Bijlage 4. Concept Begroting 2025-2028 GR Sociaal.pdf
Tekst van het document
Er is daarmee een risico dat budgetten en gemeentelijke bijdragen hoger worden. Ten opzichte van de bovenkant van de bandbreedte is het maximale risico € 8,2 mln. Hiervan is 25% in de risicoparagraaf opgenomen. 6.360.750
Financiële kengetallen 2025
2026
2027
2028
2029
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
6%
5%
5%
5%
5%
5%
4%
4%
4%
4%
Solvabiliteitsratio
0%
0%
0%
0%
0%
Structurele exploitatieruimte
0%
0%
0%
0%
0%
Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de omvang van de lasten en baten. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate aan waarmee het bezit gefinancierd is met eigen vermogen. Het eigen vermogen van GR Sociaal is nihil, conform het beleidskader risicomanagement en weerstandsvermogen en daarom is deze ratio 0%. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is een maatstaf voor het verschil tussen structurele baten en lasten met in achtneming van beperkingen en verruimingen van de exploitatie door dotatie en onttrekking aan reserves. GR Sociaal heeft geen structurele exploitatieruimte. De geprognosticeerde balans en de raming van het EMU-saldo zijn opgenomen in de financiële begroting.
39
3.2 Onderhoud kapitaalgoederen Door het samengaan met Drechtwerk is er voor de GR Sociaal een nieuwe Nota Activabeleid opgesteld en op 26 januari 2023 vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De GR Sociaal heeft een aantal kapitaalgoederen. Onder kapitaalgoederen wordt verstaan: de in eigendom verkregen terreinen, gebouwen en installaties en onderhoud e.d. voor gehuurde/gepachte objecten. Hieronder vallen de volgende locaties: Het gehuurde onderkomen Bakestein in Zwijndrecht. Het onderkomen de Lockhorst in Sliedrecht. De hoofdlocatie van Drechtwerk aan de Kamerlingh Onnesweg 1 te Dordrecht. Het gehuurde pand aan de Hellingen in Dordrecht. De locaties zijn in goede conditie, worden regelmatig geïnspecteerd door externe organisaties (branden bedrijfsschadeverzekeraar) en/of door ingehuurde installatiebedrijven. Wel speelt de situatie dat de huisvesting in de toekomst gaat wijzigen vanwege de herinrichting van de Spuiboulevard, waardoor het gehuurde pand aan de Hellingen voor de GR Sociaal komt te vervallen. Momenteel vindt er nog onderzoek plaats naar de nieuwe huisvesting, waarin gekeken wordt hoe deze onder te verdelen naar de hoofdlocatie van Drechtwerk, het toekomstige Dordthuis en een derde pand. De ontwikkelingen op dit punt lopen nog volop en zijn daarmee mee nog niet concreet te vertalen in de begroting.
Voor het groot onderhoud aan de locatie van Drechtwerk aan de K. Onnesweg is sinds 2016 een meerjaren onderhoudsvoorziening gevormd. De meerjaren onderhoudsbegroting wordt jaarlijks geactualiseerd in de meerjarenplanning. Er vindt een jaarlijkse dotatie plaats aan deze voorziening, deze is opgenomen als jaarlijkse last in de exploitatie van het lopend jaar. De GR Sociaal heeft in een meerjarig beheerplan voor haar gebouwen en deze wordt jaarlijks bijgesteld waar nodig. De hoofdlocatie van Drechtwerk is gebouwd op in erfpacht uitgegeven gronden. De erfpachtovereenkomst loopt in 2039 af. De looptijd van het beheersplan raakt op sommige onderdelen de einddatum van het erfpachtcontract. Om te voorkomen dat Drechtwerk investeringen in haar opstallen doet die een langere afschrijftermijn hebben dan de looptijd van het erfpachtcontract, zal het bestuur lopende het jaar 2023 een standpunt worden gevraagd over het al dan niet wenselijk zijn van het verlengen van de erfpachtafspraken. 3.3 Financiering Financieringsstatuut Op 23 januari 2023 is een nieuw Financieringsstatuut door het Algemeen bestuur vastgesteld, geldend vanaf 2023. In het statuut zijn alle aspecten van de financiering van de GR Sociaal opgenomen. Het heeft als doel om de beleidskaders aan te geven voor de uitvoering van de treasuryfunctie. De uitvoering is opgedragen aan de gemeente Dordrecht.
De GR Sociaal is en blijft daarbij autonoom in het vaststellen van het treasurybeleid. Het treasurybeleid dient, als onderdeel van het financieel beleid, de uitvoering van de taken van de GR Sociaal te ondersteunen en waarborgen te bieden voor de financiële continuïteit van de organisatie op korte en lange termijn. Om invulling te geven aan de financiële functie zijn in het statuut de volgende doelstellingen benoemd: Het opereren binnen de kaders zoals die gesteld zijn in de Wet Fido en door het Algemeen Bestuur. Het zorgdragen voor een effectief en efficiënt kas- en saldobeheer. Het zorgdragen voor een goed relatiebeheer. Het minimaliseren van financieringskosten. Het voeren van een prudent beleid rond uitzettingen en derivaten. Het realiseren van gedegen informatiestromen.
40
Risico's Financiële risico’s Renterisico’s hebben betrekking op de vlottende schuld en de vaste schuld. De Wet Fido stelt een norm voor het maximumbedrag waarvoor kortlopende financieringsmiddelen, met een looptijd korter dan één jaar, kunnen worden aangetrokken. Deze kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming. Voor 2025 bedraagt dit € 29 miljoen, zijnde 8,2% van circa € 351 miljoen. De renterisiconorm heeft tot doel om binnen de portefeuille aan langlopende leningen een overmatige afhankelijkheid van de rente in een zeker jaar te voorkomen. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal aan lasten. Het begrotingstotaal van de GR Sociaal bedraagt voor 2025 circa € 351 miljoen waardoor de norm voor de GR Sociaal gelijk is aan € 70 miljoen. Op dit moment heeft de GR Sociaal drie langlopende leningen via de uitvoeringsorganisatie Drechtwerk. Verwacht wordt dat in 2025 geen nieuwe langlopende leningen worden afgesloten. De leningenportefeuille 2025 laat het volgende beeld zien:
Kredietrisico’s Een kredietrisico is het risico van een niet-terugbetaling. Deze doen voor bij uitzettingen (verstrekte geldleningen, beleggingen) of bij borgstellingen. Deze risico’s worden door de Wet Fido ingeperkt door middel van te stellen voorwaarden aan marktpartijen en financiële producten. Het is de verwachting dat de GR Sociaal in 2025 geen overtollige liquide middelen waarbij kredietrisico's worden gelopen zal uitzetten en/of leningen zal verstrekken. Kas- en saldobeheer De treasuryfunctie zorgt voor de inrichting van het betalingsverkeer en regelt de kredietlijnen. Op basis van een korte liquiditeitsplanning worden de liquiditeiten beheerd, waarbij met kasgeld en deposito’s het saldo naar nul wordt gestuurd. Relatiebeheer Het relatiebeheer heeft betrekking op het onderhouden van marktrelaties met banken en financiële instellingen, en is van belang om ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt te monitoren. Financieringskosten Er wordt gezorgd voor een optimale financiering van de GR Sociaal. De activiteiten zijn er op gericht om de kosten voor aangetrokken financieringsmiddelen (zowel kort als lang) zoveel mogelijk te beperken. Beheersing van de liquiditeitenstromen vanuit gemeenten (in 2025 € 331 miljoen) is het belangrijkste speerpunt.
Beleid rond uitzettingen en derivaten Ten aanzien van het uitzetten van (tijdelijk) overtollige geldmiddelen geldt dat deze in principe in ’s Rijks Schatkist worden aangehouden. Als hiervan wordt afgeweken wordt de Wet Fido, strikt gevolgd.
41
Financiering De financieringspositie luidt als volgt: Financiering (x € 1.000)
2025
Te financieren Vaste activa
2026
2027
2028
20.199
19.330
18.323
17.250
0 2.750 18.171 20.921
0 2.765 17.097 19.862
0 2.750 16.008 18.758
0 2.765 14.963 17.728
722 532 435 In de vaste activa is nog geen bedrag opgenomen voor de mogelijke investeringen m.b.t. de toekomstige huisvesting.
478
Financieringsmiddelen Reserves Voorzieningen Langlopende leningen
Rentelasten en toegerekende rente Begin 2023 is de (nieuwe) nota Activabeleid 2023 vastgesteld. In de nota is het beleid vastgesteld voor investeringen vanaf 2023. Eerder gedane investeringen kunnen afwijken van dit beleid. In 2025 wordt 1,5% gehanteerd als renteomslagpercentage. Over eigen financieringsmiddelen mag maximaal het gemiddeld rentepercentage op aangetrokken geldleningen (kort- en lang vreemd vermogen) worden berekend. Bij de GRS wordt 0% aangehouden. Renteschema Rentelasten langlopende leningen Rentelasten kortlopende leningen Rentebaten versterkte leningen Rente eigen financieringsmiddelen Toegerekende rente
Resultaat op Treasury
2025
2026
2027
2028
336 215 -215 0 336 336 336
316 215 -215 0 316 316 316
295 215 -215 0 295 295 295
274 215 -215 0 274 274 274
0
0
0
0
De rentebaten van verstrekte leningen zijn opgenomen bij Treasury (voor de SDD) en Drechtwerk. De rentelasten van de langlopende leningen zijn verantwoord bij Drechtwerk.
