Jaarstukken_2025_GR_DGJ1.pdf

De bevinding is gerapporteerd in verbijzonderde Interne controle rapport DG&J 2025 1e halfjaar en de bevinding is opgevolgd in 2de halfjaar van 2025. Contract beëindigd per 31-12-205 en er vindt geen inhuur meer plaats bij deze leverancier vanaf 2026. Acties zijn door IC functionaris ondernomen en advies verstrekt aan betreffende teamleider, businesscontroller, domeindirecteur SOJ en concerncontroller DG&J. Conclusie is dat onrechtmatigheid wordt gerapporteerd naar Dagelijks Bestuur en het contract van Kramp Inkoopadvies niet wordt verlengd en contract wordt beëindigd per 31-12-2025. M&O criterium Misbruik kan gelijk worden gesteld met het plegen van externe fraude. Bij Oneigenlijk gebruik gaat het erom of er juist gehandeld is naar het doel en de strekking van wet- en regelgeving. Dit criterium is in mindere mate van toepassing op de DG&J omdat we geen subsidies verstrekken. DG&J heeft een formeel vastgelegd M&O beleid sinds 2025. Ten aanzien van het M&O criterium wordt jaarlijks een frauderisicoanalyse uitgevoerd. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid worden gevallen van misbruik opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording bij de jaarstukken. Voor de rechtmatigheidsverantwoording is in nauwe afstemming met de externe accountant een uitgebreid intern controleplan opgesteld.

Daarnaast rapporteert de concerncontroller twee keer per jaar over de mate DG&J rechtmatig gehandeld heeft. De financial controller voert de verbijzonderde controles uit, deelt de resultaten met de concerncontroller en tweemaal per jaar met het MT. Indien nodig vindt jaarlijks op basis

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

47

van de dan bekende risico’s en beheersmaatregelen een bijstelling plaats van het intern controleplan. 3.6

Verbonden partijen Er is sprake van een verbonden partij als er bestuurlijk en financieel belang is waarbij de begrippen ‘bestuurlijk’ en ‘financieel’ in het BBV nader worden gedefinieerd. De DG&J heeft geen relatie met organisaties die aan deze definitie voldoen.

3.7

Openbaarheidsparagraaf In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo) wordt voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Met dit artikel is beoogd een impuls te geven aan de actieve openbaarheid door voor te schrijven dat bestuursorganen in hun begroting en verantwoordingsverslag aan moeten geven hoe zij rekening houden met de bepalingen uit de Woo. De openbaarheidsparagraaf Woo moet in de begroting en jaarstukken worden opgenomen via een afzonderlijke paragraaf, zoals de in artikelen 9 en 26 van het BBV genoemde paragrafen. Deze verplichting geldt reeds sinds de jaarstukken 2022. De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. Het doel van de Woo is overheden transparanter te maken. De Woo-contactpersoon is een rol die sinds 1 mei 2022 wordt uitgevoerd. De Woocontactpersoon beantwoordt op laagdrempelige wijze vragen over de bij de DG&J beschikbare informatie. In de organisatie is de juridisch adviseur als Woo-contactpersoon aangewezen. Voor de beoordeling en afhandeling van concrete verzoeken wordt nauw samengewerkt met het Juridisch Kenniscentrum (JKC) van Bedrijfsvoering Drechtsteden.

De Woo-contactpersoon coördineert en bewaakt ook de afhandeling van de ingediende verzoeken. Verschillende medewerkers hebben aanvullende expertise op de uitvoering van de Woo, dat geldt bijvoorbeeld voor de Functionaris Gegevensbescherming en de functionaris verantwoordelijk voor informatiebeveiliging. Ook wordt samengewerkt met andere GGD'en en GGD GHOR Nederland bij de afhandeling van Woo-verzoeken als die aan meerdere GGD'en gelijktijdig worden gedaan. Veel meer dan de Wob legt de Woo de nadruk op actieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking betreft het uit eigen beweging (digitaal) publiceren van informatie. De Woo stelt de verplichting om gespecificeerde informatiecategorieën openbaar te maken. Deze verplichting zal echter niet voor alle categorieën tegelijk gaan gelden. Een en ander wordt gefaseerd ingevoerd. Met ingang van 1 november 2024 is tranche 0 in werking getreden. Veel documenten uit de eerste fase zijn al actief bekendgemaakt, zoals gegevens over de organisatie en stukken van het algemeen bestuur, etc. Op de website dienen de bereikbaarheidsgegevens nog verder te worden aangevuld. De precieze fasering van de volgende tranches is op dit moment nog niet bekend.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

48

Er wordt actief deelgenomen aan de regionale werkgroep omtrent de Woo. Ook is er intern de projectgroep Woo die zich bezighoudt met de vereisten die geïmplementeerd moeten worden bij de DG&J. Actieve openbaarmaking van beschikkingen wordt op enig moment ook verplicht, maar dat zal naar verwachting nog enkele jaren duren. Volledige implementatie van de Woo vergt investeringen in de informatiehuishouding van de DG&J. Op dit moment werkt de DG&J aan de aanschaf en implementatie van een anonimiseringtool van Octobox. Met deze tool is het mogelijk om documenten te ontdoen van gegevens die op grond van de Woo uitgezonderd zijn van bekendmaking. Verwachting is dat deze oplossing uiterlijk Q2 2026 in gebruik is genomen. De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen zes jaar op orde moet zijn. In een 'groeimodel' zullen wij in de komende jaren uitvoering geven aan de eisen van de Woo. DG&J is gestart met het organisatie breed implementeren van het archiefsysteem, zodat documenten voor bij de uitvoering van de Woo betrokken functionarissen toegankelijk zijn. In 2025 ontving de DGJ drie verzoeken op grond van de Woo en twee zienswijze verzoeken op grond van de Woo.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

49

4 Jaarrekening 2025 4.1 Balans GR DG&J

Balans per 31 december 2025 (bedragen x € 1,-)

ACTIVA

2025

2024

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

383.467

448.854

Investeringen met economisch nut overige investeringen met een economisch nut

383.467

Financiële vaste activa Overige langlopende leningen

448.854 20.265

20.265

TOTAAL VASTE ACTIVA

21.713 21.713

403.733

470.566

73.744

69.298

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Liquide middelen Banken

73.744

69.298

27.221.042 2.685.419 24.000.267 535.356

18.601.791 3.121.686 14.976.289 503.816

0 0

0 0

Overlopende activa

4.999.229

14.204.632

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

32.294.015

32.875.721

TOTAAL ACTIVA

32.697.747

33.346.287

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

50

Balans per 31 december 2025 (bedragen x € 1,-)

PASSIVA

2025

2024

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Reserves: Algemene reserve Overige bestemmingsreserves

4.041.223

3.989.506

499.999 1.546.408

499.999 2.361.082

Gerealiseerd resultaat volgend uit het ovz van baten en lasten 1.994.815

1.128.424

Voorzieningen Overige voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Onderhandse leningen van: Overige binnenlandse sectoren

