Document · PDF

22. 888311 Raadsvoorstel zienswijze 2e begrotingswijziging 2023 en 1e begrotingswijziging 2024 VRR.pdf

Gemeenteraad AW 6 november 2023, gemeente AlbrandswaardBij agendapunt: 5: Ingekomen stukken26.568 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Door de gestegen rente wordt er over deze liquide middelen ook rente ontvangen waarmee geen rekening was gehouden in de begroting. Voor 2023 wordt nu een renteopbrengst verwacht van € 500k. Voor 2024 komt de verwachting uit op € 300k. Ambulancedienst: Het CAO-overleg tussen Ambulancezorg Nederland (AZN) en vakbonden CNV Zorg & Welzijn en FNV Zorg & Welzijn is nog gaande. Inmiddels is er een nieuwe cao gekomen voor de ziekenhuizen voor de periode 2023-2024. Streven is eind van de zomer tot definitieve afspraken te komen. De overleggen met de zorgverzekeraars over het definitieve “Wet marktordening Gezondheidszorg"budget (algemene vergoeding ambulance) zijn ook nog gaande. De verwachting is dat de afspraken na de zomer worden ondertekend. De onderhandelingen in 2023 met de zorgverzekeraars over de nacalculatie 2022 hebben geleid tot een extra verhoging van het budget 2022 van €245k Doordat het wagenpark recentelijk fors is vernieuwd zien we een daling van de onderhoudskosten. Per saldo hebben de genoemde wijzigingen een positief effect op het resultaat 2023 van de Ambulancedienst, te weten € 915k. Met de zorgverzekeraars is afgesproken dat dit wordt gereserveerd voor eventuele tekorten die in volgende jaren kunnen ontstaan. Over het “Wet marktordening gezondheidszorg”-budget voor 2024 wordt nog onderhandeld met de zorgverzekeraars.

In afwachting van de uitkomsten hiervan, wordt in de 1e begrotingswijziging 2024 vooralsnog geen rekening gehouden met wijzigingen. Kosten van grote crises: Halfjaar Nota 2023

In het kader van de noodopvang asielzoekers en de opvang ontheemden uit Oekraïne is in de 2e begrotingswijziging 2023 voor € 18,1 miljoen aan kosten meegenomen. Dat is € 8,1 mln. meer dan in de 1e begrotingswijziging was opgenomen. Deze kosten zullen volledig worden vergoed en hebben dus geen effect op het resultaat van 2023. Voor 2024 is geen rekening gehouden met kosten van grote crises. De noodopvang van de asielzoekers zal uiterlijk 31 juli 2023 worden overgedragen aan het COA. De regeling in het kader van opvang ontheemden uit Oekraïne zal naar verwachting eind dit jaar worden beëindigd.

3.2 Overzicht van baten en lasten per programma 2023-2026 Programma's ( x € 1.000)

1e BW 2023

Wijzigingen

2e BW 2023

Begroting 2024

Wijzigingen

1e BW 2024

Plan 2025

Plan 2026

Ambulancezorg

59.402

-349

59.053

59.402

Brandweerzorg

95.351

-2.485

92.866

102.404

-974

101.430

102.563

103.779

Risico- en Crisisbeheersing

21.715

8.204

29.919

13.426

1.161

14.587

15.920

16.065

Overhead

27.716

-263

27.453

28.383

28.395

28.418

204.183 64.359

5.107 566

209.290 64.925

203.615 64.359

187

Ambulancezorg

203.802 64.359

206.280 64.359

207.664 64.359

Brandweerzorg

110.294

532

110.826

120.323

120.369

121.703

128.312

Risico- en Crisisbeheersing

22.172

9.489

31.661

13.552

1.683

15.235

15.403

16.193

Vennootschapsbelasting Totaal lasten

Overhead

Vennootschapsbelasting Totaal baten Resultaat voor bestemming

196.825

10.586

207.411

198.234

1.729

199.963

201.465

208.863

-7.358

5.479

-1.879

-5.381

1.542

-3.838

-4.815

1.201

884

661

569

Ambulancezorg Brandweerzorg

884

Risico- en Crisisbeheersing Toevoeging bestemmingsreserve

300

884

300

1.184

661

569

1.278

-629

649

1.614

210

1.824

994

907

Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing

207

Onttrekking bestemmingsreserve

1.278

-629

Resultaat na bestemming

-6.964 6.964

4.551 -3.635

915

-915

Verwachte nacalculatie gemeentelijke bijdrage

649 -2.414

207

1.821

210

-4.221

1.752

2.031 -2.468

-4.221

1.752

-2.468

1.853

1.539

-4.221

1.752

-2.468

1.853

1.539

6.242

Bestemming resultaat ARR Resultaat na bestemming

Halfjaar Nota 2023

907 1.539

3.329

Verwachte correctie accres gemeentelijke bijdrage Resultaat na nacalculatie of correctie

994 -4.389

3.3 Verschillenanalyse per programma De verschillen in 2023 en 2024 zijn per programma als volgt:

Programma's ( x € 1.000)

1e BW 2023

Wijzigingen

2e BW 2023

Begroting 2024

Wijzigingen

1e BW 2024

Ambulancezorg

59.402

-349

59.053

59.402

Brandweerzorg

95.351

-2.485

92.866

102.404

-974

101.430

Risico- en Crisisbeheersing

21.715

8.204

29.919

13.426

1.161

14.587

Overhead

27.716

-263

27.453

28.383

Ambulancezorg

204.183 64.359

5.107 566

209.290 64.925

203.615 64.359

Brandweerzorg

110.294

532

110.826

Risico- en Crisisbeheersing

22.172

9.489

31.661

59.402

28.383

Vennootschapsbelasting Totaal lasten

Overhead

187

203.802 64.359

120.323

120.369

13.552

1.683

15.235

Vennootschapsbelasting Totaal baten Resultaat voor bestemming

196.825

10.586

207.411

198.234

1.729

199.963

-7.358

5.479

-1.879

-5.381

1.542

-3.838

884

661

Ambulancezorg Brandweerzorg

884

Risico- en Crisisbeheersing Toevoeging bestemmingsreserve

661

300

884

300

1.184

661

1.278

-629

649

1.614

210

1.824

1.821

210

-4.221

1.752

2.031 -2.468

-4.221

1.752

-2.468

-4.221

1.752

-2.468

Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing

207

Onttrekking bestemmingsreserve

1.278

-629

Resultaat na bestemming

-6.964 6.964

4.551 -3.635

Verwachte nacalculatie gemeentelijke bijdrage

649 -2.414

207

3.329

Verwachte correctie accres gemeentelijke bijdrage Resultaat na nacalculatie of correctie

Bestemming resultaat ARR Resultaat na bestemming

Halfjaar Nota 2023

915

-915

Ambulancezorg Ambulancezorg ( x € 1.000)