42
3.4 Bedrijfsvoering Procesherontwerp en innoveren dienstverlening In 2023 is de organisatiestructuur heringericht op 5 opgaven, de 3 inhoudelijke opgaven en de overkoepelende opgaven "Dienstverlening" en "Bedrijfsvoering". Voor 2024 en 2025 betekent dit dat we kunnen gaan doorbouwen en verbeteren, nu de werkzaamheden logisch bij elkaar gevoegd zijn. Belangrijke punten daarbij zijn: Continue zoektocht naar nieuwe manieren (fysiek en digitaal) om de dienstverlening te innoveren en te verbinden. Er moet dan gedacht worden aan de mogelijkheden van vernieuwende digitale toepassingen, aanvraagprocedures sterk te vereenvoudigen (al dan niet met behulp van digitale toepassingen en nieuwe systemen), het toewerken naar 1 integrale intake, zodat vanuit daar sneller, integraler en in 1x de dienstverlening aangeboden kan worden. De samenwerking met de wijkteams krijgt een steeds sterkere positie Het verder vormgeven aan een regionaal werkcentrum Het optimaliseren van de samenwerking tussen Drechtwerk en de SDD, zodat meer inwoners kunnen ontwikkelen naar werk, waar dit kan bij voorkeur lokaal. Maatwerk en eenvoud in wat we leveren staan centraal. Omdat dit veel vraagt van professionals zetten we ook in 2025 in op het ontwikkelen, op peil houden en uitwisselen van de nodige kennis en vaardigheden via ons centrale opleidingsprogramma "Samen Wijzer".
Processen en klantreizen tegen het licht houden en herontwerpen. Dubbelingen, voor zover deze er zijn, gaan eruit en de processen worden meer integraal ingericht. Met softwareleveranciers zijn we in gesprek hoe onze inrichting verder te vereenvoudigen en te versimpelen, door middel van standaardisatie. Informatisering & automatisering In 2023 is de overgang naar het Rekencentrum bij KPN en de overgang naar de Digitale WerkRuimte voor alle medewerkers van het organisatieonderdeel Sociale Dienst Drechtsteden voorzien, maar niet gehaald. Verwachting is nu dat dit in 2024 alsnog gaat plaatsvinden.Of deze vertraging extra kosten oplevert voor gemeenten en GR’en is op dit moment nog niet duidelijk. Opnieuw een mogelijke uitloop kan echter ook nog aan de orde zijn, waardoor zaken zullen moeten gaan schuiven. Het regionale programma ICT beweegt vraagt in elk geval de nodige inspanningen van de GR Sociaal, omdat het alle medewerkers raakt, het een complex landschap betreft en in sommige gevallen verouderde systemen worden gebruikt. Verbeteringen en verdere aanpassingen aan ons ICT landschap kunnen pas na deze overgang. Naar verwachting zullen in 2025 de grote (maatwerk)applicaties voor Schuldhulpverlening en onze archief en documentmanagementsysteem vernieuwd gaan worden.
De eerste vanuit de wens dat een heringericht systeem het werk eenvoudiger en daarmee sneller kan maken, de tweede vanuit de noodzaak om te voldoen aan de archiefwet. E.e.a. hangt mede af van de voortgang van het regionale project en de daadwerkelijke overgang naar een nieuw rekencentrum. Ook de voorbereidingen starten voor de overgang naar de SaaS-applicatie van het kernsysteem Suite (van Centric). Dit alles vraagt de nodige inzet van bedrijfsvoering en de ICT collega's. Informatievoorziening Er is en blijft behoefte aan de doorontwikkeling van de informatievoorziening, via o.a. dashboards richting gemeenten. De GR Sociaal zet er op in om alle informatiebronnen in 2025 en verder te ontsluiten via het dataplatform.Zodat vanuit daar, op 1 centrale plek, informatie logisch getoond en integraal zichtbaar kan worden gemaakt. Nadrukkelijke wens voor 2025 is om zowel de financiële basiscijfers als alle informatie uit AFAS te ontsluiten. E.e.a. hangt mede af van de afronding van ICT Beweegt en de overgang naar een nieuw rekencentrum. Uitvoering Wet open overheid (Woo) De invoering van de Wet Open Overheid (landelijke wetswijziging) leidt tot een uitbreiding van de reeds bestaande taak die de GR Sociaal al kent.
Nieuw is dat we onder andere worden verplicht een Woo-contactfunctionaris aan te stellen, er worden meer eisen gesteld aan de openbaarmaking van allerlei zaken, de informatiehuishouding dient hiertoe structureel beter op orde te zijn en er volgen de komende jaren vanuit deze wet structureel nog meer opdrachten en taken (de landelijke implementatie van de Woo duurt meerdere jaren). Overigens zijn er landelijk middelen beschikbaar gesteld via de
43
Algemene Uitkering voor deze ontwikkeling. In de voorjaarsbrief worden deze middelen bij gemeenten opgehaald vanaf 2024 en daarom is dit ook in deze begroting verwerkt. Toekomstige huisvesting GR Sociaal In 2020 is een samenwerkingsovereenkomst getekend waarbij de eerste stap naar het Huis van de Stad en Regio - inmiddels Dordthuis is gezet. Een gemeenschappelijke plek waar diverse gebruikers, namelijk de gemeente Dordrecht, Dordrecht Marketing & Partners en de Bibliotheek Aan Zet met de GR Sociaal, zowel de dienstverlening als de organisatieactiviteiten laten plaatsvinden. De afgelopen jaren zijn we als organisaties individueel en als partners een intensief traject aangegaan om te komen tot een ontwerp voor het huis, de werkomgeving en publieke dienstverlening waarin alle primaire processen samen komen. Naar verwachting zal begin 2026 het Dorthuis worden opgeleverd en zal de publieke dienstverlening, samen met de genoemde partners, vanuit het Dordthuis gaan plaatsvinden. Daarnaast wordt in 2024 onderzocht welke alternatieve locaties beschikbaar zijn voor de overige onderdelen van de GR Sociaal. Daartoe worden businesscases opgesteld die in 2024 tot bestuurlijke besluitvorming gaan leiden.
De reden om een gedeelte van de GR Sociaal elders te huisvesten is gelegen in het feit dat bij mogelijke verhuurconstructies is gebleken dat de gemeente Dordrecht de BTW niet kan verrekenen in de huurprijs en daarmee kostenverhogend een kostenverhogend werkt. Het gaat hierbij om miljoenen. Op basis van de Samenwerkingsovereenkomst heeft het college van Dordrecht gevraagd om te kijken naar alternatieve huisvesting zodat de BTW problematiek wordt gemitigeerd. In de voorgestane beweging wordt ook de locatie van Drechtwerk meegenomen. Qua aanpak worden de uitgangspunten zoals die zijn ontwikkeld voor het Dordthuis als vertrekpunt voor de andere locaties genomen. Qua werkzaamheden die bij de GR Sociaal liggen bestaan op hoofdlijn uit:
Het doorzetten van de betrokkenheid in het project Dordthuis waarbij de publieke dienstverlening van GR Sociaal in het Dordthuis wordt gehuisvest. Dit vereist een betrokkenheid in diverse werkgroepen op gebied van huisvesting, facilitare zaken maar ook een transitie traject op gebied van dienstverlening. Het onderzoeken van een alternatieve locatie voor de overige onderdelen van de GRS. Dit omvat de diverse locatieonderzoeken en haalbaarheidsstudies. Tevens dient de GRS hierbij (opnieuw) een huisvestingsproject op te starten waarbij het programma van eisen, en een ontwerp moeten maken en uitvoeren/ realiseren. Het verkennen van de mogelijkheden en ambitie voor Drechtwerk. Met het niet huisvesten van onderdelen van de GRS in het Dordthuis (excl. dienstverlening) zal waarschijnlijk een organisatiedeel verhuizen naar de locatie drechtwerk dit vereist ook de nodige aanpassingen aan deze locatie om dit mogelijk te maken. tot slot ontstaat er voor SDD een organisatieopgave waarbij de organisatie over meerdere locaties is gehuisvest en daarmee organisatorische afspraken verder moet vormgeven.