418.539 418.539

348.459 348.459

0 0

TOTAAL VASTE PASSIVA

0 0

4.459.762

4.337.965

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

2.378.842 0 658.738 1.720.104

3.372.840 0 1.511.793 1.861.047

Overlopende passiva

25.859.143

25.635.483

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

28.237.985

29.008.323

TOTAAL PASSIVA

32.697.747

33.346.287

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

51

4.2 Het overzicht van baten en lasten GR DG&J

(bedragen x

€ 1.000) Publieke gezondheid Veilig Thuis Onderwijs en aansluiting arbeidsmarkt Jeugd(-gezondheidszorg) Kennisprogramma Serviceorganisatie Jeugd Algemene dekkingsmiddelen Saldo baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting 2025* Realisatie 2025 Afwijking 2025 Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 14.038 14.450 412 13.764 14.877 1.113 274 427 701 8.531 8.551 20 8.467 8.624 157 64 72 137 4.041 3.411 -630 4.118 3.351 -768 -78 -60 -138 14.718 14.729 11 14.718 14.729 11 0 0 0 1.389 1.472 83 1.262 1.458 197 127 -14 113 157.906 157.906 0 154.859 154.859 0 3.047 -3.047 0 14.321 13.219 -1.103 13.461 12.802 -658 861 -416 444 214.945 213.738 -1.207 210.648 210.700 52 4.297 -3.038 1.258 350 2.293 1.943 0 1.943 1.943 350 -350 0 215.295 216.031 737 210.648 212.643 1.995 4.647 -3.388 1.258

*Het betreft hier de begroting na wijzigingen

Het resultaat van SOJ is als vordering van SOJ op de gemeente in de jaarstukken verwerkt, waardoor dit niet in bovenstaande tabel tot uitdrukking komt. In paragraaf 2 Programmaverantwoording is per onderdeel op hoofdlijnen een toelichting gegeven op bovenstaande afwijkingen. Daarnaast is in paragraaf 2, specifiek paragraaf 2.6, een specificatie opgenomen van de algemene dekkingsmiddelen.

4.2.1 Overzicht van incidentele baten en lasten De provincie Zuid-Holland toetst de gemeenten op duurzaam financieel evenwicht. Een belangrijk criterium hierbij is dat er sprake moet zijn van materieel evenwicht, wat inhoudt dat de structurele lasten ten minste worden gedekt door structurele baten. Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Zie bijlage 5 voor overzicht van structurele en incidentele baten en lasten.

4.2.2 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves DG&J kent geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

52

4.3 Taakvelden In bijlage 4 is weergegeven welk onderdeel van de jaarstukken aan welk taakveld toegerekend wordt. Taakveld

Werkelijke lasten

0.10 Mutaties reserves 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal 6.714 Overige maatwerkarrangementen (WMO) 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal 6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk 6.792 PGB Jeugd 6.821 Jeugdbescherming 6.822 Jeugdreclassering 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd 7.1 Volksgezondheid Totaal

0 12.920 415 126 4.118 1.224 8.467 190 81.948 3.943 47.926 3.635 6.275 9.496 1.635 0 28.330 210.648

Werkelijke baten

Saldo

1.943 8.623 953 -739 3.342 1.229 8.624 216 75.561 5.338 47.066 4.448 8.353 11.039 1.128 5.900 29.619 212.643

1.943 -4.297 538 -865 -776 5 157 26 -6.387 1.395 -860 813 2.078 1.543 -507 5.900 1.289 1.995

In bijlage 4 zijn de baten en lasten per taakveld voor zowel de begroting als voor de jaarrekening weergegeven.

4.4 EMU-saldo Op grond van de Europese begrotingsregels mag het landelijk EMU-tekort (het gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen) van de landen die participeren in de Economische Monetaire Unie niet boven de 3% uitkomen. Om tot een goede raming van het EMU-saldo te komen is het van belang dat ook het EMU-saldo van lokale overheden, en daarmee de GR DG&J, in de cijfers worden opgenomen. (bedragen x € 1.000) Jaarrekening 2025* Kapitaalverstrekkingen en leningen -2 Financiële vaste activa Uitzettingen 0 Activa Uitzettingen 8.619 Mutaties Vlottende activa Liquide middelen 0 (1 januari – Overlopende activa -9.206 31 december) Vaste passiva Vaste schuld 0 Passiva Vlottende schuld -994 Vlottende passiva Overlopende passiva 223 EMU saldo (Activa -/- Passiva) 182 *Bedragen geven de mutatie weer tussen de balansstand per 31-12-2024 en de balansstand per 31-12-2025.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

53

4.5 Toelichtingen 4.5.1 Grondslagen waardering en resultaatbepaling GR DG&J Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het "Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten" (BBV) daarvoor geeft. Volgens de BBV-voorschriften dient de financiële analyse op de programma’s plaats te vinden in het jaarrekening gedeelte van de jaarstukken. Echter is er, voor de leesbaarheid, gekozen om deze analyse per onderdeel op te nemen in het jaarverslag (hoofdstuk 2 Programma’s) van de jaarstukken, per programma onder het kopje “wat heeft het gekost?”. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden meegenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten als ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van jaarlijks gelijkblijvend volume, wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenbegroting, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) wordt wel een verplichting opgenomen. Vaste activa Materiële vaste activa De GR DG&J beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.

Slijtende investeringen worden vanaf het jaar van oplevering dan wel het eerste moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering op grond van het BBV wordt deze toegepast via een voorziening, ongeacht het resultaat in het desbetreffende boekjaar.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

54

Bij investeringen die bestaan uit onderdelen met een verschillende economische levensduur gebruiken we verschillende afschrijvingstermijnen. Dit wordt de componentenmethode genoemd. De nota activeren en afschrijven is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 22 december 2022 vastgesteld. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s worden, indien aanwezig, gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs, zal afwaardering plaatsvinden. Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende activa Voorraden De magazijnvoorraden onder de rubriek grond- en hulpstoffen (reizigersvaccins en reizigersartikelen) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserves, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Het gerealiseerd resultaat van voorgaand jaar is conform het betreffende besluit van het Algemeen Bestuur verwerkt in de algemene en bestemmingsreserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rent typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: ▪ De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; ▪ De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: ▪ Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals opgenomen in de controleprotocol GR DG&J 2025 welke is vastgesteld op 30 oktober 2025.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

55

Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld. ▪ DG&J heeft een formeel vastgelegd M&O beleid sinds 2025. Ten aanzien van het M&O criterium wordt jaarlijks een frauderisicoanalyse uitgevoerd. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: ▪ Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 4.212.960) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; ▪ Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. ▪

▪

4.5.2 Toelichting op de balans per 31 december 2025 Activa Materiële vaste activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Machines, apparaten en installaties Totaal

Waarde ultimo 2024 448.854 448.854

Investering

Desinvestering

Afschrijvingen

14.147 14.147

0 0

79.534 79.534

Waarde ultimo 2025 383.467 383.467

De afschrijvingen houden verband met de investeringen in materiële vaste activa in het pand aan de Karel Lotsyweg 40 in Dordrecht. In 2025 heeft de reguliere afschrijving op deze investeringen plaatsgevonden. De investeringen zijn gepleegd op basis van verleende kredieten. De investeringen met bijbehorende kredieten zijn hieronder weergegeven. Omschrijving Herinrichting Johan de Wittstraat Herinrichting Karel Lotsyweg Totaal

