Jaarstukken 2023

Programma 2 Sociaal domein

Primitieve raming

Raming na wijziging

Werkelijk 2023

Werkelijk 2022

-48 -1 -19 0 -17 -325 0 0 -12 -13 0 -160 -23 -4.150 0 0 0 0 -250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -20 -5.038

-53 -1 -21 0 -24 -899 -48 -304 -12 -48 -27 -3.137 -119 -4.939 0 0 -3 0 -256 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -287 0 0 0 0 -235 -10.413

-64 -25 -188 0 -22 -603 -258 -67 -12 -33 -27 -3.038 -68 -4.949 0 0 -3 0 -249 -1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -287 0 0 0 0 -481 -10.375

-716 -21 -38 0 -21 -459 -60 -6 -12 -33 0 -796 -62 -4.340 0 -5 -38 -246 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -92 0 0 0 0 0 0 -6.945

87

Primitieve raming

Raming na Werkelijk wijziging 2023

Werkelijk 2022

Lasten Bestuur Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingzaken Sportbeleid en activering Cultuurpresentatie, -productie en -participatie Musea Cultureel erfgoed Media Samenkracht en burgerparticipatie Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (Wmo) Maatwerkdienstverlening 18+ Huishoudelijke hulp (Wmo) Begeleiding (Wmo) Dagbesteding (Wmo) Overige maatwerkarrangementen (Wmo) Maatwerkdienstverlening 18Jeugdzorg begeleiding Jeugdzorg behandeling Jeugdzorg dagbesteding Jeugdzorg zonder verblijf overig Pleegzorg Gezinsgericht Jeugdhulp met verblijf overig Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Gesloten plaatsing Geëscaleerde zorg 18+ Beschermd wonen (Wmo) Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo) Geëscaleerde zorg 18Jeugdbescherming Jeugdreclassering Volksgezondheid Totale lasten

2.705 2.036 660 13 895 1.242 111 249 340 114 567 3.853 1.172 7.507 6.063 491 936 0 3.602 3.646 146 29 0 1.006 2.553 148 24 314 898 1.188 1.746 210 5 0 5 5 0 440 49 1.184 46.152

2.029 2.061 674 13 941 1.950 164 581 336 151 597 4.931 2.075 11.276 6.765 474 1.115 0 3.442 3.040 26 5 0 2.200 247 109 0 207 0 2.220 1.618 254 943 0 43 0 0 353 30 1.376 52.246

2.006 2.058 662 13 913 1.598 421 331 325 132 599 4.048 2.031 10.481 6.765 475 1.167 0 3.429 3.030 18 4 0 2.403 226 81 0 247 0 2.309 1.898 187 873 0 43 0 0 304 39 1.354 50.470

1.839 1.945 624 12 1.325 1.408 153 259 310 125 582 3.545 886 9.439 9.354 523 971 3.976 0 0 0 0 6.915 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 72 0 0 1.357 0 0 1.075 46.695

Totaal saldo van baten en lasten

41.114

41.833

40.095

39.750

Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen de raming na wijziging en werkelijk 2023 bedraagt per saldo € 1,7 miljoen voordelig.

Programma 2 Sociaal domein

88

De Brede SPUK-regeling, GALA Gezond en Actief Leven Akkoord De Brede SPUK-regeling is in de loop van 2023 ingevoerd. Deze rijkssubsidie is voor alle gemeenten beschikbaar gesteld voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis. Voor een aantal onderwerpen was in de begroting reeds dekking opgenomen. Hierdoor is op onderstaande onderdelen een incidenteel voordeel ontstaan: Sportbeleid en activering € 16.000 Samenkracht en burgerparticipatie € 107.000 Volksgezondheid € 120.000 Totaal incidenteel voordeel Brede-SPUK-regeling € 243.000 Bestuur Door verdere stijging van de rente is de vrijval bij de pensioenvoorziening wethouders € 17.000, tegenover € 347.000 in 2022. Crisisbeheersing en brandweer In 2023 is een voordeel ontstaan van ca € 25.000 door lagere kosten voor de brandweergarages voor zowel energielasten als de onderhoudskosten. Openbare orde en veiligheid Ondanks meerdere waarschuwingen en dwangsommen van de gemeente is tot acht keer toe vastgesteld dat er op de locatie Tico Tico een feest of concert werd gehouden. Het totaalbedrag aan verbeurde dwangsommen is inmiddels opgelopen tot € 200.000. De eigenaar van TicoTico heeft bezwaar gemaakt tegen de aan hem opgelegde dwangsommen.

