Najaarsnota 2024

iDebiteuren P3.0040 ICT, module Topdesk Rooms P3.0040 ICT, WOZ digimelding P3.0040 Inhuur personeel in verband met langdurige uitval in publiekgerichte functies P3.0040 Kantoormeubilair € 62.000 restant krediet meubiliair naar 2025 P3.0040 Kantoormeubilair € 62.000 restant krediet meubiliair naar 2025. P3.0040 Klein meubilair vrijval budget 2024 P3.0040 Representatie P3.0040 Verzekeringen gebouwen P3.0050 Dividend P3.0050 Rentebijstelling P3.0050 Rentelasten doorbelasting P3.0070 Algemene uitkering, mei- en septembercirculaire 2024 P3.0080 Rentelasten doorbelasting P3.0090 Vennootschapsbelasting Totaal Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal Klein

Begrotingswijziging kleiner dan € 10.000

2024 -2.500 200 9.145 1.450 -5.500 -10.544 -6.250 -7.000 -4.000 3.005 -7.600 0 -2.499 1.875 180 251 -8.167 -307 155 -1.675 -3.000 -1.736 -7.162 -241 -137 -386 1.150 -5.860 -1.081 708 -7.617 -3.474 -950 406 -69.161 7.500 6.000 -1.065 1.100 2.250 -9.598 -5.000 5.000 4.000 1.611 -4.500 2.200 -1.000 -4.500 -5.000 8.000 8.000 6.000 2.500 350 7.000 7.000 1.200 5.000 1.500 7.000 300 -8.000 -8.000 -7.000 -4.064 2.000 -736 -45 -840 7 -4.104 -402 21.665 -6.000

2025

2026

2027

2028

-7.000 -4.000

-7.000 -4.000

-7.000 -4.000

-7.000 -4.000

-7.600 122

-7.600

-7.600

-7.600

-1.675

-1.675

-1.675

-1.675

-20.153

-20.275

-20.275

-20.275

2.250 1.420

2.250 1.002

2.250 1.243

2.250 1.825

4.000

4.000

4.000

4.000

8.000

8.000

8.000

8.000

1.200 3.000 6.900 2.300

1.200 3.000 6.900 2.300

1.200 3.000 6.900 2.300

1.200 3.000 6.900 2.300

2.000

2.000

2.000

2.000

-682

-189

-464

-79

35.388 41.000

30.463 40.000

30.429 40.000

31.396 41.000

5.000

36

Begrotingswijzigingen, administratieve bijstellingen Verschuivingen Als gevolg van aanpassingen in het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) en opschoning van posten zijn hier een aantal technische verschuivingen aangegeven. Hieraan zijn geen financiële consequenties verbonden. De gevolgen van de verschuivingen zijn in onderstaand overzicht per programma weergegeven. Eerder genomen raadsbesluiten Dit zijn de technische wijzigingen die voortvloeien uit eerder genomen raadbesluiten. Omschrijving Administratief Programma 1 Ruimte P1.2210 Afschijvingslasten P1.3340 Bijdrage VVV's naar taakveld toerisme P1.5520 Afschijvingslasten P1.5520 Gymzaal Dalweg P1.5520 Sporthal Aladna P1.5570 Bijdrage VVV's naar taakveld toerisme P1.5570 Openbaar groen Laborijn naar loonbegroting P1.7720 Krediet Bredevoortsestraatweg/Oosterkerkstraat € 42.000 ivm indexatie P1.7720 Krediet Bredevoortsestraatweg/Oosterkerkstraat € 42.000 ivm indexatie. P1.7720 Riolering onderuitputting afschrijving naar voorziening P1.7720 Riolering onderuitputting afschrijving naar voorziening.