Beschikbaar krediet in 2025 238.000 481.000 719.000

Uitgaven 2025 14.147 14.147

Onder-/overschrijding 223.853 481.000 704.853

Handhaven/ afsluiten handhaven handhaven

Over te brengen krediet 223.853 481.000 704.853

Financiële vaste activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Kapitaalverstrekking Totaal

Saldo 31-12-2024 21.713 21.713

Investering 0 0

Aflossing 1.447 1.447

Herwaardering 0 0

Saldo 31-12-2025 20.265 20.265

De investeringen in de financiële vaste activa hebben betrekking op DG&J, het betreft het een in 2009 verstrekte lening aan de Stichting Breedband. Daar de GR DG&J geen belang

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

56

heeft in de Stichting Breedband, is destijds gekozen voor een lening constructie. De hoofdsom van de lening bedroeg € 103.139. Hiervan is inmiddels € 82.874 afgelost. Voorraden (bedragen x €1,-) Omschrijving Grond- en hulpstoffen

Waarde ultimo 2025 73.744

Waarde ultimo 2024 69.298

Het betreft hier de voorraad reizigersvaccins en reizigersartikelen. Uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar ((bedragen x €1,-) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen

Saldo 31-12-2025 2.685.419

Voorziening oninbaarheid 0

Gecorrigeerd 31-12-2025 2.685.419 24.000.267

Gecorrigeerd 31-12-2024 3.121.686

Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen

24.000.267 535.356

0

535.356

503.816

Totaal

27.221.042

0

27.221.042

18.601.791

0

14.976.289

De vorderingen op openbare lichamen betreft hoofdzakelijk openstaande vorderingen van DG&J op gemeenten (€ 1,5 miljoen). Daarnaast betreft het hier vorderingen op de gemeenten in verband met door te schuiven BTW (BCF € 1 mln.). Tot slot betreft dit vorderingen op gemeenschappelijke regelingen voor € 0,1 mln. De rekeningcourant verhouding met het Rijk heeft betrekking op het schatkistbankieren hetgeen wettelijk is voorgeschreven (Wet FIDO). De treasury afdeling van het Servicecentrum Drechtsteden houdt toezicht op zowel de bankrekeningen als de rekening-courant Schatkistbankieren. Het saldo is in 2025 aanzienlijk gestegen, dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat de eindafrekening naar gemeenten voor boekjaar 2025 € 12,368 mln. hoger is dan vorig jaar inclusief door te belasten zorgkosten woonplaatsbeginsel. De overige vorderingen hebben betrekking op DG&J, het gaat hier hoofdzakelijk om nog te ontvangen subsidies. Liquide middelen (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2025

Saldo 31-12-2024

a. Kas

0

0

b. Banken

0

0

c. Kruisposten – pintransacties

0

0

Totaal

0

0

Overlopende activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Vooruitbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2025 763.158

Saldo 31-12-2024 1.254.264

Nog te ontvangen bedragen

4.236.071

12.950.368

Totaal

4.999.229

14.204.632

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

57

De vooruitbetaalde bedragen hebben grotendeels betrekking op voorschotten aan zorgaanbieders (SOJ € 0,5 mln.). Deze voorschotten betreffen onderhanden werk financiering voor zorgaanbieders. De post nog te ontvangen bedragen hebben betrekking op nog te ontvangen bedragen van € 4,2 mln. Deze post bestaat uit nog te ontvangen gemeente € 3,8 miljoen eindafrekening 2025 SOJ bij gemeenten, nog te vorderen subsidie afwikkelingen over 2025 € 0,1 miljoen en € 0,2 miljoen nog te ontvangen van het Rijk vanwege SISA regelingen. Er zijn geen balansposten voor nog te ontvangen bedragen van Europese overheidslichamen. Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans van de GR DG&J bestaat uit de volgende onderdelen: (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2025

Saldo 31-12-2024

499.999

499.999

Bestemmingsreserves

1.546.408

2.361.082

Resultaat na bestemming volgens rekening

1.194.815

1.128.424

Totaal

4.041.223

3.989.505

Algemene reserve

In onderstaande tabel is het verloop van de reserves weergegeven. Saldo 11-2025 Algemene reserve 499.999 Bestemmingsreserves 2.361.082

Gerealiseerd resultaat 1.128.424 1.128.424Totaal 3.989.506

Algemene Reserve

Saldo aan het begin van het jaar

Algemene reserve Totaal

499.999 499.999

Resultaat 2025 -

Vermindering ivm afschrijvingen Saldo 499.999 - 1.546.408

-

- 1.994.815

- 1.994.815

-

1.943.099 1.994.815

- 4.041.223

Stortingen Toevoegingen Onttrekkingen 778.425 778.425 350.000 1.164.674 -

Toevoeging via de resultaat bestemming 778.425 778.425

Onttrekking via de resultaat bestemming 778.425 778.425

Vermindering ivm afschrijving op activa -

Saldo aan het einde van het jaar

Rente

499.999 499.999

-

Algemene reserve DG&J De omvang van de algemene reserve bedraagt per 31-12-2025 € 499.999. In 2025 is het voordelig jaarrekeningresultaat over 2024 (€ 778.425) ten gunste van de algemene reserve gebracht en onttrokken uit de reserve en uitbetaald naar de gemeenten.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

58

Bestemmingsreserves

Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik DGJ BR informatiehuishouding DGJ BR leerplicht en vroegtijdig schoolverlaten DGJ BR tijdelijke uitbreiding HR DGJ BR vitaliteitsprogramma DGJ BR afs.lasten herinrichting Johan de Wittstraat DGJ BR afs.lasten herinrichting Karel Lotsyweg DGJ BR Mentale Gezondheid DGJ BR Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming SOJ Totaal

Saldo aan het begin van het jaar

Toevoeging via de resultaat bestemming

Onttrekking via de resultaat bestemming

Vermindering ivm afschrijving op activa

Saldo aan het einde van het jaar

Rente

1.402.723 319.881

-1.402.723 -

319.881

-

-

-

438.517 -

348.945 334.778

438.517 116.315 90.000

-

232.630 244.778

-

-

238.000

-

-

238.000

-

-

481.000 350.000

-

-

481.000 350.000

-

199.961 2.361.082

350.000

199.961 1.164.674

-

1.546.408

-

Bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik De stand van de totale reserve bedraagt op het einde van 2024 € 1,4 mln. De bestemmingsreserve Leerdam-Zederik, ter hoogte van € 1.402.723 is vrijgevallen in 2025 en deze middelen zijn toegevoegd aan nieuwe bestemmingsreserves: • Bestemmingsreserve tijdelijke uitbreiding HR: € 348.945; • Bestemmingsreserve vitaliteitsprogramma: € 334.778; • Bestemmingsreserve herinrichting Johan de Wittstraat: € 238.000; • Bestemmingsreserve herinrichting Karel Lotsyweg: € 481.000. Bestemmingsreserve informatiehuishouding DG&J In 2024 is op basis van het voordelig resultaat over boekjaar 2023 een bestemmingsreserve gevormd ad € 335.000 voor informatiehuishouding DG&J waarvan € 15.119 is onttrokken in 2024. Op basis van het jaarverslag van de archiefinspecteur 2022 is het noodzakelijk om een inhaalslag voor wat betreft de informatiehuishouding te maken. De incidentele kosten voor deze inhaalslag liggen naar verwachting in een bandbreedte van € 270.000 en € 400.000. Deze bestemmingsreserve is gevormd voor het gemiddelde van deze bandbreedte. Eindstand per 31-12-2024 bedraagt € 319.881. De reserve is volledig onttrokken in 2025 conform bestuursbesluit 1e burap 2025 (volledig opname van bestemmingsreserve). De werkelijke besteding bedraagt 238.706 voor boekjaar 2025. Dit leidt tot een positief resultaat van 81.175.