Op het moment van het maken van deze begroting zijn nog niet alle zaken bekend zodat ook nog geen duidelijke financiele vertaling is te geven. Wel zal mede naar aanleiding van de genoemde BTW problematiek de benodigde investeringen zoveel als mogelijk via de GR Sociaal gaan lopen. Het totaal overzicht van kosten en dergelijke zal medio 2024 bestuurlijk worden aangeboden. Evaluatie SGD en financieringsmodel Bij de SGD vindt momenteel een evaluatie plaats. Onderdeel daarvan is ook een herijking van de ProductDienstenCatalogus (PDC) en het kosten(verdeel)model. De uitkomst ervan kan leiden tot een andere financiering die gevolgen kan hebben voor de kosten die de GR Sociaal op dit moment betaald. Het is echter nog onvoldoende duidelijk welke consequenties dit heeft. Wel is het zo dat ook de CAO afspraken door de Servicegemeente doorberekend moeten en zullen worden. De serviceorganisatie hanteert hiervoor dezelfde uitgangspunten als de GRS en dus hanteren we voor de Begroting 2025 dezelfde indexering als wat we op onze eigen personele lasten toepassen als mutatie op de kosten voor de overeenkomst met de serviceorganisatie Dordrecht.
44
3.5 Rechtmatigheid Het algemeen bestuur stelt het controleprotocol vastgesteld. Op basis van het controleprotocol worden gedurende het begrotingsjaar interne controles uitgevoerd. Er worden controles uitgevoerd op getrouwheid en rechtmatigheid. De accountant stelt de getrouwheid van de jaarrekening vast. Dit is inclusief de afgegeven rechtmatigheidsverantwoording. De accountant toetst in hoeverre de rechtmatigheidsverantwoording een getrouwe weergave is van de werkelijkheid. De controle op rechtmatigheid is gericht op de naleving van externe en interne regelgeving die direct van invloed zijn op uitkomsten van de balans en/of begroting. De SiSa bijlage is tevens een onderdeel van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit komt dan naast de controle van de accountant van de SiSa-verantwoording op rechtmatigheid. Rapporteringsgrens Het dagelijks bestuur is verplicht om onrechtmatigheden toe te lichten in de paragraaf Bedrijfsvoering als blijkt dat de geconstateerde onrechtmatigheden boven de verantwoordingsgrens komen. De rapporteringsgrens is vastgesteld op € 125.000. Deze is gelijk aan de tolerantiegrens die ook de accountant hanteert. Paragraaf Bedrijfsvoering Het dagelijks bestuur en algemeen bestuur bepalen samen welke informatie aanvullend wordt opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering.
Daar het dagelijks bestuur graag een actieve informatieverstrekking invult, worden in de paragraaf Bedrijfsvoering relevante bevindingen omtrent de financiële rechtmatigheid (boven de rapportagegrens) gedeeld. Rechtmatigheidsverantwoording verantwoordingsgrens rapporteringsgrens Fouten Onduidelijkheden paragraaf Bedrijfsvoering 1%
1%
€ 125.000
Begrotingsrechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid houdt in dat financiële beheershandelingen passen binnen de begroting en balansmutaties. Voor de begrotingsrechtmatigheid is de wetgever uitgegaan van het programmaniveau als de norm. Bij de GRSociaal stelt het algemeen bestuur de autorisatie op een aantal programma’s vast. Het normenkader bij het begrotingscriterium is als volgt: Bij de staat van baten en lasten. Van begrotingsonrechtmatigheid is sprake indien het totaal van de baten of de lasten per programma met minimaal € 125.000 is overschreden c.q. onderschreden. In de rapportage worden de verschillen boven deze drempel verantwoord; b) Bij investeringen. Van begrotingsonrechtmatigheid is sprake indien het toegestane investeringsvolume per programma met minimaal € 125.000 of 10% is overschreden. In het rapport van bevindingen worden de verschillen boven deze drempel verantwoord. a)
Bij de jaarrekening vindt een analyse plaats van de verschillen ten opzichte van de begroting, conform artikel 28 van de BBV. Bij de analyse zal in ieder geval aan de volgende elementen aandacht worden besteed: de oorzaak van de afwijking; de relatie met de prestaties; de passendheid in het beleid; de dekking vanuit andere programma’s (alternatieve dekking); mogelijke eerdere informatievoorziening over de afwijking aan het Algemeen Bestuur; eventueel de mate van verwijtbaarheid.
45
Bij overschrijdingen dient aangegeven te worden welke van de volgende twaalf soorten van begrotingsonrechtmatigheid aan de orde is: I. Onjuist programma, product, budget; II. Onjuist begrotingsjaar; III. Extra kosten gedekt door baten c.q. minder baten gecompenseerd door minder kosten; IV. Extra kosten of minder baten, tijdig gesignaleerd; V. Extra kosten of minder baten, achteraf onrechtmatig (zoals mutaties algemene uitkering); VI. Extra uitgaven door een hogere doorbelasting vanuit de kostenplaatsen; VII. Fout in de begroting; VIII. Extra kosten of minder baten, niet tijdig gesignaleerd; IX. Extra kosten of minder baten, opzettelijk stil gehouden; X. Extra investeringen, kosten komen later (afschrijvings- en financieringslast); XI. Extra kosten door niet passende activiteiten; XII. Minder kosten, maar te lage passende activiteiten. De oorzaken onder I tot en met VII genoemd zijn niet van invloed op de rechtmatigheidsverantwoording. De oorzaken onder VIII tot en met XII genoemd zijn dat in principe wel en kunnen bij het vaststellen van de jaarrekening alsnog worden goedgekeurd. Begrotingsonderschrijdingen zijn in principe niet onrechtmatig tenzij deze in strijd zijn met het beleid dat het algemeen bestuur heeft vastgesteld.
3.6 Openbaarheidsparagraaf In de Wet Open overheid (Woo) wordt voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Deze begroting en jaarlijkse verantwoording vloeien voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In de memorie van toelichting bij de Woo staat onder andere dat met dit artikel beoogd wordt een impuls te geven aan de actieve openbaarheid door voor te schrijven dat bestuursorganen in hun begroting en verantwoordingsverslag aan moeten geven hoe zij rekening houden met de bepalingen uit de Woo. De openbaarheidsparagraaf Woo moet in de begroting en jaarstukken worden opgenomen via een afzonderlijke paragraaf, zoals de in artikelen 9 en 26 van het BBV genoemde paragrafen. De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. Het doel van de wet is overheden transparanter te maken. Veel meer dan de Wet openbaarheid van bestuur – de voorganger van de Woo – legt de Woo de nadruk op actieve openbaarmaking. De actieve openbaarmakingsplicht vergde een aanpassing van de interne informatiehuishouding en de administratieve processen binnen de organisatie.
In 2023 is de invulling van de rol als contactpersoon geëvalueerd op basis van de ervaringen die zijn opgedaan. De mogelijk extra werkdruk die dit met zich meebrengt zal in kaart worden gebracht en indien noodzakelijk volgt een apart voorstel richting bestuur hoe hiermee om te gaan. Inmiddels wordt hiertoe in de voorjaarsbrief en begroting 2025 apart aandacht aan besteed. Het aantal omvangrijke Woo-verzoeken neemt toe, ook bij de GR Sociaal. Dit levert voor de GR Sociaal een hoge werkdruk op en legt druk op de ambtenaren die hiermee bezig zijn. Steeds vaker worden duizenden documenten opgevraagd, wat een onevenredige verzwaring van de werkdruk met zich meebrengt. Als deze situaties zich voordoen wordt gekeken hoe dit op te lossen (in overleg met het bestuur). Qua actieve openbaarmaking openbaart de GR Sociaal verder al sinds langere tijd alle stukken van het Algemeen Bestuur, alle beleidsstukken (in concept en besluitvorming) en is gewerkt om ook informatie over klachten actief openbaar te maken via de website, 1 van de eisen van de Woo. Tot slot is de informatie over de Woo op de website geactualiseerd en verduidelijkt voor inwoners.
46
3.7 Verbonden Partijen De GR Sociaal participeert in andere partijen om haar doelen te realiseren of processen tot uitvoer te brengen. Bij een deel van die organisaties is de GR Sociaal zowel bestuurlijk als financieel betrokken. In dat geval is sprake van een 'verbonden partij'. Het Algemeen Bestuur kan besluiten tot oprichting van en deelneming in andere partijen indien dat in het bijzonder aangewezen moet worden geacht voor de behartiging van het daarmee te dienen openbaar belang. De werkzaamheden van de verbonden partijen moeten een publiek belang dienen. Het BBV specificeert de begrippen bestuurlijk en financieel belang als volgt:
bestuurlijk belang: zeggenschap door vertegenwoordiging in het bestuur (directie, Algemeen, Dagelijks Bestuur of Algemene Vergadering van Aandeelhouders) of uit hoofde van stemrecht; financieel belang: wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is wanneer de partij failliet gaat, of het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat en de verbonden partij vervolgens niet aan haar verplichtingen kan voldoen. Veelal gaat dit om gestort aandelenkapitaal, (fonds)bijdragen, verstrekte leningen of verleende garanties.
