25. 558583 Natuur en recreatieschap IJsselmonde jaarstukken 2021 en Programmabegroting 2023 1van2.pdf
Tekst van het document
Wat gaan we er voor doen Toezicht en handhaving bestaat uit drie onderdelen: - Gastheerschap voor de gebruikersgroepen; - Handhaving op geldende bepalingen en wetgeving; - Samenwerking met andere bevoegde toezichthouders (politie, gemeentelijke handhavers); De uitvoering van deze onderdelen door boswachters met boa-bevoegdheden, gebeurt in overleg met o.a. gemeenten en andere toezichthouders. Hierbij wordt ingespeeld op de aard van het gebied en mogelijke probleemsituaties in de terreinen en/of op het water. 3.1.8. Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Wat willen we bereiken De gebieden bieden ruimte voor initiatieven van derden, zorgvuldig getoetst aan de andere belangen voor het terrein. Afspraken met partijen worden vastgelegd en gecommuniceerd. Wat gaan we er voor doen De gebieden worden regelmatig gebruikt door organisaties en particulieren voor het organiseren van activiteiten en evenementen. Dat is een maatschappelijke meerwaarde. Want naast het beschermen van natuur, zijn ook het beleven en benutten van terreinen belangrijke waarden. Maar niet alles kan en mag overal. Daarom is het nodig om heldere afspraken te maken over het gebruik van het gebied en de faciliteiten, zeker bij grote bezoekersaantallen. Dit wordt vastgelegd in de vorm van een vergunning (verlening door gemeenten), ontheffing of toestemming.
Vanzelfsprekend op basis van de afspraken en doelstellingen die voor een terrein gelden.
5
Programmabegroting 2023 | Programmaplan 3.2. Maatschappelijke betrokkenheid Duurzaam, hoogwaardig beheer vraagt om afstemmen en samenwerken. Met omwonenden, ondernemers en diverse gebruikersgroepen. Mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt vinden er zinvol werk en hun inzet verhoogt de kwaliteit van gebieden. Ook zorgen we dat de terreinen toegankelijk zijn voor mensen met een beperking en bieden we lesprogramma’s en voorzieningen aan voor jeugd. Zo verbinden we duurzaam beheer met maatschappelijk beheer en werken we samen aan terreinen waar mens en natuur elkaar vinden. 3.2.1.Vrijwilligers en actief burgerschap Wat willen we bereiken Een zorgvuldige aanpak van vrijwilligerswerk en actief burgerschap leidt tot betrokkenheid, betekenis en plezier bij gebruikers en de omgeving van het gebied. De vrijwilligers werken mee aan excursies, jeugdactiviteiten en terreinbeheer, maar ook helpen zij bij monitoring, toezicht en handhaving en bij vragen, meldingen en klachten van bezoekers. Wat gaan we er voor doen Veel mensen voelen zich betrokken bij de gebieden en zetten zich er graag voor in. ‘Vrijwilligers en actief burgerschap’ is een essentieel product om hen hiervoor op een zorgvuldige, professionele manier ruimte te bieden en terreinen op eigentijdse wijze te beheren. Dat levert kwalitatief hoogstaand gebiedsbeheer op en bovendien draagvlak in de omgeving.
Het bestaat uit o.a.: - professionele begeleiding inzet van vrijwilligers; - faciliteren en onderhouden van participatiegroepen; - samenwerken met bewonersplatforms, stichtingen en verenigingen.
6
Programmabegroting 2023 | Programmaplan 3.3. Plannen maken Gebiedsbeheer gaat verder dan de bestaande inrichting zorgvuldig en efficiënt in stand houden. Het gaat ook om flexibel kunnen reageren op veranderende maatschappelijke en ecologische vraagstukken. Maar ook om aanpassing van beheer naar de nieuwste inzichten op het gebied van recreatie, kwaliteit van de leefomgeving, klimaatadaptatie en ecosystemen. Dat vraagt om strategische en onderbouwde doorontwikkeling van terreinen. 3.3.1.Plan- en projectvoorbereiding Gedurende het jaar kunnen zich knelpunten of kansen aandienen, die vragen om een eerste beoordeling en standpuntbepaling door het bestuur. Om flexibel op dergelijke ontwikkelingen te kunnen reageren wordt een budget van € 20.000 opgenomen. Ten laste van dit budget wordt alleen de inzet van capaciteit benodigd voor het opstellen van een bestuursvoorstel gebracht. Dit voorstel heeft als doel een besluit te nemen of het schap het gesignaleerde probleem wil oplossen of de kans wil benutten en bereid is daarvoor middelen beschikbaar te stellen. Zo’n voorstel geeft daarom inzicht in welke kosten en opbrengsten aan een vervolg zijn verbonden.
3.3.2.Beheerkostenberekening en analyses Wat willen we bereiken De beheerkostenberekening geeft inzicht in de beheerkosten voordat de herinrichting start zodat vooraf bestuurlijke, beheersmatige en financiële keuzes gemaakt kunnen worden en daarmee grip geeft op de begroting (geprognotiseerde en werkelijke kosten). Wat gaan we er voor doen Bij de grote of kleinere herinrichting van een gebied, of bij het inrichten van nieuw terrein, is het wenselijk vooraf inzicht in de te verwachten beheerkosten te hebben. Dit wordt verzorgd door beheerkostenberekeningen en -analyses uit te voeren. In deze berekeningen worden de beheerkosten van de huidige situatie afgezet tegen die van de toekomstige inrichting van een gebied. Ook wordt een analyse gemaakt van de kostenbepalende elementen, zodat er gefundeerd keuzes gemaakt kunnen worden.