P1.7750 Verschuiving burgerzaken leges en begraafrechten P1.8810 Algemene uitkering, meicirculaire 2024 Omgevingswet uitvoeringskosten P1.8810 Algemene uitkering, septembercirculaire 2024, Omgevingswet DSO P1.8810 Project 4, Omgevingswet Manier van werken naar studiekosten P1.8830 Afschijvingslasten P1.8830 Project Heerlijk Thuis in huis Totaal Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal Domein P2.1120 Afschijvingslasten P2.1120 Algemene uitkering, septembercirculaire 2024, wet betaalbare huren P2.4420 Afschijvingslasten P2.4420 Huisvesting onderwijs Dalweg P2.4430 Algemene uitkering, meicirculaire 2024 voorschoolse voorziening peuters P2.5510 Visie toekomst bestendig sportlandschap, projectleiderschap ontwikkeling beleid P2.5540 Rente lasten van taakveld treasuren naar musea P2.5560 Algemene uitkering, septembercirculaire 2024, versterken lokale bibliotheken P2.6610 Algemeen budget SD, inzetten inzetten tbv herijking armoedebeleid, monitoringsonderzoek P2.6610 Algemeen budget SD, inzetten voor abonnement datgeldtvoormij.nl P2.6610 Algemene uitkering, meicirculaire 2024 inburgering P2.6610 Algemene uitkering, septembercirculaire 2024, inburgering P2.6610 Algemene uitkering, septembercirculaire 2024, kinderopvang SMI P2.6610 Inzet Oekraïne budget ten behoeve van loonbegroting P2.6610 Laborijn, project Oudkomers P2.6610 Visie toekomst bestendig sportlandschap, projectleiderschap

ontwikkeling beleid P2.6630 Algemeen budget SD, inzetten inzetten tbv herijking armoedebeleid, monitoringsonderzoek P2.6630 Algemeen budget SD, inzetten voor abonnement datgeldtvoormij.nl P2.6630 Algemene uitkering, meicirculaire 2024 dienstverlening armoede en schulden P2.6630 Algemene uitkering, septembercirculaire 2024, alleen verdienersproblematiek P2.6640 Algemene uitkering, meicirculaire 2024 participatie, Laborijn P2.6640 Algemene uitkering, septembercirculaire 2024, participatie, Laborijn P2.6650 Algemene uitkering, septembercirculaire 2024, participatie, Laborijn P2.6650 Laborijn, project Oudkomers Totaal Programma 2 Sociaal Domein Programma 3 Bedrijfsvoering P3.0020 Flexbudget piek reisdocumenten naar inhuur/loonbegroting P3.0020 Verschuiving burgerzaken leges en begraafrechten P3.0040 Afschijvingslasten P3.0040 Doorbelasting loonkosten/algemene baten en lasten P3.0040 Flexbudget piek reisdocumenten naar inhuur/loonbegroting P3.0040 Gemeentehuis Markt P3.0040 Grensgemeente leges P3.0040 Grensgemeente leges naar loonbegroting P3.0040 Inzet Oekraïne budget ten behoeve van loonbegroting P3.0040 Openbaar groen Laborijn naar loonbegroting P3.0040 Project 4, Omgevingswet Manier van werken naar studiekosten P3.0040 Project Heerlijk Thuis in huis P3.0050 Rente lasten van taakveld treasuren naar musea P3.0070 Algemene uitkering, meicirculaire 2024 P3.0070 Algemene uitkering,

meicirculaire 2024 suppletieuitkering bommen P3.0070 Algemene uitkering, septembercirculaire 2024 P3.0070 Algemene uitkering, septembercirculaire 2024 suppletieuitkering bommen P3.0080 Doorbelasting loonkosten/algemene baten en lasten Totaal Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal Administratief

Begrotingswijzigingen, administratieve bijstellingen

2024

494 10.390 115 2.820 7.000 -10.390 -11.900

-88.000 88.000 12.500 148.370 -16.165 -100.346 562 10.173 53.623 -8 24.110 -175 -2.820 -362