Op advies van de onafhankelijke bezwarencommissie van de gemeente Aalten zijn de bezwaren ongegrond verklaard, waarna door de eigenaar een gerechtelijke procedure is gestart tegen de gemeente. Uitspraak van de rechtbank wordt in de tweede helft van dit jaar verwacht. Openbaar basisonderwijs Geen bijzonderheden. Onderwijshuisvesting Geen bijzonderheden. Onderwijsbeleid en leerlingzaken Het onderwijsachterstandenbeleid is een geoormerkte regeling die loopt van 2023 tot en met 2026. De rijksbijdrage voor deze regeling is in onze begroting verwerkt. De bestedingen over 2023 liggen lager dan geraamd. De niet gebruikte gelden worden doorgeschoven naar volgende jaren. Dit levert zowel aan de baten als aan de lasten kant een voordeel op van € 87.000. Daarnaast worden op dit budget de inkomsten en uitgaven geboekt voor de Nationaal Programma Onderwijs (NPO) gelden. Deze gelden zijn ontvangen voor de periode tot en met 2025. De niet besteedde middelen zijn beschikbaar voor 2024. Dit levert zowel aan de baten als aan de lasten kant een voordeel op van € 211.000. Verder is op dit budget een voordeel ontstaan van circa € 50.000. Onder andere door lagere kosten voor leerlingenvervoer van leerlingen uit Oekraïne. En lagere bestedingen op de reguliere peuteropvang, vanwege minder aanvragen voor de kleinschaligheidssubsidie.

Sportbeleid en activering Er is een nadeel van circa € 47.000, doordat de inkomsten en uitgaven voor Plan talent op deze post worden verantwoord. Het budget is op het taakveld samenkracht en burgerparticipatie begroot, waardoor daar een administratief voordeel ontstaat, van circa € 81.000. Cultuurpresentatie, -productie en -participatie De gemeente Aalten is penvoerende gemeente voor de besteding van de provinciale subsidie voor het regioprogramma Vrijheid, Achterhoek, Liemers en Duitse grensgemeenten. Het budget is volledig in 2023 opgevoerd terwijl het programma in 2023 en 2024 wordt uitgevoerd. Dit verklaart het verschil aan zowel de baten- als de lastenkant met € 237.000. In 2024 wordt dit opnieuw geraamd. Musea Geen bijzonderheden. Cultureel erfgoed Geen bijzonderheden.

Programma 2 Sociaal domein

89

Media Geen bijzonderheden. Samenkracht en burgerparticipatie Per saldo is op dit taakveld een voordeel ontstaan van € 689.000. Onder dit taakveld vallen diverse activiteiten waarvan de grootste verschillen hieronder puntsgewijs toegelicht worden. De administratieve wijziging tussen de diverse onderdelen: Brede SPUK-regeling, verschuiving van de Brede SPUK-regeling naar andere taakvelden: zoals de € 81.000 die onder “sportbeleid en activering” is toegelicht. Oekraïne Per saldo een voordeel van € 340.000. Op dit taakveld is het merendeel van de kosten en vergoedingen met betrekking tot de opvang van Oekraïners opgenomen. Het voordeel ontstaat doordat het normbedrag van het Rijk hoger is dan onze werkelijke lasten. Dit voordeel gaat naar de algemene reserve. Uitvoering inburgering In 2023 waren er voorbereidingen voor het project Oudkomers. Dit project is gestart in het eerste kwartaal van 2024. Hierdoor is er in 2023 een voordeel van € 86.000. Daarnaast is er een incidenteel voordeel doordat er door Figulus, vanwege de hoger dan verwachte taakstelling statushouders, minder aanspraak is gemaakt op de garantiestelling. Uitvoering herijking armoedebeleid Onderdeel van de herijking is de inzet van ervaringsdeskundigen. Dit is gestart in 2024. Het restantbudget van 2023 van € 35.000 valt vrij en wordt in de voorjaarsnota als extra budget opgenomen voor in 2024.