7
Programmabegroting 2023 | Programmaplan 3.4. Overhead Efficiënt beheer staat of valt met kwalitatief hoogwaardige bestuurlijke en juridische advisering aan het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur, over ten minste de volgende aandachtsgebieden: -
lopende zaken, beleid, ontwikkelingen en toekomst van het schap nieuwe of gewijzigde wet- en regelgeving die van invloed zijn op het schap
Daarbij wordt rekening gehouden met wat er speelt op de betreffende beleidsvelden en met het netwerk binnen en buiten het schap. Dit netwerk bestaat o.a. uit schapsdeelnemers, ambtelijk apparaat, natuur- en milieuorganisaties en stakeholders in het schapsgebied. Tevens wordt het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de voorzitter bijgestaan in alles wat de hen opgedragen taken aangaat, o.a. met een goed financieel en administratief management en met een solide juridische onderbouwing en afhandeling. 3.4.1. Bestuursproducten 3.4.1.1. Accountmanagement Wat willen we bereiken De accountmanager is een deskundig aanspreekpunt vanuit Staatsbosbeheer voor het recreatieschap en een opdrachtnemer voor de bestuurlijke opdrachten. Wat gaan we er voor doen Met de bestuurlijk-juridische achtergrond en kennis organisatie fungeert de accountmanager als sparringpartner voor het schap. Hij is opdrachtnemer voor bestuurlijke opdrachten, bewaakt de voortgang van de projecten en werkzaamheden die daaruit voortkomen en informeert het schap over de voortgang en de eindresultaten. 3.4.1.2. Bestuurssecretaris Wat willen we bereiken De bestuurssecretaris levert een effectieve ondersteuning en advisering van het bestuur. Wat gaan we er voor doen De bestuurssecretaris is de expert-sparringpartner. Hij adviseert en begeleidt het bestuur en andere samenwerkingspartners.
Met zijn bestuurlijk-juridische achtergrond heeft hij veel kennis van onder meer gemeenschappelijke regelingen. Hij ondersteunt de uitvoering van bestuurlijke taken en besluitvormingsprocessen en denkt mee over bestuurlijke vraagstukken. Als rechterhand van het bestuur vertaalt de bestuurssecretaris besluiten naar concrete afspraken voor Staatsbosbeheer. 3.4.1.3. Secretariaat Wat willen we bereiken Het ambtelijk secretariaat zorgt ervoor dat de vergaderingen goed voorbereid en professioneel verlopen, dat de daarbij behorende vergaderstukken tijdig beschikbaar zijn en dat de archivering op orde is. Wat gaan we er voor doen Het ambtelijk secretariaat verzorgt de planning, organisatie, voorbereiding, verslaglegging en 8
Programmabegroting 2023 | Programmaplan archivering van de bestuursvergaderingen. Met gedegen kennis van bestuurlijk-juridische processen bewaakt de ambtelijk secretaris dat voldaan wordt aan de vereisten en bepalingen die onder meer de Wet Gemeenschappelijke Regelingen stelt. 3.4.2. Financiële diensten 3.4.2.1. Financieel beleid Wat willen we bereiken Beoogd wordt een solide financieel beleid dat voldoet aan juridische en financiële vereisten, verordeningen, notities en kaders. Wat gaan we er voor doen Zorgvuldig terreinbeheer en -ontwikkeling vraagt om zorgvuldig budgetbeheer. De beschikbare middelen zijn immers bedoeld om de doelen en visie te realiseren voor uw gebieden. Door kennis, ervaring en netwerk worden de terreinen zo efficiënt mogelijk beheerd. Er wordt een intern inkoop- en beleidskader opgesteld, (Europese) aanbestedingen worden begeleid, contracten worden opgesteld, rapportages voor verantwoording en accountantscontrole worden verzorgd, en de verzekeringsportefeuille wordt gecoördineerd. Uiteraard volgens de wettelijke vereisten. En op onderwerpen wordt financieel advies gegeven. 3.4.2.2. Planning en control Wat willen we bereiken Een Planning & Control-cyclus (P&C) is een wettelijke vereiste. En het geeft daarnaast kader en sturing aan het bestuur en biedt ondersteuning om de doelstellingen te bereiken.
Wat gaan we er voor doen Deze P&C begint met het plannen van de jaarlijkse activiteiten (begroting) en eindigt met het vaststellen van het jaarresultaat en het samenstellen van de jaarrekening. Administratie (de vastlegging van financiële handelingen) en projectcontrolling maken vanzelfsprekend onderdeel uit van P&C. Met de najaarsrapportage wordt de uitvoering van activiteiten bewaakt en wordt er voor gezorgd dat de bedrijfsvoering ‘in control’ blijft. Indien nodig wordt het voorgenomen beleid of de activiteiten en processen bijgesteld. Uiteraard binnen het extern kader van Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), fiscale wetgeving en andere wet- en regelgeving. 3.4.3. Juridische diensten 3.4.3.1. Aansprakelijkheid Wat willen we bereiken Beoogd wordt een beperking van aansprakelijkheidsprocedures, - risico’s en -kosten. Efficiënte afhandeling van klachten voorkomt bovendien eventuele beroepsprocedures bij de Nationale Ombudsman. Wat gaan we er voor doen Terreineigendom en -beheer brengen juridische verantwoordelijkheden met zich mee. Gezorgd wordt voor een onderbouwde afwijzing of toewijzing van claims, voor de (financiële) afhandeling ervan, of claims worden doorgestuurd naar de verantwoordelijke partij. Omgekeerd wordt 9
Programmabegroting 2023 | Programmaplan gezorgd voor aansprakelijkheidstelling van derden bij schade aan de terreinen. Bij klachten op grond van de Algemene wet bestuursrecht wordt gezorgd voor correspondentie met de directe toezichthouder (Politie en OM), worden hoorzittingen voorbereid en worden beslissingen opgesteld. Verder worden beroepen van klagers bij de Nationale Ombudsman afgehandeld. In bezwaarprocedures wordt gezorgd voor de hoorzittingen en worden beslissingen op bezwaar opgesteld. 3.4.3.2. Juridische ondersteuning Wat willen we bereiken Beoogd wordt een goede en snelle juridische ondersteuning ter voorkoming en beperking van imagoschade en allerhande risico’s. Wat gaan we er voor doen Voor effectief beheer en ontwikkeling van terreinen is een solide juridische basis onmisbaar. Daarom wordt vorm gegeven aan tal van overeenkomsten in het kader van beleid en uitvoering van beheer, waaronder de samenwerking met derden (private en publieke partijen). Dat gebeurd onder andere door adviseren, beoordelen en/of opstellen van overeenkomsten. 3.4.3.3. Procederen Wat willen we bereiken Het voorkomen van een onnodige gerechtelijke procedure spaart tijd en geld. In die gevallen waarin geprocedeerd moet worden, wordt een vlotte en correcte afhandeling van de procedure beoogd en draagt zodoende bij aan een besparing van kosten en komt uw imago ten goede.
