Document · PDF

1A.20b VRZHZ Jaarrekening 2025_signed.pdf

Gemeenteraad Alblasserdam 6 oktober 2026, gemeente AlblasserdamBij agendapunt: 13: Doorlopende lijst ingekomen stukken28.851 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Op 20 januari 2026 is een onderhandelingsresultaat bereikt voor een nieuwe cao Veiligheidsregio's. De cao kent een voorgenomen looptijd van 1 augustus 2025 tot en met 1 augustus 2027 en wordt na uitwerking ter goedkeuring aan de achterbannen voorgelegd. Definitieve vaststelling kan op zijn vroegst plaatsvinden op 16 maart 2026. De hoofdlijnen van het onderhandelingsresultaat omvatten: • | Structurele loonstijgingen van 4,1% per 1 augustus 2025 (met terugwerkende kracht), 3,1% per 1 augustus 2026, en 0,1% per 1 januari 2027, eveneens van toepassing op jaar- en uurvergoedingen van brandweervrijwilligers. • | Invoering van een standaard reiskostenregeling per 1 september 2026, bestaande uit een vergoeding van €0,23 per kilometer bij gebruik van eigen vervoer en volledige vergoeding van daadwerkelijke kosten voor openbaar vervoer (2e klasse). • | Implementatie van een nieuwe Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) voor zwaar werk in 2026, gevolgd door nieuw beleid inzake de tweede loopbaan brandweer in 2027. Tot dat moment blijft het bestaande beleid van kracht. De nieuwe cao heeft substantiële gevolgen voor de toekomstige personeelslasten van de VRZHZ, waaronder hogere loonkosten en aanvullende verplichtingen voortvloeiend uit de nieuwe RVU-regeling. De loonstijging van augustus 2025 tot en met december 2025 is opgenomen in de jaarrekening 2025.

En zodra de cao definitief wordt vastgesteld worden de financiële effecten voor 2026 verwerkt in de begroting 2026 bij Bestuursrapportage I. Na balansdatum zijn door de gemeente Dordrecht en de Provincie Zuid-Holland onderzoeksresultaten gepubliceerd over mogelijke PFAS-verontreiniging op diverse voormalige incident- en oefenlocaties. Er zijn geen directe saneringsverplichtingen opgelegd en de financiële gevolgen zijn momenteel niet betrouwbaar vast te stellen. Conform het BBV betreft dit een gebeurtenis, die geen aanpassing van de jaarrekening vereist. De ontwikkelingen worden gevolgd, en eventuele verplichtingen worden verwerkt zodra voldaan wordt aan de criteria voor het vormen van een voorziening. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 70 veiligheids regiozhz 8. SiSa Bijlage SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d.

| Aard controle R | Aard controle R Indicator: M29/01 | Indicator: M29/02 | Indicator: M29/03 1 Meerkosten regie | € 126.774 | € 302.405 2 Meerkosten | € 47.660 | € 128.439 coördinatie van de spreiding van ontheemden 3 Meerkosten | € 12.344 | € 47.527 communicatie 4 Meerkosten | -€ 19.078 | € 804.777 zorgkosten 5 Meerkosten materiele | € 8.877 | € 128.327 uitgaven Berekening totale | Eindverantwoording | Eventuele toelichting besteding | (Ja/Nee) | als bij de vorige (zelfstandige | indicator "nee" is uitvoering inclusief | ingevuld uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02 Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. Indicator: M29/04 | Indicator: M29/05 | Indicator: M29/06 1 | € 176.577 Nee | project loopt door in 2026 Jaarrekening 2.025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 71 veiligheids regiozhz Specificatie De totale BDuR-bijdrage over 2025 voor VRZHZ bedraagt €8.582.089. Van dit bedrag is €6.616.717 de reguliere BDuR-bijdrage. €1.965.372 is een extra bijdrage bestemd voor Crisisbeheersing en informatievoorziening. Conform besluit van het Algemeen Bestuur is het overschot van deze extra BDuR- gelden 2024 van €220.000 gestort in de reserve Crisisbeheersing en informatievoorziening. (Zie hoofdstuk 7.2.3 Vaste passiva). 9. Bijlage overzicht van baten en lasten naar taakveldindeling 0.