De GR Sociaal heeft naar verwachting in 2025 de volgende verbonden partijen waarmee de organisatie een bestuurlijke relatie heeft én waarin zij een financieel belang heeft. Dit zijn: Stroomlijn BV Baanbrekend Detacheren BV Drechtwerk BV WerXaam BV. Soort verbonden partij:
Vennootschappen en coöperaties
Naam verbonden partij Vestigingsplaats
Stroomlijn BV
Openbaar belang
Dordrecht Het op elkaar afstemmen van het doelgroepenvervoer en kleinschalige mobiliteitsoplossingen, en het op efficiënte wijze uitvoering geven daaraan.
Omvang van financieel Het belang van de GR Sociaal bedraagt 100% van de aandelen (gestort en belang opgevraagd kapitaal Stroomlijn BV bedraagt € 1).In 2020 is er een overeenkomst van geldlening getekend voor een lening u/g aan Stroomlijn BV van maximaal € 500.000 (DR 14 januari 2020). Hiervan is € 255.000 in 2020 uitbetaald. In 2022 is de lening aan Stroomlijn BV met € 245.000 verhoogd tot een bedrag van € 500.000.Ter verbetering van de vermogenspositie van Stroomlijn BV heeft per 21 januari 2020 een agiostorting plaatsgevonden ter grootte van € 450.000. Ten slot financiert de SDD deels de regiekosten en draagt daarmee mede bij aan de exploitatiekosten van Stroomlijn BV. Bestuurlijk belang
In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders wordt de GR Sociaal vertegenwoordigd door twee bestuurders die namens het Algemeen Bestuur de rol van eigenaar van Stroomlijn vervullen. Er is een nadrukkelijk onderscheid gemaakt tussen de rol van het Algemeen Bestuur als eigenaar en die van de opdrachtgevers (o.a. SDD).
Deelnemende partijen De GR Sociaal is volledig aandeelhouder van Stroomlijn BV. Stroomlijn kent naast de Sociale Dienst Drechtsteden ook andere opdrachtgevers. Zo is in 2023 aansturing gegeven aan het Jeugdwet vervoer (SOJ), het vervoer van Baanbrekend Drechtsteden, het leerlingenvervoer, gymvervoer, vervoer vanuit de wet langdurige zorg, beschermd wonen en regisseur OV in DMG concessie voor de ketenmobiliteit.
47
Beleidsinformatie Verbonden doelstelling
Actuele opgaven van verbonden partij
De GR Sociaal is namens de de gemeenten in de Drechtsteden verantwoordelijk voor het organiseren en (doen) uitvoeren van het doelgroepenververvoer zoals bedoeld in de WMO 2015. Daarnaast is individueel vervoer nodig voor medewerkers in de participatiewet bij Drechtwerk Stroomlijn regisseert en coördineert dit doelgroepenvervoer. Door het doelgroepenvervoer publiek aan te sturen kunnen gebruikers van het vervoer optimaal worden gecompenseerd in hun mobiliteitsbeperking. De eigen kracht wordt benut en maatwerk wordt mogelijk. Stroomlijn is het mobiliteitsplatform voor de Drechtsteden. Het regelt passend vervoer voor de inwoners via het doelgroepenvervoer. Door het ontwikkelbedrijf worden mensen opgeleiden tot een kwalitatief goede chauffeur. Stroomlijn richt zich daarnaast in opdracht van de aandeelhouders op de betaalbaarheid van de systemen, de opgave 'De Bereikbare Stad en Regio' en het verduurzamen van het vervoer via het zero emissie convenant doelgroepenvervoer.
Ontwikkelingen Financieel belang Aandelenkapitaal GR Sociaal
Het belang van de GR Sociaal bedraagt 100% van de aandelen (gestort en opgevraagd kapitaal Stroomlijn BV bedraagt € 1). Eigen vermogen aan het begin € 450.001 Eigen vermogen aan het einde € 450.001 van het begrotingsjaar van het begrotingsjaar Vreemd vermogen aan het begin van het begrotingsjaar
€ 2.026.855
Vreemd vermogen aan het einde van het begrotingsjaar
n.n.b.
Jaarlijkse bijdrage Toelichting financieel belang Vaststelling begroting en jaarrekening
Aandelenkapitaal (vertegenwoordiging in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders). De jaarrekening 2021 is op 31 maart 2022 vastgesteld door de algemene vergadering van aandeelhouders.
Financieel resultaat
Stroomlijn BV heeft in 2021 een resultaat van € 0 behaald.
Risico's
Het risico dat bij faillissement van de VP het ingebrachte kapitaal en de verstrekte lening niet wordt terugbetaald.
Naam verbonden partij
Baanbrekend Detacheren BV
Vestigingsplaats
Dordrecht
Openbaar belang
De vennootschap heeft ten doel het detacheren van inwoners, van de Drechtstedengemeenten, met afstand tot de arbeidsmarkt als bedoeld in de Participatiewet.
48
Omvang van financieel belang Medio oktober 2018 is Baanbrekend Detacheren BV ontstaan, uit de Statutenwijziging van Drechtwerk Diversiteit B.V. Daarbij heeft de GRD 50% van de aandelen verworven van Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtwerk, tot dan toe enig aandeelhouder van deze vennootschap. Vanaf 1 januari 2019 worden de exploitatielasten van de vennootschap, bestaande uit personeelskosten van gedetacheerden en apparaatslasten, gefinancierd uit de volgende inkomstenstromen: (a) Inkomsten uit detacheringen, (b) ontvangsten uit Loonkostensubsidie en (c) inkomsten uit de dienstverleningsovereenkomst met de GR Sociaal. De GR Sociaal bezit 50 aandelen B, elk nominaal groot € 1. De overige aandelen zijn in handen van Drechtwerk. Eind 2022 heeft de GR Sociaal het belang van Drechtwerk tegen nominale waarde overgenomen, waardoor zij nu enig aandeelhouder is. In 2019 is er een lening verstrekt ter grootte van € 500.000, met een looptijd van 5 jaar. In 2022 is hierop € 200.000 afgelost, waardoor de restschuld per eind 2022 € 300.000 bedraagt.
Bestuurlijk belang De Drechtraad heeft op 6 februari 2018 besloten om deel te nemen aan een BV die ten doel heeft het detacheren van inwoners met grote afstand tot de arbeidsmarkt (doelgroep van de Participatiewet en Wet Sociale Werkvoorzieningen) en waarvan het Openbaar Lichaam Drechtsteden en GR Sociale Werkvoorziening Drechtsteden 'Drechtwerk' enige aandeelhouders waren. Eind 2022 heeft de GR Sociaal het belang van Drechtwerk tegen nominale waarde overgenomen, waardoor zij nu enig aandeelhouder is. Deelnemende partijen Aandeelhouders: GR Sociaal is sinds 2022 enig aandeelhouder. Gedetacheerden: inwoners uit de Drechtsteden met een afstand tot de arbeidsmarkt vanuit de P-wet. Klanten: het klantenbestand bestaat met name uit organisaties die al gebruik maakten van de detacheringsconstructie van de GR Sociaal. Beleidsinformatie Verbonden doelstelling Een toekomstbestendige, professionele uitvoeringsorganisatie voor het detacheren van inwoners met afstand tot de arbeidsmarkt met het oog op stabiliteit en participatie van deze doelgroep en het stimuleren van duurzame uitstroom uit de uitkering. Actuele opgaven van • Rechtmatige en doelmatige organisatie van detachering van de verbonden partij doelgroep P-wet en Wajong;• Begeleiding en ontwikkeling van de medewerker;• Stimuleren van duurzame uitstroom naar regulier werk bij een reguliere werkgever. Ontwikkelingen
In 2023 heeft de gewenste aanpassing van de governance structuur plaatsgevonden. Het oude bestuur (wethouder Heijkoop en wethouder Flach) is teruggetreden en de directeur Drechtwerk & Werk (Dhr. Drost) heeft hun plaats ingenomen. Voortaan vertegenwoordigt wethouder Benschop de GR Sociaal in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Dit jaar heeft met name in het teken gestaan van intensivering van de samenwerking met Drechtwerk en de toekomst van detacheren binnen de GR Sociaal. Samen met Drechtwerk zijn de verschillende detacheringsactiviteiten geïnventariseerd en is een eerste schets gemaakt voor toekomstige inrichting van detacheren binnen de GR Sociaal. Komend jaar worden deze scenario’s op een aantal gebieden nader onderzocht en wordt er toegewerkt naar een uitgewerkt voorstel, dat ter besluitvorming kan worden voorgelegd.