Wat gaan we er voor doen Mochten conflicten met derden tot juridische procedures leiden, dan wordt er geprocedeerd als verweerder, eisende partij, gedaagde of belanghebbende en zijn de juristen het aanspreekpunt voor de advocaat. Ook worden collega’s bijgestaan in juridische procedures, bijvoorbeeld als zij slachtoffer zijn van een delict of een ongeval. Als het nodig is, wordt er opgetreden als gemachtigde in een gerechtelijke procedure. 3.4.3.4. WOB-procedures Wat willen we bereiken Gestreefd wordt naar een snelle en correcte afhandeling van WOB-procedures. Wat gaan we er voor doen WOB-verzoeken worden in behandeling genomen. Ook kan een zienswijze opgesteld worden op een WOB-verzoek dat door derden wordt behandeld en waarin het recreatieschap derdebelanghebbende bent. Cruciaal hierbij is dat over de gevraagde informatie (documenten) beschikt kan worden.
10
Programmabegroting 2023 | Programmaplan 3.5. Projecten/kredieten Er zijn bij het opstellen van deze begroting geen projecten die doorlopen tot in 2023.
3.6. Mutaties reserves Lasten Deelproduct/product
Baten
Rekening 2021
Begroting 2022 Begroting 2023
Saldo
Rekening 2021
Begroting 2022 Begroting 2023
Rekening 2021
Begroting 2022 Begroting 2023
Mutatie reserves Reserve Pendrechtse molen Reserve afschrijvingen Investeringsreserve Reserve besparingen Egalisatiereserve groot onderhoud Provinciale reserve Totaal mutatie reserves
166.089 166.089
27.700
27.700
68.561 113.250
226.500
209.511
254.200
11
333.558 333.558
15.000 4.500
15.000 4.500
261.202
261.202
280.702
280.702
(167.469) (167.469)
12.700 (4.500) 68.561 113.250 (261.202) (71.191)
12.700 (4.500) 226.500 (261.202) (26.502)
Programmabegroting 2023 | Programmaplan
3.7. Wat gaat het kosten Lasten Deelproduct/product
Baten
Rekening 2021 Personeel
952.800
Begroting 2022 Begroting 2023
Saldo
Rekening 2021
Begroting 2022 Begroting 2023
728.900
763.800
(113.250) 113.250
(226.500) 153.609
2.210.131 3.162.931 -
2.294.401 3.023.301 40.400
2.268.239 3.032.039 42.300
986.446 986.446 -
747.200 747.200 -
747.200 747.200 -
122.400 4.499 126.899
40.400 30.600
42.300 32.100
-
-
-
30.600
32.100
-
-
Juridische diensten
35.614 72.386 108.000 66.700 6.108 72.808 64.600 17.400 82.000
47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500
49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300
-
Totaal overhead
262.808
311.054
324.100
-
Optimaliseringsrichting fysiek beheer Overschot op rekening Materieel Gebiedsbeheer Personeel Materieel Maatschappelijke betrokkenheid Personeel Materieel Plannen maken
-
-
-
Rekening 2021
Begroting 2022 Begroting 2023
952.800
728.900
763.800
-
(113.250) 113.250
(226.500) 153.609
1.223.685 2.176.485 -
1.547.201 2.276.101 40.400
1.521.039 2.284.839 42.300
-
122.400 4.499 126.899
40.400 30.600 30.600
42.300 32.100 32.100
-
-
35.614 72.386 108.000 66.700 6.108 72.808 64.600 17.400 82.000
47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500
49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300
-
-
262.808
311.054
324.100
(2.701.914) (2.701.914)
(1.455.691) (326.900) (854.373) (2.636.964)
(1.525.564) (326.900) (854.373) (2.706.837)
-
50.000
50.000
(135.722)
71.191
26.502
Overhead Personeel Materieel Bestuurlijke diensten Personeel Materieel Financiële diensten Personeel Materieel
Overige kosten Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Bijdrage gemeente Rotterdam
-
Algemene middelen
-
-
-
Onvoorzien
-
50.000
50.000
3.455.355
3.480.539
Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal kredieten
3.552.638
-
-
-
-
3.688.360 4.591
3.384.164
-
3.454.037
67.857
-
-
3.625.086
3.455.355
3.480.539
3.692.951
3.384.164
3.454.037
(67.865)
71.191
26.502
Totaal mutatie reserves
166.089
209.511
254.200
333.558
280.702
280.702
(167.469)
(71.191)
(26.502)
3.791.175
3.664.866
3.734.739
4.026.509
3.664.866
3.734.739
(235.334)
-
12
-
1.525.564 326.900 854.373 2.706.837
Saldo van baten en lasten
Saldo
72.448
2.701.914 2.701.914
1.455.691 326.900 854.373 2.636.964
-
0
Programmabegroting 2023 | Paragrafen
4. Paragrafen 4.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd / ingekrompen moet worden. Conform de nota weerstandsvermogen wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Voor de waardering van het toereikend zijn van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd. Ratio weerstandsvermogen Waarderingscijfer A B C D E F Risicoanalyse Risico’s
1.
Ratio weerstandsvermogen > 2,0 1,4 < x < 2,0 1,0 < x < 1,4 0,8 < x < 1,0 0,6 < x < 0,8 < 0,6
Aard van het risico
2.
Invoering van de Structureel Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen Pendrechtse Molen Structureel
3.
Economische grondzaken
Incidenteel en structureel
Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
Financiële omvang risico
Kans van optreden* H/M/L
Impact (uitgaande van vier jaar)
PM
Gemiddeld
PM
135.000
Hoog
108.000
PM
Gemiddeld
PM
* De financiële impact wordt berekend door bij een hoog risico 80%, bij een gemiddeld risico 50% en bij een laag risico 20% van het bedrag van de financiële omvang te nemen.