Realisatie t/m 30-06-2023

1e BW 2023

Wijzigingen

2e BW 2023

Begroting 2024

Wijzigingen

1e BW 2024

Totaal lasten

27.235

59.402

-349

59.053

59.402

Totaal baten

32.854

64.359

566

64.925

64.359

Saldo van de baten en lasten

5.619

4.958

915

5.872

4.958

Ambulancezorg 2023 Ambulancezorg

Wijzigingen 2023

Incidenteel

Structureel

Lagere kapitaalslasten

-66

Lasten projecten

215

Lagere logistieke kosten

-321

Lagere diverse kosten

-216

Dotatie voorziening

Totaal wijzigingen op de lasten Baten projecten

-349 215

Diverse baten

106

Nacalculatie 2022

245

Totaal wijzigingen op de baten

566

Saldo verschillen

915

-349 215 106 245

Toelichting 2023: -

Lagere kapitaalslasten: de vervanging van een aantal voertuigen schuift op naar de komende jaren, waardoor de kapitaalslasten een lichte daling vertonen. Projecten: dit jaar zijn in overleg met de zorgverzekeraars een aantal projecten gestart die in eerdere jaren al financieel waren voorzien. Het gaat hier om activiteiten in het kader van strategische personeelsplanning en recruitment, maar ook om bijv. project Greenfield Scenario. Lagere logistieke kosten: Doordat het wagenpark recentelijk voor een groot deel is vernieuwd zien we daling van de onderhoudskosten. Lagere diverse kosten: Op een aantal posten dalen de uitgaven ten opzichte van de begroting. Nacalculatie 2022 en diverse baten: De onderhandelingen in 2023 met de zorgverzekeraars over de nacalculatie 2022 hebben geleid tot een extra verhoging van het budget 2022 van €245k. Het bedrag is niet meer verwerkt in de jaarrekening 2022 en komt daarmee ten gunste van het resultaat in het begrotingsjaar 2023. De afrekening 2022 met regio Haaglanden voor de burenhulp heeft ook geleid tot een extra baat van € 84k. Dotatie voorziening: voor een werknemer die ziek uit dienst gaat, heeft de VRR nog een betalingsverplichting van maximaal 2 jaar. De BBV-regelgeving schrijft voor dat hiervoor een voorziening getroffen dient te worden. De voorziening wordt in 2023 gecreëerd, om daar gebruik van te kunnen maken in 2024 en 2025.

Halfjaar Nota 2023

Ambulancezorg 2024

Wijzigingen 2024

Incidenteel

Structureel

Totaal wijzigingen op de lasten

Totaal wijzigingen op de baten

Saldo verschillen

Ambulancezorg

Toelichting 2024: De onderhandelingen met de zorgverzekeraars voor het “Wet marktordening gezondheidszorg”-budget 2024 zijn nog gaande. Hierdoor wordt in de 1e begrotingswijziging 2024 vooralsnog geen rekening gehouden met mutaties op de ARR-begroting. Brandweerzorg Brandweerzorg ( x € 1.000)

Realisatie t/m 30-06-2023

1e BW 2023

Wijzigingen

2e BW 2023

Begroting 2024

Wijzigingen

1e BW 2024

Totaal lasten

41.500

95.351

-2.485

92.866

102.404

-974

101.430

Totaal baten

56.889

110.294

532

110.826

120.323

120.369

Saldo van de baten en lasten

15.389

14.943

3.017

17.960

17.919

1.020

18.939

Brandweerzorg 2023 Brandweerzorg

Wijzigingen 2023

Incidenteel

Structureel

Pensioenpremies a.d.h.v. CAO-wijz

-661

Vacatureruimte

-330

Mutaties op de reserves

-629

Lagere kapitaalslasten

-897

Mutaties op Plustaken

Totaal wijzigingen op de lasten Opbrengsten rente

-2.485 500

Mutaties op Plustaken

Totaal wijzigingen op de baten

532

3.017

Saldo verschillen

Toelichting 2023: -

Pensioenpremies als gevolg van de CAO-wijziging: in de 1e begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de salarisstijging van 9,68%. In deze stijging is ook rekening gehouden met de evenredige stijging van de pensioenen. Echter de grondslag voor het pensioen 2023 was al bepaald voor de cao-wijziging. Aanpassing van deze grondslag gaat begin 2024 plaatsvinden. Hierdoor worden de pensioenpremies lager geprognotiseerd. Vacatureruimte: Omdat er vanwege de gevraagde inspanningsverplichting met meer terughoudendheid vacatures worden ingevuld en doordat de vacatures die opengesteld worden moeilijker ingevuld worden door de krapte op de arbeidsmarkt, worden de personele lasten in 2023 lager geprognosticeerd dan oorspronkelijk begroot.

Halfjaar Nota 2023

Mutaties op de reserve: de oplevering van bedrijfskleding schuift op naar 2024, wegens problemen met levering (€ -250k). De landelijke aanbesteding is nu wel in zijn geheel voltooid. De kosten in het kader van de 2e Loopbaanbeleid worden lager geprognotiseerd dan in de 1e begrotingswijziging (€ -312k). De nieuwe regelgeving is nog niet vastgesteld, waardoor medewerkers langer wachten met het daadwerkelijk starten van een opleiding. De kosten voor project CBRNe zullen naar verwachting stijgen en dus wordt er meer onttrokken aan de reserve (€ 23k). Dit heeft met name te maken met hogere onderhoudskosten aan een beschadigd voertuig. Voor project 25kv worden lagere uitgaven en dus lagere onttrekking aan de reserve geprognosticeerd wegens verscheidene besparingen op diverse posten (€ -90k). Lagere kapitaalslasten: een aantal investeringen wordt later opgeleverd of schuift op naar komende jaren. Hierdoor worden de kapitaalslasten lager geprognotiseerd (€ -897k). Mutaties op Plustaken: De VRR heeft met de gemeente Lansingerland een overeenkomst afgesloten over het inzetten van de wijkbrandweerfunctionaris van 1 augustus 2023 tot 1 augustus 2024. Voor 2023 betekent het dat zowel de lasten als de baten stijgen met € 32k. Opbrengsten rente: als gevolg van het uitstel van de investeringen zijn er tot het najaar voldoende beschikbare liquide middelen.

In afwijking op eerdere jaren ontvangen we nu ook rente over de banktegoeden (€ 500k). In het eerste kwartaal was ons banksaldo hoog. Dit kwam doordat we sneller dan gebruikelijk de kosten vergoed kregen vanuit het Ministerie en het COA en de terugbetaling van de te veel ontvangen baten op ambulanceritten nog niet was teruggevorderd.

Brandweerzorg 2024 Brandweerzorg

Wijzigingen 2024

Incidenteel

Structureel

Mutaties op de reserves

210

Lagere kapitaalslasten

-1.230

Mutaties op Plustaken

Totaal wijzigingen op de lasten Mutaties op Plustaken Totaal wijzigingen op de baten Saldo verschillen

-974 46

1.020

-974 46

Toelichting 2024: -

Mutaties reserves: de planning is dat de oplevering van de bedrijfskleding voor de Brandweer in zijn geheel in 2024 zal plaatsvinden (€ 250k). De uitgaven op de 2e loopbaanbeleid zijn aangepast conform de laatste ontwikkelingen. Er wordt dus rekening gehouden met dat de werknemers vooralsnog minder gebruik gaan maken van de regeling (€ -129k). Het project 25kv voorziet vooralsnog dat de reservegelden volledig benut zullen worden in 2024 (€ 90k). Lagere kapitaalslasten: met name door de verschuivingen van de investeringen in 2023 zijn de kapitaalslasten in 2024 lager dan oorspronkelijk begroot. Hierbij wordt ook rekening gehouden met renteopbrengsten aan €300k. Mutaties op Plustaken: De VRR heeft met de gemeente Lansingerland een overeenkomst afgesloten over het inzetten van de wijkbrandweerfunctionaris van 1 augustus 2023 tot 1 augustus 2024. Voor 2024 betekent het dat zowel de lasten als de baten stijgen met € 46k.

