25. 558583 Natuur en recreatieschap IJsselmonde jaarstukken 2021 en Programmabegroting 2023 1van2.pdf

Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de daarop verrichte lineaire afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgings- of aanschaffingsprijs en de geschatte economische levensduur. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 10-35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 20-45 jaar - machines, apparaten en installaties 10 jaar - overige materiële vaste activa 5-35 jaar Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen met economisch nut Investeringen met economisch nut worden geactiveerd. 34

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

35

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen in de openbare ruimte met een economisch nut

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een economisch nut had het volgende verloop: Investeringen met een economisch nut Bedrijfsgebouwen

Boekwaarde 1-1-2021

Investeringen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2021

163.033

0

8.933

0

0

154.099

163.033

0

8.933

0

0

154.099

De bedrijfsgebouwen worden lineair afgeschreven in 10-35 jaar, i.c. is dat € 8.933 per jaar.

 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Gronden en Terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa

Boekwaarde 1-1-2021

Investeringen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2021

1.916.993

0

0

0

0

1.916.993

245.971

0

24.430

0

0

221.541

571

0

138

0

0

434

72.562 60.655

0 0

2.073 2.426

0 0

0 0

70.489 58.229

64.581

289.291

0

260.268

61.868

31.736

2.361.333

289.291

29.067

260.268

61.868

2.299.421

Ten laste van Reserve Afschrijvingen: Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik wordt genomen wordt gepresenteerd naar de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. Deze presentatie is te zien in kolom “afgeronde activa”. Vanaf het moment van afronding bewerking en ingebruikname vindt afschrijving plaats.

36

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen 2021 212.139 212.139

Debiteuren Totaal

2020 170.872 170.872

 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2021 3.998.373 3.998.373

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar

2020 3.625.328 3.625.328

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. De drempel is in 2021 niet overschreden. (NB de drempel is per 1 juli 2021 aangepast naar 1.000.000, ook de oude drempel van 250.000 euro is niet overschreden.) Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

89

160

130

143

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

911

840

870

857

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

(2)

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

3.413 3.413 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 1000 minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

8.039

14.515

11.987

13.142

90

91

92

92

89

160

130

143

37

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

 Overige vorderingen Debiteuren Vooziening dubieuze debiteuren Per saldo

2021 164.876 60.659 104.217

2020 275.985 106.876 169.109

2021 10.053 10.053

2020 184.065 184.065

Liquide middelen  Banksaldi Rekening-courant bank

Overlopende activa  Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel Project

Saldo 1-1-2021

Toevoegingen

Rijksbijdrage SNL Natuurbeheer subsidie

92.208

92.208

Overige Nederlandse overheidslichamen Kwaliteitsimpuls Hooge Nesse Polder Buiten van Zwijndrecht Pendrechtse Molen Kwaliteitsverbetering ruiterpaden

0 94.347 33.948 4.627

0 12.740

Totaal

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2021

92.208

92.208

4.590

94.347 33.948 0

0 12.740 0 9.217

132.922

17.330

128.295

21.957

225.130

109.538

220.503

114.165

38

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 2021 30.869 4.132 3.805 24.783 3.533 67.122

Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen - energie Compensabele BTW Vooruitontvangen facturen - huren Vooruitontvangen facturen - verzekering

2020 25.224 0 38.168 0 3.485 66.877

Vaste passiva

Eigen vermogen Het verloop van de reserves wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2021

Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Resultaat 2020 in 2021 in 2021

Stand per 31-12-2021

Claims na 2021

Algemene Reserve

451.077

27.940

0

46.913

432.104

0

Totaal Algemene Reserve

451.077

27.940

0

46.913

432.104

0

Investeringsreserve Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Pendrechtse Molen Afschrijvingsreserve Reserve besparingen Egalisatiereserve Groot Onderhoud Provinciale reserves

1.515.440 460.306 50.020 201.694 133.217 184.798 1.306.011 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 100.414 27.700 0 37.975 0 0

5.944 0 0 15.000 4.499 0 261.202 0

1.509.496 460.306 150.434 214.394 128.718 222.773 1.044.809 0

65.556 0 0 199.394 128.717 241.773 1.044.809

Totaal bestemmingsreserves

3.851.486

-

166.089

286.645

3.730.930

1.680.249

Totaal

4.302.563

27.940

166.089

333.558

4.163.034

1.680.249

Bestemmingsreserves

Het beslag op de investeringsreserve betreft het restant krediet voor de kwaliteitsimpuls Wevershoek (28K), het restant voor het krediet BBQ Bakken (8K) en het krediet voor de uitbreiding hotel ARA (30K).

39

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

 ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.

Saldo 1 januari Bij: resultaatbestemming Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 451.077 27.940 0 46.913 432.104

Specificatie onttrekkingen: - voorziening groot onderhoud - dekking Essentaksterfte - Actualisatie Grondprijsbrief Totaal onttrekkingen

44.430 2.483 46.913

2020 945.040 312.490 0 806.453 451.077

 BESTEMMINGSRESERVES

a) Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

Specificatie onttrekkingen: Kredieten - BBQ Bakken Spuiveld/Ziedewijdseland Totaal onttrekkingen

2021 1.515.440 0 0 5.944 1.509.496

2020 1.488.079 0 116.388 89.027 1.515.440

5.944 5.944

b) Reserve Bestemmingsreserve herinrichting Zuidelijk Randpark De Reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark is bestemd voor het gelijknamige recreatiegebied op de grens van de gemeenten Barendrecht en Rotterdam. Het park ligt pal ten noorden van de A15/Betuwespoorlijn en bestaat uit verschillende deelgebieden. Met deze reserve worden de kosten gedekt die nodig zijn om het Zuidelijk Randpark opnieuw in te richten als recreatiegebied. Deze herinrichting is het gevolg van de aanleg van de Betuwelijn en Tramplus. Het Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde heeft geld ontvangen voor de verkoop van gronden aan de Nederlandse 40