13
Programmabegroting 2023 | Paragrafen Risico 1: Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen Met ingang van 1 januari 2016 is de Vpb-plicht voor overheidslichamen, waaronder gemeenschappelijke regelingen, ingevoerd. De vennootschapsbelastingrisico's zijn inmiddels in beeld gebracht. Daarbij is uitgegaan van de begroting 2015 en de realisatie 2016. Per activiteit of cluster van activiteiten is beoordeeld of met de uitvoering van de betreffende activiteit een onderneming in fiscaalrechtelijke zin wordt gedreven. Er is sprake van een fiscale onderneming indien aan elk van de volgende drie voorwaarden is voldaan: 1. Duurzame organisatie van kapitaal en arbeid; 2. Deelname aan het economisch verkeer; 3. Winstoogmerk en/of concurrentie. Voor een aantal activiteiten, dat valt onder economisch beheer (huren en erfpacht) is waarschijnlijk geen sprake van een fiscale onderneming, omdat geen sprake is van deelname aan het economisch verkeer. Aan dit criterium is niet voldaan aangezien de activiteiten beperkt zijn tot `normaal vermogensbeheer'. In dit geval kan worden gesteld dat sprake is van normaal vermogensbeheer, omdat er slechts beperkt arbeid wordt verricht en er geen causaal verband is tussen arbeid en rendement.
Voor de overige activiteiten is ook geen sprake is van een fiscale onderneming omdat geen sprake is van structurele vermogensoverschotten dan wel wordt het standpunt ingenomen dat een vrijstelling kan worden toegepast, zodat geen vennootschapsbelasting is verschuldigd. Aangezien het ingenomen standpunt van de Recreatieschappen (nog) niet is afgestemd met de Belastingdienst, blijft de vennootschapsbelasting een risico. Dit is echter niet te kwantificeren en wordt derhalve beschouwd als een PM-post. Risico 2: Pendrechtse Molen (onverwachte gebreken) Het is denkbaar dat een gebrek aan het object wordt geconstateerd, dat meer kost dan het gereserveerde budget. Via actualisering van de notitie ‘Risico’s m.b.t. de Pendrechtse Molen’ is bovenstaand risico onderbouwd. In lijn met de huidige nota Grondbeleid zou verkoop van de molen aan de orde zijn. In het recente verleden is geprobeerd de molen te vermarkten, maar dat is geen haalbare zaak gebleken. Mocht zich een koper voor € 1 melden, die de molen en grond openbaar toegankelijk wil houden dan wordt daar onmiddellijk op ingesprongen. Risico 3: Economische grondzaken Bodemverontreiniging. In een gebied als IJsselmonde kunnen milieuverontreinigingen aanwezig zijn die momenteel niet bij het schap bekend zijn en waarvan de veroorzaker na ontdekking niet kan worden aangesproken.
In een aantal gevallen kan het schap echter wel verantwoordelijk gehouden worden voor de kosten van sanering. De kosten hiervoor zullen pas bekend worden wanneer een dergelijke milieuverontreiniging wordt aangetroffen. In een groot aantal gebieden binnen IJsselmonde bevindt zich vervuild havenslib. 14
Programmabegroting 2023 | Paragrafen Wanneer er nieuwe ontwikkelingen komen voor bestaande gebieden, zal nagegaan moeten worden of er vervuiling is. Indien er sprake is van vervuiling zal eerst een saneringsplan moeten worden opgesteld. Groot onderhoud (verhuurde) panden (bijzonder risico): Het schap is verantwoordelijk voor uitvoering van het groot onderhoud van al haar in eigendom zijnde panden, ook degene die zij heeft verhuurd. Dit is niet in TBM opgenomen. Tevens is zij verantwoordelijk voor de risico’s aan de opstal (waarvoor een opstalverzekering is afgesloten). Groot onderhoud (verhuurde) gronden (Incidenteel risico): In beginsel is NRIJ verantwoordelijk voor het groot onderhoud van de gronden en daarop aanwezige beplanting (denk aan essentakziekte), oevers e.d., mits de huurder het dagelijks onderhoud naar behoren heeft uitgevoerd. Economische crisis / COVID-19 (bijzondere contractrisico): als gevolg van de economische crisis en van de overheidsmaatregelen die getroffen zijn om COVID-19 in te dammen, is het niet uitgesloten dat dit tot betalingsproblemen bij uw relaties leidt. Vele gesprekken over onder andere betalingsregelingen zullen volgen, met als mogelijk meest ingrijpende stap opzegging van de overeenkomst. COVID-19 (Corona) Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen gehad voor de jaarrekening 2021.
Voornamelijk in de debiteurenpositie, hiervoor is een voorziening getroffen in de jaarrekening 2021. Naar verwachting zal COVID19 ook in 2022 en wellicht de jaren daarna op veel beleidsterreinen van onze begroting impact hebben. Hoe groot de financiële impact zal zijn is onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.
Ratio Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Na aftrek van de lopende claims op de reserves van € 108.000 euro is de stand van de Algemene Reserve per eind 2021 ca € 432.000. De gekwantificeerde risico’s bedragen ca. € 108.000. De berekening van het weerstandsvermogen komt dan uit op een ratio van >2 met een bijbehorend waarderingscijfer A. Daarmee is de ratio van het Weerstandsvermogen uitstekend te noemen. Kengetallen BBV In het BBV (=financiële regelgeving voor gemeenten, provincies, gemeenschappelijke regelingen) staat dat er in de jaarstukken enkele kengetallen moeten worden opgenomen.
15
Programmabegroting 2023 | Paragrafen De kengetallen staan in onderstaande tabel. Kengetallen
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
-92% n.b. 62%
-101% n.b. 59%
-102% n.b. 61%
-93% n.b. 68%
-156% n.b. 72%
netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte
Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De Provincie Zuid-Holland gebruikt de volgende signaleringswaarden: Kengetal gezond neutraal risicovol netto schuldquote <90% 90-130% >130% netto schuldquote gecorrigeerd <90% 90-130% >130% solvabiliteitsratio >50% 20-50% <20% structurele exploitatieruimte >0% 0% <0% De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Bij de “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen” worden ook de verstrekte leningen meegenomen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld. De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het schap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele lasten.