49
Vooruitlopend op definitieve samenvoeging is Baanbrekend Detacheren halverwege oktober verhuisd naar de locatie van Drechtwerk en zijn de voorbereidingen getroffen om de teams Trajectbegeleiding en Backoffice per 1 januari 2024 onder operationele aansturing van Drechtwerk te brengen. Halverwege december is er een akkoord gekomen over de verlenging van de Cao Aan de Slag voor een periode van 1 jaar. Hoewel de structurele dekking vanuit het Rijk ontbreekt, hebben Cao-partijen toch overeenstemming weten te bereiken over verbeterde arbeidsvoorwaarden. De compensatie die de medewerkers over het afgelopen jaar ontvangen is in december uitbetaald en wordt middels een extra opslag per 1 januari 2024 doorberekend in de inleentarieven. Financieel belang Aandelenkapitaal GR Sociaal
100% van het aandelenkapitaal, nominale waarde € 50.
Eigen vermogen aan het begin € 209.928 van het begrotingsjaar
Eigen vermogen aan het einde n.n.b. van het begrotingsjaar
Vreemd vermogen aan het begin van het begrotingsjaar
€ 924.679
Vreemd vermogen aan het einde van het begrotingsjaar
Jaarlijkse bijdrage Toelichting financieel belang
€ 0,8 mln. Het voorlopige resultaat, na afschrijvingen voor belastingen over 2023 bedraagt ruim € 35.900 negatief. In dit resultaat is onder meer de eenmalige financiële compensatie 2023 aan de medewerkers vanuit Cao Aan de Slag meegenomen. Beleidsmatige resultaten: Gedurende 2023 had BBDeta gemiddeld 80 medewerkers in dienst. De totale instroom bedroeg 22 nieuwe medewerkers. Daar stond een uitstroom tegenover van 34 medewerkers, waarvan 3 medewerkers uitstroomden vanwege ziekte of andere redenen. Van de overgebleven 31 medewerkers gingen er 21 in dienst bij de inlener of een andere reguliere werkgever (67%). Los van de directe besparingen die een dienstverband bij BBDeta oplevert (de medewerker is immers uit de uitkering), is de doelstelling van het instrument detacheren het stimuleren van duurzame uitstroom. In totaal zijn sinds de start inmiddels 279 medewerkers uitgestroomd, waarvan 113 medewerkers naar een vaste baan bij een reguliere werkgever. Daarmee is ruim 40% van onze uitstroom te betitelen als duurzaam. Voor de uitvoering van de detacheringsactiviteiten ontvangt Baanbrekend Detacheren BV een vergoeding van de SDD. De jaarrekening 2022 is opgemaakt. De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd en op 8 december 2023 een goedkeurende controleverklaring afgegeven. De Algemene Vergadering van Aandeelhouders zal plaatsvinden op 12 februari 2024.
Naast vaststelling van deze jaarrekening staat dan ook de formele vaststelling van de begroting 2024 op de agenda. Deze begroting werd op 17 januari 2024 vastgesteld door het bestuur. Het voorlopige resultaat, na afschrijvingen voor belastingen over 2023 bedraagt € 35.900 negatief Het risico dat bij faillissement van de Verbonden Partij het ingebrachte kapitaal en de verstrekte lening(en) niet worden terugbetaald. De financiële situatie bij een van de grootste klanten van Baanbrekend Detacheren, Confed in Dordrecht, is kwetsbaar en wordt actief gemonitord.
Vaststelling begroting en jaarrekening
Financieel resultaat Risico's
n.n.b.
50
Naam verbonden partij
WerXaam B.V. (DW-Groen, DW-Actief)
Vestigingsplaats
Dordrecht
Openbaar belang
WerXaam is personeel BV van de GR Sociaal onderdeel Drechtwerk voor de benodigde marktconformiteit van arbeidsvoorwaarden en flexibiliteit van arbeid van niet-SW-personeel. Omvang van financieel belang De GR Sociaal is 100% aandeelhouder van aandelen. De waarde is € 18.000. Bestuurlijk belang De GR Sociaal is de enige aandeelhouder van deze BV. Drechtwerk bekleedt in overheidsland een bijzondere positie. Enerzijds is Drechtwerk (onder de GR-Sociaal) een publieke rechtspersoon in de vorm van een gemeenschappelijke regeling, die de Wet Sociale Werkvoorziening uitvoert in opdracht van gemeenten. Anderzijds opereert Drechtwerk - als aanbieder van diensten en producten - te midden van private markten en ondernemingen. Op deze markten wordt flexibiliteit gevraagd, ook op het gebied van aanstelling en ontslag. Deze flexibiliteit kan echter niet altijd gegeven worden als het ambtelijk personeel betreft. Deelnemende partijen De GR Sociaal is sinds de samenvoeging met GR Drechtwerk 100% aandeelhouder. Beleidsinformatie Verbonden doelstelling Dit is een ‘personeels-BV’, waar verschillende groepen medewerkers van Drechtwerk in dienst zijn die geen Wsw-indicatie hebben. Actuele opgaven van verbonden partij Ontwikkelingen Financieel belang Aandelenkapitaal GR Sociaal
Het belang van de GR Sociaal bedraagt 100% van de aandelen.
Eigen vermogen aan het begin nnb van het begrotingsjaar
Eigen vermogen aan het einde nnb van het begrotingsjaar
Vreemd vermogen aan het begin van het begrotingsjaar
Vreemd vermogen aan het einde van het begrotingsjaar
nnb
nnb
Jaarlijkse bijdrage Toelichting financieel belang Vaststelling begroting en jaarrekening Financieel resultaat
Het (exploitatie)resultaat wordt afgerekend met de aandeelhouder
Risico's
Om te voorkomen dat een derde rechtspositievorm in de Drechtwerkorganisatie tot arbeidsvoorwaardelijke verschillen leidt, wordt in de arbeidsvoorwaardenregeling van de personeels-bv zoveel mogelijk aangesloten bij de bestaande ambtelijke rechtpositie.
51
Naam verbonden partij
Drechtwerk BV
Vestigingsplaats
Dordrecht
Openbaar belang
Het bieden van (aangepaste) arbeid voor mensen met een WSWindicatie Omvang van financieel belang De GR Sociaal is 100% aandeelhouder van aandelen. De waarde is € 100,00 Bestuurlijk belang De GR Sociaal is de enige aandeelhouder van deze BV. Deelnemende partijen Beleidsinformatie Verbonden doelstelling
De GR Sociaal is sinds de samenvoeging met GR Drechtwerk 100% aandeelhouder. Het uitoefenen van een hoveniersbedrijf, het aanbieden van arbeidsontwikkeling en passend werk aan medewerkers in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening, het aanbieden van re-integratieen andere vergelijkbare trajecten als erkend leer-, werk- en ontwikkelbedrijf
Actuele opgaven van verbonden partij Ontwikkelingen
De activiteiten, die BV verricht, zijn op hoofdlijn: Arbeidsgehandicapten, die zijn geïndiceerd voor de WSW, aangepaste arbeid bieden die aansluit bij de capaciteiten en mogelijkheden van de betreffende medewerkers met een WSWindicatie. Zorg dragen voor de arbeidsontwikkeling van de medewerkers met een WSW-indicatie door het bieden van een adequate diversiteit aan werksoorten. Het bewerkstelligen van doorstroom van medewerkers binnen de diversiteit van werksoorten en zo mogelijk uitstroom naar een reguliere werkgever. Het verlenen van diensten aan gemeenten en , incidenteel, aan derden op het gebied van andere gesubsidieerde arbeidsvoorzieningen dan hiervoor bedoeld. Het bedrijfsmatig bieden van werk aan andere doelgroepen op het gebied van al dan niet gesubsidieerde arbeid en/of het bemiddelen van andere doelgroepen naar werk (inclusief detachering). Alsmede het bieden van andersoortige activiteiten voor dagbesteding en participatieplekken waarin doelgroepen vooral activiteiten worden geboden gericht op sociale participatie. Het uitoefen van een hoveniersbedrijf in de breedste zin van het woord.
Financieel belang Aandelenkapitaal GR Sociaal
Het belang van de GR Sociaal bedraagt 100% van de aandelen.
Eigen vermogen aan het begin nnb van het begrotingsjaar
Eigen vermogen aan het einde nnb van het begrotingsjaar
Vreemd vermogen aan het begin van het begrotingsjaar
Vreemd vermogen aan het einde van het begrotingsjaar
nnb
nnb
Jaarlijkse bijdrage Toelichting financieel belang
Aandelenkapitaal
Vaststelling begroting en jaarrekening Financieel resultaat
Het (exploitatie)resultaat wordt afgerekend met de aandeelhouder
Risico's
GR-Sociaal staat garant voor de verliezen van Drechtwerk BV.