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Spoorwegen voor de aanleg van de Betuweroute. Met deze middelen is geherinvesteerd in het park om de gevolgen van de aanleg van de Betuweroute te compenseren (kwaliteitsimpuls). Met het overgebleven geld is deze reserve gevormd. De kosten voor de aanleg van de Blauwe Verbinding deeltracé Zuidelijk Randpark worden deels ten laste van deze reserve gebracht. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 460.306 0 0 460.306

2020 460.306 0 0 460.306

c) Reserve voorfinanciering Johannapolder Het doel van de Reserve voorfinanciering Johannapolder is het dekken van investeringen in de openbare ruimte voor het project ontwikkeling Johannapolder. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 0 0 0 0

2020 725.610 0 725.610 0

d) Reserve voorfinanciering Johannapolder II Aan de reserve voorfinanciering Johannapolder II worden de gerealiseerde grondopbrengsten in de Johannapolder toegevoegd teneinde deze te gebruiken voor de ontwikkeling (kwaliteitsimpuls) van de Johannapolder. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 0 0 0 0

2020 107.805 19.000 126.805 0

e) Reserve vervangingsinvesteringen Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 50.020 100.414 0 150.434

Specificatie toevoegingen: a conform begrotingswijziging Totaal toevoegingen

100.414 100.414

2020 50.020 0 0 50.020

41

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

f)

Reserve Pendrechtse Molen

Het doel van deze reserve is het dekken van de onderhoudskosten van de Pendrechtse Molen. Saldo 1 januari Bij: resultaatbestemming Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 201.694 0 27.700 15.000 214.394

Specificatie toevoegingen: - conform programma begroting Totaal toevoegingen

27.700 27.700

Specificatie onttrekkingen: - Afronding Pendrechtse Molen Totaal onttrekkingen

15.000 15.000

g)

2020 173.994 0 27.700 0 201.694

Reserve afschrijvingen

Het doel van deze reserve is het dekken van de afschrijvingslasten van projecten die geactiveerd zijn conform nieuwe BBV regelgeving Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

Specificatie onttrekkingen: a conform afschrijvingstaat Totaal onttrekkingen

2021 133.217 0 4.499 128.718

2020 0 133.217 0 133.217

4.499 4.499

h) Reserve besparingen De reserve besparingen heeft als doel het financieren van investeringen die leiden tot een afname in de onderhoudskosten. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 184.798 37.975 0 222.773

Specificatie toevoegingen: - resultaat najaarsrapportage 2021 Totaal toevoegingen

37.975 37.975

2020 0 184.798 0 184.798

Note: van het eindsaldo per 31-12-2021 vertegenwoordigd 9.634 euro het deel van de provincie. 42

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

i)

Egalisatiereserve groot onderhoud

De reserve heeft ten doel om tot en met 2025 het tekort op de voorziening groot onderhoud te egaliseren door middel van een jaarlijkse extra dotatie van 261.202 Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

Specificatie onttrekkingen: - extra dotatie voorziening groot onderhoud Totaal onttrekkingen

2021 1.306.011 0 261.202 1.044.809

2020 0 1.567.213 261.202 1.306.011

261.202 261.202

Note: van het eindsaldo per 31-12-2021 vertegenwoordigd 102.100 euro het deel van de provincie.

j) Provinciale reserve Vanuit de boekjaarsubsidie is vanuit PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar de reserve Provinciale gelden gaat. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 0 0 0 0

2020 0 105.174 105.174 0

2021 235.334 235.334

2020 27.940 27.940

 GEREALISEERD RESULTAAT Gerealiseerd resultaat

43

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

 Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2021

Toevoegingen Onttrekkingen in 2021 in 2021

Stand per 31-12-2021

Onderhoudsegalisatievoorziening

1.616.658

811.002

434.964

1.992.696

Totaal

1.616.658

811.002

434.964

1.992.696

 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN

a) Voorziening groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke grootonderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2021 1.616.658 811.002 434.964 1.992.696

2020 1.071.562 811.002 265.906 1.616.658

Specificatie toevoegingen: - toevoeging conform begroting - toevoeging vanuit egalisatie reserve groot onderhoud Totaal toevoegingen

549.800 261.202 811.002

Specificatie aanwendingen: - uitgevoerde werkzaamheden groot onderhoud Totaal aanwendingen

434.964 434.964

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer  Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Saldo 1 januari Af: aflossing Saldo per 31 december

2021 363.024 45.378 317.646

2020 408.402 45.378 363.024

De rentelasten voor het boekjaar bedragen € 15.831. 44

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

 Waarborgsommen Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo per 31 december

2021 500 650 0 1.150

2020 1.000 0 500 500

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar  Overige schulden Crediteuren Totaal

2021 51.784 51.784

2020 204.721 204.721

De daling ten opzichte van het eindsaldo 2020 wordt verklaard door de factuur betreffende de dienstverlening voor bestuursproducten. In 2021 is deze factuur pas eind december ontvangen. Overlopende passiva

 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Nog te betalen rente Nog te ontvangen facturen Totaal

2021 1.245 106.757 108.002

2020 1.423 24.760 26.183

De nog te betalen lasten betreffen lasten die in 2021 zijn geboekt maar waarvan nog geen facturen zijn ontvangen.