2025

2026

2027

2028

10.000

10.000

7.000 -10.000

7.000 -10.000

7.000

7.000

1.000 -1.000

1.000 -1.000

1.000 -1.000

1.000 -1.000

-21.064

-24.839

-28.889

-32.987

-14.064

-17.839

-21.889

-25.987

28.277

24.020

13.180

10.493

60.000 10.847 100.000

100.000

-9.000

-9.000

-9.000

-9.000

6.654 81.000

6.507

6.553

6.598

9.000

9.000

9.000

9.000

47.800 34.760

44.845 37.269

43.020 39.777

39.753 42.283

298.491

212.641

102.530

99.127

-71.540

-95.046 -104.244 -104.244

81.000 71.540 -7.000

95.046 -7.000

104.244 -7.000

104.244 -7.000

-196.427 -187.802

-73.641

-66.140

-81.000 -284.427 -194.802

-80.641

-73.140

-40.000 4.109 2.679 16.000 30.203

-60.000 40.000 43.080 24.280 650.194 26.668 -30.203 798.602 -56.000 -12.500 -988 -190.876 56.000 -7.000 -65.000 65.000 -16.000 11.900 100.346 -10.173 -10.847 -854.668 9.277 -65.758 4.186 190.876 -852.225

-81.000

37

Reserve mutaties Omschrijving 2024 2025 Reserve mutaties. Programma 1 Ruimte P1.3340 Leader, algemene reserve -621 P1.5520 Gepland groot onderhoud, reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen 12.378 P1.5570 Leader, algemene reserve -490 P1.7750 Gepland groot onderhoud, reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen -6.888 P1.8810 Centrumvisie Dinxperlo, algemene reserve -103.317 103.317 Totaal Programma 1 Ruimte -98.938 103.317 Programma 2 Sociaal Domein P2.0010 Leader, algemene reserve -464.979 496.090 P2.0010 Regiodeal, algemene reserve -541.854 541.854 P2.1110 Gepland groot onderhoud, reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen -8.643 P2.4420 Verduurzaming schoolgebouwen naar 2025, reserve onderwijshuivesting -217.127 217.127 P2.5530 Leader -30.000 P2.5550 Gepland groot onderhoud, reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen 21.930 P2.6610 Naoberfonds, algemene reserve -58.400 58.400 P2.6630 Energietoeslag, dekking algemene reserve -104.000 Totaal Programma 2 Sociaal Domein -1.403.073 1.313.471 Programma 3 Bedrijfsvoering P3.0030 Gepland groot onderhoud, reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen -226.900 P3.0040 Gepland groot onderhoud, reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen -23.151 P3.0100 P1 & P2 & P3: Gepland groot onderhoud, reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen 231.274 P3.0100 P1 & P2: Leader, algemene reserve 496.090 -496.090 P3.0100 P1: Centrumvisie Dinxperlo, algemene reserve

103.317 -103.317 P3.0100 P2: Energietoeslag, algemene reserve 104.000 P3.0100 P2: Naoberfonds, algemene reserve 58.400 -58.400 P3.0100 P2: Regiodeal, algemene reserve 541.854 -541.854 P3.0100 P2: Verduurzaming schoolgebouwen, reserve onderwijshuivesting 217.127 -217.127 Totaal Programma 3 Bedrijfsvoering 1.502.011 -1.416.788 Totaal Reserve mutaties.