52
4 Financiële begroting 4.1 Overzicht van baten en lasten Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Bestaanszekerheid versterken
151.965
128.181
138.787
136.233
133.459
131.615
Inkomensondersteuning Maatwerkvoorziening Inkomenssteun C.Z.G. Minimabeleid Energietoeslag
117.875 2.099 10.202 21.788
116.957 2.281 8.943 0
126.846 2.177 9.763 0
124.457 2.134 9.643 0
121.808 2.131 9.520 0
119.945 2.197 9.472 0
Ontwikkelen naar werk
45.872
49.559
49.843
48.891
47.712
47.161
Statushouders Participatie Inburgering Drechtwerk
0 4.768 0 41.103
0 7.031 2.421 40.107
0 8.532 0 41.311
0 8.456 0 40.435
0 8.287 0 39.425
0 8.278 0 38.883
Zorgen voor ondersteuning
78.346
77.203
87.786
87.799
87.930
88.036
Hulpmiddelen Vervoer Huishoudelijke ondersteuning Begeleiding en kortdurend verblijf
6.069 10.679 28.108 33.490
6.030 10.813 26.990 33.370
6.131 11.535 33.623 36.497
6.080 11.500 33.904 36.315
6.081 11.474 34.175 36.200
6.077 11.445 34.434 36.080
Bedrijfsvoering
29.707
31.341
35.848
35.446
34.688
34.656
Apparaatskosten Apparaatskosten DVO's
27.803 1.904
30.188 1.153
32.580 3.269
32.378 3.069
32.329 2.359
32.297 2.359
Totaal lasten
305.889
286.284
312.264
308.369
303.789
301.467
0
0
0
0
0
0
Bestaanszekerheid versterken
151.965
128.181
138.787
136.233
133.459
131.615
Inkomensondersteuning Maatwerkvoorziening Inkomenssteun C.Z.G. Minimabeleid Energietoeslag
117.875 2.099 10.202 21.788
116.957 2.281 8.943 0
126.846 2.177 9.763 0
124.457 2.134 9.643 0
121.808 2.131 9.520 0
119.945 2.197 9.472 0
Ontwikkelen naar werk
55.432
58.595
56.119
55.123
53.969
53.418
Statushouders Participatie Inburgering Drechtwerk
387 6.620 0 48.425
270 10.191 2.421 45.713
66 9.023 0 47.030
18 8.853 0 46.252
0 8.626 0 45.343
0 8.617 0 44.801
Zorgen voor ondersteuning
74.258
77.203
87.786
87.799
87.930
88.036
Hulpmiddelen Vervoer Huishoudelijke ondersteuning Begeleiding en kortdurend verblijf
6.069 10.679 25.688 31.822
6.030 10.813 26.990 33.370
6.131 11.535 33.623 36.497
6.080 11.500 33.904 36.315
6.081 11.474 34.175 36.200
6.077 11.445 34.434 36.080
Bedrijfsvoering
54.572
57.265
66.955
66.395
65.663
65.598
Apparaatskosten Apparaatskosten DVO's
50.754 3.818
55.204 2.061
62.585 4.370
62.225 4.170
62.203 3.460
62.138 3.460
Totaal baten
336.227
321.244
349.647
345.550
341.021
338.666
Saldo van lasten en baten
30.338
34.959
37.383
37.181
37.232
37.199
Meerjarenbegroting 2025-2028 Lasten
Baten 0
Vennootschapsbelasting Totaal Vennootschapsbelasting
53
Overhead Lasten Apparaatskosten Apparaatskosten DVO's Drechtwerk
-26.951 -714 -7.009
-28.737 -908 -6.097
-30.929 -1.102 -6.250
-30.529 -1.102 -6.387
-30.480 -1.102 -6.528
-30.447 -1.102 -6.528
362 1 16
292 0 805
367 0 825
267 0 843
267 0 862
267 0 862
-34.295
-34.645
-37.089
-36.908
-36.980
-36.947
-275 -367
-215 -348
-215 -328
-215 -307
-215 -286
-215 -286
Treasury Drechtwerk
528 37
215 34
215 34
215 34
215 34
215 34
Totaal Algemene dekkingsmiddelen
-76
-314
-294
-273
-252
-252
Programmareserves
145
0
0
0
0
0
Totaal Mutaties reserves
145
0
0
0
0
0
-3.888
0
0
0
0
0
Baten Apparaatskosten Apparaatskosten DVO's Drechtwerk Totaal Overhead Algemene dekkingsmiddelen Lasten Treasury Drechtwerk Baten
Mutaties reserves Onttrekkingen aan reserves
Begrotingsresultaat Bedragen x € 1.000
4.2 Toelichting baten en lasten In de paragraaf Samenvatting financiële resultaten is een toelichting en analyse van de begrotingscijfers opgenomen. Incidentele lasten en baten De begroting en de meerjarenraming behoren structureel in evenwicht te zijn. Aan incidentele baten en lasten zit een begin en einde en beperken zich tot maximaal drie jaar. Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden in het algemeen als incidenteel beschouwd. In de financiële verordening is opgenomen dat het grensbedrag voor het opnemen van incidentele baten en lasten € 100.000 bedraagt. Er zijn geen structurele of incidentele mutaties in de reserves begroot.
54
4.3 DVO's De GR Sociaal voert onderstaande DVO's uit. De programmagelden zijn geen onderdeel van de begroting en verantwoording van de GR Sociaal omdat deze in mandaat worden uitgevoerd voor gemeenten. De apparaatskosten zijn wél onderdeel van de begroting en verantwoording van de GR Sociaal, de vergoeding van gemeenten is onderdeel van het liquiditeitsoverzicht. DVO Doel In opdracht van de gemeenten Duur Programmageld Programmageld per gemeente
Inzet van middelen Vergoeding apparaatskosten Overig
DVO Doel In opdracht van de gemeenten Duur Programmageld Programmageld per gemeente
Inzet van middelen Vergoeding apparaatskosten
Leefgelden Uitkeren van leefgelden aan ontheemden uit de Oekraïne, zowel in Gemeentelijke opvang (GOO) als Particuliere opvang (POO) Alblasserdam, Dordrecht, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-IdoAmbacht, Papendrecht, Sliedrecht, Zwijndrecht De DVO is afgesloten voor de duur van 1 jaar Gezien het ongewisse verloop van de ontwikkelingen m.b.t. Leefgeld Oekraïners is nu geen bedrag aan verstrekt Leefgeld te prognosticeren. Alblasserdam €Dordrecht €Hardinxveld-Giessendam €Hendrik-Ido-Ambacht €Papendrecht €Sliedrecht €Zwijndrecht €Voor de uitvoering van deze DVO is 2 fte eigen en ingehuurd personeel ingezet In 2025 zijn de apparaatskosten begroot op € 200.000 (verantwoord onder Apparaatskosten DVO's) Het verstrekte Leefgeld wordt achteraf (per kwartaal) in rekening gebracht bij de gemeenten. Inburgering Uitvoering geven aan de Wet Inburgering 2021 Inburgering van asielstatushouders en gezins- en overige migranten. Alblasserdam, Dordrecht, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-IdoAmbacht, Papendrecht, Sliedrecht, Zwijndrecht De DVO is afgesloten voor de duur van 4 jaar 2025 totaal € 2.421.444 Alblasserdam € 167.001 Dordrecht € 991.537 Hardinxveld-Giessendam € 152.576 Hendrik-Ido-Ambacht € 257.987 Papendrecht € 264.860 Sliedrecht € 212.725 Zwijndrecht € 374.758 Voor de uitvoering van deze DVO wordt 16,9 fte eigen en ingehuurd personeel ingezet (niveau 2023). Dit wijzigt nog n.a.v.
taakstelling 2025. In 2025 zijn de apparaatskosten begroot op € 1.865.203 zijnde niveau 2023 (verantwoord onder Apparaatskosten DVO's). De DVO's worden opnieuw vastgesteld o.b.v. de taakstelling 2025
Overig
55
DVO Doel
In opdracht van de gemeenten Duur Programmageld Inzet van middelen Vergoeding apparaatskosten Overig DVO Doel
In opdracht van de gemeenten Duur Programmageld Programmageld per gemeente Inzet van middelen Vergoeding apparaatskosten Overig
Kinderopvangtoeslagaffaire Voor de Drechtsteden is binnen de GR Sociaal het Hulpteam Toeslagen opgezet om de door de Belastingdienst gedupeerde inwoners direct concrete hulp te bieden. Naar verwachting zal deze taak tot en met 2026 door de GR Sociaal worden uitgevoerd. Alblasserdam, Dordrecht, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-IdoAmbacht, Papendrecht, Sliedrecht, Zwijndrecht De DVO is afgesloten voor onbepaalde tijd. In 2025 is er geen programmageld begroot. Voor de uitvoering van deze DVO is 5,67 fte eigen en ingehuurd personeel ingezet In 2025 zijn de begrote apparaatskosten € 710.000.