 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren 45

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

De specificatie van deze balanspost is als volgt: Project

Saldo

Ontvangen

1-1-2021

bedragen

Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2021

Overige Nederlandse overheidslichamen Wevershoek Uitvoering Polder Buiteland fase 2

121.006 301.440

106.000

137.063 301.440

89.943 0

Totaal

422.446

106.000

438.503

89.943

 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen/Gem.Zwijndrecht Totaal

2021 0 0

2020 1.712 1.712

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. De belangrijkste resterende verplichting (> € 100.000) per eind 2021 voor dit schap is: * Samenwerkingsovereenkomst Recreatieschap en Staatsbosbeheer € 1.037.200

Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen gehad voor de jaarrekening 2021. Voornamelijk in de debiteurenpositie, hiervoor is een voorziening getroffen in de jaarrekening 2021. Naar verwachting zal COVID19 ook in 2022 en wellicht de jaren daarna op veel beleidsterreinen van onze begroting impact hebben. Hoe groot de financiële impact zal zijn is onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

46

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2021

Programma – Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Rekening 2020 Primitieve Begroting na Rekening 2021 gebieden begroting 2021 wijziging 2021 Lasten Inrichting, beheer en exploitatie Communicatie Regelgeving en Handhaving Totaal lasten

Resultaat

2.851.463 12.000 171.000 3.034.463

2.701.000 24.400 174.200 2.899.600

3.027.527 19.300 173.400 3.220.227

2.966.088 23.443 173.400 3.162.931

61.439 V 4.143 N 57.296 V

Regelgeving en Handhaving Totaal baten

800.344 800.344

735.200 735.200

820.700 820.700

986.446 986.446

165.746 V 165.746 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

(2.234.119)

(2.164.400)

(2.399.527)

(2.176.485)

223.042 V

28.568 13.568 (15.000)

64.021 4.591 (59.430)

35.453 N 8.977 N 44.430 N

Baten Inrichting, beheer en exploitatie Communicatie

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

-

-

Totaal saldo van baten en lasten

(2.234.119)

(2.164.400)

(2.414.527)

(2.235.915)

178.612 V

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

1.779.711 261.202 (1.518.509)

128.114 15.000 (113.114)

128.114 295.702 167.588

166.089 320.632 154.543

37.975 N 24.930 V 13.045 N

Gerealiseerd resultaat

(3.752.628)

(2.277.514)

(2.246.939)

(2.081.372)

165.567 V

Minder kosten: -

In 2021 is veel aandacht uitgegaan naar het op orde en schoon houden van de gebieden in verband met COVID-19. Hierdoor kon een aantal geplande werkzaamheden die een lagere urgentie hadden niet uitgevoerd. Het betreft in hoofdzaak herstel- en reparatiewerkzaamheden aan elementenverhardingen en bitumineuze verhardingen. Dit veroorzaakt een onderschrijding van € 64.000

Meer kosten -

In verband met COVID-19 zijn de toiletvoorzieningen extra schoongemaakt. Dit veroorzaakt een overschrijding van € 44.000

Meer baten: -

Subsidie ontvangsten op de kosten voor de Pendrechtse Molen (12.000) en een verkoop van een trekker (15.000) welke niet meer in gebruik was. Op eerder oninbaar geachte vorderingen zijn toch ontvangsten binnengekomen (167.000).

Toevoeging reserves De toevoeging aan de reserves is budgettair in programma Overhead verantwoord. (-38.000) 47

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving afb. vz. dub. debiteuren doorbelasting OZB 2019, 2020 Kredieten - Kwaliteitsverbetering ruiterpaden ZH

Incidentele lasten Begroting 2021 Realisatie 2021 na wijziging Omschrijving 145.654 10.573

4.591

- Dot voorz Dub.Deb. - Afschr. tlv reserve Kredieten 13.568 - Kwaliteitsverbetering ruiterpaden ZH - Onderhoud Pendrechtse molen - Essentaksterfte

Onttrekkingen aan reserves - Reserve Pendrechtse Molen - Algemene Reserve - Egalisatiereserve GO - Afschrijvingsreserve

15.000 44.430 261.202 0

Toevoegingen aan reserves 30.000 - Reserve Pendrechtse Molen 0 - Reserve Besparingen 261.252 - Reserve vervangingsinvesteringen 4.500

Totaal Saldo

481.450 151.903

309.320 Totaal 48.138

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

99.437 0

100.000 4.500

4.591 15.000 44.430

13.568 15.000 0

27.700 37.975 100.414

27.700 0 100.414

329.547

261.182

48

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Programma – Ontwikkeling Programma Ontwikkelingen

Rekening 2020

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021

Resultaat

Lasten Planvorming & gebiedsontwikkeling Totaal lasten

120.700 120.700

122.400 122.400

122.400 122.400

126.899 126.899

Baten Planvorming & gebiedsontwikkeling Totaal baten

-

-

-

-

(120.700)

(122.400)

(122.400)

(126.899)

4.499 N

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

12.412 65.813 53.401

-

367.434 329.564 (37.870)

8.427 (8.427)

359.007 V 329.564 N 29.443 V

Totaal saldo van baten en lasten

(67.299)

(122.400)

(160.270)

(135.326)

24.944 V

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

19.000 743.812 724.812

19.000 (19.000)

19.000 37.870 18.870

12.926 12.926

19.000 V 24.944 N 5.944 N

Gerealiseerd resultaat

657.513

(141.400)

(141.400)

(122.400)

19.000 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

4.499 N 4.499 N -

Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2021 Realisatie 2021 na wijziging Omschrijving

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

- Afschr. tlv reserve

4.499

0

0 0 2.483 5.944

152.558 202.293 2.483 10.100

0

19.000

12.926 185

386.434 19.000

Kredieten - Diverse kredieten, zie tabel in programmaverantwoording - Polder Buiten van Zwijndrecht - Kwaliteitsimpuls Wevershoek

Onttrekkingen aan reserves - Investeringsreserve, dekking kredieten - Algemene reserve, dekking kredieten - Afschrijvingsreserve Totaal Saldo

0 0

Kredieten - Diverse kredieten, zie tabel in programmaverantwoording 152.558 - Polder Buiten van Zwijndrecht 177.006 - Kwaliteitsimpuls Wevershoek - Actualisatie Grondprijsbrief - BBQ Bakken Spuiveld/Ziedewijdseland