16
Programmabegroting 2023 | Paragrafen EMU saldo Om sch r i jv in g T el l in g
Begr ot in g 2022
Begr ot i n g 2023
Begr ot i n g 2024
Begr ot i n g 2025
Begr ot i n g 2026
27
-3 8
-1 5 1
-1 5 1
558
Ex ploit a t iesa ldo v óór t oev oeg in g a a n c.q. on t t r ek kin g u it r eser v es A fsch r ijv in g en t lv de ex ploit a t ie
+/+ +/+
38
38
38
38
38
Br u t o dot a t ies a a n de post v oor zien in g en t en la st e v a n de ex ploit a t ie
+/+
3 03
-1 0 3
-5 3 1
-1 8 3
178
In v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a ct iv a die op de ba la n s w or den g ea ct iv eer d Ba t en u it bijdr a g en v a n a n der e ov er h eden , de Eu r opese Un ie en ov er ig en , die n iet op de ex ploit a t ie zijn v er a n t w oor d en n iet a l in m in der in g zijn g ebr a ch t op in v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a c t iv a A a n koop v a n g r on d en u it g a v en a a n bou w -, w oon r ijp m a ken La st en op ba la n spost V oor zien in g en v oor zov er deze t r a n sa ct ies m et der den bet r effen V er w a ch t e boekw in st bij v er koop effect en en v er w a ch t e boekw in st bij v er k oop ( im )m a t er iële v a st e a ct iv a A a n deel i n EMU-sa l do
-/-
0
0
0
0
0
+/+
0
0
0
0
0
-/-
0
0
0
0
0
-/-
0
0
0
0
0
-/-
0
0
0
0
0
367
-103
-644
-297
774
17
Programmabegroting 2023 | Paragrafen 4.2.
Onderhoud kapitaalgoederen
Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het schap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand of bos) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande uitgaven voor meerjarig duurzaam onderhoud. De geplande uitgaven van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de Voorziening verantwoord. Jaarlijks worden de geplande uitgaven, de dotatie en de werkelijke kosten gemonitord.
Elke vier jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is Programma groot onderhoud In onderstaande tabel is het verwachte verloop van de voorziening Groot Onderhoud te zien voor de komende jaren. Stand voorziening Groot onderhoud per 01-01 Dotatie Extra dotatie Werkelijke uitgaven 2021 M Werkelijke uitgaven 2021 P planning materiële uitgaven inclusief indexering planning personele uitgaven materiële uitgaven op werken uit jaarschijf 2021 inclusief indexering personele uitgaven op werken uit jaarschijf 2021 Stand voorziening groot onderhoud per 31-12
2021 1.616.658 549.800 261.202 310.512 124.452
1.992.696
2022 1.992.696 616.600 261.202
2023 1.573.029 616.600 261.202
2024 1.875.959 616.600 261.202
2025 1.772.683 616.600 261.202
2026 1.241.432 616.600
2027 1.058.054 616.600
603.467 181.040 394.586 118.376
442.210 132.663
754.675 226.403
1.083.887 325.166
615.368 184.610
337.522 101.257
1.573.029
1.875.959
1.772.683
1.241.432
1.058.054
1.235.874
In 2023 is groot onderhoud en vervangingsonderhoud voorzien aan o.a.: -
bos en beplantingen: het uitvoeren van groot onderhoud en het aanpakken van essentaksterfte in de recreatiegebieden Hoge Veld en Jan Gerritsenpolder; halfverharde wandelpaden en parkeerterreinen in o.a. de recreatiegebieden Carnisse Grienden, Rhoonse Grienden, Donckse Velden en Sandelingen Ambacht; de grasvegetaties van de speel en ligweides in o.a. de recreatiegebieden Wevershoek en Sandelingen Ambacht.
18
Programmabegroting 2023 | Paragrafen Onderstaand een volledig overzicht van de in 2023 geplande werkzaamheden (excl. P): Categorie TBM-overig Bos Solitairen en knotbomen Duikers Niet normatieve assets (lampjes) Asfalt Bagger Elementenverharding Gras Halfverharding Harde oevers Steenbestorting Zwemwater Gebouwen Bruggen Vlonders en steigers Totaal GO
20023 19.834 127.610 54.778 14.700 17.258 20.294 10.147 65.437 86.662 15.407 3.520 2.214 4.349 442.210
19
Programmabegroting 2023 | Paragrafen
4.3.
Financiering
Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Er is voldaan aan de kasgeldlimiet, aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. In 2021 zijn geen vaste geldleningen aangegaan. Er zijn op balansdatum 2021 meerdere uitstaande geldleningen zonder renteherziening gedurende de looptijd. Er is geen sprake van herfinanciering. Derhalve is er geen renterisico.
Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. De drempel van € 1.000.000 is in 2021 niet overschreden. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren.
20
Programmabegroting 2023 | Paragrafen 4.4.
Grondbeleid
Algemeen In 2016 is door het toenmalig schapsbestuur het grondbeleid vastgesteld, waarin de volgende uitgangspunten centraal staan: -
-
-
Grond is een middel en geen doel. Bij en met de inzet van grond en vastgoed wordt financiële optimalisatie nagestreefd. Met de inzet van grond en vastgoed wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen - actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden tussen enerzijds grond en vastgoed en anderzijds maatschappelijke of commerciële (verdien)modellen van derden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoedontwikkelingen. Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform.
Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Door het aanhoudende herstel van de economie zal de investeringsbereidheid bij ontwikkelende partijen toenemen, maar concrete investeringsvoorbeelden zijn nog niet voor handen. Schapsspecifiek In programma ‘Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden’ en ‘ontwikkelingen’ van de begroting wordt ingegaan op de specifieke grond- en vastgoedontwikkelingen en de daarbij geldende financiële prognoses, kansen en risico’s. Grondpositie per 31 december 2020: Deze tabel betreft de grondpositie. Hierin zijn niet meegenomen de gronden die het schap op basis van persoonlijke overeenkomsten (o.a. huur) in gebruik en onderhoud heeft. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2020. Oppervlakte:
Toelichting mutatie:
01-01-2021
532,6 ha
mutatie
15,6 ha
31-12-2021
27 oktober 2021: grondverkrijging Polder Buitenland
548,2 ha**
* Oppervlakte in hectares, afgerond op halve hectares
21
Programmabegroting 2023 | Paragrafen 4.5.
