18. 507098 Raadsvoorstel zienswijze 1e begrotingswijziging 2022 en begroting 2023 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond.pdf

79 / 111

Grondslagen voor waardering Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Vennootschapsbelasting Op basis van de aangiftes 2016, 2017 en de behaalde commerciële resultaten op de ondernemingsactiviteiten in 2018 heeft de belastinginspecteur geconcludeerd dat de VRR niet vennootschapsbelastingplichtig is. Wel zal de VRR jaarlijks moeten toetsen of er sprake is van een commercieel resultaat per ondernemingsactiviteit waaraan een bescheiden bestaan kan worden ontleend.

Jaarverslag 2021 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

80 / 111

Toelichting op de balans

ACTIVA Materiele vaste activa Omschrijving

BW 31-12-2020

Mutaties op de activa

Desinvesteringen

BW 31-12-2021

Afschrijvingen

Gronden en terreinen

3.458.372

-

-

-

3.458.372

Bedrijfsgebouwen

20.926.893

97.519

-20.116

1.288.342

19.715.953

Vervoersmiddelen

13.922.588

8.252.072

-112.889

2.797.345

19.264.425

Machines, apparaten en installaties

2.117.143

521.448

-

465.042

2.173.548

Overige materiële vaste activa

6.114.135

4.619.856

-77.192

3.006.091

7.650.707

Activa in gebruik

46.539.130

13.490.894

-210.197

7.556.821

52.263.006

Activa in ontwikkeling

1.890.239

10.745.481

-

12.635.720

Totaal materiele vaste activa

48.429.369

24.236.375

7.556.821

64.898.725

-210.197

Investeringen Tot de voornaamste mutaties op de activa in 2021 behoren: bij de vervoersmiddelen: - Overname activa ARR (€ 3.197k) - 30 ambulances (€ 4.704k) - Tankautospuit (€ 303k) bij de Machines, apparaten en installaties: - Toegangscontrole panden (€ 365k) - Autowasinstallatie Brugwachter (€ 365k) bij de overige materiële vaste activa: - Overname activa ARR (€ 3.363k) - ICT Hardware (€ 517k) - MDT en KAR Priodeck (€ 163k) - GEO voorzieningen (€ 182k) - OIGS (€ 180k) De activa in ontwikkeling bestaan ultimo 2021 uit nog niet of deels in gebruik genomen investeringen (ad € 10.745.) zoals o.a.: -

Ambulances (€ 1.280k), Kazerne Ouddorp (€ 1.532k) Vervanging tankautospuiten (€ 3.229) Verbouwing Schenkelweg Spijkenisse ( € 1.280k) Vervanging groot water transport ( € 1.337k)) Dompelpompen ( € 1.674k) Nieuwe locatie Stellendam (€ 362k) Portofoons (€ 374k)

Jaarverslag 2021 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

81 / 111

Toelichting op de balans

In de volgende tabel zijn de gerealiseerde investeringen afgezet tegen het investeringsbudget:

Omschrijving

Gronden en terreinen

Investering 2021

Begroting 2021 (2e wijz.)

Verschuiving investeringen naar vlg jaar

Activa in ontwikkeling

-

-

Bedrijfsgebouwen

1.327.333

97.519

1.305.130

-30.130

Vervoersmiddelen

9.863.611

8.252.072

3.501.597

501.523

521.448

-

9.262.925

4.619.856

2.101.554

-

-

-

20.955.392

13.490.894

6.908.282

Machines, apparatuur en installaties Overige materiële vaste activa Activa in ontwikkeling Investeringen