4.499

Toevoegingen aan reserves 35.387 - Reserve Besparingen 2.483 0

12.741

367.434 Totaal

8.242

49

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2020

Lasten Deelnemersbijdrage Overige structurele lasten Totaal lasten

151 151

Baten Deelnemersbijdrage Overige structurele baten Totaal baten

1.408.825 1.261.774 2.670.599

Saldo gewone bedrijfsvoering

2.670.448

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten

2.670.448

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

714.798 714.798 3.385.246

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 -

Resultaat

500 500

260 260

240 V 240 V

1.428.549 1.273.365 2.701.914

1.428.549 1.273.365 2.701.914

1.428.549 1.273.365 2.701.914

-

2.701.914

2.701.414

2.701.654

240 V

2.701.914 2.701.914

2.701.414 2.701.414

2.701.654 2.701.654

240 V 240 V

Overzicht van de incidentele baten en lasten nvt

50

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Overhead Overhead

Rekening 2020

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021

Resultaat

Lasten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal lasten

293.190 293.190

283.000 283.000

275.100 275.100

262.548 262.548

Baten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal baten

-

-

-

-

Saldo gewone bedrijfsvoering

(293.190)

(283.000)

(275.100)

(262.548)

8.680 (8.680)

-

-

-

(301.870)

(283.000)

(275.100)

(262.548)

12.552 V

39.680 39.680

-

37.975 (37.975)

-

37.975 V 37.975 V

(262.190)

(283.000)

(313.075)

(262.548)

50.527 V

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

12.552 V 12.552 V 12.552 V -

Toevoeging reserves De werkelijke toevoeging is in programma beheer, inrichting en exploitatie geboekt (38.000). Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2021 Realisatie 2021 na wijziging Omschrijving

Kredieten -

Kredieten - Bestuurlijke opdracht

Onttrekkingen aan reserves - Algemene reserve - Investeringsreserve, dekking kredieten

Toevoegingen aan reserves - Reserve Besparingen

Totaal Saldo

0

0 Totaal

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

0

37.975

0

37.975 37.975

51

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen reserves

Omschrijving programma

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Lasten Waarvan (toevoeging structureel reserve)

Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar Lasten Waarvan (toevoeging structureel reserve)

Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Programma Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead

128.114 19.000 0 37.975

27.700 0

27.700 0 0 0

27.700 0

Totaal

185.089

27.700

27.700

27.700

Onttrekkingen reserves

Omschrijving programma

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Baten Waarvan (onttrekking structureel reserve)

Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Programma Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead

295.702 37.870 0 0

Totaal

333.572

Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar Baten Waarvan (onttrekking structureel reserve) 320.632 26.212 0 0 0

346.844

0

52

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2021 is € 209.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd:

53

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

1a. Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking: Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2021 is € 209.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Gegevens 2021 bedragen x € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer 01-01 / 31-12

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

184.971

Beloningen betaalbaar op termijn

23.638

Subtotaal

208.609

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

208.609

Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

01-01 / 31-12 1,0 Ja 193.240

Beloningen betaalbaar op termijn

22.747

Subtotaal

215.987

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

Bezoldiging

215.987

54

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2021 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2021 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Tabel ‘Toezichthoudende topfunctionarissen’

Gegevens 2021 bedragen x € 1

C. Insinger

Functiegegevens

Voorzitter

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01-01/31-12

W. Draijer Lid 01-01/31-12

M. Doorewaard

G. Jansen

J. Stokkers

Lid

Lid

Lid

01-01/31-12

01-01/31-12

01-01/31-12

Bezoldiging Bezoldiging

20.000

0

15.000

15.000

11.524

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

31.350

20.900

20.900

20.900

20.900

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

Bezoldiging

20.000

0

15.000

15.000

11.524

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

bedragen x € 1

C. Insinger

W. Draijer

M. Doorewaard

G. Jansen

J. Stokkers

Functiegegevens

Voorzitter

Lid

Lid

Lid

Lid

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01-01/31-12

01-01/31-12

01-01/31-12

01-01/31-12

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020

01-01/31-12

Bezoldiging Bezoldiging

20.000

0

15.000

15.000

11.524

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

30.150

20.100

20.100

20.100

20.100

De heer Draijer heeft in de vergadering van de Raad van Toezicht van 18 december 2015 medegedeeld af te zien van de vergoeding voor zijn werkzaamheden voor de Raad.

55

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Bestuur slid

functie( s)

duur van het dienstv erband in het boekjaa r (hele jaar = 1)

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking kalendermaand 1-12

dhr. P.J.W. Luijendijk mw. J.E.T.M. van Dongen

voorzitter plaatsvervangend voorzitter Lid DB Lid DB Lid DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

1 1

dhr. P.W.J. Meij dhr. L.M. Heezen dhr. R. Lafleur dhr. A. Kooijman mw. J. Oelfke- ten Seldam mw. P.J. van Nes-de Man mw. H.E. Berg dhr. S. van der Kaaij

1 1 1 1 1 1 1 1

In de kolom “duur van het dienstverband” is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. In de kolom "duur van het dienstverband" is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. De genoemde vergoedingen zijn over 2021 nihil en liggen dus onder de daarvoor gestelde wettelijke grens van € 209.000.

56

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.6

Overige gegevens

Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Onderstaande tabellen geven inzicht in de leden van het Dagelijks Bestuur en de leden van het Algemeen bestuur van het natuur- en recreatieschap IJsselmonde op 31 december 2021.