Halfjaar Nota 2023

Risico- en Crisisbeheersing Risico- en crisisbeheersing ( x € 1.000) Totaal lasten Totaal baten Saldo van de baten en lasten

Realisatie t/m 30-06-2023 21.230 21.269 39

1e BW 2023 21.715 22.172 457

Wijzigingen 8.204 9.489 1.285

2e BW 2023 29.919 31.661 1.742

Begroting 2024 13.426 13.552 126

Wijzigingen 1.161 1.683 522

1e BW 2024 14.587 15.235 648

Risico- en Crisisbeheersing 2023

Risico- en crisisbeheersing

Wijzigingen 2023

Incidenteel

Structureel

Pensioenpremies a.d.h.v. CAO-wijz

-149

Vacatureruimte

-74

Project MIC

293

-149

Lasten t.b.v. Noodopvang

5.000

Lasten t.b.v. opvang ontheemden Oekraine

3.134

Totaal wijzigingen op de lasten Project MIC

8.204 293

8.134

Baten t.b.v. Noodopvang

5.000

Baten t.b.v. opvang ontheemden Oekraine

3.134

Indexering BDUR 2023

1.061

Totaal wijzigingen op de baten

9.489

8.134

1.354

Saldo verschillen

1.285

70 293

1.061

Toelichting 2023: -

Pensioenpremies a.d.h.v. CAO-wijz: in de 1e begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de salarisstijging van 9,68%. In deze stijging is ook rekening gehouden met de evenredige stijging van de pensioenen. Echter de grondslag voor het pensioen 2023 was al bepaald voor de cao-wijziging. Aanpassing van deze grondslag gaat begin 2024 plaatsvinden. Hierdoor worden de pensioenpremies lager geprognotiseerd. Vacatureruimte: Omdat er vanwege de gevraagde inspanningsverplichting met meer terughoudendheid vacatures worden ingevuld en doordat de vacatures die opengesteld worden moeilijker ingevuld worden door de krapte op de arbeidsmarkt worden de personele lasten worden in 2023 lager geprognosticeerd dan oorspronkelijk begroot. Project MIC: voor het project Multi Intelligence Center zijn samenwerkingsafspraken gemaakt met de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid en de Gezamenlijke Brandweer, waarbij de twee organisaties een bijdrage gaan leveren aan het MIC. Noodopvang en opvang ontheemden Oekraïne: In het kader van de noodopvang asielzoekers en de opvang ontheemden uit Oekraïne is € 8,1 mln. aan extra kosten meegenomen ten opzichte van de 1e begrotingswijziging. Deze kosten zullen volledig worden vergoed en daarmee heeft dit geen effect op het resultaat van 2023.

Halfjaar Nota 2023

Risico- en Crisisbeheersing 2024 Wijzigingen 2024 Personele lasten 1.161 Totaal wijzigingen op de lasten 1.161 Index BDUR 2023 en toekenning 2e tranche 1.683 Totaal wijzigingen op de baten 1.683 Saldo verschillen 522

Risico- en crisisbeheersing

Incidenteel

Structureel

529 529 529

1.161 1.161 1.154 1.154 -7

Toelichting 2024: -

Prijsontwikkeling doorontwikkeling crisisbeheersing en informatievoorziening: Het betreft hier de prijsontwikkeling op de (nieuwe) extra taken i.h.k.v. doorontwikkeling Crisisbeheersing en informatievoorziening, welke vergoed worden uit de extra BDUR-gelden. Indexering BDUR 2023: de extra bijdrage vanuit BDUR a.d.h.v. indexering in 2023 werkt door naar 2024 en verder. Daarnaast is voor 2024 de 2e tranche van de extra middelen in het kader van de crisisbeheersing toegekend.

Voor 2024 is geen rekening gehouden met kosten van grote crises. De noodopvang van de asielzoekers zal uiterlijk 31 juli 2023 worden overgedragen aan het COA. De regeling in het kader van opvang ontheemden uit Oekraïne zal naar verwachting eind dit jaar worden beëindigd.

Halfjaar Nota 2023

Overhead Overhead 2023 Overhead ( x € 1.000)

Realisatie t/m 30-06-2023

1e BW 2023

Totaal lasten

16.272

27.716

-263

27.453

28.383

Totaal baten

576

-27.716

263

-27.453

-28.383

Saldo van de baten en lasten

-15.696

Overhead

Wijzigingen 2023

2e BW 2023

Wijzigingen

Incidenteel

Begroting 2024

Wijzigingen

1e BW 2024 28.383

Structureel

Pensioenpremies a.d.h.v. CAO-wijz

-190

Vacatureruimte

-96

Dotatie voorziening

Totaal wijzigingen op de lasten

Totaal wijzigingen op de baten

Saldo verschillen

263

-263

Toelichting 2023: -

Pensioenpremies a.d.h.v. CAO-wijz: in de 1e begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de salarisstijging van 9,68%. In deze stijging is ook rekening gehouden met de evenredige stijging van de pensioenen. Echter de grondslag voor het pensioen 2023 was al bepaald voor de cao-wijziging. Aanpassing van deze grondslag gaat begin 2024 plaatsvinden. Hierdoor worden de pensioenpremies lager geprognotiseerd. Vacatureruimte: Omdat er vanwege de gevraagde inspanningsverplichting met meer terughoudendheid vacatures worden ingevuld en doordat de vacatures die opengesteld worden moeilijker ingevuld worden door de krapte op de arbeidsmarkt worden de personele lasten worden in 2023 lager geprognosticeerd dan oorspronkelijk begroot. Dotatie voorziening: voor een werknemer die ziek uit dienst gaat, heeft de VRR nog een betalingsverplichting van maximaal 2 jaar. De BBV-regelgeving schrijft voor dat hiervoor een voorziening getroffen dient te worden. De voorziening wordt in 2023 gecreëerd, om daar gebruik van te kunnen maken in 2024 en 2025.

Overhead 2024 Wijzigingen 2024

Incidenteel

Structureel

Totaal wijzigingen op de lasten

Totaal wijzigingen op de baten

Saldo verschillen

Overhead

Toelichting 2024: Vooralsnog doen zich geen wijzigingen voor in 2024 op de Overhead.

Halfjaar Nota 2023

3.4 Overzicht van baten en lasten – structureel en incidenteel Incidentele baten en lasten (incl. mutaties bestemmingsreserves)

1eBW 2023

Programma

Totale lasten begroting

2e BW 2023

Begroting 2024

1e BW 2024

2025

2026

206.280

207.664

205.068

209.290

10.000

15.000

Totaal incidentele lasten

10.000

18.134

Totaal Structurele lasten

195.068

191.156

203.616

203.802

206.280

207.664

205.068

210.740

198.235

199.963

207.707

208.863

10.000

15.000

Lasten t.b.v. Noodopvang

R&C

Lasten t.b.v. opvang ontheemden Oekraine

R&C

Baten BDuR

R&C

Baten t.b.v. opvang ontheemden Oekraine

R&C

Verwachte nacalculatie gemeentelijke bijdrage

BRW

203.802

3.134

Totale baten begroting Baten m.b.t. Noodopvang

203.616

529 3.134 6.965

3.329

Totaal Incidentele baten

16.965

21.463

Totaal structurele baten

188.103

189.277

198.235

199.434

207.707

208.863

Resultaat (* € 1.000,-)

1.448

-5.381

-3.839

1.427

1.201

Toevoeging aan reserve

884

1.184

661

569

Onttrekking aan reserve

1.278

649

1.821

2.031

994

907

394

915

-4.221

-2.469

1.853

1.539

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-7.359

-2.794

-1.160

-1.370

-426

-338

Structureel saldo (* € 1000)

-6.965

-1.879

-5.381

-3.839

1.427

1.201

Begrotingssaldo na bestemming

529

De incidentele lasten en baten t.b.v. de Noodopvang en opvang ontheemden Oekraïners worden gecorrigeerd voor 2024. In 2023 is daarnaast de nacalculatie van de gemeentelijke bijdrage als incidentele baten opgenomen. Voor 2024 is de toekenning van de extra middelen voor de BDuR als incidenteel meegenomen, omdat dit in 2025 weer wordt teruggedraaid. Er zijn geen structurele mutaties in de bestemmingsreserves.