Overschrijding/ onderschrijding

Vervallen

-

-45.186

-578.458

-

-1.311.600

-

3.077

-23.002

2.833.399

72.000

-363.885 -

2.224.811

75.077

-1.743.671

Bedrijfsgebouwen De oplevering van de verbouwing van het pand Schenkelweg in Spijkenisse is vertraagd en schuift als gevolg hiervan door naar 2022. Hiervan is reeds € 1.281 k aan uitgegeven en opgenomen onder activa in ontwikkeling. Voertuigen Er is o.a. geïnvesteerd in de vervanging van een aantal ambulances, een tankautospuit naast de overname van het wagenpark van de ARR. Er was een overschrijding met € 1.311k omdat er 7 ambulances eerder geleverd zijn dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. O.a. de volgende projecten zijn doorgeschoven naar 2022: - 7 nieuwe tankautospuiten (€ 2.738k); Deze voertuigen zijn inmiddels geleverd, maar nog niet in gebruik genomen in verband met de inbouw van verpakking en vertraging in de training en opleiding voor het gebruik van deze voertuigen. - Verzorgingsunit ( € 140K); De aanbesteding is aangehouden in afwachting van het onderzoek naar en besluit over de aanschaf van het nieuwe type haakarmvoertuigen. De nieuwe haakarmvoertuigen hebben een langer chassis. De aanbesteding voor een nieuwe Verzorgingsunit is gestart. Bij deze projecten is reeds € 1.024k besteed onder activa in ontwikkeling. Overige materiële vaste activa o.a. de volgende projecten schuiven door naar 2022: Dompelpompen (€ 2.282k) Alhoewel de meeste zaken geleverd zijn heeft de levering van de chassis vertraging opgelopen door het tekort aan chips.

Daarom is ook de training en opleiding uitgesteld. Bepakking tankautospuiten (€ 1.131k), omdat de tankautospuiten later in gebruik worden genomen schuift deze investering ook door. Portofoons brandweer en ARR (€ 575k). Het aanbestedingstraject is inmiddels afgerond maar heeft langer geduurd omdat gekozen is voor een gezamenlijk traject. Kleding ambulancepersoneel (€ 599k) door langer aanbestedingstraject. De ARR heeft ervoor gekozen om niet deel te nemen aan het landelijk aanbestedingstraject in verband met afwijkende eisen aan de kleding. Hiervan was reeds € 2.101k opgenomen op de activa in ontwikkeling. Verder zijn een aantal projecten in 2021 gerealiseerd, terwijl ze in 2022 waren begroot (o.a. MDT sets inc. KAR module voor €120k). Daarnaast waren er overschrijdingen voor ICT hardware voor €137k.

Jaarverslag 2021 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

82 / 111

Toelichting op de balans

Financiële vaste activa Waarborgsommen De post waarborgsommen bestaat uit 2 borgstellingen voor: • Tijdelijke huisvesting in Ouddorp. Dit is het bedrag van één huurperiode. • Opslaglocatie in Rotterdam. Dit is een tijdelijke opslaglocatie in het kader van de Covid-19-activiteiten. Vlottende Activa Voorraden Het saldo voorraden heeft betrekking op een vaste voorraad genees- en verbandmiddelen. Het betreft hier een vaste voorraad die regelmatig wordt gecontroleerd en aangevuld op basis van verbruik.

Jaarverslag 2021 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

83 / 111

Toelichting op de balans

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Debiteuren 31-12-2021

31-12-2020

Vorderingen op Openbare lichamen

5.683.913

2.900.970

Uitzettingen in 's-Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

11.793.436

15.143.195

Privaatrechtelijke Debiteuren Mutatie voorziening debiteuren RC Coöperatie ARR Nog te vorderen BTW Betalingen onderweg Overige vorderingen

9.460.577 -351.752 1 0 0 9.108.825

6.761.044 0 787.984 0 0 7.549.029

26.586.173

25.593.194

-489.000 137.248 -351.752

0 0 0

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekkingen Voorziening dubieuze debiteuren

Met de overname van de ARR is een voorziening dubieuze debiteuren getroffen. Het betreft een groot aantal kleine debiteuren waarvan de inbaarheid nog onzeker is. Uitzettingen in ‘s- Rijks schatkist Schatkistbankieren betekent voor decentrale overheden, waaronder de gemeenschappelijke regeling VRR valt, dat zij hun overtollige middelen vanaf 2014 aanhouden bij de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat geld niet langer bij banken buiten de schatkist mag worden aangehouden. Overtollige middelen, boven een (verplicht) drempelbedrag, mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist worden aangehouden of worden uitgeleend aan andere decentrale overheden. In onderstaand overzicht wordt het bedrag aan beschikbare middelen vergeleken met het drempelbedrag voor het schatkistbankieren. Er is sprake van een overschrijding omdat in de primaire begroting de overgenomen activiteiten van de ARR niet opgenomen waren. Verder heeft de VRR pas in oktober de beschikking gekregen over de bankrekeningen van de ARR.

Wet Financiering Decentrale Overheden * € 1.000,-

Begroting 2021, totaal lasten 1e en 2e kw Drempelbedrag 0,75% (minimaal € 250.k.) 3e en 4e kw Drempelbedrag 2% (minimaal € 1.000.k.)