Bestemmingsreserve leerplicht en vroegtijdig schoolverlaten DG&J In 2024 is op basis van het voordelig resultaat over boekjaar 2023 een bestemmingsreserve gevormd ad € 438.517 voor leerplicht en vroegtijdig schoolverlaten DG&J. Hierbij is besloten om deze middelen incidenteel beschikbaar te stellen voor verlenging van tijdelijke uitbreiding van de formatie bij LVS van 4,6 fte. Gezien de forse autonome groei van het aantal meldingen wordt tijdelijke verlenging van de formatieuitbreiding noodzakelijk geacht. De tijdelijke uitbreiding voor 2025 van 4,6 fte wordt gedekt middels het vormen van een bestemmingsreserve vanuit het jaarrekeningresultaat 2023. De reserve is in 2025 onttrokken en de middelen zijn volledig besteed. Bestemmingsreserve tijdelijke uitbreiding HR In 2025 is op basis van vrijval bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik een nieuwe bestemmingsreserve tijdelijke uitbreiding HR gevormd ad € 348.945. Voor de tijdelijke uitbreiding van HR-functie is over een periode van 3 jaar € 116.315 beschikbaar voor 2025, 2026 en 2027. De onttrekking in 2025 van bestemmingsreserve tijdelijke uitbreiding HR bedraagt € 116.315, conform

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

59

bestuursbesluit. De kosten zijn werkelijke besteed in 2025 en doorbelast door BD aan DG&J. Bestemmingsreserve vitaliteitsprogramma In 2025 is op basis van vrijval bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik een nieuwe bestemmingsreserve vitaliteitsprogramma gevormd ad € 334.778. Voor het vitaliteitsprogramma is over een periode van 3 jaar € 116.315 beschikbaar voor 2025, 2026 en 2027. De onttrekking van bestemmingsreserve Vitaliteit bedraagt voor 2025 111.593, conform bestuursbesluit 2025.Daarbij hebben we een aanvullend bestuursbesluit gevraagd tijdens 2de burap 2025 (omdat besteding lager is). Naar verwachting zal circa € 21.593 niet worden uitgegeven in 2025, omdat het programma iets later is gestart dan was voorzien. Waardoor onttrekking van 111.593 is gewijzigd naar 90.000 voor boekjaar 2025. De werkelijke besteding bedraagt 78.353 voor boekjaar 2025. Dit leidt tot een positief resultaat van 11.647. Bestemmingsreserve herinrichting Johan de Wittstraat In 2025 is op basis van vrijval bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik een nieuwe bestemmingsreserve herinrichting Johan de Wittstraat gevormd ad € 238.000.

Deze bestemmingsreserve is gevormd voor de herinrichting Johan de Wittstraat ter hoogte van € 238.000 en ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten ten laste van de bestemmingsreserve herinrichting Johan de Wittstraat te brengen. Eind 2025 is gestart met de voorbereidingen voor de herinrichting van de Johan de Witt locatie. Met de herinrichting wordt het achterstallig onderhoud aangepakt en een nieuwe indeling plaats van de kantoor en vergaderruimtes. De verwachting is dat de uitvoering ervan medio 2026 is afgerond. Bestemmingsreserve herinrichting Karel Lotsyweg In 2025 is op basis van vrijval bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik een nieuwe bestemmingsreserve herinrichting Johan de Wittstraat gevormd ad € 481.000. Deze bestemmingsreserve is gevormd voor de herinrichting Karel Lotsyweg ter hoogte van € 481.000 en ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten ten laste van de bestemmingsreserve herinrichting Karel Lotsyweg te brengen. Voor de herinrichting van de Karel Lotsyweg zal in 2026 gestart worden met als streven om de plannen eind 2026 te hebben uitgevoerd. Bestemmingsreserve Mentale Gezondheid In 2025 is op basis van het voordelig resultaat over boekjaar 2024 een bestemmingsreserve gevormd ad € 350.000. Voor de aanpak Mentale Gezondheid is over een periode van 3 jaar € 350.000 beschikbaar vanaf 2026.

Bestemmingsreserve Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming DG&J In 2024 zijn middelen ontvangen van JB West en Leger des Heils Jeugdbescherming & Reclassering ter hoogte van totaal € 199.961. Het bestuur heeft in de AB vergadering van 19 december 2024 besloten om de teruggave van bestede middelen toe te voegen aan een bestemmingsreserve Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming voor dekking van activiteiten voor 2025 die binnen de regio ZHZ gericht zijn op het Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming. De onttrekking in 2025 van bestemmingsreserve Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming DG&J bedraagt € 199.961, conform bestuursbesluit. De werkelijke besteding bedraagt 171.889 voor boekjaar 2025. Dit leidt tot een positief resultaat van 28.072.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

60

Voorzieningen (bedragen x €1,-) Waarde 1-1-2024

Toevoeging

Voorziening spaarverlof

247.264

74.171

Voorziening bovenwettelijk verlof

101.195

62.325

Totaal Voorzieningen

348.459

136.496

Omschrijving

Vrijval

0

Aanwendingen

Saldo 31-12-2024

66.416

255.019

0

163.520

66.416

418.539

Voorziening spaarverlof Vanaf 1 januari 2022 is het voor medewerkers mogelijk om een spaarverlof op te bouwen. Wij zijn verplicht, volgens de BBV voorschriften, om voor deze uren een voorziening te vormen omdat de eerste jaren opbouwjaren zijn. Op basis van de saldi per 31-12-2025 is in 2025 € 74.171 in deze voorziening gestort en 66.416 onttrokken voor medewerkers welke uitdienst zijn getreden en spaarverlofuren hebben uitbetaald gekregen. Voorziening bovenwettelijk verlof Het saldo van niet opgenomen bovenwettelijk verlof stijgt. Het saldo heeft eind 2025 een dusdanige omvang dat voor de overmatige verlofsaldi van bovenwettelijk verlof een voorziening is gevormd conform de BBV voorschriften. De mutatie van de voorziening betreft met name door een wijziging vanuit de CAO met ingang van 2025 waarbij een extra verlofdag wordt toegekend en indexatie van uurloon conform CAO. Beide voorzieningen hebben tot doel om de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen borgen op het moment dat medewerkers aanspraak gaan doen op het opgebouwde verlof. Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jaar (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2025