3.5 Overzicht van baten en lasten – taakvelden Taakvelden 2e begrotingswijziging 2023: 0.1 Bestuur

0.4 Overhead

0.5 Treasury

2e Begrotingswijziging 2023

Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Overhead Lasten Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Overhead Baten Resultaat na nacalculatie Resultaat na bestemming Saldo van baten en lasten (* € 1.000,-)

Halfjaar Nota 2023

0.10 Mutaties Reserves

0.11 1.1 Resultaat van Crisisde rekening beheersing van baten en en brandweer lasten

1.2 Openbare orde en veiligheid

2.1 Verkeer en vervoer

272 138

138

27.453 27.453

1.184

944

1.184

8.3 Wonen en bouwen

58.781

610 63

89.300 26.540 -

649

7.1 Volksgezondheid

649

1.329

115.840

1.490 3.316

1.329

58.781 64.925

4.806

64.925

110.826 31.661 3.329 915 -

142.487

Taakvelden 1e begrotingswijziging 2024: 0.1 Bestuur

0.4 Overhead

0.5 Treasury

1e Begrotingswijziging 2024

Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Overhead Lasten Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Overhead Baten Saldo van baten en lasten (* € 1.000,-)

3.6

0.10 Mutaties Reserves

0.11 1.1 Resultaat van Crisisde rekening beheersing van baten en en brandweer lasten

1.2 Openbare orde en veiligheid

2.1 Verkeer en vervoer

328 138

138

28.383 28.383

661

1.136

661

8.3 Wonen en bouwen

59.074

746 63

97.728 11.208 -

1.824 207 -

7.1 Volksgezondheid

2.031

1.329

108.936

1.490 3.316

1.329

59.074 64.359

4.806

64.359

120.369 15.235 -2.469

135.604

Ontwikkeling van het Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve en de Bestemmingsreserves en kan voor de komende jaren als volgt worden weergegeven: Eigen vermogen (* € 1.000,-) Algemene reserve zorgverzekeraars Algemene reserve VRR Bestemming resultaat programma Ambulancezorg Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat zorgverzekeraars Nog te bestemmen resultaat VRR Nog te bestemmen resultaat Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen

31-12-2022 330 -142 188 143 833 976 4.993 6.157

2e BW 2023 473 691 915 2.079 5.526 7.605

1e BW 2024 1.388 691 2.079 -2.469 -2.469 4.155 3.765

Plan 2025 1.388 -1.778 -390 1.853 1.853 3.729 5.192

Plan 2026 1.388 75 1.463 1.539 1.539 3.391 6.393

In bovenstaande tabel is het (beoogde) resultaat verwerkt in de algemene reserve voor zover deze toereikend is. Het eigen vermogen stijgt in 2023 conform de prognose in de 2e begrotingswijziging. De stijging is veroorzaakt door het verwachte hogere resultaat bij de Ambulancezorg en het verwachte hogere saldo van de bestemmingsreserves (zie toelichting verderop). Het positief resultaat van het programma Ambulancezorg wordt daarbij bestemd aan de algemene reserve. In 2024 daalt het eigen vermogen door een negatief resultaat in dat jaar. Vanaf 2025 en verder zal het eigen vermogen stijgen door met name het verwachte correctieaccres op de gemeentelijke bijdragen.

Halfjaar Nota 2023

Het verloop van de bestemmingsreserves kan als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2022

Stand per 2e BW 2023

1e BW 2024

2.682

3.108

2.966

2.670

2.200

Groot onderhoud gebouwen

685

787

739

936

1.096

Eenmalige bijdrage uitw.kader i.v.m. transitie naar Politie

212

Spoorincidentbestrijding

522

277

CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond

229

178

151

123

Bedrijfskleding

663

963

300

4.993

5.526

4.155

3.729

3.391

Verloop bestemmingsreserves 2e Loopbaanbeleid

Totaal per ultimo jaar (* € 1.000,-)

Plan 2025

Plan 2026

Ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2023 zijn er de volgende mutaties: Verschil mutaties bestemmingsreserves (bedragen in € x 1.000) 2e Loopbaanbeleid Groot onderhoud gebouwen Eenmalige bijdrage uitw.kader i.v.m. transitie naar Politie Spoorincidentbestrijding CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond Bedrijfskleding Totaal per ultimo jaar (* € 1.000,-)

1e BW 2023 Dotatie Onttrekking 506 -392 378 -275 -334 -27 -250 884 -1.278

Wijzigingen Dotatie Onttrekking 312

90 -23 250 629

300 300

2e BW 2023 Dotatie Onttrekking 506 -80 378 -275 -244 -50 300 1.184 -649

Ten opzichte van de begroting 2024 zijn er de volgende mutaties: Begroting 2024

Verschil mutaties bestemmingsreserves (bedragen in € x 1.000)

Dotatie

Wijzigingen

Onttrekking

2e Loopbaanbeleid

326

-597

Groot onderhoud gebouwen

335

Eenmalige bijdrage uitw.kader i.v.m. transitie naar Politie

Dotatie

1e BW 2024

Onttrekking 129

Dotatie

Onttrekking

326

-468

-383

335

-383

-212

Spoorincidentbestrijding

-188

-277

CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond

-27

Bedrijfskleding

-413

Totaal per ultimo jaar (* € 1.000,-)

661

-1.820

-90

-27

-250

-663

-211

661

-2.030

De reserves zijn hieronder kort toegelicht. Tweede loopbaanbeleid Ter dekking van de kosten van de uitvoering van het 2e loopbaanbeleid voor een periode van 10 jaar is in 2013 een bestemmingsreserve ingericht. Jaarlijks wordt een bedrag gedoteerd. Op basis van de huidige prognose bevat deze voorziening voldoende middelen om de kosten tot en met 2027 op te vangen. Vanaf 2028 is er sprake van een daling van de FLO-lasten. Het is de intentie om deze daling te gebruiken om de stijging van de lasten van het 2e loopbaan op te vangen. Het inzetten van de reservegelden wordt voor 2023 lager geprognotiseerd ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2023. De reden hiervoor is dat de nieuwe regelgeving nog niet vastgesteld is, waardoor medewerkers langer wachten met het daadwerkelijk starten van een opleiding. Voor 2024 is de prognose om dezelfde reden naar beneden bijgesteld.