Leden Dagelijks Bestuur Gemeente

Naam

Barendrecht

Dhr. P.J.W. Luijendijk

Nevenfuncties

Albrandswaard

Dhr. L.M. Heezen

ht t ps://w w w .albrandsw aard.nl/w et houder-mart ijn-heezenst em-lokaal

Ridderkerk

Dhr. P.W.J. Meij

ht t ps://w w w .ridderkerk.nl/w et houder-pet er-meij-cda

Hendrik-Ido-Ambacht

Dhr. R.J. Lafleur

ht t ps://w w w .h-iambacht .nl/Polit iek_Best uur/Tot aaloverzi cht _Polit iek_en_Be st uur/College_van_Burgemeest er_en_w et houders

Zwijndrecht

Mw. J.E.T.M. van Dongen

ht t ps://w w w .zw i jndrecht .nl/Best uur/College_van_BW/Samen st elli ng_port efeuilleverdeling/Jaqueline_van_Dongen

ht t ps://w w w .barendrecht .nl/w et houder-pet er-luijendijk-cda

Leden Algemeen Bestuur Gemeente

Naam

Nevenfuncties

Barendrecht

Dhr. A. Kooijman

ht t ps://barendrecht .raadsinformat ie.nl/leden/lid/117673/A.%2 0Kooijman

Albrandswaard

Dhr. S. van der Kaaij

ht t ps://raad.al brandsw aard.nl/Wie-is-w ie/sander-van-derkaaij/algemeen

Ridderkerk

Mw. P.J. van Nes-de Man

ht t ps://raad.ridderkerk.nl/Organisat ie/mevrouw -p.j.-pet ra-vannes---de-man/algemeen

Hendrik-Ido-Ambacht

Mw. J. Oelfke-ten Seldam

ht t ps://w w w .h-iambacht .nl/Polit iek_Best uur/Tot aaloverzi cht _Polit iek_en_Be st uur/Gemeent eraad/Raadsfract ies

Zwijndrecht

Mw. H.E. Berg

ht t ps://zw ijndrecht .not ubiz.nl/leden/lid/80530/Iekje%20Berg

57

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.7

Bijlage taakvelden

Verdeling taakvelden

lasten 2021

baten 2021

saldo 2021

- Overhead - Treasury - Overige baten en lasten - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

262.548 260 166.089 3.362.278

333.558 2.264.402

262.548260167.469 1.097.876-

0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten

-

1.428.549

1.428.549

3.791.175

4.026.509

235.334

0.4 0.5 0.8 5.7

Totaaltelling lasten en baten

58

Accountants

Baker Tilly (Netherlands) N.V. Bijster 39 Postbus 3814 4800 DV Breda

Aan het algemeen bestuur van Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde

T: +31 (0)76 525 00 00 breda@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde te Schiedam gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder de verordeningen van de gemeenschappelijke regeling zelf, zoals opgenomen in het normenkader rechtmatigheid. De jaarrekening bestaat uit: 1 de balans per 31 december 2021; 2 het overzicht van balen en lasten over 2021; 3 grondslagen voor waardering en resultaatbepaling; 4 toelichting op de balans; 5 toelichting op het overzicht van baten en lasten 2021; 6 verdeling naar taakvelden.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) het normenkader rechtmatigheid dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 24 november 2021 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants

Wij zijn onafhankelijk van Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 38.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 5.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

2

Accountants

C Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het algemeen en dagelijks bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader rechtmatigheid. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen.

Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het normenkader rechtmatigheid, het Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

3

Accountants

•

• •

• •

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.

Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Breda, 21 juni 2022 Baker Tilly (Netherlands) N.V.

Was getekend,

drs. R. Opendorp RA

4

Reactie van het Dagelijks Bestuur op het accountantsverslag 2021 Het Dagelijks Bestuur heeft kennis genomen van het accountantsverslag over de jaarstukken 2021. De jaarstukken 2021 zijn gecontroleerd door Baker Tilly. De samenwerking met de accountant is goed verlopen. De jaarstukken en het accountantsverslag zijn conform planning opgeleverd en er is sprake van een goedkeurende controleverklaring voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid. De toon van het accountantsverslag is positief te noemen. Het aantal aanbevelingen in het accountantsverslag is relatief klein. Het Dagelijks Bestuur neemt deze aanbevelingen ter harte en zal deze onder de aandacht brengen van de directie van Staatsbosbeheer. Deze aanbevelingen doen geen afbreuk aan het oordeel van de accountant. Het Dagelijks Bestuur adviseert het Algemeen Bestuur om kennis te nemen van het accountantsverslag en de jaarstukken 2021 vast te stellen.

N.B.: Aandacht wordt gevraagd voor de brief van de accountant m.b.t. toestemming tot openbaarmaking, dit i.v.m. voorkoming van fraude. Dit betekent dat op internet en in andere openbare systemen alleen de brief met de ongetekende controleverklaring en de geparafeerde jaarstukken 2021 verspreid mogen worden.

-

JAARSTUKKEN 2021 Natuur- en recreatieschap IJsselmonde

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Natuur- en recreatieschap IJsselmonde in de openbare vergadering op 6 juli 2022.