2026

2027

2028

P1 & P2 Leader Het budget Leader worden gedekt door een beschikking over de Algemene Reserve. De budgetten en beschikkingen over de reserve worden naar 2025 overgeheveld. P1 & P2 & P3 Gepland groot onderhoud Het restant budget voor planmatig onderhoud van gemeentelijke gebouwen met de daarbij behorende onttrekking aan de reserve gemeentelijke gebouwen ad € 23.743 wordt aan de reserve toegevoegd. P1 Centrumvisie plan Dinxperlo De infrastructurele werkzaamheden zijn in volle gang. Naar verwachting wordt het Prins Clausplein eind dit jaar opgeleverd. De ontwikkeling van de nieuwe Jumbo en de nieuwe Aldi vergen waarschijnlijk meer tijd dan gedacht. Daarvoor is een verzoek voor verlenging van de subsidieregeling van de regiodeal tot eind 2025 aangevraagd en gehonoreerd. Verder hebben een aantal ondernemers uit het winkelcentrum gebruik gemaakt van de subsidieregeling om de ruimtelijke kwaliteit te verbeteren. Tot slot is ook het contract met de dorpsmanager verlengd, zodat hij ook volgend jaar weer inzetbaar is voor Dinxperlo. De subsidieregelingen zijn verlengd en de afwikkeling zal in 2025 plaats vinden. P2 Regiodeal 2024-2027 Het Rijk heeft 25 miljoen euro beschikbaar gesteld voor een nieuwe Regio Deal Achterhoek. Om hiervoor in aanmerking te komen moet er een convenant met het Rijk worden gesloten, waarin op basis van de aanvraag nadere afspraken gemaakt worden.

De Achterhoek Board werkt dit samen met de thematafels verder uit. Onderdeel van het convenant is het vastleggen van de cofinanciering van minimaal 50% vanuit de regio. Deze cofinanciering moet worden opgebracht vanuit de 3 O-samenwerking (overheid, ondernemers en maatschappelijke organisaties) waar de regio in de Achterhoek mee samenwerkt. De cofinanciering moet, net als bij de vorige deal, vooraf geborgd zijn met het afgeven van cofinancieringsverklaringen. De Regio Deal gaat naar verwachting met name regionale projecten betreffen. De start is per 1 oktober 2024 in 2024 wordt dit budget niet ingezet, het budget gaat naar 2025. P2 Verduurzaming schoolgebouwen Het restant budget van € 217.127 van de duurzaamheidsinvesteringen Toegevoegde Waarde Aaltens Onderwijs wordt in 2025 opgenomen. Omdat deze lasten volledig worden gedekt door de Reserve onderwijshuisvesting, wordt deze beschikking ook doorgeschoven naar 2025.

Begrotingswijzigingen, administratieve bijstellingen

38

P2 Naoberfonds In 2024 blijft er een restant bedrag over van € 58.400. Dit wordt overgezet naar 2025. P2 Energietoeslag De energietoeslag 2023 kon t/m 30 juni 2024 aangevraagd worden en is er inmiddels € 46.000 uitbetaald. Het restant bedrag van € 104.000 kan daarom vrijvallen en weer toegevoegd worden aan de Algemene Reserve.

Reservemutaties die bij de jaarrekening 2024 worden verwerkt: Programma 1 Reserve onderhoud wegen Conform de Nota reserves en voorzieningen worden de uitgaven voor groot onderhoud wegen die in het Meerjaren Onderhoudsplan Wegen zijn opgenomen, aan deze reserve onttrokken. Het plan wordt jaarlijks bezien. De werkelijke kosten voor groot onderhoud wegen worden in de jaarrekening aan deze reserve onttrokken. Programma 2 Reserve inkoop zorg Per 1 juli 2022 is gestart met de nieuwe, resultaatgerichte werkwijze voor Jeugdhulp en Wmo (inclusief Wonen). De regionale inkoop is een instrument om te komen tot een optimale uitvoering van de taken en verantwoordelijkheden. Het financiële gevolg van deze nieuwe inkoop valt nog niet te overzien omdat een deel over 2022 en er nog moet worden afgerekend met betrokken partijen. Mede door de openeindregeling en de verschuiving naar zwaardere zorg is niet bekend hoe we uitkomen. Daarom stellen we voor alle overschotten of tekorten op de inkoop zorg aan het eind van het boekjaar wederom te verrekenen met deze reserve. Programma 3 Algemene reserve, Oekraïnebudgetten/Huisvesting aandachtsgroepen Voor de opvang van de Oekraïners zijn er vanuit het Rijk gelden ontvangen. Vanuit de gelden wordt er leefgeld verstrekt, tolkkosten betaald en lasten met de betrekking tot de huisvesting.