Halfjaar Nota 2023

Groot onderhoud gebouwen In 2021 is een nieuw Meer jaren onderhoudsplan gemaakt en op basis van dit plan is de jaarlijkse dotatie opnieuw bepaald. Uitgangspunt daarbij is dat de voorziening per einde 2035 op nul staat. Op basis daarvan wordt in 2024 een bedrag van € 335k toegevoegd. Uitwerkingskader meldkamer i.v.m. transitie naar Politie Deze bestemmingsreserve is gevormd in het kader van de transitie van het beheer van de meldkamer naar de Politie. Hieraan ligt een sociaal plan ten grondslag dat tot 5 jaar na de transitie beschikbaar is voor de medewerkers die hier nog gebruik van willen maken. Op het moment zijn er geen medewerkers die hebben aan gegeven dat te willen gaan doen. Voor 2024, het laatste jaar dat medewerkers hiervan gebruik kunnen maken, gaan we ervan uit dat de reserve volledig zal worden gebruikt. Spoor-incidentbestrijding Voor spoor-incidentbestrijding is een vast budget beschikbaar vanuit het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. Alle incidentele lasten die dit budget te boven gaan, worden gefinancierd vanuit de bestemmingsreserve. De prognose is vooralsnog dat deze bestemmingsreserve in 2024 zal worden opgemaakt. CBRN-steunpunt Voor het CBRN-steunpunt zijn in het verleden middelen ontvangen die niet allemaal zijn gebruikt.

De komende jaren worden de kosten voor het CBRN-steunpunt die niet uit de reguliere middelen kunnen worden gedekt vanuit deze reserve gefinancierd. In de 2e begrotingswijziging 2023 wordt geprognotiseerd dat er dit jaar meer onttrokken gaat worden aan de reserve ten opzichte van de 1e begrotingswijziging (€ 23k). Dit heeft met name te maken met hogere onderhoudskosten aan een beschadigd voertuig. Bedrijfskleding Om de piek in vervanging van bedrijfskleding op te vangen was een bestemmingsreserve gevormd. Hier wordt in 2023 nog een extra dotatie gedaan. Door o.a. kwaliteitsproblemen bij een deel van het kledingpakket schuift de uitlevering van bedrijfskleding aan € 250k, welk geprognotiseerd was voor 2023, op naar 2024. Dit is gedaan omdat het logistiek efficiënter is om alles in 1 keer uit te leveren. Daarnaast zal in 2023 een additionele dotatie aan € 300k gedaan worden voor een andere tranche (voor niet brandweer kleding). De bestemmingsreserve zal naar verwachting in 2024 volledig benut worden voor wat betreft de brandweerkleding. Het gedeelte voor de overige kleding zal in 2025 volledig gebruikt worden.

Halfjaar Nota 2023

3.7 Ontwikkeling van de voorzieningen In de jaren 2023 tot en met 2027 is de verwachting dat de ontwikkeling van de voorzieningen als volgt ver

loopt:

Ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2023 zijn er de volgende mutaties:

Ten opzichte van de begroting 2024 zijn er de volgende mutaties:

De verschillende voorzieningen zijn hieronder kort toegelicht. Lopende claims Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR) Deze voorziening is getroffen voor de juridische afwikkeling van faillissementen van leveranciers. De looptijd van de voorziening is nog onzeker, omdat die afhankelijk is van de reactie van de tegenpartij. Voormalig personeel In 2023 heeft een herijking plaatsgevonden voor deze voorziening. Dit heeft ertoe geleid dat in 2023 en 2024 een extra bedrag wordt gedoteerd in het kader van outplacementtrajecten. Voor 2024 zal naar verwachting een bedrag worden onttrokken aan deze voorziening. Verlofsparen Conform de CAO mogen werknemers sinds 2022 hun bovenwettelijk deel van de verlofuren inzetten voor spaarverlof. Dit spaarverlof kan ingezet worden voor een sabbatical of vervroegd pensioen. De BBV schrijft hierbij voor dat hiervoor een voorziening getroffen moet worden. Voor 2024 zal naar verwachting een bedrag van €364k worden toegevoegd. De jaren daarna zal €350k worden toegevoegd.

Halfjaar Nota 2023

Ziektewet In de 2e begrotingswijziging wordt een nieuwe voorziening gecreëerd in het kader van de recente ontwikkelingen rondom werknemers die ziek uit dienst zijn gegaan. De VRR is wettelijk verplicht om maximaal 2 jaar door te betalen voor de twee ex-werknemers. De BBV-regelgeving schrijft voor dat voor de verwachte lasten in 2024 en 2025 een voorziening getroffen dient te worden. Er is ook een bureau ingeschakeld dat helpt bij het re-integratietraject van deze ex-werknemers.

Halfjaar Nota 2023

3.8 Financiële indicatoren EMU-Saldo De ontwikkeling van het EMU-saldo is voor de komende jaren in onderstaande tabel opgenomen. EMUsaldo 1. (+)

2023

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. (-) Mutatie (im)materiële vaste activa 3. (+) Mutatie voorzieningen 4. (-) Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5. (-) Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Totaal (* € 1.000,-)

2024

2025

2026

2027

1.449

-4.140

1.726

1.202

708

3.413 410

1.037 313

3.818 340

1.873 350

-2.311 350

-1.554

-4.864

-1.753

-320

3.370

Geprognosticeerde begin- en eindbalans De meerjarig geprognosticeerde balans geeft inzicht in de ontwikkeling van de investeringen, het aanwenden van de reserves en voorzieningen en de financieringsbehoefte. Activa

Realisatie 2022

2e begrotings- 1e begrotingswijziging wijziging 2023 2024

Plan 2025

Plan 2026

Plan 2027

Vaste Activa Materiële vaste activa Waarborgsommen

63.043

66.456

67.493

71.311

73.183

70.873

110

Vlottende Activa Voorraden

824

Uitzettingen < 1 jaar

35.080

41.117

32.245

26.485

21.217

20.048

Overlopende activa

14.477

226

113.759

123.209

115.374

113.432

110.037

106.557

Liquide middelen Totaal (* € 1.000,-)

Passiva

Realisatie 2022

2e begrotings- 1e begrotingswijziging wijziging 2023 2024

Plan 2025

Plan 2026

Plan 2027

Vaste Passiva Algemene Reserve

188

2.079

Bestemmingsreserves

4.993 976

Resultaat Voorzieningen Leningen > 1 jaar

2.079

-389

1.462

3.003

5.526

3.855

3.729

3.391

2.663

-2.469

1.852

1.540

1.436

681

1.091

1.404

1.744

2.094

2.445

63.445

71.036

67.029

63.021

58.073

53.535

Vlottende Passiva Schulden < 1 jaar

43.476

Totaal (* € 1.000,-)

113.759

123.209

115.374

113.432

110.037

106.557

Halfjaar Nota 2023

Het verloop van de bestemmingsreserves wordt toegelicht in hoofdstuk 3.6. Het verloop van de voorzieningen wordt toegelicht in hoofdstuk 3.7. De toelichting op de materiële vaste activa is opgenomen in hoofdstuk 3.9.

Halfjaar Nota 2023

3.9 Ontwikkeling van de investeringen Van de in het Besluit Begroting en Verantwoording genoemde kapitaalgoederen is alleen de post gebouwen van toepassing op de Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond. In deze paragraaf wordt naast de post gebouwen ook aandacht besteed aan materieel. Waarderingsgrondslagen en afschrijvingsmethodiek Alle materiële vaste activa met een economisch nut worden geactiveerd. Investeringen worden lineair afgeschreven. Op grond en terreinen wordt niet afgeschreven. Nieuwe investeringen zijn opgenomen tegen historische kostprijs of lagere marktwaarde. De post ‘Activa in ontwikkeling’ bestaat uit materiële vaste activa, die nog niet in gebruik zijn genomen.

