Per activiteit of cluster van activiteiten is beoordeeld of met de uitvoering van de betreffende activiteit een onderneming in fiscaalrechtelijke zin wordt gedreven. Er is sprake van een fiscale onderneming indien aan elk van de volgende drie voorwaarden is voldaan: 1. Duurzame organisatie van kapitaal en arbeid; 2. Deelname aan het economisch verkeer; 3. Winstoogmerk en/of concurrentie. Voor een aantal activiteiten, dat valt onder economisch beheer (huren en erfpacht) is waarschijnlijk geen sprake van een fiscale onderneming, omdat geen sprake is van deelname aan het economisch verkeer. Aan dit criterium is niet voldaan aangezien de activiteiten beperkt zijn tot `normaal vermogensbeheer'. In dit geval kan worden gesteld dat sprake is van normaal vermogensbeheer, omdat er slechts beperkt arbeid wordt verricht en er geen causaal verband is tussen arbeid en rendement.

Voor de overige activiteiten is ook geen sprake is van een fiscale onderneming omdat geen sprake is van structurele vermogensoverschotten dan wel wordt het standpunt ingenomen dat een vrijstelling kan worden toegepast, zodat geen vennootschapsbelasting is verschuldigd. Aangezien het ingenomen standpunt van de Recreatieschappen (nog) niet is afgestemd met de Belastingdienst, blijft de vennootschapsbelasting een risico. Dit is echter niet te kwantificeren en wordt derhalve beschouwd als een PM-post. Risico 2: Pendrechtse Molen (onverwachte gebreken) Het is denkbaar dat een gebrek aan het object wordt geconstateerd, dat meer kost dan het gereserveerde budget. Via actualisering van de notitie ‘Risico’s m.b.t. de Pendrechtse Molen’ is bovenstaand risico onderbouwd. In lijn met de huidige nota Grondbeleid zou verkoop van de molen aan de orde zijn. In het recente verleden is geprobeerd de molen te vermarkten, maar dat is geen haalbare zaak gebleken. Mocht zich een koper voor € 1 melden, die de molen en grond openbaar toegankelijk wil houden dan wordt daar onmiddellijk op ingesprongen. Risico 3: Economische grondzaken Bodemverontreiniging. In een gebied als IJsselmonde kunnen milieuverontreinigingen aanwezig zijn die momenteel niet bij het schap bekend zijn en waarvan de veroorzaker na ontdekking niet kan worden aangesproken.

In een aantal gevallen kan het schap echter wel verantwoordelijk gehouden worden voor de kosten van sanering. De kosten hiervoor zullen pas bekend worden wanneer een dergelijke milieuverontreiniging wordt aangetroffen. In een groot aantal gebieden binnen IJsselmonde bevindt zich vervuild havenslib.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

Wanneer er nieuwe ontwikkelingen komen voor bestaande gebieden, zal nagegaan moeten worden of er vervuiling is. Indien er sprake is van vervuiling zal eerst een saneringsplan moeten worden opgesteld. Groot onderhoud (verhuurde) panden (bijzonder risico): Het schap is verantwoordelijk voor uitvoering van het groot onderhoud van al haar in eigendom zijnde panden, ook degene die zij heeft verhuurd. Dit is niet in TBM opgenomen. Tevens is zij verantwoordelijk voor de risico’s aan de opstal (waarvoor een opstalverzekering is afgesloten). Groot onderhoud (verhuurde) gronden (Incidenteel risico): In beginsel is NRIJ verantwoordelijk voor het groot onderhoud van de gronden en daarop aanwezige beplanting (denk aan essentakziekte), oevers e.d., mits de huurder het dagelijks onderhoud naar behoren heeft uitgevoerd. Economische crisis / COVID-19 (bijzondere contractrisico): als gevolg van de economische crisis en van de overheidsmaatregelen die getroffen zijn om COVID-19 in te dammen, is het niet uitgesloten dat dit tot betalingsproblemen bij uw relaties leidt. Vele gesprekken over onder andere betalingsregelingen zullen volgen, met als mogelijk meest ingrijpende stap opzegging van de overeenkomst.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.albrandswaard.nl/api/v1/meetings/3409/documents/27427