136.150 1.021 2.723

Gemiddelde standen op lopende rekening 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Jaargemiddelde 2021

6.500 11.309 13.163 3.671 8.661

Jaarverslag 2021 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

84 / 111

Toelichting op de balans

Overlopende activa 31-12-2021 Het Rijk: VWS declaratie Corona Overige Nederlandse overheidslichamen: Subsidie L&O Provincie ZHZ BRZO te ontvangen Bijdrage project MIC 2021 VR ZHZ

31-12-2020

1.743.239

4.715.904

95.000 29.819 49.587

0 320.697

1.917.645

5.036.601

Nog te ontvangen BPM Nog te ontvange overige inkomsten 2021 Nog te factureren bedragen Vooruitbetaalde kosten Vorderingen op personeel Vennootschapsbelasting Overige Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van van volgende begrotingsjaren komen

473.576 2.055 4.555.083 1.251.056 73.033 281.745 92.034

204.841

6.728.582

4.353.742

Overlopende activa

8.646.227

9.390.343

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

2.049.217 1.811.102 288.582 0

Liquide middelen 31-12-2021 Kas ABNAMRO Liquide middelen

Jaarverslag 2021 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

23.287 236.692 259.979

31-12-2020 18.286 164.034 182.320

85 / 111

Toelichting op de balans

PASSIVA Eigen vermogen Stand

Bestemming resultaat

Rechtstreeks vermogens mutatie *)

Dotatie

Onttrekking

Stand

31-12-20

2020

2021

2021

2021

31-12-21

Eigen Vermogen (in €)

Algemene reserve

6.272.010

1.903.733

Algemene reserve - (deel Ambulance)

-305.466

54.820

-7.541.333

Totaal Algemene reserve

5.966.544

1.958.553

-7.541.333

Bestemmingsreserves

5.142.124

Nog te bestemmen resultaat

1.958.553

-1.958.553

Totaal eigen vermogen

13.067.221

-

-

-

8.175.743 -7.791.979

-7.541.333

-

-

383.764

822.331

-1.067.306

4.897.149

-195.698

-195.698

822.331

-1.263.004

5.085.215

*) Als gevolg van overname van de ARR

Het Algemeen bestuur heeft op 21 april 2021 in haar vergadering besloten het positieve resultaat over het jaar 2020 ten gunste van de algemene reserve te brengen. Stand

Dotatie

Onttrekking

Stand

31-12-20

2021

2021

31-12-21

2e Loopbaanbeleid

2.289.606

363.463

-106.221

2.546.848

Groot onderhoud gebouwen

1.348.894

323.868

-872.996

799.766

CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond

206.544

-

-

206.544

Eenmalige bijdrage uitwerkingskader meldkamer

211.951

-

-

211.951

Spoorincidentbestrijding

835.129

-

-88.089

747.040

Bedrijfskleding

250.000

135.000

-

385.000

5.142.124

822.331

-1.067.306

4.897.149

Bestemmingsreserves (in €)