Saldo 31-12-2024

Kasgeldleningen

0

0

658.738

1.511.793

Overige schulden

1.720.104

1.861.047

Totaal

2.378.842

3.372.840

Banksaldi

Banksaldi Bij het verplicht schatkistbankieren mag DG&J een bedrag van 2% van het begrotingstotaal aan lasten na bestemming, dus inclusief de stortingen in reserves (bij aanvang van het begrotingsjaar) buiten de Schatkist houden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. In onderstaande tabel staat per kwartaal aangegeven wat het gemiddelde positieve banksaldo was. Hieruit blijkt dat in 2025 binnen het drempelbedrag van € 3,4 mln. is geopereerd. (bedragen x € 1,-) Bedrag

1e kwartaal 1.158.571

2e kwartaal 1.353.300

3e kwartaal 3.219.270

4e kwartaal 2.058.038

De overige schulden hebben betrekking op zowel DG&J als op SOJ. Het betreffen hier voornamelijk de kosten van inhuurkrachten voor verrichte arbeid in 2025. De betaling heeft in 2026 plaatsgevonden.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

61

Overlopende passiva (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2025

Saldo 31-12-2024

329.386

247.771

25.250.005

24.707.998

Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden Totaal

279.753

679.714

25.859.143

25.635.483

De nog te betalen bedragen hebben voornamelijk betrekking op SOJ (€ 19,9 mln.) en heeft betrekking op nog te betalen bedragen aan zorgaanbieders. Deze post is bepaald op basis van de opgegeven productieverantwoording waar vervolgens de gefactureerde bedragen op in mindering zijn gebracht. Daarnaast bestaat een overlopende passiva post van € 0,1 mln. voor te betalen zorgkosten i.v.m. woonplaatsbeginsel die aan gemeenten in de regio ZHZ in rekening is gebracht. Het nog te betalen bedrag voor DG&J bedraagt € 5,2 mln. dit bedrag bestaat uit € 1,6 mln. nog te betalen loonbelasting over 2025 en € 3,6 mln. aan overige nog te betalen bedragen. Deze laatste post wordt met name verklaard door eindafrekening Jong JGZ 2025 € 1,7 mln., terugbetaling Covid SPUK 2024 voor € 1,1 mln. (nog te betalen aan het Rijk) en eindafrekening SGD Q4 2025 voor € 0,4 mln.

Omschrijving Vooruit ontvangen bedragen Europese overheden Vooruit ontvangen bedragen van het Rijk

Saldo 31-12-2025

Saldo 31-12-2024 0

0

0

0

Vooruit ontvangen bedragen van gemeenten

220.398

623.952

Vooruit ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheden

59.355

55.762

Totaal

279.753

679.714

Niet uit de balans blijkende financiële rechten en verplichtingen De GR DG&J heeft de navolgende langlopende verplichtingen: ▪ Huurovereenkomst Karel Lotsyweg 40 (€ 2.219.000) (loopt af per 30-11-2030). ▪ Huurovereenkomst Johan de Wittstraat (€ 1.696.000) (loopt af per 31-12-2030). ▪ Huurovereenkomst Oud-Beijerland (€ 5.000) (verlengd tot 30-04-2026). ▪ Huurovereenkomst Gorinchem (€ 6.000) (ruimte verlengd tot 1-7-2026). In de jaarrekening zijn alleen de feitelijke jaarlasten opgenomen.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

62

4.6 Wet normering inkomens topfunctionarissen (WNT) Binnen Gemeenschappelijke regelingen worden als topfunctionaris aangemerkt de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen. Voor de GR DG&J betreft het hier het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur, en de secretaris. De wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn, maar worden ingehuurd op overeenkomst van opdracht. Het Dagelijks Bestuur van de GR DG&J bestond uit: Naam

Functie

Lid sinds-vanaf

H. van der Linden

Voorzitter

Geheel 2025

E. Dansen

Lid

Geheel 2025

S. van Die

Lid

Geheel 2025

W.P.H.J. Peters

Lid

Geheel 2025

Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2025. Het Algemeen Bestuur van de GR DG&J bestond uit de volgende leden: Naam

Functie

Lid sinds-vanaf

H. van der Linden

Voorzitter

Geheel 2025

M. de Deugd

Lid

Geheel 2025

J.D. van der Borg

Lid

Geheel 2025

E. Dansen

Lid

Geheel 2025

S. van Die

Lid

Geheel 2025

R. de Meij

Lid

Geheel 2025

M. Merx

Lid

Geheel 2025

J.C. Paas

Lid

Geheel 2025

C. Hendriksen

Lid

Geheel 2025

W.P.H.J. Peters

Lid

Geheel 2025

H. Akkerman

Lid

Geheel 2025

J.Oelfke-ten Seldam

Lid

Alleen als vervanger aanwezig geweest

Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2025. In 2025 was één lid van Algemeen Directeur bekleed. De WNT informatie is hieronder opgenomen.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

63

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Gegevens 2025

E.S. Schurink

Functiegegevens

Directeur DG/Secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2025

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

152.003

Beloningen betaalbaar op termijn

€

23.228

Subtotaal

€

175.231

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

246.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2025

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

N.v.t. €

175.231

N.v.t. N.v.t.

64

Gegevens 2024

E.S. Schurink

Functiegegevens

Directeur DG/Secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

149.691

Beloningen betaalbaar op termijn

€

23.338

Subtotaal

€

173.029

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

233.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2024

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. €

173.029

N.v.t. N.v.t.

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

65

4.7 Subsidierelaties DG&J voert voor een aantal partijen werkzaamheden uit waarvoor een subsidie wordt verstrekt. De verantwoording van deze subsidies verloopt via de jaarstukken van DG&J en de daarbij behorende verklaring van de accountant. Deze manier van verantwoorden bij de jaarstukken is afgestemd met de centrumgemeenten Dordrecht en Nissewaard. Zie voor de detailoverzicht bijlage 2 & 3. Voor de door de gemeente Dordrecht verleende subsidies is in totaal € 4.491.728 beschikt en € 4.410.864 werkelijk ingezet. Voor de door de gemeente Nissewaard verleende subsidie is € 707.948 beschikt en is € 689.497 werkelijk ingezet. In de bijlagen zijn de specificaties van de verantwoording van de subsidies opgenomen. De centrumgemeenten ontvangen separaat van de jaarstukken een uitgebreide inhoudelijke en financiële verantwoording.

