Jaarstukken 2023 AANGEPAST.pdf

Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een “deelneming” is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als een gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, leningen u/g en overige uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Vlottende activa Voorraden Grond en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen “bouwgronden in exploitatie” (BIE) zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten.

Voor verliesgevende grondexploitaties wordt ten laste van de “algemene reserve grondexploitaties” een voorziening gevormd, welke op de balans in mindering wordt gebracht op de BIE. Winsten uit de bouwgrondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Gereed product en handelsgoederen Jaarstukken 2023 – gemeente Alblasserdam 92

Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. Uitzettingen met een rente typische looptijd minder dan één jaar (vorderingen) en overlopende activa Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de gemeente Alblasserdam en zijn niet beklemd. Afgeleide financiële instrumenten Gemeente Alblasserdam maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico’s (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekening-courant bankrekeningen en schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserves, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Het gerealiseerd resultaat van voorgaand jaar is conform het betreffende raadsbesluit verwerkt in de algemene en bestemmingsreserves.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf "Onderhoud kapitaalgoederen" die is opgenomen in het jaarverslag, is het gevoerde beleid toegelicht. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Jaarstukken 2023 – gemeente Alblasserdam 93

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is hiervoor nadere informatie opgenomen.

Jaarstukken 2023 – gemeente Alblasserdam 94

2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2023 (bedragen x € 1.000)

Activa Vaste activa

Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde per 31-12-2023 42.000

Boekwaarde per 31-12-2022 38.000

Bijdrage aan activa in eigendom van derden

330.000

340.000

Totaal

372.000

378.000

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar:

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdrage aan activa van derden

Boekwaarde 31-12-2023 42.000

Totaal

Afschrijvingen 0

Bijdragen van derden 0

Afwaarderingen 0

0

10.000

0

0

340.000

0

10.000

0

0

378.000

Investeringen 4.000

Desinvesteringen 0

330.000

0

372.000

4.000

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut

Boekwaarde per 31-12-2023 36.392.000

Boekwaarde per 31-12-2022 33.115.000

19.444.000

19.665.000

18.841.000

18.239.000

74.677.000

71.019.000

Totaal

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Boekwaarde per 31-12-2023 2.140.000

Gronden en terreinen (algemene dienst)

Boekwaarde 31-12-2022 38.000

Boekwaarde per 31-12-2022 2.131.000

939.000

556.000

31.526.000

28.923.000

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

510.000

372.000

Vervoermiddelen

303.000

219.000

Machines, apparaten en installaties

349.000

235.000

Overige materiële vaste activa

625.000

679.000

36.392.000

33.115.000

Strategische verwervingen Bedrijfsgebouwen

Totaal

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de overige investeringen met economisch nut gedurende het jaar:

Gronden en terreinen Strategische verwervingen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige Werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Bijdrage n van Afwaar- Boek-waarde derden deringen 31-12-2022 0 0 2.131.000 0 556.000

Boek-waarde 31-12-2023 2.140.000 939.000

Investeringen 11.000 383.000

Desinvesteringen 0 0

Afschrijvingen 2.000 0

31.526.000 510.000

4.202.000 152.000

0 0

925.000 14.000

0 655.000 0

19.000 0

28.923.000 372.000

303.000 349.000 625.000 36.392.000

120.000 153.000 0 5.021.000

0 0 0 0

36.000 39.000 54.000 1.070.000

0 0 0 655.000

0 0 0 19.000

219.000 235.000 679.000 33.115.000

Jaarstukken 2023 – gemeente Alblasserdam 95

De analyse op begrotingsrechtmatigheid en de bestedingen van 2023 van de investeringskredieten is opgenomen in onderdeel 2.3.3 in de toelichting op het overzicht van baten en lasten. Overige investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: Boekwaarde per 31-12-2023 17.784.000

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

6.000

12.000

1.602.000

1.736.000

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties

53.000

58.000

19.445.000

19.665.000

Overige materiële vaste activa Totaal

Boekwaarde per 31-12-2022 17.859.000

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de investeringen met economisch nut gedurende het jaar waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:

Grond-, weg- en waterbouwkundige Werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 17.784.000

Investeringen 342.000

Desinvesteringen 0

Afschrijvingen 371.000

Bijdragen van derden 46.000

Afwaarderingen

0

Boekwaarde 31-12-2022 17.859.000

6.000

0

0

6.000

0

0

12.000

1.602.000

1.000

0

135.000

0

0

1.736.000

53.000

0

0

5.000

0

0

58.000

19.445.000

343.000

0

517.000

46.000

0

19.665.000

De analyse op begrotingsrechtmatigheid en de bestedingen van 2023 van de investeringskredieten is opgenomen in onderdeel 2.3.3 in de toelichting op het overzicht van baten en lasten. Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut gedurende het jaar:

Grond-, weg- en waterbouwkundige Werken Machines, apparaten en installaties

Boekwaarde 31-12-2023 15.387.000

Investeringen 1.049.000

Desinvesteringen 0

Afschrijvingen 534.000

Bijdragen (van derden) 177.000

Afwaarderingen -32.000

Boekwaarde 31-12-2022 15.017.000

35.000

35.000

Overige materiële vaste activa

3.418.000

360.000

0

144.000

20.000

0

3.187.000

Totaal

18.840.000

1.409.000

0

678.000

197.000

-32.000

18.239.000

Onder bijdragen (van derden) zijn, indien van toepassing, de bedragen van derden en bijdragen uit de reserves en andere projecten opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De analyse op begrotingsrechtmatigheid en de bestedingen van 2023 van de investeringskredieten is opgenomen in onderdeel 2.3.3 in de toelichting op het overzicht van baten en lasten. Kapitaalverstrekkingen aan:

Boekwaarde 31-12-2023

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen/aflossingen

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2022

- deelnemingen

1.504.000

0

0

0

0

1.504.000

- overige verbonden partijen

2.592.000

1.100.000

0

218.000

0

1.710.000

Overige langlopende leningen

465.000

0

0

69.000

0

534.000

Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar

0

-19.000

0

0

0

19.000

Jaarstukken 2023 – gemeente Alblasserdam 96

Totaal

4.561.000

1.081.000

0

287.000

0

3.767.000

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

Bouwgronden in exploitatie

516..000

-149.000

Overige onderhanden werk

-106.000

-200.000

Totaal

410.000

-349.000

Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in het jaar het volgende overzicht worden gegeven: Boekwaarde 31-12-2022

Waterhoven

-/- 607.000

Voorziening verlieslatend Inves-teringen complex 2023 31-12-2022

Opbrengsten 2023

0

526.000

11.000

Resultaatneming 2023

Boekwaarde 31-12-2023

Voorziening verlieslatend complex 31-12-2023

92.000

0

0

Grex SIW

253.000

0

54.000

0

0

307.000

0

Haven-Zuid

205.000

199.000

97.000

0

-1.000

301.000

200.000

Totaal

-/- 149.000

199.000

677.000

11.000

200.000

91.000

608.000

Nog te maken kosten (kasstroom)

1.504.000

Nog te verwachten opbrengsten (kasstroom)

2.022.000

Verwacht exploitatieresultaat NCW (-/- = voordelig)

-/- 518.000

Bij de doorrekening van de grondexploitaties is rekening gehouden met de volgende parameters: Omschrijving

2024

2025-2026

2027 e.v.

(Grondopbrengsten) woningbouw

2,0%

2,0%

2,0%

(Grondopbrengsten) bedrijventerrein

1,0%

1,0%

2,0%

GWW-kosten

3,0%

2,0%

2,0%

Plankosten

5,0%

4,0%

2,0%

Rente

1,2%

1,2%

1,5%

De disconteringsvoet is 2%. Van bovenstaande parameters is afgeweken indien met derden contractuele afspraken zijn gemaakt. Uitzettingen met een rentetypische looptijd minder dan één jaar (vorderingen) De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Vorderingen op openbare lichamen