Voor de komende 5 jaar zijn er huurcontracten afgesloten en worden er mogelijk nog investeringen gedaan. We stellen u voor bij het opmaken van de jaarrekening de Oekraïne-budgetten in zijn totaal te bezien en het eventuele overschot geoormerkt aan de algemene reserve toe te voegen, zodat deze geldstromen inzichtelijk blijven en de komende jaren ingezet kunnen worden voor huisvesting van de diverse aandachtsgroepen. Programma 3 Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen Volgens de Nota reserves en voorzieningen worden de uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen die in het Meerjaren Onderhoudsplan Gebouwen zijn opgenomen gedekt door deze reserve. De werkelijke kosten voor groot onderhoud gemeentelijke gebouwen worden in de jaarrekening aan deze reserve onttrokken. Programma 3 Reserve overlopende posten Tot nu toe zijn de budgetten die in het jaar niet benut worden maar waar nog wel een bestemming voor is, doorgeschoven naar het volgende boekjaar. Om schommelingen in het rekeningsaldo te voorkomen, schuiven we de budgetten niet meer door, maar storten we het in de reserve overlopende posten. In de volgende jaarschijf worden de betreffende budgetten incidenteel weer verhoogd en gedekt uit deze reserve, zodat deze volledig vrijvalt.

Oekraïne budgetten Omschrijving Oekraïne Programma 1 Ruimte P1.8830 Huisvesting aandachtsgroepen Totaal Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal Domein P2.6610 Ministerie van Justitie en Veiligheid, bijdrage kosten Oekraïne P2.6610 Oekraïne gelden ingezet ten behoeve van Figulus P2.6610 Oekraïne gelden ingezet ten behoeve van inhuur projectleider P2.6610 Oekraïne gelden ingezet ten behoeve van Laborijn P2.6610 Oekraïne gelden ingezet ten behoeve van overige kosten Totaal Programma 2 Sociaal Domein Programma 3 Bedrijfsvoering P3.0030 Gemeentelijke Opvanglocaties Oekraïners kosten Totaal Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal Oekraïne

Begrotingswijzigingen, administratieve bijstellingen

2024

-131.826 -131.826 -299.174 16.000 40.000 100.040 -10.645 -153.779 285.605 285.605

39

Rentebijstelling Omschrijving Rente toerekening Programma 1 Ruimte P1.2210 Rente toerekening budgettair neutraal P1.2220 Rente toerekening budgettair neutraal P1.5520 Rente toerekening budgettair neutraal P1.5570 Rente toerekening budgettair neutraal P1.7720 Rente toerekening budgettair neutraal P1.7740 Rente toerekening budgettair neutraal P1.7750 Rente toerekening budgettair neutraal P1.8810 Rente toerekening budgettair neutraal P1.8820 Rente toerekening budgettair neutraal P1.8830 Rente toerekening budgettair neutraal Totaal Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal Domein P2.1110 Rente toerekening budgettair neutraal P2.1120 Rente toerekening budgettair neutraal P2.4420 Rente toerekening budgettair neutraal P2.5540 Rente toerekening budgettair neutraal P2.5550 Rente toerekening budgettair neutraal P2.6610 Rente toerekening budgettair neutraal Totaal Programma 2 Sociaal Domein Programma 3 Bedrijfsvoering P3.0030 Rente toerekening budgettair neutraal P3.0040 Rente toerekening budgettair neutraal P3.0050 Rente toerekening budgettair neutraal Totaal Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal Rente toerekening

2024

-91.325 -3.937 -17.883 -7.308 -77.455 -1.214 -40 -1.110 4.038 -9.656 -205.890 -3.980 -129 -74.422 -161 -32 -85 -78.809 -19.017 -43.635 347.351 284.699