Overzicht verloop materiële vaste activa 2022-2024

Materiele vaste activa (* €1000,-)

Boekwaarde 31-12-2022

Gronden en terreinen

3.458

Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties

Mutatie activa in ontwikkeling

Afschrijving

Boekwaarde 30-06-2023

3.458

21.612

-737

20.875

2.110

-231

1.879

Vervoersmiddelen

22.100

342

-1.775

20.667

Overige materiële vaste activa

11.652

-1.432

10.304

Investeringen

60.932

414

-4.174

57.184

Activa in ontwikkeling

2.079

3.416

-13

Totaal materiele vaste activa

63.011

3.830

Materiele vaste activa (* €1000,-)

Boekwaarde 31-12-2022

Gronden en terreinen

3.458

Bedrijfsgebouwen

21.612

Investering

5.483 -4.174

62.666

Mutatie activa in ontwikkeling

Afschrijving

Boekwaarde 31-12-2023

288

3.747

375

612

-1.474

21.124

Investering

Machines, apparaten en installaties

2.110

800

-464

2.446

Vervoersmiddelen

22.100

2.918

970

-3.562

22.427

Overige materiële vaste activa

11.652

7.623

209

-2.804

16.680

Investeringen

60.932

11.716

2.079

-8.303

66.424

Activa in ontwikkeling

2.079

Totaal materiele vaste activa

63.011

Halfjaar Nota 2023

-2.079 11.716

-0 -8.303

66.424

Materiele vaste activa (* €1000,-)

Boekwaarde 31-12-2023

Investering

Gronden en terreinen

3.747

Bedrijfsgebouwen

21.124

Mutatie activa in ontwikkeling

Afschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

3.747

817

-1.490

20.451

Machines, apparaten en installaties

2.446

-470

1.976

Vervoersmiddelen

22.427

3.328

-3.783

21.973

Overige materiële vaste activa

16.680

6.274

-3.638

19.315

Investeringen

66.424

10.419

-9.382

67.461 86.226

Activa in ontwikkeling

-0

Totaal materiele vaste activa

66.424

10.419

-9.382

2eBW 2023

Begroting 2024

Wijzigingen

Investeringen en kapitaalslasten 2023 en 2024 Investeringsprognose (bedragen in €) Gronden en terreinen

1ste BW 2023

Wijzigingen

1e BW 2024

288

Bedrijfsgebouwen

3.799

-2.812

987

817

Machines, apparaten en installaties

1.423

-623

800

Vervoersmiddelen

7.068

-3.180

3.889

2.136

1.193

3.328

Overige materiële vaste activa

13.353

-5.521

7.832

1.471

4.803

6.274

Totaal investeringsprognose

25.931

-12.136

13.796

3.607

6.813

10.419

1e BW 2023 Kapitaallasten (bedragen in €) Gronden en terreinen

Afschrijving

Rente

2e BW 2023 Totaal

Afschrijving

Rente

Totaal

1.484

174

1.658

1.474

183

1.657

484

550

464

525

Vervoersmiddelen

3.809

347

4.156

3.562

386

3.947

Overige materiële vaste activa

3.502

307

3.809

2.804

314

3.119

Totaal

9.279

932

10.211

8.303

944

9.248

Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties

Begroting 2024 Kapitaallasten (bedragen in €) Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Vervoersmiddelen

Afschrijving

Rente

1e BW 2024 Totaal

Afschrijving

Rente

Totaal

1.527

167

1.694

1.490

194

1.684

526

593

470

534

4.069

335

4.404

3.783

436

4.219

Overige materiële vaste activa

4.416

410

4.826

3.638

443

4.081

Totaal

10.538

1.016

11.554

9.382

1.136

10.518

Halfjaar Nota 2023

Toelichting 2023 en 2024 De voornaamste wijzigingen op de investeringen betreffen het volgende: Nieuwbouw kazernes Herkingen en Melissant Op basis van de nieuwe inzichten vanuit het strategisch huisvestingsplan Brandweer wordt de planning voor beide kazernes aangepast. De nieuwbouw van de Kazerne Melissant (€ 1.418k) wordt voorlopig uitgesteld naar 2025. De nieuwbouw van de kazerne Herkingen (€1.193k) zal niet langer plaatsvinden en er wordt nu uitgezocht wat de mogelijkheden zijn tot het aanpassen van de huidige kazerne. Nieuwbouw Strandpost Hoek van Holland De oplevering van het Strandpost in Hoek van Holland (€ 817k) voor het strandseizoen 2023 loopt achter op schema in verband met capaciteitsproblemen aan de kant van de leverancier/bouwer. Omdat doorwerken tijdens het strandseizoen niet praktisch of wenselijk is, wordt de oplevering uitgesteld naar 2024. Vervanging bepakkingen tankautospuiten Het vervangen van bepakkingen van tankautospuiten (€ 4.208k) wordt uitgesteld naar 2024. De huidige bepakkingen zijn nog in goede staat, waardoor ervoor gekozen is het vervangen hiervan uit te stellen naar komende jaren. Hiervoor wordt een vervangingsplan opgesteld om de vervanging van bepakkingen over meerdere jaren optimaal te verspreiden. Dit uitstel heeft dus geen invloed op operationele inzet van de tankautospuiten.

Voertuigen ARR De oplevering van het MICU-voertuig (€ 240k) schuift op van vierde kwartaal 2023 naar het eerste kwartaal 2024. De Rapid Responders hebben een dermate lage kilometerstand, dat ervoor gekozen is om de vervanging naar 2025 uit te stellen (€ 280k). Beide uitstellen hebben derhalve geen effect op de operationele inzet van de Ambulancedienst. Het effect op de kapitaalslasten van bovengenoemde mutaties is een daling van € 963k in 2023 en € 1.036k in 2024. Meerjaren investeringsoverzicht Investeringsverloop (* € 1000,-) Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties

2e BW 1e BW 2e BW 20232 2023 2024 288 987

817

2025

2026

2027

2.025

1.136

864

800

609

288

Vervoersmiddelen

3.889

3.328

7.634

8.835

3.935

Overige vaste activa

7.832

6.274

3.515

2.588

3.637

Totaal investeringen VRR

13.796

10.419

13.783

12.559

8.724

Hiervan activa in ontwikkeling:

5.483

Halfjaar Nota 2023

3.10 Ontwikkeling van de Financiering Dit onderdeel geeft inzicht in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. In het volgende overzicht worden de leningen gespecificeerd en toegelicht: Omschrijving Binnenlandse banken 1 - BNG 2 - BNG 3 - BNG 4 - BNG 5 - BNG 6 - BNG 7 - BNG (2014) 8 - BNG (2015) 9 - BNG (2016) 10 - BNG (2017) 12 - BNG (2020) 13 - BNG (2020) 15 - NWB (2019) 16 - NWB (2021) 17 - Financial Lease RABO 18 - Financial Lease ABN 16 - BNG (2022) Prognose nieuwe lening 2023 Prognose nieuwe lening 2023 Prognose nieuwe lening 2024 Prognose nieuwe lening 2025 Prognose nieuwe lening 2026 Totaal (*€ 1000)

hoofdsom 1.450 2.340 1.589 2.305 10.000 10.000 7.500 7.500 10.000 5.000 5.000 7.200 8.000 5.000 906 4.130 10.000 10.000 5.000 5.000 5.000 5.000

Rente Saldo 31-12- Saldo 31-12- Saldo 31-12- Saldo 31-12- Saldo 31-12- Saldo 31-12% 2022 2023 2024 2025 2026 2027 5,890 3,620 5,400 3,720 2,900 2,930 1,390 1,410 1,195 0,195 0,315 0,585 0,080 0,230 0,755 -

435 842 795 1.383 4.000 4.667 4.000 4.500 4.250 4.000 4.000 6.624 6.400 4.500 219 2.916 10.000 63.531