Boekwaarde 31-12-2023

Voorziening oninbaarheid

Balanswaarde 31-12-2023

Balanswaarde 31-12-2022

5.239.000

0

5.239.000

5.557.000

Jaarstukken 2023 – gemeente Alblasserdam 97

Uitzettingen in Rijksschatkist Overige vorderingen Totaal

4.017.000

0

4.017.000

0

349.000

0

349.000

425.000

9.605.000

0

9.605.000

5.982.000

Uitzettingen in 's Rijksschatkist In 2023 mocht de gemeente bij het verplicht schatkistbankieren een bedrag van 2% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist houden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. In onderstaande tabel staat per kwartaal aangegeven wat het gemiddelde positieve banksaldo was. Hieruit blijkt dat in 2023 het drempelbedrag niet is overschreden.

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Boekwaarde per 31-12-2023 9.000 9.000

Banksaldi Totaal

Boekwaarde per 31-12-2022 7.000 7.000

Overlopende activa De overlopende activa kan als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

1.253.000 0

4.630.000 0

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2.229.000

3.016.000

Totaal

3.482.000

7.646.000

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen

Onderstaand is de specificatie per uitkering van overheidslichamen (het Rijk en Overige Nederlandse overheidslichamen) opgenomen:

SPUK H4

Saldo per 31-12-2023

Toevoegingen

Ontvangen bijdragen

Saldo per 31-12-2022

540.000

542.000

101.000

99.000

Subsidie B2

34.000

0

0

34.000

Subsidie A16

467.000

467.000

4.162.000

4.162.000

TOZO

212.000

0

123.000

335.000

Totaal

1.253.000

1.009.000

4.386.000

4.630.000

De overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen betreffen: Jaarstukken 2023 – gemeente Alblasserdam 98

   

Bedragen die ten gunste van het verslagjaar komen, maar waarvan de bedragen in de loop van een volgend jaar wordt ontvangen. Facturen die voor 31 december betaalbaar zijn gesteld, maar waarvan de lasten betrekking hebben op het volgende dienstjaar. Nota's die in na 31 december zijn verstuurd ivm detachering van personeel bij GR-en. Jaarafrekeningen van GR-en die nog tot een teruggave leiden, waarvan nog geen nota bestaat.

Passiva Vaste passiva

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

Algemene reserve

11.878.000

10.477.000

Bestemmingsreserves

14.701.000

15.958.000

Gerealiseerde resultaat

1.844.000

2.700.000

Totaal

28.423.000

29.135.000

Het verloop in het jaar wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Omschrijving

Stand 31-122022

Bestemmin g resultaat

Toevoegingen

Rent e Algemene reserves Algemene reserve

10.476.587

Totaal

10.476.587

2.700.000 0

Onttrekkin gen

Resultaat 2023

Stand 3112-2023

Overig

3.250.120

1.848.251

11.878.455

3.250.120

1.848.251

11.878.455

222.822

496.478

685.344

Reserves grondexploitatie Algemene reserve grondexploitatie

959.000

Totaal

959.000

0

222.822

496.478

685.344

Afkoopsommen onderhoud van graven

197.878

0

0

0

197.878

Totaal

197.878

0

0

0

197.878

30.922 42.000

0 0

30.922 0

0 42.000

6.491.919 481.411 414.000 7.341.286

0 0 108.000 0

0 10.060 0 1.316.049

6.491.919 471.351 522.000 6.025.236

0

139.700

0

139.700

0

124.410

0

124.410

372.110

1.357.031

13.816.616

Egalisatiereserves

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Jeugd Bestemmingsreserve Kunst in openbare ruimte Bestemmingsreserve Enecogelden Bestemmingsreserve corona Bestemmingsreserve baggeren Bestemmingsreserve aankopen Ruigenhil Bestemmingsreserve energietransitie Bestemmingsreserve kapitaallasten Totaal