Totaal

Begroot

Afwijking mutaties op de begroting

Gerealiseerd

Verschil

Dotatie

Onttrekking

Dotatie

Onttrekking

2021

2021

2021

2021

2e Loopbaanbeleid

363.463

-124.193

363.463

-106.221

17.972

Groot onderhoud gebouwen

323.868

-694.767

323.868

-872.996

-178.229

-

-25.000

-

0

25.000

CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond

2021

Eenmalige bijdrage uitwerkingskader meldkamer

0

0

-

0

0

Spoorincidentbestrijding

0

-307.032

-

-88.089

218.943

Bedrijfskleding

135.000

0

135.000

0

0

Totaal

822.331

-1.150.992

822.331

-1.067.306

83.686

Jaarverslag 2021 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

86 / 111

Toelichting op de balans

2e Loopbaanbeleid Jaarlijks is een regulier bedrag van € 225k beschikbaar in de begroting. Extra lasten boven dit bedrag worden onttrokken aan de reserve. In 2021 zijn de lasten niet boven dit bedrag uitgekomen en is het restantbedrag toegevoegd aan de bestemmingsreserve 2e loopbaanbeleid. In 2021 heeft een herijking plaats gevonden in verband met indexatie van salarissen. In de praktijk blijkt dat veel brandweermensen langer willen en kunnen doorwerken dan 20 jaar. Landelijk wordt gewerkt aan een herijking van het 2e loopbaanbeleid. De universiteit van Maastricht doet onderzoek om inzicht te krijgen in de elementen van het zware werk in de huidige situatie, de samenhang tussen (combinaties van) deze elementen en parameters van duurzame inzetbaarheid. Daarnaast is in april 2017 het plan brandweerzorg vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Dit plan schetst in grote lijnen de koers tot het jaar 2025. Het gaat hierbij om de zoektocht naar een optimale mix van preventieve maatregelen en flexibele en dynamische brandweerzorg waarmee de Brandweer de continuïteit van de veiligheid kan blijven waarborgen. De personele consequenties van deze ontwikkeling worden de komende jaren duidelijk en kunnen ook invloed hebben op het tweede loopbaanbeleid. Groot onderhoud gebouwen In 2021 is een nieuw MJOP gemaakt en is de bestemmingsreserve herijkt.

Er wordt over een periode van 2021 t/m 2030 jaarlijks een bedrag van € 324k toegevoegd. Bedrijfskleding Het is ook dit jaar door ontwikkelingen in de landelijke aanbesteding niet gelukt om de nieuwe bedrijfskleding aan te besteden, waardoor de kosten naar volgend jaar doorschuiven en er in 2022 een piek is in de vervanging van de bedrijfskleding. Er is besloten een bestemmingsreserve een bedrag van € 125k toe te voegen aan deze bestemmingsreserve om de verschuiving van deze kosten te dekken. Overige bestemmingsreserves Op de bestemmingsreserve Eenmalige bijdrage uitwerkingskader Meldkamer zijn geen mutaties geweest in het verslagjaar. Aangezien hier een sociaal plan aan ten grondslag ligt waar medewerkers nog op terug kunnen vallen is de bestemmingsreserve intact gelaten. Door beperkte inzet van medewerkers hoefde er minder onttrokken te worden aan de bestemmingsreserve voor spoorincident bestrijding.

Jaarverslag 2021 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

87 / 111

Toelichting op de balans

Voorzieningen Omschrijving (bedragen in €)

Stand

Dotatie

Vrijval

Aanwending

Stand

31-12-20

2021

2021

2021

31-12-21

-25.395

25.571

-375.090

-150.737

229.176

Procedures beeindiging dienstverbanden

50.966

Reorganisatie VRR

755.003

Lopende claims Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR)

543.800

-21.600

Voormalig personeel

365.745

-262.021

Totaal

1.715.514

-

-658.711

522.200 103.724 -176.132

880.672

Procedures beëindiging dienstverbanden Dit betreft een voorziening ter dekking van een ontslagprocedure waarvan de lasten, c.q. vergoedingen, niet in één bedrag zullen worden afgewikkeld maar gespreid over een aantal jaren. In 2022 zal deze voorziening aflopen. Reorganisatieplan VRR In 2012 is een reorganisatieplan voor de VRR opgesteld voor een gefaseerde organisatieverandering en de daaraan gekoppelde reorganisatie. Aanleiding voor deze reorganisatie waren onder meer een tweetal belangrijke besluiten: het besluit tot opheffen van de districtsstructuur bij de brandweer; het besluit om alle activiteiten rond brandveiligheid, zoals Industriële Veiligheid, Toezicht, Controle en Handhaving, evenementen en brandpreventie binnen de directie Risico en Crisisbeheersing te beleggen. Ter dekking van de financiële gevolgen die deze reorganisatie met zich meebrengt, is een voorziening getroffen die hoofdzakelijk dient ter dekking van mobiliteit en outplacement. In 2021 is de voorziening aangepast aan het huidige inzicht. Omdat 2 personen weer in de organisatie worden ingezet en dit naar verwachting zullen blijven doen is een bedrag vrijgevallen. Naar verwachting loop deze voorziening in 2023 af. Voorziening Lopende claims Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond De Voorziening Lopende claims is een voorziening getroffen voor juridische afwikkeling van faillissementen leveranciers.

Deze voorziening wordt regelmatig herijkt. Als gevolg hiervan kon een bedrag vrijvallen. In 2021 is een klein bedrag voor garantie vrijgevallen. De looptijd van de voorziening is nog onzeker omdat deze afhankelijk is van de reactie van de tegenpartij. Voormalig personeel In 2016 is aan een medewerker strafontslag verleend. Deze beslissing is door de Raad van beroep teruggedraaid. De VRR heeft een nieuwe ontslagprocedure in gang gezet waartegen verzet is aangetekend. De VRR heeft is in deze procedure in het gelijk gesteld. Omdat naar verwachting de VRR voor een deel in de WW lasten zal moeten bijdragen is nog niet de gehele voorziening vrijgevallen. Dit zal waarschijnlijk in 2022 zijn beslag krijgen.