Bestuur en ondersteuning 0.4 - Overhead | 424 | 19.922 | -19.498 0.5 - Treasury | 602 | -45 | 647 0.8 - Overige baten en lasten | 58.632 | 5.850 | 52.783 0.9 - Vennootschapsbelasting | 0 | 1 | -1 0.10 - Mutaties reserves | 1.463 | 30 | 1.433 0.11 - Resultaat van de rekening baten/lasten | 0 | 1.947 | -1.947 1. Veiligheid 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer | 3.577 | 36.994 | -33.417 6. Sociaal Domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie | 689 | 689 | 0 Totaal | 65.389 | 65.389 | 0 10. Rechtmatigheidsverantwoording VRZHZ 2025 10.1 Rechtmatigheidsverantwoording VRZHZ 2025 De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd.

Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en VRZHZ-regelingen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening licht het algemeen bestuur in het op 5 maart 2026 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toe. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 72 veiligheids regiozhz Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €1.269.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevindingen Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen €1.275.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van €1.269.000.

Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van €888.000 acceptabel op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. 1A. Overschrijding lasten programma Veiligheid 936 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 14 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben 0 geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 950 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en 888 daarmee vooraf als acceptabel is geduid (zie Financiële verordening artikel 9, lid 4a) De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de 62 paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)) 325 Misbruik & Oneigenlijk gebruik criterium Geen bevindingen 0 Totaal Onrechtmatigheden 1.275 Waarvan acceptabel 888 Waarvan niet - acceptabel 387 Hieronder is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In de paragraaf bedrijfsvoering heeft het dagelijks bestuur beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Begrotingscriterium In het boekjaar 2025 is een begrotingsonrechtmatigheid geconstateerd die voor een groot deel past binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid (€529.000) of waar direct gerelateerde inkomsten (€359.000) tegen over staan. Dit brengt het totaal van acceptabele begrotingsonrechtmatigheden op €888.000. De niet acceptabele afwijking van €62.000 op dit criterium is kleiner dan 2% van de lasten en behoeft derhalve geen inhoudelijke toelichting. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid 73

veiligheids regiozhz Voorwaardencriterium Ten aanzien van het voorwaardencriterium bedraagt de onrechtmatigheid €325.000. De onrechtmatigheid betreft de overtreding van de Europese aanbestedingswetgeving. Het totaalbedrag van €325.000 is terug te voeren op in totaal 7 crediteuren waarvan er 3 overlopen vanuit 2024 met een totaal bedrag van €54.000. 2 Daarvan betreffen bestedingen aan de opvang van Oekraïners. De bestedingen bij deze 3 crediteuren zijn in 2025 gestopt. Op de besteding aan onderhoud voertuigen en rollend materieel is een onrechtmatigheid geconstateerd van €86.000. Beveiliging en receptie kent een onrechtmatigheid van €62.000. Tenslotte zijn er nog onrechtmatige bestedingen van €122.000 aan bouwkundige en installatietechnische uitgaven en uitgaven voor architecten en ingenieurs. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid 74

veiligheids regio C. Overige gegevens S 11. Vaststelling Dagelijks Bestuur Als (concept)jaarrekening 2025 vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op 2 april 2026 Het Dagelijks Bestuur van de VRZHZ, de secretaris de voorzitter, A.T.D. de Ruiter N. Mol Algemeen Bestuur Jaarrekening 2O25, vastgesteld door het Algemeen Bestuur var de VRZHZ in de openbare vergadering van 9 juli 2026 de secretaris, de voorzitter, A.T.D. de Ruiter r, Accountantsverklaring de accountant, R. van Hattem Msc PA Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zu d 75