Gemeenschapshuizen Lagere besteding van 20.000 voor gemeenschapshuizen vooruitlopend op de in 2024 te maken structurele afspraken voor instant houding. Naoberfonds Hier is een voordeel van € 18.000, ontstaan door minder aanvragen. De dekking loopt via de algemene reserve; zie in programma 3. Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Geen bijzonderheden. Inkomensregelingen Dit betreft vorderingen van in totaal € 452.000 die Laborijn heeft op haar cliënten en die als vordering op Laborijn in de jaarrekening van de gemeente Aalten moet worden opgenomen. In tegenstelling tot de gemeente Doetinchem hebben wij deze vordering in het verleden niet opgenomen. In afstemming met de accountant hebben we besloten om dit met ingang van 2023 op te nemen in onze jaarrekening. Voor de uitvoering van de Wet Energietoeslag 2023 resteert € 150.000 dat wordt overgeheveld naar de resultaatbestemming van 2024. Dit is beschikbaar voor de aanvragen die vanaf 1 januari 2024 nog ontvangen worden. Gelders winterfonds Door provincie Gelderland is subsidie beschikbaar gesteld voor het zogenoemde Winterfonds. Deze subsidie is als extra budget beschikbaar gekomen voor de energielasten van maatschappelijke organisaties. Deze subsidie is besteed voor aanvragen van diverse verenigingen, waarvoor grotendeels ook al dekking was in onze reguliere begroting. Dit leidt tot een incidenteel voordeel van € 114.000.

Bijzondere bijstand Er is een nadeel van € 38.000 in 2023. Dit is voornamelijk ontstaan door een stijging van de kosten voor beschermingsbewind. Daarnaast zijn er vaker kosten van woninginrichting voor inwoners die verhuizen vanuit andere gemeenten.

Programma 2 Sociaal domein

90

Schuldhulpverlening Er is een voordeel van € 55.000. In 2023 zijn we uitgetreden bij de Stadsbank Oost Nederland en nemen we de curatieve schuldhulpverlening af bij de gemeente Doetinchem. De kosten voor de dienstverlening door de gemeente Doetinchem vallen in 2023 € 26.000 lager uit. De afwikkeling van het inleggeld Stadsbank Oost Nederland levert een incidenteel nadeel op van € 15.000. In 2023 hebben we via de algemene uitkering extra middelen ontvangen voor onder andere vroegsignalering (en bijzondere bijstand). Hiervoor is € 44.000 toegevoegd. Dit voordeel is meegenomen bij de bekostiging van de uitvoering van de Wet Energietoeslag. Begeleide participatie / Wsw en beschut werk Geen bijzonderheden Arbeidsparticipatie Geen bijzonderheden Maatwerkvoorzieningen en maatwerkdienstverlening (Wmo) Dit zijn de taakvelden Maatwerkvoorzieningen (Wmo), Hulp bij het huishouden, begeleiding, dagbesteding en overige maatwerkarrangementen (WMO). Op een totale uitgaven circa € 7.600.000 resteert een nadeel van € 20.000. Dit saldo wordt onttrokken aan de reserve inkoop zorg. Jeugdzorg en Jeugdhulp Dit zijn de taakvelden Jeugdzorg begeleiding, behandeling, dagbesteding en jeugdzorg zonder verblijf overig, pleegzorg, gezinsgericht, Jeugdhulp met verblijf overig, Jeugdbehandeling GGZ zonder verblijf, Jeugdhulp crisis en gesloten plaatsing.

Op een totale uitgaven circa € 8.200.000 resteert een tekort van € 426.000, waarvan € 202.000 voortkomt voort uit contractuele afspraken met de zorgaanbieders met betrekking tot de afgesproken bandbreedte. Dit saldo wordt onttrokken aan de reserve inkoop zorg. Beschermd Wonen (WMO) en maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) Geen bijzonderheden Jeugdbescherming en Jeugdreclassering Het gesaldeerde voordeel van circa € 40.000 wordt toegevoegd aan de reserve inkoop zorg. Volksgezondheid Op dit budget is de eenmalige bijdrage van € 198.000 vanuit het Integraal Zorg Akkoord (IZA) ontvangen vanuit de IZA gelden. Deze zijn vrij te besteden in 2023 voor bestaande projecten die gerelateerd zijn aan de IZA doelstellingen. Vanaf 2024 wordt aan de uitvoering van IZA in regionaal verband invulling gegeven. Daarnaast is er op dit budget voor de uitvoering van de Brede SPUK-regeling per saldo een voordeel van € 70.000.