Beschermd Wonen en Opvang Jaarlijks maken de gemeente Dordrecht en de SDD via een dienstverleningsovereenkomst afspraken over de inzet van de Toegang Wmo. Naast het indiceren van Beschermd Wonen en Opvang is de toegang ook verantwoordelijk voor het wachtlijstbeheer BW. Centrumgemeente Dordrecht De DVO is afgesloten voor de duur van 1 jaar en wordt jaarlijks geactualiseerd. In 2024 (en 2025) is € 20.550.000 voor Beschermd Wonen en € 8.500.000 voor Opvang. Centrumgemeente Dordrecht € 29.050.000 Voor de uitvoering van deze DVO is 11,18 fte eigen en ingehuurd personeel ingezet. In 2023 zijn de apparaatskosten door de gemeenten vergoed (begroot € 1.301.775). De DVO Beschermd Wonen en Opvang wordt momenteel geactualiseerd. De definitieve bedragen 2024 (en 2025) zijn momenteel nog niet bekend.
56
4.4 Financiële positie Geprognosticeerde balans In de volgende tabel zijn de geprognosticeerde balanscijfers opgenomen.
In de vaste activa is nog geen bedrag opgenomen voor de mogelijke investeringen m.b.t. de toekomstige huisvesting. Activa De materiële vaste activa bestaat hoofdzakelijk uit het pand Kamerlingh Onnesweg 1. De aanpassingen van het pand Hellingen en inrichting hiervan hebben aan eind 2024 geen boekwaarde meer. Investeringen voor de toekomstige huisvesting van de GR Sociaal zijn nog niet meegenomen. De financiële vaste activa bestaat uit aandelen van en leningen aan de verbonden partijen (zie paragraaf 3.7). Passiva Voor spaarverlof en meerjarig onderhoud aan het pand Kamerlingh Onnesweg 1 zijn voorzieningen gecreëerd. Onder de vaste schulden vallen de drie langlopende leningen (zie paragraaf 3.3). EMU saldo In het bestuurlijk akkoord ‘Beheersen EMU-saldo lokale overheid’ is onder andere afgesproken dat in de begrotingen van gemeenschappelijke regelingen, gemeenten en provincies het EMU-saldo wordt opgenomen. Hiermee wordt een goede informatievoorziening beoogd die essentieel is voor het op macroniveau monitoren en beheersen van het EMU-saldo en voor het onderhoud van het gemeenteen provinciefonds. De ontwikkeling van het EMU-saldo is in overeenstemming met het verplichte model opgenomen.
EMU-saldo
2024
2025
2026
2027
2028
0
0
0
0
0
-1.051
-869
-869
-883
-897
3. Mutatie voorzieningen
48
33
15
-15
15
4. Mutatie voorraden Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en 5. verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.004
-836
-854
-898
-882
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking 1. uit reserves 2. Mutatie (im)materiële vaste activa
Bedragen x € 1.000
57
4.5 Verdeelsleutels Het ophalen van de eerste twee soorten bijdragen gaat aan de hand van een aantal verdeelprincipes en de daaraan gekoppelde verdeelsleutels. In 2021 zijn de verdeelprincipes en -sleutels van de Sociale Dienst Drechtsteden samen met de gemeenten geactualiseerd aan de hand van zeven criteria: uitlegbaar, transparant, eenvoudig, toekomstbestendig, maatwerk en integraliteit faciliteren en stabiel. Dit heeft geresulteerd in nieuwe verdeelsleutels. In het Algemeen Bestuur van 1 december 2022 is afgesproken dat vanaf 2023 in de begroting de nieuwe verdeelsleutels volledig zullen worden gehanteerd. Dit is in tegenstelling tot de eerder gekozen lijn van een groeiperiode van drie jaar (2023: 75%-25%, 2024: 50%-50% en 2025: 25%-75%). De ingroeibijdrage als gevolg van het herverdeeleffect is in 2023 in één keer afgerekend tussen de gemeenten. Bovenstaande betekent dat in de primaire begroting 2025 de nieuwe verdeelsleutels onverkort worden gehanteerd. Overeenkomstig de Uitgangspuntennotitie 2025 zijn de verdeelsleutels als volgt. Opgave
Sleutels 2025-2028
Bestaanszekerheid versterken Inkomensondersteuning
Verhouding inkomsten BUIG
Minimabeleid
Voorcalculatie per gemeente
Maatwerkvoorziening inkomenssteun CGZ
Voorcalculatie per gemeente
Budgetadvies en schuldbemiddeling
aantal clienten schuldhulpverlening
Ontwikkelen naar werk Participatie
BUIG aantallen 3 jaars gemiddelde
Statushouders/wet inburgering
aantal inburgeringsplichtingen
WSW
Voorcalculatie per gemeente
Drechtwerk
aantal SW indicatie en ter werk bij of via Drechtwerk
Zorg voor ondersteuning Huishoudelijke ondersteuning
Voorcalculatie per gemeente
Hulpmiddelen, Vervoer
Voorcalculatie per gemeente
Begeleiding, kortdurend verblijf en persoonlijke verzorging
Voorcalculatie per gemeente
Bedfijfsvoering/apparaat Apparaat/bedrijfsvoering
Op basis van sleutels diensten
4.6 Investeringsplan Er zijn geen nieuwe kredieten in deze begroting opgenomen.
58
4.7 Overzicht per taakveld Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 Taakveld
Product
Lasten
Baten Lasten
Baten Lasten
Baten Lasten
Baten
Drechtwerk Apparaatskosten Apparaatskosten DVO's
38.281 6.250 30.929 1.102
1.192 825 367
38.018 6.387 30.529 1.102
1.110 843 267
38.109 6.528 30.480 1.102
1.129 862 267
38.077 6.528 30.447 1.102
1.129 862 267
543 328 215
249 34 215
522 307 215
249 34 215
501 286 215
249 34 215
501 286 215
249 34 215
1.083 1.083
2.185 2.185
883 883
1.985 1.985
883 883
1.985 1.985
883 883
1.985 1.985
710 710
710 710
710 710
710 710
0.4
Overhead
0.4 0.4 0.4 0.5
Overhead Overhead Overhead Treasury
0.5 0.5 6.1
Treasury Drechtwerk Treasury Treasury Samenkracht en burgerparticipatie
6.1 6.2
Samenkracht en burgerparticipatie Apparaatskosten DVO's Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
6.2
Apparaatskosten DVO's
6.3
Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Inkomensregelingen
6.3 6.3
Inkomensregelingen Inkomensregelingen
6.3 6.3 6.4
Inkomensregelingen Inkomensregelingen WSW en beschut werk
Inkomensondersteuning Maatwerkvoorziening Inkomenssteun C.Z.G. Minimabeleid Apparaatskosten
6.4 6.5
WSW en beschut werk Arbeidsparticipatie
Drechtwerk
6.5 6.5 6.5 6.5 6.6
Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (WMO)
Minimabeleid Statushouders Participatie Apparaatskosten
6.6
Maatwerkvoorzieningen (WMO)
Hulpmiddelen
154.946 170.081 152.293 167.326 149.495 164.504 147.634 162.627 126.846 126.846 124.457 124.457 121.808 121.808 119.945 119.945 2.177 2.177 2.134 2.134 2.131 2.131 2.197 2.197 9.741 16.181
9.741 31.316
9.621 16.081
9.621 31.114
9.498 16.057
9.498 31.066
9.451 9.451 16.041 31.034
41.311 41.311
47.030 47.030
40.435 40.435
46.252 46.252
39.425 39.425
45.343 45.343
38.883 44.801 38.883 44.801
18.131 22
17.995 21
26.644 22
17.793 26.616 22 22
8.456 9.517
26.842 21 18 8.853 17.949
17.812 22
8.532 9.577
27.132 22 66 9.023 18.022
8.287 9.503
8.626 17.996
8.278 8.617 9.494 17.977
18.584 6.131
19.449 6.131
18.493 6.080
19.352 6.080
18.466 6.081
19.324 6.081
18.432 19.289 6.077 6.077
6.6 6.6 6.71
Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+
Vervoer Apparaatskosten
11.535 918
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)
Huishoudelijke ondersteuning
2.392 2.392
6.71A Hulp bij het huishouden (WMO) 6.71A Hulp bij het huishouden (WMO) 6.71B Begeleiding (WMO)
Huishoudelijke ondersteuning Apparaatskosten