veiligheids regiozhz Bijlagen Bijlage 1: Programmaplan met overzicht van baten en lasten Programma veiligheid | 62.209 | 42.844 | 19.366 Algemene dekkingsmiddelen | 602 | -45 | 647 Kosten overhead | 424 | 19.922 | -19.498 Vennootschapsbelasting | 0 | 1 | -1 Sociaal Domein | 689 | 689 | 0 Saldo van baten en lasten | 63.925 | 63.412 | 514 Mutaties reserves | 1.463 | 30 | 1.433 Subtotaal lasten | 65.389 | 63.442 | 1.947 Bijlage 2: Verplichte beleidsindicatoren De door de BBV voorgeschreven beleidsindicatoren die relevant zijn voor VRZHZ treft u hieronder en behoren allen tot taakveld 0. "Bestuur en ondersteuning". 0. Bestuur en ondersteuning | Formatie | 0,66 | 0,66 0. Bestuur en ondersteuning | Bezetting | 0,68 | 0,68 0. Bestuur en ondersteuning | Apparaatskosten | € 133,97 | € 137,86 0. Bestuur en ondersteuning | Externe inhuur | 4,03% | 4,16% 0. Bestuur en ondersteuning | Overhead | 30,73% | 27,83% *exclusief vrijwilligers. Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 76 veiligheids regiozhz Bijlage 3: Risico's Omschrijving | Een langdurige calamiteit vergt langdurige inzet van de crisisorganisatie. Inzet van medewerkers van partners in de crisisorganisatie VRZHZ wordt vergoed.

Daarnaast vergt een dergelijke calamiteit gelet op de maatschappelijke impact en de noodzaak tot zorgvuldige evaluatie, waaronder het begeleiden van onderzoeksactiviteiten door en de Onderzoeksraad, externe ondersteuning en inzet van mensen en middelen. De ervaring met o.a. het incident Chemie-Pack is aanleiding voor dit risico en is structureel onderdeel van de Risicoparagraaf. Gezien de huidige geopolitieke situatie is dit risico verdubbeld ten opzichte van de jaarrekening 2024. Beheersingsmaatregel | Geen beheersingsmaatregel mogelijk. Dekking vindt plaats uit algemene reserve. Inschatting | Kans (%) | Factor | Structureel/ Incidenteel | Benodigd weerstandsvermogen financiële gevolgen | I = 1 S=4 € 1.000.000 | 40% | 1 | Incidenteel | € 400.000 Omschrijving | De uitval van middelen en in het bijzonder verbindingen en ICT tijdens een crisis. In de regionale risicoplannen staat uitval van verbindingen als een risico genoemd. VRZHZ kan op dat moment zowel getroffene als crisisbestrijder zijn. Dat kan bijvoorbeeld als het VRZHZ-gebouw in het gebied van een crisis staat of als onze eigen verbindingen falen. Op dat moment valt VRZHZ terug op haar partners en eventueel op uitwijkmogelijkheden. Beheersingsmaatregel | Afspraken maken en beheren met partners en leveranciers op het vlak van uitwijkmogelijkheden en het opzetten van een Business Continuity | Management systeem.

Inschatting | Kans (%) | Factor | Structureel/ Incidenteel | Benodigd weerstandsvermogen financiële gevolgen | I = 1 S=4 € 200.000 40% | 1 | Incidenteel | € 80.000 Omschrijving | De Europese deeltijdrichtlijn gaat uit van het principe dat gelijk werk in voltijd en in deeltijd gelijk beloond moet worden. Dit conflicteert met de wijze waarop het huidig brandweerbestel is vormgegeven. Het Ministerie van Justitie en Veiligheid en het Veiligheidsberaad hebben vastgesteld dat er veel waarde wordt gehecht aan het huidige hybride stelsel van beroeps- en vrijwillig brandweerpersoneel in Nederland, en te willen zoeken naar een oplossing die dicht bij het huidige bestel blijft. Hiertoe is een landelijke denktank opgericht met als opdracht 'Onderzoek hoe de brandweervrijwilligers nadrukkelijk en fundamenteel zijn te onderscheiden van de beroepskrachten en breng in kaart welke mogelijke consequenties dit voor de brandweerorganisatie heeft'. Financiering van de invoering van de richtlijn wordt via de gemeenten en/of hert Rijk geregeld. Intern zal wel een project noodzakelijk zijn waarvoor kosten gemaakt zullen worden Beheersingsmaatregel | Bestuurlijke en ambtelijke beïnvloeding in overleggen. Inzetten op Rijksfinanciering omdat het een stelselwijziging betreft.