14.801.537

0

Jaarstukken 2023 – gemeente Alblasserdam 99

Jaarresultaat Totaal reserves

-2.700.000 26.435.002

0

1.844.286 0

3.845.052

3.701.761

1.844.286

28.422.579

Het gerealiseerde resultaat over 2023 van € 1.844.000 is niet in dit overzicht opgenomen. Dat wordt conform de bestemming van het resultaat bij vaststelling van de jaarrekening in 2023 verwerkt in de reserves. Het totale eigen vermogen per eind 2023 is het totaal van de reserves en het gerealiseerde resultaat en bedraagt derhalve € 28.423.000. Per cluster zijn hierna de aard en reden van de reserves toegelicht alsmede de belangrijkste mutaties in het jaar: Cluster 1. Algemene reserves

Reserve Algemene reserve

Toelichting aard, reden en belangrijkste mutaties Toevoegingen in 2023:  Via resultaatbestemming 2022 € 3.196.000  Garantstellingsprovisie € 23.000  Opheffen reserves € 31.000 Totaal toevoegingen € 3.250.000 Onttrekkingen in 2023:  Via resultaatbestemming 2022 € 942.000  Mutaties 1e burap 2023 € 283.000  Mutaties 2e burap 2023 € 428.000  Raadsonderzoek Zwembad € 55.000  Hawker Typhoon € 42.000  Programmacoordinator € 30.000  Poort aan de Noord € 6.000  Onderzoek woningbouwlocaties € 30  Onderzoek maatschappelijk vastgoed € 32 Totaal onttrekkingen € 1.848.000

2. Reserve grondexploitatie

Algemene reserve grondexploitatie

3. Egalisatiereserves

Afkoopsommen onderhoud van graven

5. Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserve jeugd Reserve kunst in de openbare ruimte Bestemmingsreserve Enecogelden

In de door gemeenteraad vastgestelde Nota grond- en vastgoedbeleid zijn beleidsrichtlijnen vastgesteld voor de ‘algemene reserve grondexploitatie’. In Alblasserdam wordt gestreefd naar een verhouding tussen risico’s van de projecten met een verwacht verlies, de risico’s op afgesloten projecten en de weerstandscapaciteit van minimaal 1 en maximaal 1,4. Dit wordt uitgedrukt in de weerstandsratio. In gevallen dat de ratio zich buiten deze bandbreedte begeeft, wordt bij de jaarrekening een voorstel gedaan voor verrekening tussen de reserve grondexploitaties en de algemene reserve. Voor een nadere toelichting op de risico’s en weerstandsratio voor grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid. De resultaten van de grondexploitaties in verband met afsluiting, winstneming en aanvullende stortingen worden verantwoord in deze reserve. Via de resultaatbestemming 2022 is een onttrekking gedaan van € 496.478. De toevoeging in 2023 van 222.822 betreft restitutie voorlopige aanslag vennootschapsbelasting welke in 2021 ten laste van de reserve is gebracht. Deze reserve dient ter egalisatie van de saldi op het product begraafplaats, voor gelijkmatige verdeling van de exploitatie- en onderhoudskosten (inclusief kapitaallasten) alsmede toekomstige onderhoudsverplichtingen aan de begraafplaats. Deze reserve is in 2023 opgeheven omdat het doel is achterhaald.

Het saldo is toegevoegd aan de algemene reserve. Deze reserve is in 2014 ingesteld. Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de verkoop aandelen Eneco, resulterend in een storting van € 18,4 miljoen. Het beleid rondom aanwending is door de raad op 21 december 2021 als volgt bepaald: a. voor bestedingen die leiden tot structurele financiële ruimte in de begroting; b. voor een revolvend mechanisme ten behoeve van maatschappelijke ontwikkelingen met een langlopend effect en in het bijzonder die welke betrekking hebben op duurzaamheid en klimaatadaptieve doelen. c. voor aankoop van gronden en/of gebouwen uit strategisch en/of maatschappelijk oogpunt t.b.v. regievoering bij de ontwikkeling van een plangebied voor zover deze (nog) niet via de reguliere grondexploitatie aan de raad kunnen worden aangeboden..

Jaarstukken 2023 – gemeente Alblasserdam 100