Loonkostentoerekening Omschrijving Loonkosten toerekening Programma 1 Ruimte P1.2210 Verkeer en vervoer loonkosten toerekening P1.2220 Parkeren loonkosten toerekening P1.2250 Openbaar vervoer loonkostentoerekening P1.3310 Economische ontwikkeling loonkosten toerekening P1.3330 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen loonkosten toerekening P1.3340 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen loonkosten toerekening P1.5520 Sportaccommodaties loonkosten toerekening P1.5570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie loonkosten toerekening P1.7740 Milieubeheer loonkosten toerekening P1.7750 Begraafplaats en crematoria loonkosten toerekening P1.8810 Ruimte en leefomgeving loonkosten toerekening P1.8830 Wonen en bouwen loonkosten toerekening Totaal Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal Domein P2.0010 Bestuur loonkosten toerekening P2.1110 Crisisbeheersing en brandweer loonkosten toerekening P2.1120 Openbare orde en veiligheid loonkosten toerekening P2.4430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken loonkosten toerekening P2.5510 Sportbeleid en activering loonkosten toerekening P2.5530 Cultureel erfgoed loonkosten toerekening P2.5540 Musea loonkosten toerekening P2.5550 Cultureel erfgoed loonkosten toerekening P2.5560 Media loonkosten toerekening P2.6610 Samenkracht en burgerparticipatie loonkosten toerekening P2.6620 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen loonkosten toerekening P2.6630 Inkomensregelingen

loonkosten toerekening P2.6640 WSW en bestut werken loonkosten toerekening P2.6650 Arbeidsparticipatie loonkosten toerekening P2.6660 Maatwerkvoorzieningen (Wmo) loonkosten toerekening P2.6681 Beschermd wonen loonkosten toerekening P2.7710 Volksgezondheid loonkosten toerekening Totaal Programma 2 Sociaal Domein Programma 3 Bedrijfsvoering P3.0020 Burgerzaken loonkosten toerekening P3.0030 Beheer overige gebouwen en gronden loonkosten toerekening P3.0040 Overhead loonkosten toerekening P3.0060 OZB loonkosten toerekening P3.0080 Overige baten en lasten loonkosten toerekening Totaal Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal Loonkosten toerekening

Begrotingswijzigingen, administratieve bijstellingen

2024

-138.502 -5.327 -15.981 5.327 -10.654 -21.308 58.597 71.914 95.886 -5.327 -191.772 -197.099 -354.246 -21.308 -207.753 111.867 -69.251 26.635 -47.943 -5.327 -10.654 -21.308 -436.814 -138.425 -85.232 -63.924 15.981 42.616 10.654 10.654 -889.532 31.962 10.654 -3.463 -21.308 1.225.933 1.243.778

40

Afkortingenlijst AVG BBV BIO BPM BRP CISO DMJOP DSO GALA GGZ GR GRP ICT ID ISO NPLG NPLW OZB PWRK RES RPA RPW VNG WGIW WKB Wmo Woo WOZ WSW

Afkortingenlijst

Algemene Verordening Gegevensbescherming Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Baseline Informatiebeveiliging Overheid Belasting van Personenauto's en Motorrijwielen Basisregistratie Personen Chief Information Security Officer Duurzaam Meerjaren Onderhoudsplan Digitaal Stelsel Omgevingswet Gezond en Actief leven Akkoord Geestelijke Gezondheidzorg Gemeenschappelijke Regeling Gemeentelijk Rioleringsplan Informatie- en Communicatietechnologie Identiteitsbewijs Information Security Officer Nationaal Programma Landelijk Gebied Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie Onroerendezaakbelasting Programma Water, Riolering en Klimaatadaptatie Regionale Energie Strategie Ruimtelijk Perspectief Achterhoek Regionale Programma Werklocaties Vereniging van Nederlandse Gemeenten Wet gemeentelijke instrumenten warmtetransitie Wet kwaliteitsborging Wet maatschappelijke ondersteuning Wet open overheid Wet waardering Onroerende Zaken Wet sociale werkvoorziening

41