J.H.J. Verloop-Goossen Bestuurssecretaris

J.E.T.M. van Dongen Voorzitter

Programmabegroting 2023 | Bestuurlijke samenvatting

Programmabegroting 2023 Natuur- en recreatieschap IJsselmonde

Ontwerpbegroting

2023

Programmabegroting 2023 | Bestuurlijke samenvatting

Inhoud 1. BESTUURLIJKE SAMENVATTING 2. UITGANGSPUNTEN 3. PROGRAMMA INSTANDHOUDING GEBIEDEN 3.1. GEBIEDSBEHEER 3.1.1. BEHEERINFORMATIE 3.1.2. UITVOEREN TERREININSPECTIES 3.1.3. ONDERSTEUNING RECREATIE-, LANDSCHAPS- EN NATUURBEHEER 3.1.4. UITVOEREN TERREINBEHEER 3.1.5. OMGEVINGSMANAGEMENT 3.1.6. BEHEER VASTGOED EN GRONDEN 3.1.7. TOEZICHT EN HANDHAVING 3.1.8. VERGUNNINGEN, ONTHEFFINGEN EN TOESTEMMINGEN 3.2. MAATSCHAPPELIJKE BETROKKENHEID 3.2.1. VRIJWILLIGERS EN ACTIEF BURGERSCHAP 3.3. PLANNEN MAKEN 3.3.1. PLAN- EN PROJECTVOORBEREIDING 3.3.2. BEHEERKOSTENBEREKENING EN ANALYSES 3.4. OVERHEAD 3.4.1. BESTUURSPRODUCTEN 3.4.1.1. ACCOUNTMANAGEMENT 3.4.1.2. BESTUURSSECRETARIS 3.4.1.3. SECRETARIAAT 3.4.2. FINANCIËLE DIENSTEN 3.4.2.1. FINANCIEEL BELEID 3.4.2.2. PLANNING EN CONTROL 3.4.3. JURIDISCHE DIENSTEN 3.4.3.1. AANSPRAKELIJKHEID 3.4.3.2. JURIDISCHE ONDERSTEUNING 3.4.3.3. PROCEDEREN 3.4.3.4. WOB-PROCEDURES 3.5. PROJECTEN/KREDIETEN 3.6. MUTATIES RESERVES 3.7. WAT GAAT HET KOSTEN 4. PARAGRAFEN 4.1. WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING 4.2. ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN 4.3. FINANCIERING 4.4. GRONDBELEID 4.5. BEDRIJFSVOERING 4.6. DEELNEMERSBIJDRAGE FINANCIËLE BEGROTING EN BIJLAGEN

1 2 3 3 3 3 4 4 4 5 5 5 6 6 7 7 7 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 10 10 10 11 11 12 13 13 18 20 21 22 22 23

Programmabegroting 2023 | Bestuurlijke samenvatting

1. Bestuurlijke samenvatting Toekomst recreatieschap De vijf gemeenten op IJsselmonde (Albrandswaard, Barendrecht, Hendrik-Ido-Ambacht, Ridderkerk en Zwijndrecht) in het Natuur- en recreatieschap IJsselmonde hebben per 1 januari 2021 een nieuwe samenwerkingsovereenkomst met Staatsbosbeheer afgesloten voor het beheer van de NRIJ-gebieden op basis van een langjarig contract van tweemaal 4 jaren. Daarbij is sprake van (tenminste) één tussentijdse evaluatie (en in potentie doorgaan of exit-) moment. Op deze wijze wordt recht gedaan aan enerzijds het belang van continuïteit voor alle betrokkenen en anderzijds het kader van (publieke) besteding en verantwoording van middelen. Rekening gehouden wordt met een financiële opgave oplopende tot 20% in 2025 (5% per jaar vanaf begroting 2022). Partijen conformeren zich hieraan en zullen gezamenlijk werken aan een zo zorgvuldig mogelijke benadering hiervan, waarbij de doelstellingen van het recreatieschap zo veel als mogelijk kunnen blijven worden uitgevoerd. Partijen streven er naar om door middel van deze samenwerking de hun toevertrouwde openbare diensten, beter, efficiënter en goedkoper uit te voeren. Waarbij de gezamenlijke ambitie om een stimulans geven aan de biodiversiteit en de recreatieve versterking van het groene landschap op IJsselmonde blijft bestaan.

In 2021 is een nadere uitwerking opgesteld van de samenwerkingsovereenkomst in de vorm van het Gezamenlijk Uitvoeringsprogramma IJsselmonde 2021-2025. Dit uitvoeringsprogramma is verwerkt in voorliggende begroting.

Optimaliseringsrichtingen ten behoeve van een toekomstbestendig NRIJ De provincie Zuid-Holland en de gemeente Rotterdam stellen tot en met 2025 jaarlijks samen €1.273.366 subsidie beschikbaar aan Natuur- en recreatieschap IJsselmonde. Voor wat betreft de periode na 2025 is het uitgangspunt van de provincie dat zij haar medeverantwoordelijkheid voor recreatiebeheer behoudt en daartoe middelen beschikbaar stelt. Zij heeft inmiddels wel kenbaar gemaakt voornemens te zijn de subsidie aan NRIJ met ingang van 2022 met € 92.092 te willen verlagen. Gemeente Rotterdam geeft aan dat zij financiële middelen beschikbaar houdt ten behoeve van regionale, buitenstedelijke groengebieden, waartoe ook behoren de gebieden in eigendom en beheer van het schap. Gelet op het maatschappelijk belang van de taken van NRIJ zal het bestuur zich de komende tijd inzetten om zowel bij de gemeente Rotterdam als de Provincie een passend financieel perspectief voor na 2025 te creëren. Gelet op het voorgaande bestaat de kans dat de komende jaren in een bandbreedte van € 0 tot € 1.250.000 substantieel minder geld beschikbaar wordt gesteld door de provincie Zuid-Holland en de gemeente Rotterdam.

Daarom hebben het schap en Staatsbosbeheer afgesproken dat zij zich naast het afgesproken 20%-scenario uit de SOK zich ook willen voorbereiden op andere scenario’s (met grotere en kleinere financiële impact) en te willen onderzoeken via welke optimalisatierichtingen welke bijdrage geleverd kan worden aan het opvangen van een mogelijke daling van de subsidiebijdragen. In 2021 heeft er een verkenning plaatsgevonden naar optimalisatierichtingen. Uiteindelijk is besloten tot uitwerking en doorvoering van de eerste serie optimaliseringsvoorstellen (jaarschijf 1). In de maximale variant en indien alle voorstellen gerealiseerd kunnen worden, kan dit in 2022 leiden tot een daling van de beheeruitgaven met ruim 5%. De verwachting is dat investeringen dienen te worden gedaan om het uiteindelijke doel, 1

Programmabegroting 2023 | Bestuurlijke samenvatting

een lagere beheerlast, te realiseren. Verder zal in 2022 een nadere verkenning worden uitgevoerd naar de haalbaarheid en uitwerking m.b.t. optimaliseringsvoorstellen van de tranches voor de jaren 2023 tot en met 2025. Op deze wijze wordt invulling gegeven aan de toekomstbestendigheid van het NRIJ.