4.8 Rechtmatigheidsverantwoording 4.8.1 Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 30 oktober 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 4.212.960.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

66

4.8.2 Rechtmatigheidsbevindingen Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 346.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 4.212.960. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 346.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. Bedragen x € 1.000

Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & control cyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

€ 78

N.v.t. N.v.t. €0

€ 78 €0

De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. M&O criterium 6. Geen bevindingen

€0

Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

€ 346 € 346 €0

€ 268

In de paragraaf bedrijfsvoering (paragraaf 3.4) is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om, indien noodzakelijk, vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

67

4.9 SiSa regeling

VWS

H29B

VWS

H33

AenM

M29B

Ontvanger

H29

Juridische grondslag

Uitkeringsc ode

VWS

Specifieke uitkering

Verstrekke r

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026

Indicator Indicator Indicator Cumulatieve besteding (t/m Plannen uitgevoerd Toelichting jaar T) ten laste van conform uitvraag? verplicht als bij Rijksmiddelen – Inclusief (Ja/Nee/Nvt) H29/05 "Nee" is verantwoording tussen ingevuld medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Aard controle Indicator: H29/01 Indicator: H29/02 Indicator: H29/03 Indicator: H29/04 Indicator: H29/05 Indicator: H29/06 1 1046305 Kwetsbaarheden wegnemen € 615.196 € 1.722.628 Ja 2 1046305 Verstevigen (boven)regionale € 113.415 € 113.415 monitoring en surveillance Ja 3 1046305 Samenwerking bovenregionaal € 36.607 € 36.607 niveau Ja 4 1046305 Aanstellen van een € 115.069 € 302.264 opleidingscoördinator en uitvoeren van onderzoek (5a) Ja 5 1046305 Landelijke Functie opschaling € 258.395 € 438.290 Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) Ja Kopie Beschikkingsnummer Kopie Naam van de pijler Zelfstandige Eindverantwoording? / kenmerk uitvoering? (Ja/ Nee) (Ja/Nee) Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

Indicator: H29/07 Indicator: H29/08 Indicator: H29/09 Indicator: H29/10 1 1046305 Kwetsbaarheden wegnemen Ja Ja 2 1046305 Verstevigen (boven)regionale Ja monitoring en surveillance Ja 3 1046305 Samenwerking bovenregionaal Ja niveau Ja 4 1046305 Aanstellen van een Ja opleidingscoördinator en uitvoeren van onderzoek (5a) Ja 5 1046305 Landelijke Functie opschaling Ja Infectieziektebestrijding Ja (transitiecapaciteit) Regeling specifieke Hieronder per regel één Naam van de pijler Besteding (jaar T) Plannen uitgevoerd Toelichting uitkering versterking (code) uit (jaar T) selecteren conform uitvraag? verplicht als bij GGD'en en in de kolommen ernaast (Ja/Nee/Nvt) H29B/04 "Nee" is de ingevuld verantwoordingsinformatie SiSa tussen Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

Indicator: H29B/01 Indicator: H29B/02 Indicator: H29B/03 Indicator: H29B/04 Indicator: H29B/05 1 50444 Gemeentelijke Opleiding tot deskundige € 55.762 Gezondheidsdienst Regio infectiepreventie en tot Utrecht verpleegkundige Ja infectieziektebestrijding (5b) Regeling specifieke Aantal gerealiseerde COVID- Bestedingen (jaar T) COVID-19uitkering COVID-1919-vaccinaties vaccinaties Aard controle D1 Aard controle D2 Indicator: H33/01 Indicator: H33/02 66158 € 1.362.614 Bekostigingsregeling Naam regionaal openbaar Naam kostensoort Besteding per eerste opvang lichaam, provincie of kostensoort (jaar T) ontheemden gemeente SiSa tussen Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: M29B/01 Indicator: M29B/02 Indicator: M29B/03 1 050660 Veiligheidsregio Meerkosten regie € 59.477 Zuid-Holland Zuid Meerkosten coördinatie van de 2 050660 Veiligheidsregio €0 spreiding van ontheemden Zuid-Holland Zuid 3 050660 Veiligheidsregio Meerkosten communicatie €0 Zuid-Holland Zuid 4 050660 Veiligheidsregio Meerkosten zorgkosten € 233.972 Zuid-Holland Zuid 5 050660 Veiligheidsregio Meerkosten materiele uitgaven € 48.613 Zuid-Holland Zuid Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld

Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Indicator Beschikkingsnummer / kenmerk

Indicator Naam van de pijler

Aard controle n.v.t. Indicator: M29B/04

Indicator Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering

Aard controle n.v.t. Indicator: M29B/05

Ja

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

68

5 Vaststelling Dagelijks Bestuur Als concept begroting vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op 18 juni 2026.

Het Dagelijks Bestuur van GR Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid.

de secretaris, E.S. Schurink

de voorzitter, J.D. Veldman

Algemeen Bestuur Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van GR Dienst Gezondheid & Jeugd ZuidHolland Zuid in de openbare vergadering van 9 juli 2026.

de secretaris, E.S. Schurink

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

de voorzitter, J.D. Veldman

69

6 Controleverklaring

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

70

Bijlagen 1 Inwoner- en leerlingenbijdrage 2025 1.1 Inwonerbijdrage 2025 begroting versus jaarrekening Hieronder is inzichtelijk gemaakt wat de bijdrage per gemeente was bij de begroting en wat de bijdrage wordt op basis van de jaarrekeningcijfers 2025. Hierbij is er rekening mee gehouden, dan van het positieve jaarrekeningresultaat van € 1.994.816, - € 1.415.493 wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. - Een bedrag van € 486.502 wordt toegevoegd aan een nog te vormen bestemmingsreserve ten behoeve van de Covid campagne. - Het bedrag van € 11.647 terug laten vloeien naar de bestemmingsreserve vitaliteit. - Het bedrag van € 81.174 terug laten vloeien naar de bestemmingsreserve informatiehuishouding. (bedragen x € 1)

Begroting 2025

Gemeenten

Begrotings wijzigingen Totaal *1 Alblasserdam 1.390.082 116.586 1.506.668 Dordrecht 8.457.384 740.946 9.198.330 Gorinchem 2.621.818 254.915 2.876.733 Hardinxveld-Giessendam 1.252.056 119.685 1.371.741 Hendrik-Ido-Ambacht 2.155.440 192.660 2.348.100 Hoeksche Waard 5.205.176 451.039 5.656.215 Molenlanden 2.900.520 259.959 3.160.479 Papendrecht 2.062.122 153.005 2.215.127 Sliedrecht 1.813.846 154.126 1.967.972 Zwijndrecht 3.059.534 262.291 3.321.825 Totaal 30.917.978 2.705.212 33.623.190 Basis

Jaarrekening 2025 Totaal

Verschil Bedrag

1.452.752 -53.916 8.703.396 -494.934 2.732.609 -144.124 1.328.211 -43.529 2.287.054 -61.046 5.462.923 -193.291 3.067.998 -92.480 2.123.428 -91.698 1.885.886 -82.086 3.163.436 -158.389 32.207.693 -1.415.493

Te betalen te ontvangen te ontvangen te ontvangen te ontvangen te ontvangen te ontvangen te ontvangen te ontvangen te ontvangen te ontvangen te ontvangen

*1 De begrotingswijzigingen hebben betrekking op: - Incidenteel OGGZ 2024 € -129.679 (AB 6 juli 2023) - Toezicht WMO € 139.262 (AB 9 november 2023) - JGZ Maternale kinkhoest € 105.406 (AB 4 april 2024) - Indexatie 2025 € 1.437.010 (AB 11 juli 2024) - Veilig Thuis -3,67 fte incidenteel € -302.873 (AB 11 juli 2024) - Bijstelling indexatie 2024 € 212.481 (AB 11 juli 2024) - Veilig Thuis B2025 € 407.872 (AB 11 juli 2024) - Crisisdienst € -118.000 (AB 11 juli 2024) - Incidenteel OGGZ 2025 € 143.000 (AB 11 juli 2024) - TBC € 75.000 (AB 11 juli 2024) - GAGS € 77.000 (AB 11 juli 2024) - Uitbreiding financiële functie € 234.000 (AB 11 juli 2024) - Extra middelen JGZ € 424.733 (AB 7 november 2024) Bij de vaststelling van de jaarstukken 2025 wordt ook de werkelijke bijdrage over 2025 vastgesteld e.e.a. conform de bijdrageverordening.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