Jaarverslag 2021 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

88 / 111

Toelichting op de balans

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Leningen: Omschrijving

Binnenlandse banken 2 - BNG 3 - BNG 4 - BNG 5 - BNG 6 - BNG 7 - BNG (2014) 8 - BNG (2015) 9 - BNG (2016) 10 - BNG (2017) 12 - BNG (2020) 13 - BNG (2020) 14 - BNG (2020) 15 - NWB (2019) 16 - NWB (2021) 17 - Financial Lease RABO 18 - Financial Lease ABN Totaal

Hoofdsom

Rente %

Stand 31-12-20

Rente 2021

Aflossing 2021

1.450.000 2.340.000 1.589.000 2.305.000 10.000.000 10.000.000 7.500.000 7.500.000 10.000.000 5.000.000 5.000.000 7.200.000 8.000.000 5.000.000 905.664 4.130.260

5,890 3,620 5,400 3,720 2,900 2,930 1,390 1,410 1,195 0,195 0,315 0,585 0,080 0,230 * *

531.667 1.029.600 873.950 1.498.250 5.333.333 6.000.000 5.000.000 5.500.000 6.250.000 5.000.000 5.000.000 7.200.000 -

29.180 34.730 45.227 53.591 153.861 157.081 68.921 70.500 67.219 8.775 15.619 41.699 7.360 9.163 95.061 857.986

48.333 93.600 39.725 57.625 666.667 666.667 500.000 500.000 1.000.000 500.000 500.000 288.000 533.333 165.098 486.807 6.045.855

49.216.800

Opname 2021

Stand 31-12-21

7.466.667 5.000.000 532.686 3.902.075 16.901.428

483.333 936.000 834.225 1.440.625 4.666.667 5.333.334 4.500.000 5.000.000 5.250.000 4.500.000 4.500.000 6.912.000 6.933.334 5.000.000 367.588 3.415.268 60.072.373

* - Hiervan wordt afgezien omdat vermelding niet verplicht is en om administratieve lasten te beperken

De rentepercentages die in de tabel staan genoemd zijn vast voor de gehele looptijd. Lening 2 t/m 5 Ter financiering van de overdracht van de activa van voormalig district Waterweg zijn tevens een aantal langlopende leningen overgenomen die lopen bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Lening 6 t/m 9 Ter dekking van de financieringsbehoefte voor investeringen is voor een totaalbedrag van € 35 mln. aan langlopende leningen afgesloten. Lening 10 Deze lening is in de plaats gekomen van de lening die in zijn geheel op 2 januari 2017 is afgelost, welke was aangetrokken om de overname van de activa van de Brandweer Rotterdam per 1 januari 2007 te financieren Lening 12 en 13 Ter dekking van de financieringsbehoefte is voor een totaal bedrag van € 10 miljoen aan langlopende leningen afgesloten. Lening 14 Ter dekking van de financieringsbehoefte voor de aanschaf van het pand Breslau 2 is voor een totaal bedrag van € 7,2 miljoen aan langlopende leningen afgesloten. Lening 15 Deze lening is oorspronkelijk afgesloten door de coöperatie ter dekking van de financieringsbehoefte. Deze lening is door de VRR overgenomen bij de overname van de activiteiten van de ARR. Lening 16 Ter dekking van de financieringsbehoefte is voor een bedrag van € 5 miljoen aan langlopende leningen afgesloten.

Jaarverslag 2021 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

89 / 111

Toelichting op de balans

Lening 17 en 18 Ter financiering van de aanschaf van ambulances en inrichting heeft de coöperatie in voorgaande jaren voor een totaal bedrag van € 5 miljoen aan financial lease contracten afgesloten. Deze contracten zijn door de VRR overgenomen bij de overname van de activiteiten van de ARR. Vervallen Lening 11 Deze lening maakt onderdeel uit van het project ‘samenvoegen meldkamers VRR/ZHZ’, dat samen met de veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid, Regionale Ambulancevoorziening Zuid-Holland Zuid en de Nationale Politie wordt uitgevoerd en zal oplopen tot een bedrag van € 8,2 mln. Het restant van de lening is in 2020 bij de overdracht van het beheer van de Meldkamer volledig afgelost.

Jaarverslag 2021 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond

90 / 111