Gebiedsontwikkeling De natuur- en recreatiegebieden werden in 2020 en 2021 zeer druk bezocht, o.a. vanwege Covid19. Dit is een positieve ontwikkeling, dat recreanten de gebieden weten te vinden en de natuur beleven. Tegelijkertijd brengt het ook uitdagingen met zich mee onder andere gerelateerd aan veiligheid, vervuiling en een toename aan beheerkosten.

Financiële samenvatting Voor 2023 ligt er een sluitende begroting, waarbij rekening is gehouden met een deelnemersbijdrage van € 1.525.564 (4,8% hoger dan de bijdrage 2021) en een provinciale subsidie van € 326.900 en bijdrage van de Gemeente Rotterdam van € 854.373.

2

Programmabegroting 2023 | Uitgangspunten

2. Uitgangspunten Uitgangspunt voor de programmabegroting 2023 is bestaand en aanvaard beleid, zoals dat is vastgelegd in het besluit Uitgangspunten programmabegroting 2023, de Programmabegroting 2022, de Najaarsrapportage 2021, het Gezamenlijk Uitvoeringsprogramma IJsselmonde 20212025 en eventuele andere besluiten van het Algemeen Bestuur tot 1 maart 2022. Opbrengsten uit huren, pachten en dergelijke zijn conform de actuele contracten bijgesteld. Ook worden eventuele nieuwe (externe) ontwikkelingen (bij bestaand beleid) meegenomen. De begroting Onderhoudskosten wordt gebaseerd op het meerjarig onderhoudsplan TBM. Structurele effecten die voortkomen uit de jaarrekening 2021 zullen worden verwerkt in een begrotingswijziging 2023. Voor de prijsstijging op de ramingen voor 2023 is een indexatie van 4,8% toegepast, overeenkomstig het indexeringspercentage van de Kring van gemeentesecretarissen. Deze indexering wordt toegepast op alle lasten, met uitzondering van belastingen, verzekeringen, rentelasten en afschrijvingen. De indexering wordt in principe niet toegepast op de baten (voorzichtigheidsbeginsel). Voor de meerjarenraming 2024 tot en met 2027 is geen indexering toegepast.

De programmabegroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2027 moeten, conform de uitgangspunten in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), structureel en reëel in evenwicht zijn. Dit houdt in dat structurele lasten kunnen worden gedekt met structurele baten. Als dit niet het geval is, is de kans groot dat op termijn een begrotingstekort ontstaat. De nadere uitwerking is opgenomen in de financiële begroting. De programmabegroting moet half april voorafgaand aan het betreffende begrotingsjaar klaar zijn. Dit heeft te maken met bepalingen uit de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Het recreatieschap en Staatsbosbeheer hebben eind 2020 een nieuwe samenwerkingsovereenkomst met elkaar afgesloten voor de periode 2021 tot en met 2024 met de mogelijkheid om deze vier jaar te verlengen. In deze overeenkomst is afgesproken dat het recreatieschap en Staatsbosbeheer gezamenlijk een uitvoeringsprogramma vormen op de gewenste ambities en inrichting van het werkgebied van het schap. Dit uitvoeringsprogramma is in 2021 opgesteld en wordt jaarlijks vertaald in de begroting. De provincie Zuid-Holland is per 1 januari 2018 uitgetreden uit de gemeenschappelijke regeling. De wijze en mate van financiële betrokkenheid in de toekomst van de provincie bij het recreatieschap is vastgelegd in de ‘Financieringsovereenkomst NRIJ-PZH’.

De financieringsovereenkomst is in deze begroting verwerkt. Deze bijdrage is niet meer zichtbaar onder de deelnemersbijdragen, maar is opgenomen als subsidiebijdrage onder de baten. De gemeente Rotterdam is eveneens per 1 januari 2018 uitgetreden uit de gemeenschappelijke regeling. De financiële afspraken hier omtrent zijn vastgelegd in de ‘Hoofdlijnen overeenkomst Uittreding Rotterdam’. De bijdrage van de gemeente Rotterdam is niet meer zichtbaar onder de deelnemersbijdrage, maar is opgenomen als subsidiebijdrage onder de baten.

2

Programmabegroting 2023 | Programmaplan

3. Programma Instandhouding gebieden Het programma is opgebouwd uit de volgende onderdelen: -

Gebiedsbeheer Maatschappelijke betrokkenheid Plannen maken Overhead Algemene dekkingsmiddelen Kredieten en Mutatie reserves

3.1. Gebiedsbeheer Aantrekkelijke en gevarieerde gebieden, die onderling samenhangen en verbonden zijn, en waarin recreatie en ecologie elkaar versterken. Dat vraagt om professioneel beheer. Met het Terrein Beheer Model (TBM) bijvoorbeeld, waarmee we gefundeerde inrichtings- en beheerkeuzes kunnen maken, met inzicht in de beheerkosten. Voor het aantrekkelijk houden van de gebieden is het belangrijk dat bezoekers zich er welkom en veilig voelen. Het recreatieve aanbod is divers en sluit aan bij de vraag van de gebruikers. En we zorgen voor de afhandeling van vragen, klachten en verzoeken voor gebruik van het gebied en voor handhaving. 3.1.1. Beheerinformatie Wat willen we bereiken Beheerinformatie levert inzicht in de beheerwerkzaamheden en kosten voor de komende jaren. Deze informatie is onmisbaar voor een goede beheervoorbereiding en -uitvoering in de terreinen. Wat gaan we er voor doen Meten is weten. Daarom is het van belang dat de beheerinformatie inzichtelijk en op orde is. De koppeling aan een Geografisch Informatie Systeem (GIS) aan het Terrein Beheer Model maakt data en kosten inzichtelijk, goed te beheren en te vergelijken.