71

1.2 Gemeentelijke bijdrage per product

Dordrecht

Gorinchem

HardinxveldGiessendam

Hendrik-IdoAmbacht

Hoeksche Waard

Molenlanden

Papendrecht

Sliedrecht

Zwijndrecht

Totaal

Alblasserdam

*1 *1 *1 *1 *1 *1 *5 *2 *1 *1 *1 *1 *1 *1 *3 *1 *4 *1 *1 *1 *1 *1 *1 *1

Totaal

7.1 Infectieziektenbestrijding 7.1 SOA/Sense 7.1 TBC 7.1 Reizigers 7.1 Medische Milieukunde 6.1 Toezicht Kinderopvang 6.714 Toezicht WMO 7.1 Gezondheidsbevordering 7.1 Crisisorganisatie 7.1 OGGZ 7.1 Covid-19 6.23 Veilig Thuis Volwassenen 6.23 Veilig Thuis Jeugd 6.23 Crisisdienst 4.3 Leerplicht 4.3 Doorstroompunt 7.1 Jeugdgezondheidszorg 7.1 Kennisprogramma 0.4 Overhead 0.4 Overhead Covid-19 0.5 Financiering 0.8 Algemene baten en lasten 0.8 Resultaat 0.10 Mutatie reserves

Verdeelsleutel

Product

Taakveld

In onderstaande tabel wordt uiteengezet hoe de bijdrage per product is opgebouwd.

2.243.194 61.144 435.242 -30.089 436.882 722.277 127.717 2.339.131 283.137 580.250 -371.651 34.185 5.106.070 1.223.987 2.952.406 253.626 14.809.320 1.305.972 439.231 -114.852 -313.379 69.282 579.323 -964.713 32.207.693

92.857 2.531 18.017 -1.246 18.085 29.899 6.251 98.292 11.720 24.019 -15.384 1.415 211.365 50.667 142.267 10.499 710.066 54.061 18.182 -4.754 -12.972 2.868 23.981 -39.934 1.452.752

698.142 19.030 135.459 -9.364 135.969 224.792 47.000 688.742 88.120 180.589 -115.668 10.639 1.589.146 380.937 700.523 78.935 3.538.908 406.454 136.700 -35.745 -97.532 21.562 180.301 -300.245 8.703.396

209.387 5.707 40.627 -2.809 40.780 67.420 14.096 209.812 26.429 54.162 -34.691 3.191 476.616 114.251 227.960 23.674 1.162.574 121.903 40.999 -10.721 -29.252 6.467 54.076 -90.049 2.732.609

79.523 2.168 15.430 -1.067 15.488 25.605 5.354 86.162 10.037 20.570 -13.175 1.212 181.015 43.391 132.817 8.991 679.207 46.298 15.571 -4.072 -11.110 2.456 20.538 -34.200 1.328.211

125.593 3.423 24.368 -1.685 24.460 40.439 8.455 140.338 15.852 32.487 -20.808 1.914 285.880 68.529 241.497 14.200 1.226.074 73.119 24.592 -6.430 -17.546 3.879 32.435 -54.013 2.287.054

346.066 9.433 67.147 -4.642 67.400 111.429 388.416 43.681 89.517 -57.336 5.274 787.734 188.829 542.846 39.128 2.683.594 201.478 67.762 -17.719 -48.346 10.688 89.374 -148.830 5.462.923

178.449 4.864 34.624 -2.394 34.755 57.458 12.013 198.495 22.524 46.160 -29.565 2.719 406.195 97.370 319.271 20.176 1.585.261 103.892 34.941 -9.137 -24.930 5.512 46.086 -76.744 3.067.998

146.956 4.006 28.514 -1.971 28.621 47.318 9.893 155.656 18.549 38.013 -24.348 2.240 334.510 80.186 198.799 16.616 974.301 85.557 28.775 -7.524 -20.530 4.539 37.953 -63.200 2.123.428

130.221 3.550 25.267 -1.747 25.362 41.929 8.767 134.086 16.437 33.685 -21.575 1.984 296.417 71.055 172.875 14.723 874.750 75.814 25.498 -6.667 -18.192 4.022 33.631 -56.003 1.885.886

235.999 6.433 45.790 -3.166 45.963 75.988 15.888 239.131 29.788 61.046 -39.100 3.596 537.192 128.771 273.551 26.683 1.374.585 137.397 46.210 -12.083 -32.970 7.289 60.949 -101.494 3.163.436

Toelichting op de verdeelsleutels *1 Aandeel op basis van aandeel gemeentefonds *2 Aandeel op basis van aandeel gemeentefonds, met uitzondering van "Samen voor Gezond" (op basis van een bijdrage per inwoner) *3 Aandeel op basis van aantal leer- en kwalificatieplichtingen 5 tot en met 17 jaar *4 Aandeel op basis van aantal jeugdigen 0 tot en met 18 jaar *5 Aandeel op basis van aandeel gemeentefonds exclusief aandeel gemeente Hoeksche Waard voor Toezicht WMO

1.3 Gehanteerde verdeelsleutels Hieronder wordt een toelichting gegeven op de gehanteerde verdeelsleutels. Bij de jaarrekening worden dezelfde verdeelsleutels gebruikt als bij de begroting.

1.3.1 Gemeentefonds Betreft hier de uitkering in het gemeentefonds voor het jaar 2025, gebaseerd op de septembercirculaire 2023.

Gemeenten Alblasserdam Dordrecht Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht Hoeksche Waard Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal

Gemeentefonds Aandeel 41.220.391 309.914.443 92.949.464 35.301.463 55.752.230 153.623.457 79.216.030 65.235.917 57.807.004 104.762.844 995.783.243

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

4,14% 31,12% 9,33% 3,55% 5,60% 15,43% 7,96% 6,55% 5,81% 10,52% 100%

72

1.3.2 Jeugdigen en leerplichtigen Betreft hier het aantal jeugdigen en leerplichtigen per 1-1-2023.

0 tot en met Aandeel 18 jaar Alblasserdam 4.786 4,79% Dordrecht 23.853 23,90% Gorinchem 7.836 7,85% Hardinxveld-Giessendam 4.578 4,59% Hendrik-Ido-Ambacht 8.264 8,28% Hoeksche Waard 18.088 18,12% Molenlanden 10.685 10,70% Papendrecht 6.567 6,58% Sliedrecht 5.896 5,91% Zwijndrecht 9.265 9,28% Totaal 99.818 100%

Gemeenten

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

5 tot en met 17 jaar 3.342 16.456 5.355 3.120 5.673 12.752 7.500 4.670 4.061 6.426 69.355