Bedrijfsvoering
Productomschrijving
Gebiedsbeheer
Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Samenwerking omgevingsmanagement Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen
Maatschappelijke Plannen maken betrokkenheid
Overhead
50.000 59.500 17.900 319.800 115.500 58.70061.200 185.200 13.400
Vrijwilligers en actief burgerschap
Totaal
50.000 59.500 17.900 319.800 115.500 58.70061.200 185.200 13.400 42.300
Plan- en projectvoorbereiding Beheerkostenberekening & analyses
42.300 21.400 10.700
21.400 10.700
Accountmanagement Bestuurssecretaris Personeel
49.800 49.800
49.800 49.800
Financieel beleid Planning en control
12.500 119.900
12.500 119.900
Aansprakelijkheid Juridische ondersteuning Procederen WOB-procedures
2.800 11.400 1.300 1.300
2.800 11.400 1.300 1.300
248.800
1.087.000
Subtotaal
763.800
Dienstverlening in uitgaven voorziening Groot Onderhoud
132.700
42.300
32.100
132.700
Totaal
4.6.
1.219.700
Deelnemersbijdrage Aandeel in nadelig exploitatiesaldo
Percentage
Inwoneraantallen per 1-1-2021
Gemeente Albrandswaard Gemeente Barendrecht Gemeente Hendrik-Ido-Ambacht Gemeente Ridderkerk Gemeente Zwijndrecht
199.740 376.383 241.864 361.124 346.453 1.525.564
13% 25% 16% 24% 23% 100%
25.814 48.643 31.258 46.671 44.775 197.161
Totaal
1.525.564
Verdeling deelnemersbijdrage
22
Programmabegroting 2023 | Financiële begroting
Financiële begroting en bijlagen Lasten Deelproduct/product
Baten
Rekening 2021 Personeel
952.800
Begroting 2022 Begroting 2023
Saldo
Rekening 2021
728.900
763.800
(113.250) 113.250
(226.500) 153.609
2.210.131 3.162.931 -
2.294.401 3.023.301 40.400
2.268.239 3.032.039 42.300
986.446 986.446 -
747.200 747.200 -
747.200 747.200 -
122.400 4.499 126.899
40.400 30.600
42.300 32.100
-
-
-
30.600
32.100
-
-
Juridische diensten
35.614 72.386 108.000 66.700 6.108 72.808 64.600 17.400 82.000
47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500
49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300
-
Totaal overhead
262.808
311.054
324.100
-
Optimaliseringsrichting fysiek beheer Overschot op rekening Materieel Gebiedsbeheer Personeel Materieel Maatschappelijke betrokkenheid Personeel Materieel Plannen maken
-
Begroting 2022 Begroting 2023 -
-
Rekening 2021
Begroting 2022 Begroting 2023
952.800
728.900
763.800
-
(113.250) 113.250
(226.500) 153.609
1.223.685 2.176.485 -
1.547.201 2.276.101 40.400
1.521.039 2.284.839 42.300
-
122.400 4.499 126.899
40.400 30.600 30.600
42.300 32.100 32.100
-
-
35.614 72.386 108.000 66.700 6.108 72.808 64.600 17.400 82.000
47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500
49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300
-
-
262.808
311.054
324.100
(2.701.914) (2.701.914)
(1.455.691) (326.900) (854.373) (2.636.964)
(1.525.564) (326.900) (854.373) (2.706.837)
-
50.000
50.000
(135.722)
71.191
26.502
67.857
-
-
Overhead Personeel Materieel Bestuurlijke diensten Personeel Materieel Financiële diensten Personeel Materieel
Overige kosten Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Bijdrage gemeente Rotterdam
-
Algemene middelen
-
-
-
Onvoorzien
-
50.000
50.000
3.455.355
3.480.539
Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal kredieten
3.552.638 72.448
-
2.701.914 2.701.914 -
3.688.360
-
4.591
1.455.691 326.900 854.373 2.636.964 -
3.384.164 -
1.525.564 326.900 854.373 2.706.837 -
3.454.037 -
Saldo van baten en lasten
3.625.086
3.455.355
3.480.539
3.692.951
3.384.164
3.454.037
(67.865)
71.191
26.502
Totaal mutatie reserves
166.089
209.511
254.200
333.558
280.702
280.702
(167.469)
(71.191)
(26.502)
3.791.175
3.664.866
3.734.739
4.026.509
3.664.866
3.734.739
(235.334)
-
Saldo
23
0
Programmabegroting 2023 | Financiële begroting Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd:
Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst.
Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken.
Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Investeringen in maatschappelijk nut boven de € 25.000 worden geactiveerd, het gedeelte van het toegezegde krediet wordt bij gereedkomen van de investering overgeheveld naar de nog in te stellen reserve afschrijvingen maatschappelijk nut investeringen.
Mutaties aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.
24
Programmabegroting 2023 | Financiële begroting Structureel evenwicht In verband met de aanscherping van het financieel toezicht is in de begroting en de meerjarenraming het structureel en reëel evenwicht geïntroduceerd. Het BBV is aangepast, zodat Algemeen Bestuur en financieel toezichthouder kunnen vaststellen of sprake is van een structureel en reëel evenwicht in de begroting en de meerjarenraming. Algemeen uitgangspunt is dat structurele lasten en baten die lasten en baten zijn die betrekking hebben op posten of beleid met een looptijd van meer dan drie jaar. Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves c.q. dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings)reserve gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel het dekken van structurele lasten. Het structureel en reëel begrotingsevenwicht wordt berekend door de totale lasten en baten te verminderen met de incidentele lasten en baten. Het saldo dat overblijft moet positief zijn (de structurele baten zijn dan groter dan de structurele lasten). Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen is opgenomen in de toelichting op de meerjarenraming.