31.625 31.231 394
34.387 33.623 764
31.903 31.512 391
34.663 33.904 759
32.174 31.783 391
34.933 34.175 758
32.432 35.191 32.042 34.434 390 757
6.71B Begeleiding (WMO) 6.71B Begeleiding (WMO) 6.71C Dagbesteding (WMO)
Begeleiding en kortdurend verblijf Apparaatskosten
30.497 26.561 3.936
34.203 26.561 7.642
30.490 26.579 3.911
34.172 26.579 7.593
30.519 26.614 3.905
34.195 26.614 7.581
30.547 34.218 26.645 26.645 3.902 7.573
6.71C Dagbesteding (WMO) 6.71C Dagbesteding (WMO) 6.81A Beschermd wonen (WMO)
Begeleiding en kortdurend verblijf Apparaatskosten
11.510 9.936 1.574
12.993 9.936 3.057
11.301 9.736 1.565
12.773 9.736 3.037
11.148 9.586 1.562
12.618 9.586 3.032
10.996 12.464 9.435 9.435 1.561 3.029
6.81A Beschermd wonen (WMO)
Apparaatskosten DVO's
1.475 1.475
1.475 1.475
1.475 1.475
1.475 1.475
1.475 1.475
1.475 1.475
1.475 1.475
Totaal alle Taakvelden (bedragen x € 1.000)
11.535 1.783
11.500 913
11.500 1.772
2.392 2.392
11.474 911
11.474 1.769
2.392 2.392
11.445 11.445 910 1.767 2.392 2.392
1.475 1.475
351.088 351.088 346.909 346.909 342.400 342.400 340.045 340.045
5 Vaststelling Controleverklaring [Tekst] Vaststelling Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur heeft ingestemd met de begroting 2025 op 27 juni 2024. Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Sociaal: De secretaris,
De voorzitter,
drs. D.J. van Maanen
drs. P.J. Heijkoop
Algemeen Bestuur Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Sociaal op 11 juli 2024. De secretaris,
De voorzitter,
drs. D.J. van Maanen
drs. P.J. Heijkoop
61
Bijlagen
Totaal
Zwijndrecht
Sliedrecht
Papendrecht
HardinxveldGiessendam
Dordrecht
H.I. Ambacht
bedragen x € 1.000
Alblasserdam
Bijlage A Bijdragen per gemeente per Opgave
Bestaanszekerheid versterken
7.345 74.036 3.721 6.984 10.137 10.653 22.994 135.872
Inkomensondersteuning Maatwerkvoorziening Inkomenssteun C.Z.G. Minimabeleid
6.761 67.428 3.440 6.420 9.228 9.732 21.272 124.281
Ontwikkelen naar werk
2.151 27.772
Statushouders Participatie
110
1.231
55
120
182
168
312
2.177
475
5.377
226
444
727
753
1.411
9.413
186 1.719 2.704 3.442
5.238 43.212
5
27
2
7
8
6
11
66
401
5.185
184
382
583
530
1.268
8.533
Drechtwerk
1.745 22.560
1.330 2.113 2.906
Zorgen voor ondersteuning
5.053 38.006 4.681 6.557 8.702 8.006 13.731 84.736
Hulpmiddelen
520
2.817
372
456
Vervoer
516
4.868
422
906 1.285 1.232
1.856 11.085
Huishoudelijke ondersteuning
1.855 13.154 1.565 2.637 3.591 2.745
5.476 31.023
Begeleiding en kortdurend verblijf
2.162 17.167 2.322 2.558 3.300 3.575
5.413 36.497
Bedrijfsvoering
3.331 37.355 2.146 3.617 5.285 5.250 10.139 67.122
Apparaatskosten
3.166 34.477 2.032 3.373 4.982 5.019
Apparaatskosten DVO's Totaal
166
2.877
114
243
526
303
454
3.959 34.613
231
986
6.131
9.702 62.752 437
4.370
17.880 177.169 10.734 18.877 26.829 27.351 52.102 330.942
62
0.4 6.1 6.2
Overhead Samenkracht en burgerparticipatie Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
49
135
997
109
31
405
5
Totaal
Zwijndrecht
Sliedrecht
Papendrecht
HardinxveldGiessendam
Dordrecht
152
H.I. Ambacht
bedragen x € 1.000
Alblasserdam
Bijlage B Bijdragen per gemeente per taakveld Dit overzicht wijzigen conform jaarstukken, taakveld en daarbinnen opgave en product
59
42
302
203
220
176
346
2.185
40
83
55
91
710
6.3
Inkomensregelingen
8.873 91.724 4.548 8.555 12.482 13.121 27.796 167.100
6.4
WSW en beschut werk
1.745 22.560
1.330 2.113 2.906
3.959 34.613
6.5
Arbeidsparticipatie
1.264 15.973
562 1.210 1.852 1.692
4.051 26.603
1.137
880 1.516 2.002 1.860
3.180 18.995
1.900 13.484 1.602 2.698 3.679 2.815
5.608 31.786
1.883 16.876 1.800 2.117 2.998 3.279
5.233 34.187
6.71B
Maatwerkvoorzieningen (WMO) Hulp bij het huishouden (WMO) Begeleiding (WMO)
6.71C
Dagbesteding (WMO)
6.81A
Beschermd wonen (WMO)
6.6 6.71A
Totaal
912
8.419
5.103 1.179 1.207 1.341 1.406 1.475
1.838 12.986 1.475
17.880 177.169 10.734 18.877 26.829 27.351 52.102 330.942
63
Bijlage C Meerjarenbijdrage per gemeente Bijdragen gemeenten Taakveld - Product 1.000) 0.4 Overhead
(Bedragen x
Prod. Apparaatskosten Samenkracht en 6.1 burgerparticipatie Prod. Apparaatskosten DVO's Toegang en 6.2 eerstelijnsvoorzieningen Prod. Apparaatskosten DVO's
Alblasserdam 2025
2026
2027
Dordrecht 2028
2025
2026
2027
2028
Hardinxveld-Giessendam
H.I. Ambacht
2025
2026
2027
2026
2027
2028
2028 2025
152
152
152
152
49
49
49
49
152
152
152
152
49
49
49
49
135
124
124
124
997
888
888
888
109
103
103
103
203
193
193
193
135
124
124
124
997
888
888
888
109
103
103
103
203
193
193
193
31
31
405
405
5
5
40
40
31
31
405
405
5
5
40
40
8.873
8.723
8.568
8.464
91.724
90.209
88.664
87.626
4.548
4.485
4.418
4.374
8.555
8.416
8.273
8.175
Prod. Inkomensondersteuning
6.761
6.628
6.483
6.379
67.428
66.121
64.674 63.645
3.440
3.387
3.325
3.280
6.420
6.300
6.166
6.068
Maatwerkvoorziening Inkomenssteun C.Z.G.
110
108
108
111
1.231
1.206
1.205
1.242
55
54
53
55
120
118
118
121
6.3
Prod.
Inkomensregelingen
Prod. Minimabeleid
474
468
461
459
5.367
5.299
5.229
5.202
226
223
220
219
443
436
430
427
Prod. Apparaatskosten
1.529
1.519
1.517
1.515
17.698
17.583
17.556 17.538
827
821
820
819
1.572
1.562
1.560
1.558
6.4
1.745
1.794
1.735
1.724
22.560
22.007
21.677
1.330
1.322
1.305
1.323
Prod. Drechtwerk
1.745
1.794
1.735
1.724
22.560
22.007
21.677 21.210
6.5
1.264
1.247
1.243
1.241
15.973
15.817
15.755
15.738
1
1
1
1
10
10
10
10
WSW en beschut werk Arbeidsparticipatie
Prod. Minimabeleid Prod. Statushouders
21.210 562
556
554
554
1.330
1.322
1.305
1.323
1.210
1.192
1.186
1.186
1
1
1
1
5
1
27
7
2
1
7
2
Prod. Participatie
401
392
386
385
5.185
5.092
5.009
5.004
184
181
179
179
382
373
367
367
Prod. Apparaatskosten Maatwerkvoorzieningen 6.6 (WMO) Prod. Hulpmiddelen
857
853
856
855
10.751
10.708
10.736 10.724
376
374
375
375
820
816
818
818
1.137
1.143
1.154
1.162
8.419
8.348
8.290
8.228
880
881
893
904
1.516
1.517
1.523
1.530
520
527
540
552
2.817
2.786
2.765
2.742
372
387
403
420
456
447
442
436
Prod. Vervoer
516
515
513
510
4.868
4.833
4.797
4.759
422
408
404
398
906
917
928
941
Prod. Apparaatskosten Hulp bij het huishouden 6.71A (WMO)
101
101
101
100
734
729
728
727
86
86
86
86
154
153
153
153
1.900
1.917
1.935
1.951
13.484
13.461
13.434
13.401
1.602
1.614
1.625
1.636
2.698
2.748
2.798
2.849
Huishoudelijke ondersteuning Prod. Apparaatskosten Prod.
1.855
1.872
1.890
1.906
13.154
13.133
45
45
45
45
330
328
327
6.71B Begeleiding (WMO) Begeleiding en kortdurend Prod. verblijf Prod. Apparaatskosten
1.883
1.864
1.847
1.829
16.876
16.926
16.988
1.443
1.427
1.410
1.393
13.281
13.354
440
437
437
436
3.595
3.572
3.566
3.563
396
394
393
393
494
491
490
490
6.71C Dagbesteding (WMO) Begeleiding en kortdurend Prod. verblijf Prod. Apparaatskosten
912
924
937
949
5.103
4.995
4.916
4.837
1.179
1.159
1.140
1.121
1.207
1.181
1.163
1.144
719
732
745
758
3.886
3.785
3.708
3.631
918
900
881
863
935
911
893
874
193
192
192
191
1.217
1.210
1.208
1.206
261
259
259
258
272
270
270
270
6.81A Beschermd wonen (WMO)