Aandeel 4,82% 23,73% 7,72% 4,50% 8,18% 18,39% 10,81% 6,73% 5,86% 9,27% 100%

73

2 Verantwoording subsidie 2.1 Verantwoording subsidie Gemeente Dordrecht (bedragen x €1,-) Subsidieonderdeel Veilig Thuis

Deelproduct Volwassenen

Beschikt 1.655.607

Werkelijk 1.611.213

Verschil -44.394

Veilig Thuis

Jeugd

1.336.720

1.302.455

-34.265

OGGZ

Procesregie stedelijk netwerk

96.852

96.852

0

OGGZ

Secretariële ondersteuning TNS

32.839

32.839

0

OGGZ

Uitbreiding TNS (0,5 fte)

66.175

66.175

0

OGGZ

316.316

316.316

0

21.893

21.893

0

OGGZ

Uitvoering TNS Secretariële ondersteuning stedelijk netwerk Uitvoering deeltaak gedetineerden Extreme woningvervuiling 70 trajecten Woonadvisering

Doe ff gezond Team Toeleiding en Bemoeizorg (TT&B)

OGGZ OGGZ OGGZ

14.559

14.559

0

154.408

152.203

-2.206

44.338

44.338

0

Programma

129.994

129.994

0

Programma

622.029

622.029

0

4.491.728

4.410.864

-80.865

Totaal

2.2 Verantwoording subsidie gemeente Nissewaard (bedragen x €1,-) Product

Prestatieafspraken

Veilig Thuis Veilig Thuis

Volwassenen Jeugd

Totaal

Beschikt

Werkelijk

391.335 316.613

380.922 308.575

Verschil -10.413 -8.038

707.948

689.497

-18.451

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

74

3 Taakvelden In onderstaande tabel zijn de taakvelden van de GR DG&J weergegeven. (bedragen x €1.000,-) Taakveld 0.10

Mutaties reserves

0.4 0.5

Overhead Treasury

0.8 4.3 6.1 6.23

Begrote lasten*1

Begrote baten*1

Saldo*1

Werkelijk Werkelijke e lasten baten

Saldo

0

0

1.943

1.943

13.339

-13.339 13.339 13.339

12.920 415

8.623 953

-4.297 538

Overige baten en lasten Onderwijsbeleid en leerlingzaken

3.151

3.151

0 0

126 4.118

-739 3.342

-865 -776

Samenkracht en burgerparticipatie Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal

1.200 8.317

1.200 8.317

0 0

1.224 8.467

1.229 8.624

5 157

6.714 Overige maatwerkarrangementen (WMO) 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal

188 71.748

188 71.748

0 0

190 81.948

216 75.561

26 -6.387

6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal

5.338 47.066

5.338 47.066

0 0

3.943 47.926

5.338 47.066

1.395 -860

6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk 6.792 PGB Jeugd

4.448 8.353

4.448 8.353

0 0

3.635 6.275

4.448 8.353

813 2.078

6.821 Jeugdbescherming 6.822 Jeugdreclassering

11.039 1.128

11.039 1.128

0 0

9.496 1.635

11.039 1.128

1.543 -507

6.92 7.1

0 24.744

0 24.744

0 0

0 28.330

5.900 29.619

5.900 1.289

200.059

200.059

0 210.648

212.643

1.995

Coördinatie en beleid Jeugd Volksgezondheid

Totaal

*1 Betreft de begrotingsbedragen exclusief begrotingswijzigingen, zie pagina 69 van de begroting 2025. Deze begrotingsbedragen zijn nog opgesteld conform de oude IV3 voorschriften.

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

75

4 Beleidsindicatoren In onderstaande tabel zijn de beleidsindicatoren van de GR DG&J weergegeven. nr. Taakveld Naam indicator 1 0. Bestuur en Formatie ondersteuning 2 0. Bestuur en Bezetting ondersteuning 3 0. Bestuur en Apparaatskosten ondersteuning 4 0. Bestuur en Externe inhuur ondersteuning

Eenheid Fte per 1.000 inwoners

5

Eigen gegevens Aantal per 1.000 leerlingen DUO

0. Bestuur en Overhead ondersteuning 17 4. Onderwijs Absoluut verzuim

Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

Bron Begroting Rekening Eigen 0,39 0,57 gegevens Eigen 0,39 0,58 gegevens Eigen € 26,62 € 26,60 gegevens Eigen 4,06% 18,35% gegevens 6,80% 0,9

6,18% 2,2

18 4. Onderwijs

Relatief verzuim

Aantal per 1.000 leerlingen DUO

6,3

19 4. Onderwijs

Vroegtijdig schoolverlaters % deelnemers aan het VO DUO zonder startkwalificatie en MBO onderwijs (vsv-ers) Jongeren met jeugdhulp % van alle jongeren tot 18 C BS jaar Jongeren met % van alle jongeren tot 18 C BS jeugdbescherming jaar Jongeren met % van alle jongeren van 12 C BS jeugdreclassering tot 23 jaar

1,9%

2,3%

11,30%

11,20%

1,40%

1,00%

0,30%

0,30%

29 6. Sociaal domein 30 6. Sociaal domein 31 6. Sociaal domein

Dienst Gezondheid & Jeugd | Jaarstukken 2025 |

12

76

5 Structurele en incidentele baten en lasten 2025 Geraamde baten Geraamde lasten (Geraamd totaal) Saldo baten en lasten (begrotingssaldo voor bestemming) Beoogde toevoegingen aan reserves Beoogde onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming (geraamd resultaat) Waarvan incidentele lasten en incidentele toevoegingen aan reserves Waarvan incidentele baten en incidentele onttrekkingen aan reserves Saldo incidentele baten en lasten Structureel begrotingssaldo

Begroot 2025* Realisatie 2025 213.738 210.700 214.945 210.648 -1.207

52

350 2.293 737

0 1.943 1.995

2.107

4.130

2.107

4.667

0 737

537 1.458

*Het betreft hier de begroting na alle wijzigingen, ofwel de begroting zoals deze is vastgesteld in het Algemeen Bestuur van 30 oktober 2025 (2de bestuursrapportage 2025). *Voor SOJ betreft het hier de begroting na alle wijzigingen, ofwel de begroting zoals deze is vastgesteld in het Algemeen Bestuur van 10 juli 2025 (1ste bestuursrapportage 2025). Incidentele baten en lasten overzicht 2025

Product

Covid G&M OGGZ OGGZ Totaal P1 Publieke Gezondheid

Product

Programma 1 Publieke Gezondheid Baten Lasten Begroot Realisatie Begroot Realisatie Toelichting Opdracht door het Rijk wordt niet jaarlijks gegeven voor Covid najaarscampagne en vormt geen onderdeel van 0 1.594 0 1.223 primaire begroting. 0 242 0 242 Eenmalige subsidie PFAS vanuit gemeente Dordrecht. Betreft aanvullende gemeentelijke bijdrage vanwege 143 143 143 143 hogere meldingen. Betreft subsidie vanuit VWS voor inzet rondom 0 346 0 346 psychosociale hulp aan Oekraïners voor tijdelijke taak 143

2.325

Baten Begroot Realisatie

143

Programma 2 Veilig Thuis Lasten Begroot Realisatie

VT Volwassenen

102

102

102

VT Jeugd Totaal P2 Veilig Thuis