Het gaat hierbij om bijvoorbeeld kaartmateriaal van de huidige en toekomstige inrichting, planningen, geografische gebiedsanalyses en beschrijvingen van kapitaalgoederen zoals wegen en paden, maar ook ‘kunstwerkpaspoorten’ voor bijvoorbeeld bruggen en steigers. 3.1.2. Uitvoeren terreininspecties Wat willen we bereiken Het uitvoeren van inspecties leidt tot actuele, heldere beheerdata. Daarmee kan op de korte termijn de kwaliteit en veiligheid in de gebieden gewaarborgd worden en is op de langere termijn inzicht in de noodzakelijke investeringen. Wat gaan we er voor doen Door systematische visuele en technische inspecties te doen blijft er zicht op de onderhoudsstaat van de natuur- en recreatieterreinen. Zo kan er tijdig bijgestuurd worden. 3

Programmabegroting 2023 | Programmaplan Inspecties stellen in staat dat: - de kwaliteit van het terrein te geborgd wordt; - de meerjarenplanningen groot onderhoud actueel gehouden wordt; - de veiligheid in het gebied (beter) gewaarborgd blijven; - er invulling gegeven wordt aan aantoonbaarheid (juridische aansprakelijkheid). 3.1.3. Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer Wat willen we bereiken Beoogd wordt een natuurlijke en eigentijdse inrichting van de terreinen, met naast recreatieve mogelijkheden ook aandacht voor landschappelijke kwaliteit en vergroting van de biodiversiteit. Wat gaan we er voor doen Terreinbeheer is continu inspelen op nieuwe wettelijke kaders en op vragen en veranderend gebruik van stakeholders in en om de terreinen. Het is dan ook belangrijk om deze vraagstukken goed te volgen en aanpassingen te onderbouwen en te implementeren in het beheer. Recreatieadviseurs, ecologen en landschapsarchitecten zetten hierbij hun kennis van zowel het recreatiegebruik en de natuur- en landschapswaarden van de gebieden als hun landelijke expertise in, zodat het beheer wordt ingericht vanuit een integraal perspectief. 3.1.4.

Uitvoeren terreinbeheer Wat willen we bereiken Efficiënt en hoogwaardig terreinbeheer levert een duurzaam onderhouden recreatie- en natuurgebied op dat aansluit op de wensen van bezoekers, met faciliteiten die schoon, heel en veilig zijn. Daarnaast draagt het beheer bij aan natuurwaarden en biodiversiteit. Wat gaan we er voor doen Binnen de kaders van wet- en regelgeving en met behoud van de landschappelijke kwaliteit wordt integraal en duurzaam terreinbeheer uitgevoerd. Verder wordt er op basis van Social Return gewerkt; en wordt ervaring in beheer, recreatie en biodiversiteit gedeeld. Uitvoering van het werk gebeurt op basis van het Terrein Beheer Model. Deze systematiek garandeert de kwaliteit van het beheer en maakt vervangingsinvesteringen voor dagelijks en groot onderhoud per jaar inzichtelijk. De meerjarige onderhoudsplanning geeft ook inzicht voor de lange termijn. 3.1.5. Omgevingsmanagement Wat willen we bereiken Beoogd wordt een brede waardering voor de gebieden, heldere communicatie en samenwerking met belanghebbenden, gezamenlijke verantwoordelijkheid en begrip voor beheermaatregelen. Wat gaan we er voor doen Veel mensen voelen zich betrokken bij uw gebieden en willen graag meedenken en bijdragen aan het beheer van terreinen. Goed terreinbeheer betekent dus ook: communicatie en samenwerking met de omgeving en belanghebbenden.

Er wordt gebruik gemaakt van diverse vormen van gebieds- en stakeholdercommunicatie, zoals participatie- en informatiebijeenkomsten, woordvoering, en (landelijke) online en offline communicatiekanalen. De boswachters zijn hierbij lokaal aanspreekpunt en monitoren wat er in de omgeving leeft. Uiteraard worden ook landelijke expertise en netwerken ingezet.

4

Programmabegroting 2023 | Programmaplan 3.1.6. Beheer vastgoed en gronden Wat willen we bereiken Professioneel vastgoed- en grondbeheer houdt u de (vermogens)positie op orde. Bovendien wordt voldaan aan de rechten en plichten die het eigendom met zich meebrengt. Zorgvuldig en passend medegebruik draagt bij aan het recreatieaanbod én aan structurele inkomsten. Wat gaan we er voor doen De grondpositie (de gronden en vastgoed binnen het werkingsgebied) vormt de basis van elk natuur- en recreatiegebied. Duurzame borging van dit bezit vraagt om zorgvuldig beheer (goed rentmeesterschap). Daarmee wordt invulling gegeven aan verzoeken om medegebruik, bijvoorbeeld door erfpacht- of andere gebruiksovereenkomsten aan te gaan, inclusief de administratieve, financiële en juridische afwikkeling daarvan. Professioneel grond- en vastgoedbeheer is ook financieel van belang: de grond en gebouwen vormen immers uw kapitaal. 3.1.7. Toezicht en handhaving Wat willen we bereiken Beoogd wordt een gebied te leveren waar mensen zich veilig en welkom voelen en waar de natuur wordt beschermd. Door naleving van de wet- en regelgeving blijft de kwaliteit van het gebied op orde en de recreatie- en belevingswaarde hoog.