387 749 755 1.325 3.333 4.000 3.500 4.000 3.250 3.500 3.500 6.336 5.900 4.000 131 2.403 9.000 10.000 5.000 71.069

338 655 715 1.268 2.667 3.333 3.000 3.500 2.250 3.000 3.000 6.048 5.367 3.500 43 1.877 8.000 9.000 4.500 5.000 67.062

290 562 675 1.210 2.000 2.667 2.500 3.000 1.250 2.500 2.500 5.760 4.833 3.000 0 1.338 7.000 8.000 4.000 4.500 5.000 62.585

242 468 636 1.153 1.333 2.000 2.000 2.500 250 2.000 2.000 5.472 4.300 2.500 784 6.000 7.000 3.500 4.000 4.500 5.000 57.637

193 374 596 1.095 667 1.333 1.500 2.000 1.500 1.500 5.184 3.767 2.000 390 5.000 6.000 3.000 3.500 4.000 4.500 48.099

Er zijn geen wijzigingen in dit overzicht ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2023 en de begroting 2024. De lening met nr.15 met een hoofdsom van € 8.000.000 is in 2021 overgenomen van de ARR. Deze lening was gewaarborgd door de VRR aan de geldverstrekker van de ARR. Prognose nieuwe leningen In het overzicht is een aantal nieuwe leningen opgenomen in de jaren 2023-2026. De verwachting is dat de VRR in de komende jaren deze middelen zal moeten aantrekken ter financiering van de investeringen. Voor 2023 was in de begroting 2023 rekening gehouden met het aantrekken van een lening van € 10 mln. per 1 juli 2023. In de 1e begrotingswijziging is in verband met de omvang van de financiering nog een aanvullende lening van € 5 mln. opgenomen die per 1 december 2023 zou worden aangetrokken. Door de verschuivingen van de investeringen is er in 2023 nog geen financiering aangetrokken. Echter, naar verwachting zal in het najaar 2023 alsnog € 15 mln. aan financiering nodig zijn om aan andere betalingsverplichtingen te kunnen voldoen. In de 2e begrotingswijziging wordt daarom vooralsnog rekening gehouden met beide leningen.

Halfjaar Nota 2023

Rentegevoeligheid De VRR heeft geen derivaat overeenkomsten. Voor de leningen die in 2023 worden afgesloten werd in de 1e begrotingswijziging rekening gehouden met 3% rente. Voor 2024 werd de rente ingeschat op 3,5%. Voor de periode 2025-2027 werd rekening gehouden met 4% aan rente. Op basis van de recente ontwikkelingen zijn de percentages bijgesteld. In 2e begrotingswijziging 2023 houden we rekening met 4% rente. In de 1e begrotingswijziging 2024 wordt de rente ingeschat op 4,5% voor de periode 2024-2027. Kredietfaciliteiten De VRR heeft geen kredietlimiet op haar rekening-courant. Ontwikkelingen schatkistpapier In het Begrotingsakkoord 2013 is afgesproken dat alle provincies, gemeenten, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen hun tegoeden aanhouden bij de Nederlandse schatkist. Schatkistbankieren betekent voor decentrale overheden, waaronder de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond valt, dat zij hun overtollige middelen aanhouden bij de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat geld niet langer bij banken buiten de schatkist mag worden aangehouden. Overtollige middelen mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist worden aangehouden of onderling worden uitgeleend aan andere decentrale overheden.

Renterisico op korte schuld: de kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Financiering Decentrale Overheden een norm gesteld voor het maximumbedrag waarop de Veiligheidsregio Rotterdam Rijnmond haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. De kasgeldlimiet stelt derhalve dat de gemiddelde netto-vlottende schuld van een decentrale overheid (ofwel openbaar lichaam) niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is dus een voorgeschreven sturings- en verantwoordingsinstrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld. Als grondslag van de wettelijk toegestane omvang van de kasgeldlimiet wordt de omvang van de jaarbegroting voor het hele verslagjaar aangehouden. Voor de gemeenschappelijke regelingen bedraagt het percentage voor de berekening van de kasgeldlimiet voor het jaar 2023 en verder 8,2%. Kasgeldlimiet 2023-2027

2023

2024

2025

2026

2027

Grondslag: Lasten Begroting in procenten van de grondslag Toegestane netto vlottende schuld :

205.068 8,2% -16.816

203.756 8,2% -16.708

206.280 8,2% -16.915

207.664 8,2% -17.028

207.599 8,2% -17.023

Toetsing : Omvang vlottende schuld (a.) Af: Vlottende vorderingen (b.) Saldo netto vlottende middelen (a+b)

41.117 41.117

32.245 32.245

26.485 26.485

21.217 21.217

20.048 20.048

Ruimte

57.933

48.953

43.400

38.245

37.071

(bedragen x € 1.000)

Halfjaar Nota 2023

Renterisico op langlopende schuld: de renterisiconorm De VRR loopt renterisico op het moment dat nieuwe leningen moeten worden aangetrokken (herfinanciering) of als een renteherziening van toepassing is. Om het renterisico te beheersen is in de Wet Financiering decentrale overheden de renterisiconorm geformuleerd. De renterisiconorm bepaalt dat het bedrag van de langlopende schuld dat binnen een gegeven jaar verplicht moet worden afgelost of waarvan de rente moet worden herzien, maximaal 20% van het begrotingstotaal mag bedragen. Het doel van deze norm is dat de lange leningenportefeuille zodanig over de jaren verdeeld is dat het renterisico dat voortkomt bij herfinanciering en renteherzieningen gelijkmatig over de jaren wordt gespreid. Renterisiconorm 2023-2027 (bedragen x € 1.000)

Netto renteherziening op vaste schuld (o/g./.u/g) Aflossingen Renterisico

20232

2024

2025

2026

2027

7.409 7.409

9.008 9.008

9.477 9.477

9.948 9.948

9.538 9.538

Lasten begroting Percentage cf. regeling Renterisiconorm

205.068 20% 41.014

203.756 20% 40.751

206.280 20% 41.256

207.664 20% 41.533

207.599 20% 41.520

Renterisiconorm Renterisico Ruimte onder renterisiconorm:

41.014 7.409 33.605

40.751 9.008 31.744

41.256 9.477 31.779

41.533 9.948 31.585

41.520 9.538 31.982

Halfjaar Nota 2023

3.11 Gemeentelijke bijdragen Ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2023 en de begroting 2024 zijn de bijdragen voor de basiszorg niet veranderd.