Inschatting | Kans (%) | Factor | Structureel/ Incidenteel | Benodigd weerstandsvermogen financiële gevolgen | I = 1 S=4 € 100.000 50% | 1 | Incidenteel | € 50.000 Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 77 veiligheids regiozhz Omschrijving | Als overheidswerkgever is de VRZHZ verplicht eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW). Als eigenrisicodrager voor de WW betaalt de VRZHZ de kosten van de WW-uitkering, als een werknemer werkloos wordt. Het UWV betaalt de uitkering aan de werknemer en het UWV brengt deze kosten in rekening bij de VRZHZ. Gebruikelijk is om 2% van de loonsom (26 min.) als financieel risico aan te merken. Gezien de huidige arbeidsmarkt zal de kans op werkelijke financiële consequentie beperkt zijn. Beheersingsmaatregel | We willen dit risico beperken door het voeren van een adequaat personeelsbeleid. Inschatting | Kans (%) | Factor | Structureel/ Incidenteel | Benodigd weerstandsvermogen financiële gevolgen | I = 1 S=4 € 700.000 10% | 4 | Structureel | € 280.000 Omschrijving | Fraude in het inkoopproces kan op verschillende manieren plaatsvinden en brengt diverse risico's met zich mee voor een bedrijf: Omkoping en steekpenningen: Medewerkers kunnen steekpenningen aannemen van leveranciers in ruil voor gunstige contracten of voorwaarden. Dit kan leiden tot hogere kosten en een lagere kwaliteit van goederen of diensten.

Valse facturen: Medewerkers kunnen valse facturen indienen voor goederen of diensten die nooit zijn geleverd. Dit kan gebeuren in samenwerking met externe partijen of volledig intern. Belangenverstrengeling: Medewerkers kunnen persoonlijke belangen hebben in de bedrijven waarmee ze zakendoen, wat kan leiden tot bevoordeling van deze bedrijven ten koste van het eigen bedrijf. Manipulatie van inkooporders: Medewerkers kunnen inkooporders manipuleren door bijvoorbeeld de hoeveelheden of prijzen te verhogen en het verschil in eigen zak te steken. Ongeautoriseerde aankopen: Medewerkers kunnen aankopen doen zonder de juiste goedkeuring, wat kan leiden tot ongecontroleerde uitgaven en budgetoverschrijdingen. Beheersingsmaatregel | Een beheersmaatregel kan zijn dat functiescheiding in het gehele inkoopproces wordt ingevoerd. Inschatting financiële | Kans (%) | Factor | Structureel/ Incidenteel | Benodigd weerstandsvermogen gevolgen | I = 1 S=4 € 100.000 50% | 1 | Incidenteel | € 50.000 Omschrijving | Continuïteit in procesgang wordt belemmerd door geen goede vastlegging van processen. Door kortstondig verblijf van medewerkers, inzet in projecten en bij calamiteiten, is het noodzakelijk om processen goed te beschrijven, inzichtelijk voor iedereen t.b.v. continuïteit van processen (lerende organisatie).

Beheersingsmaatregel | Vastlegging in systemen van processen, zodat deze voor iedereen zichtbaar zijn en gevolgd kunnen worden. Inschatting financiële Kans (%) | Factor | Structureel/ Incidenteel | Benodigd weerstandsvermogen gevolgen | I = 1 S=4 € 200.000 25% | 4 | Structureel | € 200.000 Omschrijving | De Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond stuurt de VRZHZ facturen voor de bijdrage aan de kosten van de meldkamer. De VRR factureert onder voorbehoud zonder BTW. De VRR loopt met terugwerkende kracht maximaal 5 jaar risico om alsnog BTW af te dragen aan de belastingdienst en zal deze naheffing naar verwachting aan de VRZHZ doorberekenen. Beheersingsmaatregel | Geen, financieel risico afdekken door weerstandsvermogen Inschatting financiële Kans (%) | Factor | Structureel/ Incidenteel | Benodigd weerstandsvermogen gevolgen | I = 1 S=4 € 700.000 25% | 1 | Incidenteel | € 175.000 Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid | 78 regiozhz veiligheids Omschrijving | Spinel Veiligheidscentrum B.V., dochteronderneming van VRZHZ, heeft een vooraankondiging ontvangen van OZHZ voor een last onder dwangsom wegens vier overtredingen van de Omgevingswet en het Besluit activiteiten leefomgeving (Bal). Het betreft onder meer PFAS-verontreiniging, niet- naleving van vergunningvoorschriften en het ontbreken van verplichte milieumaatregelen. Mogelijke saneringskosten zijn onbekend.