Uiteenzetting van de financiële positie (geprognosticeerde balans) De financiële positie in meerjarenperspectief blijkt uit de geprognosticeerde balanscijfers voor de jaren 2023 tot en met 2026. Ter vergelijking zijn de balanscijfers van de jaarrekening 2020 vermeld.
Bedragen Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 0
ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa
2.415.520 4.111.126
2.377.520 4.380.175
2.339.520 4.356.269
2.301.637 4.017.522
2.263.774 4.287.828
2.230.740 3.894.842
Totaal activa
6.526.646
6.757.695
6.695.789
6.319.158
6.551.602
6.125.581
PASSIVA Reserves (Geraamd) resultaat Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva
4.026.287 1.573.029 272.268 655.062
3.999.785 1.875.958 226.890 655.062
4.086.533 1.772.682 181.512 655.062
4.286.530 1.241.432 136.134 655.062
4.747.730 1.058.054 90.756 655.062
4.189.266 1.235.875 45.378 655.062
Totaal passiva
6.526.646
6.757.695
6.695.789
6.319.158
6.551.602
6.125.581
Totaaloverzicht
25
Programmabegroting 2023 | Financiële begroting Toelichting op de uiteenzetting van de financiële positie
De uitgangspunten, die bij het samenstellen van deze begroting zijn gehanteerd, zijn vermeld in hoofdstuk 2 van deze begroting.
Materiële vaste activa
De afname in de materiële vaste activa betreft de jaarlijkse afschrijvingen.
Financiële vaste activa
Niet van toepassing.
Vlottende activa
De vlottende activa is bepaald door het verschil te nemen tussen het “totaal passiva per jaar” minus het totaal van de materiële vaste activa.
26
Programmabegroting 2023 | Financiële begroting Reserves
Algemene Reserve
Saldo Resultaat 1-1-2022 bestemming 432.104 -
BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Pendrechtse molen Reserve besparingen Afschrijvingsreserve Egalisatiereserve groot onderhoud
1.509.496 460.306 150.434 214.394 222.773 128.718 1.044.809
Subtotaal bestemmingsreserves
3.730.930
Totaal
4.163.034
Staat van reserves
Toevoegingen
-
-
Onttrekkingen -
-
Saldo 1-1-2023 432.104
Toevoegingen
Onttrekkingen
68.561 27.700 113.250 -
65.556 15.000 4.500 261.202
1.512.501 460.306 150.434 227.094 336.023 124.218 783.607
27.700 226.500 -
15.000 4.500 261.202
1.512.501 460.306 150.434 239.794 562.523 119.718 522.405
209.511
346.258
3.594.183
254.200
280.702
3.567.681
209.511
346.258
4.026.287
254.200
280.702
3.999.785
-
Saldo 31-12-2023 432.104
Meerjarenperspectief Saldo 31-12-2023 432.104
Toevoegingen
-
Saldo 31-12-2024 432.104
Toevoegingen
-
BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Pendrechtse molen Reserve besparingen Afschrijvingsreserve Egalisatiereserve groot onderhoud
1.512.501 460.306 150.434 239.794 562.523 119.718 522.405
27.700 339.750 -
15.000 4.500 261.202
1.512.501 460.306 150.434 252.494 902.273 115.218 261.203
Subtotaal bestemmingsreserves
3.567.681
367.450
280.702
Totaal
3.999.785
367.450
280.702
Staat van reserves Algemene Reserve
Onttrekkingen
OnttrekSaldo kingen 31-12-2025 432.104
Toevoegingen
27.700 453.000 -
15.000 4.500 261.203
1.512.501 460.306 150.434 265.194 1.355.273 110.718 -
27.700 453.000 -
15.000 4.500 -
1.512.501 460.306 150.434 277.894 1.808.273 106.218 -
27.700 -
566.664 15.000 4.500 -
945.837 460.306 150.434 290.594 1.808.273 101.718 -
3.654.429
480.700
280.703
3.854.426
480.700
19.500
4.315.626
27.700
586.164
3.757.162
4.086.533
480.700
280.703
4.286.530
480.700
19.500
4.747.730
27.700
586.164
4.189.266
-
-
OnttrekSaldo kingen 31-12-2026 432.104
Toevoegingen -
OnttrekSaldo kingen 31-12-2027 432.104
ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.
BESTEMMINGSRESERVES a) Investeringsreserve Het doel van de Investeringsreserve is het dekken van investeringskosten van de (land)inrichting van diverse nieuwe gebieden. b) Bestemmingsreserve herinrichting Zuidelijk Randpark De Reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark is bestemd voor het gelijknamige recreatiegebied op de grens van de gemeenten Barendrecht en Rotterdam. Het park ligt pal ten noorden van de A15/Betuwespoorlijn en bestaat uit verschillende deelgebieden. Met deze reserve worden de kosten gedekt die nodig zijn om het Zuidelijk Randpark opnieuw in te richten als recreatiegebied. c)
Reserve vervangingsinvesteringen.