Verloop gemeentelijke bijdrage (excl DVO+) Bijdrage 2023

102.050.510

Ingroei Goeree Overflakkee

105.724

Bijdrage 2023 zonder ingroei

102.156.234

Indexatie 2024

3.677.624

Inhaal indexatie 2022-2023

4.903.499

Tranche ontwikkelagenda

2.881.414

Bijdrage 2024 zonder ingroei

113.618.772

Ingroei Goeree Overflakkee Totaal bijdrage 2024

-211.448 113.407.324

Halfjaar Nota 2023

De bijdrage per gemeente is als volgt:

Gemeente

Basisbijdrage 2023

Basisbijdrage 2024

Albrandswaard

1.361.514

1.583.115

Barendrecht

2.669.741

3.091.495

Capelle aan den IJssel

4.500.069

5.189.736

Goeree-Overflakkee

3.322.616

3.898.128

Krimpen aan den IJssel

1.614.698

1.907.310

Lansingerland

3.951.291

4.321.383

Maassluis

1.913.699

2.279.264

Nissewaard

5.723.373

6.473.213

Ridderkerk

2.639.277

3.137.702

Rotterdam (excl. GB)

57.456.168

62.492.546

Schiedam

6.378.025

7.233.293

Vlaardingen

5.902.968

6.529.673

4.617.072 102.050.510

5.270.467 113.407.324

Voorne aan zee Totaal (* € 1.000,-)

In deze tabel is nog geen rekening gehouden met de nacalculatie van het te verwachten tekort van 2023. Deze nacalculatie zal bepaald worden bij het opstellen van de jaarrekening en verdeeld worden over de gemeenten op dezelfde wijze als de basisbijdrage 2023 is verdeeld. Op basis van het verwachte tekort zoals dat nu wordt voorzien komt de verwachte nacalculatie van de gemeentelijke bijdrage uit op € 3.328.817. De verdeling daarvan is als volgt:

Halfjaar Nota 2023

Hercalculatie basisbijdrage 2023

Basisbijdrage 2023

Gemeente

Albrandswaard

1.361.514

Barendrecht Capelle aan den IJssel

Totaal basisbijdrage 2023

44.412

1.405.926

2.669.741

87.085

2.756.826

4.500.069

146.789

4.646.858

Goeree-Overflakkee

3.322.616

108.381

3.430.997

Krimpen aan den IJssel

1.614.698

52.670

1.667.368

Lansingerland

3.951.291

128.888

4.080.180

Maassluis

1.913.699

62.424

1.976.122

Nissewaard

5.723.373

186.692

5.910.066

Ridderkerk

2.639.277

86.091

2.725.369

Rotterdam (excl. GB)

57.456.168

1.874.180

59.330.348

Schiedam

6.378.025

208.047

6.586.072

Vlaardingen

5.902.968

192.551

6.095.518

4.617.072 102.050.510

150.606 3.328.817

4.767.678 105.379.327

Voorne aan zee Totaal (* € 1.000,-)

3.12 Plustaken Met een aantal gemeenten zijn afspraken gemaakt voor aanvullende dienstverlening die niet in de basiszorgbijdrage is opgenomen. Dit betreft de zogenaamde plustaken. De plustaken zijn nu als volgt begroot voor 2023 en 2024: 1e BW 2023

2e BW 2023

Begroting 2024

1e BW 2024

Gemeente

Plustaken

Barendrecht

Wijkbrandweerman

76.776

78.772

Capelle aan den IJssel Wijkbrandweerman

76.776

78.772

Wijzigingen

Lansingerland

Wijkbrandweerman

Ridderkerk

Wijkbrandweerman

76.776

78.772

Rotterdam

Strandwachten

543.369

561.408

WABO/TCH

653.294

674.984

Wijkbrandweerman

76.776

78.772

Schiedam

Wijkbrandweerman

76.776

78.772

Vlaardingen

Wijkbrandweerman

76.776

78.772

Voorne aan Zee

Cultureel erfgoed

23.818

24.609

657

679

1.713.784

1.734.313

Kazerne Oudenhoorn Totaal

1.681.794

31.990

45.950

1.780.263

De VRR heeft met de gemeente Lansingerland een overeenkomst afgesloten over het inzetten van de wijkbrandweerfunctionaris van 1 augustus 2023 tot 1 augustus 2024. De overige bedragen zijn niet gewijzigd ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2023 en de begroting 2024. De definitieve bedragen kunnen afwijken van de genoemde bedragen, afhankelijk van de afspraken die zijn gemaakt. Dit wordt met de betreffende gemeente in de loop van het jaar nader afgestemd.

Halfjaar Nota 2023

Bijlage 1: Meerjarenraming 2023-2026 per kostensoort Kostensoort

1e BW 2023

Personeel

149.793

156.456

152.162

Huisvesting

18.065

20.532

13.495

Middelen

18.445

16.870

Overigen

17.880

15.432

Bijdragen gemeenten (incl. DVO+)

204.183 103.732

209.290 103.764

203.616 115.142

BDUR

15.186

16.247

Zorgverzekeraars

62.200

62.880

Overheidsmiddelen

14.890

Overige opbrengsten Vennootschapsbelasting

Vennootschapsbelasting Totaal lasten

Totaal baten Saldo van de baten en lasten Toevoeging bestemmingsreserves

2e BW 2023

Begroting 2024

1e BW 2024

Plan 2025

Plan 2026

153.329

155.794

156.911

13.388

12.857

12.720

19.764

18.989

19.533

19.838

18.194

18.096

18.097

18.194

203.802 115.188

206.279 117.146

207.663 124.546

15.186

16.869

16.411

62.200

23.036

4.890

817

1.484

817

196.825

207.411

198.234

199.963

201.466

208.864

-7.358 884

-1.879 1.184

-5.381 661

-3.838 661

-4.814 569

1.201 569

Onttrekking bestemmingsreserves

1.278

649

1.821

2.031

994

907

Resultaat (* € 1.000,-) Verwachte nacalculatie gemeentelijke bijdrage

-6.964 6.964

-2.414 3.329

-4.221 -

-2.468 -

-4.389 -

1.539 -

Verwachte correctie accres gemeentelijke bijdrage

6.242

Resultaat na nacalculatie of correctie

915

-4.221

-2.468

1.853

1.539

Bestemming resultaat ARR

-915

Resultaat na bestemming

-4.221

-2.468

1.853

1.539

Halfjaar Nota 2023

Staat van vereiste handtekeningen Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen bestuur van de Veiligheidsregio RotterdamRijnmond d.d. 13 september 2023.

De secretaris

De voorzitter

……………………………….

………………………………………

Dhr. A. Littooij

Dhr. A. Aboutaleb

Algemeen Directeur

Voorzitter Algemeen Bestuur

Halfjaar Nota 2023

Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond T.a.v. Dagelijks Bestuur Postbus 9154 3007 AD Rotterdam

Uw brief van:

5 september 2023

Ons kenmerk:

889015

Uw kenmerk:

94957

Contact:

J. Denijn

Bijlage(n):

Doorkiesnummer:

n.v.t.

E-mailadres:

j.denijn@bar-organisatie.nl

Datum:

6 november 2023

Betreft: Zienswijze 2e begrotingswijziging 2023 en 1e begrotingswijziging 2024 van de VRR Geacht bestuur, Op 5 september jl. heeft u ons de procedure rondom halfjaarnota met daarin de 2e begrotingswijziging 2023 en de 1e begrotingswijziging 2024 toegezonden. In deze brief treft u de zienswijze van de gemeenteraad van Albrandswaard aan, die is vastgesteld in de raadsvergadering van 6 november 2023. In uw halfjaarnota heeft u uw voorstel over het tekort van 2024 opgenomen. U stelt voor het tekort op basis van nacalculatie van de inwonersbijdrage onder de deelnemende gemeenten te verdelen. De gemeenteraad is akkoord met uw voorstel om de systematiek te hanteren die gelijk is aan 2023, met de kanttekening dat potentieel verwachte kostenoverschrijdingen worden beheerst. Ook al kunnen de door de VRR onderkende risico’s nog niet worden doorgerekend. In vertrouwen u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Hoogachtend, Het college van Albrandswaard, De griffier,

de burgemeester,

drs. Leendert Groenenboom

drs. Jolanda de Witte

Stationsstraat 4 – 3161 KP Rhoon - Postbus 1000 - 3160 GA Rhoon - T (010) 506 11 11 - E info@albrandswaard.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.albrandswaard.nl/api/v1/meetings/3511/documents/30538