Financieel risico betreft alleen de potentiële dwangsommen. Andere risico's zijn juridisch (mogelijke aansprakelijkheid), reputatie/imago, operationeel en governance. Beheersingsmaatregel | Zienswijze indienen en actieplan uitvoeren. Inschatting | Kans (%) | Factor | Structureel/ Incidenteel | Benodigd weerstandsvermogen financiële gevolgen | I = 1 5=4 € 515.000 50% | 1 | Incidenteel | € 257.500 Omschrijving | De PTSS-regeling is een landelijke regeling die is ontworpen om medewerkers en vrijwilligers te ondersteunen die a.g.v. hun werk een PTSS hebben ontwikkeld. De regeling gaat in per 1-2-2026 maar heeft een terugwerkende kracht van 5 jaar. Dit betekent dat medewerkers en vrijwilligers die in de afgelopen jaren kosten hebben gemaakt en inkomstenderving hebben gehad door PTSS-aanspraak kunnen maken op deze regeling. Beheersingsmaatregel | Preventie en vroegtijdige signalering versterken. Zorgvuldige uitvoering van de landelijke PTSS-regeling. Actieve monitoring | & rapportage. Versterking mentale veiligheid binnen de organisatie. Goede communicatie en verwachtingsmanagement richting medewerkers. Inschatting | Kans (%) | Factor | Structureel/ Incidenteel | Benodigd weerstandsvermogen financiële gevolgen | I = 1 S=4 € 1.400.000 25% | 1 | Incidenteel | € 350.000 Bijlage 4: Kredieten Onderstaand is de staat van de kredieten opgenomen.

In principe worden kredieten met een looptijd van langer dan 2 jaar afgesloten, tenzij er een verplichting aan ten grondslag ligt of tenzij redenen aanwezig zijn om deze te handhaven en over te brengen. Bedrijfsgebouwen: - voorbereidingskrediet kazerne Molenlanden | 2.909 | 2.909 Meubilair | 229.450 | 118.127 | 111.323 | 111.323 Verbindingsmiddelen en meetapparatuur | 394.785 | 301.181 | 93.604 | 79.815 ICT | 513.164 | 361.846 | 151.318 | 151.318 Overige machines, apparaten en installaties | 648.891 | 648.891 | 648.891 Vervoermiddelen: - Dienstauto's | 314.919 | 113.918 | 201.001 | 201.000 - Dienstbussen | 340.000 | 340.000 | 340.000 - Haakarmvoertuigen / -bakken | 400.881 | 400.881 | 400.881 - Tankautospuiten 2025 | 3.010.000 | 3.023.928 | -13.928 - Tankautospuiten 2026 | 3.015.000 | 555.087 | 2.459.913 | 2.459.913 - Schuimblusvoertuigen (regionaal) | 2.555.425 | 52.113 | 2.503.312 | 2.503.312 - Schuimblusvoertuigen (spoorzone) | 841.729 | 35.792 | 805.937 | 805.937 - Vaartuigen | 55.000 | 30.147 | 24.853 - Redvoertuigen | 13.631 | 8.321 | 5.310 Bepakking | 1.052.203 | 875.799 | 176.404 | 176.404 Persoonlijke Beschermingsmiddelen | 156.190 | 126.260 | 29.930 | 20.953 Duikapparatuur | 195.000 | 145.672 | 49.328 | 49.328 Risk | Factory | 550.000 | 504.648 | 45.352 | 45.352 Totaal | 14.289.177 | 6.255.748 | 8.033.429 | 7.994.427 Jaarrekening 2025 - Veiligheidsregio Zuid-Holland

Zuid | 79

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.alblasserdam.nl/api/v1/meetings/843/documents/19547