Deze reserve is ingevoerd in 2015. In de meerjarenraming zijn voor 2020 geen onttrekkingen gepland. d)
Reserve Pendrechtse Molen
Deze reserve is gevormd bij de jaarrekening 2015 ter vervanging van de voorziening Pendrechtse Molen. De voorziening voldeed niet aan de financieel-technische eisen die hier wettelijk aan gesteld worden. 27
Programmabegroting 2023 | Financiële begroting
e)
Reserve besparingen
De reserve besparingen heeft als doel het financieren van investeringen die leiden tot een afname in de onderhoudskosten. f)
Reserve afschrijvingen
Het doel van deze reserve is het dekken van de afschrijvingslasten van projecten die geactiveerd zijn conform nieuwe BBV regelgeving. g)
Egalisatiereserve groot onderhoud
De reserve heeft ten doel om tot en met 2025 het tekort op de voorziening groot onderhoud te egaliseren door middel van een jaarlijkse extra dotatie van €261.202
Voorzieningen
Voorziening Groot Onderhoud
Saldo 1-1-2022 1.992.696
Toevoegingen 877.802
Onttrekkingen 1.297.469
Saldo 1-1-2023 1.573.029
Toevoegingen 877.802
OnttrekSaldo kingen 31-12-2023 574.873 1.875.958
Totaal
1.992.696
877.802
1.297.469
1.573.029
877.802
574.873
Staat van voorzieningen
1.875.958
Meerjarig perspectief verloop voorzieningen Staat van voorzieningen Voorziening Groot Onderhoud Totaal
Saldo 31-12-2023 1.875.958
Toevoegingen 877.802
OnttrekSaldo kingen 31-12-2024 981.078 1.772.682
Toevoegingen 877.803
OnttrekSaldo kingen 31-12-2025 1.409.053 1.241.432
Toevoegingen 616.600
OnttrekSaldo kingen 31-12-2026 799.978 1.058.054
Toevoegingen 616.600
OnttrekSaldo kingen 31-12-2027 438.779 1.235.875
1.875.958
877.802
981.078
877.803
1.409.053
616.600
799.978
616.600
438.779
1.772.682
1.241.432
1.058.054
1.235.875
Voorziening groot onderhoud
Groot Onderhoud is noodzakelijk ten einde de duurzame instandhouding van de gebieden te garanderen. Regulier onderhoud kent een jaarlijkse cyclus. Groot Onderhoud heeft een cyclus groter dan één jaar. Voor het verrichten van groot onderhoud is een voorziening Groot Onderhoud beschikbaar. Het doel van deze voorziening is de lasten van groot onderhoud gelijkmatig over de jaren te verdelen.
Langlopende schulden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De stand van de langlopende schulden is bepaald door per lening rekening te houden met het betreffende verloopschema.
Vlottende passiva De vlottende passiva zijn in de meerjarenraming constant gehouden. 28
Programmabegroting 2023 | Financiële begroting Meerjarenraming Lasten Deelproduct/product
Baten
2024 Personeel
2025
2026
2027
Saldo
2024
2025
2026
2027
2023
2024
2025
2026
763.800
763.800
763.800
763.800
-
-
-
-
763.800
763.800
763.800
763.800
(339.750) 155.609
(453.000) 157.609
(453.000) 159.609
(453.000)
-
-
-
-
(339.750) 155.609
(453.000) 157.609
(453.000) 159.609
(453.000) -
2.154.989 2.918.789 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -
2.041.739 2.805.539 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -
1.780.537 2.544.337 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -
1.618.928 2.382.728 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -
747.200 747.200 -
747.200 747.200 -
747.200 747.200 -
747.200 747.200 -
1.407.789 2.171.589 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -
1.294.539 2.058.339 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -
1.033.337 1.797.137 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -
871.728 1.635.528 42.300 42.300 32.100 32.100 49.800 83.900 133.700 132.400 37.700 170.100 16.800 3.500 20.300 324.100 -
50.000 3.254.039 -
50.000 2.992.837 -
50.000 2.831.228 -
1.525.564 326.900 854.373 2.706.837 3.454.037 -
1.525.564 326.900 854.373 2.706.837 3.454.037 -
1.525.564 326.900 854.373 2.706.837 3.454.037 -
1.525.564
Totaal kredieten
50.000 3.367.289 -
1.525.564 2.272.764 -
(1.525.564) (326.900) (854.373) (2.706.837) 50.000 (86.748) -
(1.525.564) (326.900) (854.373) (2.706.837) 50.000 (199.998) -
(1.525.564) (326.900) (854.373) (2.706.837) 50.000 (461.200) -
(1.525.564) (1.525.564) 50.000 558.464 -
Saldo van baten en lasten
3.367.289
3.254.039
2.992.837
2.831.228
Totaal mutatie reserves
367.450
480.700
480.700
27.700
3.454.037 280.702
3.454.037 280.702
3.454.037 19.500
2.272.764 586.164
(86.748) 86.748
(199.998) 199.998
(461.200) 461.200
558.464 (558.464)
3.734.739
3.734.739
3.473.537
2.858.928
3.734.739
3.734.739
3.473.537
2.858.928
0
0
0
0
Optimaliseringsrichting fysiek beheer Overschot op rekening Materieel Gebiedsbeheer Personeel Materieel Maatschappelijke betrokkenheid Personeel Materieel Plannen maken Overhead Personeel Materieel Bestuurlijke diensten Personeel Materieel Financiële diensten Personeel Materieel Juridische diensten Totaal overhead
Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Bijdrage gemeente Rotterdam Algemene middelen Onvoorzien
Saldo gewone bedrijfsvoering
Saldo
29
Programmabegroting 2023 | Financiële begroting Grondslagen voor de meerjarenbegroting De grondslagen voor de ramingen in de meerjarenbegroting zijn vermeld in hoofdstuk 2 “Uitgangspunten”. Structureel evenwicht Voor een toelichting op het begrip “structureel evenwicht” wordt verwezen naar de toelichting bij het overzicht van baten en lasten (zie het begin van dit hoofdstuk).
De berekening van het structurele begrotingssaldo voor de jaren 2023 tot en met 2026 blijkt uit het volgende overzicht.
Bedragen Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Extra dotatie voorziening groot onderhoud
261.202
261.202
261.203
Totaal incidentele lasten
261.202
261.202
261.203
-
Ontrekking reserve onderhoud Pendrechtse Molen Onttrekking egalisatiereserve groot onderhoud Onttrekking investeringsreserve
15.000 261.202
15.000 261.202
15.000 261.203
15.000
Totaal
276.202
276.202
276.203
581.664
Structureel saldo van de begroting
537.404
537.404
537.406
581.664
Geraamde incidentele lasten en baten
Begroting 2026
Incidentele baten
566.664
In het saldo van de begroting zijn de volgende structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves begrepen. Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
- Reserve Pendrechtse Molen
27.700
27.700
27.700
27.700
Totaal
27.700
27.700
27.700
27.700
- Reserve Pendrechtse Molen
15.000
15.000
15.000
15.000
Totaal
15.000
15.000
15.000
15.000
Structurele toevoegingen
Structurele onttrekkingen
30