Programma 2 Sociaal domein

91

Programma 3 Bedrijfsvoering bedragen x € 1.000

Primitieve raming

Raming na wijziging

Werkelijk 2023

Werkelijk 2022

Baten Burgerzaken Beheer overige gebouwen en gronden Overhead Treasury OZB woningen OZB niet-woningen Belastingen overig Algemene uitkering en overige uitkering gemeentefonds Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (Vpb) Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal baten

-289 -261 -181 -555 -3.638 -1.712 -195 -54.217 0 0 -1.182 0 -62.230

-275 -414 -288 -587 -3.585 -1.742 -185 -57.198 -101 0 -9.644 0 -74.019

-288 -439 -387 -623 -3.576 -1.739 -182 -57.736 0 0 -9.799 0 -74.769

-300 -628 -295 -610 -3.565 -1.698 -228 -55.679 -13 0 -2.010 0 -65.026

Lasten Burgerzaken Beheer overige gebouwen en gronden Overhead Treasury OZB woningen OZB niet-woningen Belastingen overig Algemene uitkering en overige uitkering gemeentefonds Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (Vpb) Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal lasten

739 421 9.399 232 235 134 121 5 911 11 980 0 13.188

761 640 9.272 269 369 148 100 5 2.061 0 11.220 0 24.845

754 657 10.226 315 398 148 109 5 635 0 11.889 2.279 27.415

689 439 9.930 228 220 125 102 5 845 0 4.285 1.378 18.246

Totaal saldo van baten en lasten

-49.042

-49.174

-47.354

-46.780

Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen de raming na wijziging en werkelijk 2023 bedraagt per saldo € 1,8 miljoen nadelig. Burgerzaken In verband met de vervroegde Tweede Kamerverkiezing en het ontbreken van een aanvullende vergoeding, is er in de Najaarsnota 2023 budget bijgesteld. Uiteindelijk zijn de kosten voor de vervroegde Tweede Kamerverkiezing lager uitgevallen dan verwacht. Dit geeft aan de lastenkant een voordeel van € 11.000. Daarnaast zijn er meer paspoorten, identiteitskaarten en rijbewijzen verstrekt dan voorzien. Per saldo zorgt dit voor een voordeel van € 10.000 Beheer overige gebouwen en gronden Op dit taakveld zijn zowel de baten als de lasten hoger dan begroot. Dit komt voornamelijk door het project rondom het monument Hoeve de Ahof om duurzaamheid en gebruik beter op elkaar af te stemmen. Hier is ook een subsidieregeling duurzaam maatschappelijk vastgoed (DUMAVA) voor aangevraagd. Overhead De deelnemers van de ICT samenwerking in Doetinchem hebben fors meer producten afgenomen dan begroot. Dit heeft geleid tot een schaalvoordeel binnen de samenwerking waardoor er een voordeel in de exploitatie gerealiseerd is. Voor Aalten geeft dit een incidenteel voordeel van € 72.000.

Programma 3 Bedrijfsvoering

92

Gemeentelijke gebouwen In de Najaarsnota 2022 is het budget voor de energiekosten flink verhoogd in verband met de hoge energietarieven door de oorlog in Oekraïne. Zo ook voor onze gemeentelijke gebouwen. In 2023 was er een dalende trend in de energietarieven en zijn deze gestabiliseerd. Per saldo zorgt dit voor 2023 voor een voordeel van € 53.000. Met betrekking tot de loongerelateerde kosten en opbrengsten wordt binnen de door de gemeenteraad vastgestelde systematiek van het schommelfonds gewerkt. Dit houdt in dat de werkelijke jaarlijkse uitgaven voor lonen, sociale lasten, scholing en inhuur worden opgeteld en afgezet tegen het totaal beschikbare budget. Vanwege mogelijke schommelingen in de kosten, wordt per jaar het uiteindelijke verschil toegevoegd of onttrokken aan de reserve Formatie en Organisatie. Over 2023 heeft deze systematiek ertoe geleid dat € 792.000 toegevoegd is aan de reserve. Bij tussentijdse mutaties en verschuivingen binnen het schommelfonds moet er een administratieve begrotingswijziging gemaakt worden. Dit is bij de Najaarsnota 2023 helaas niet gedaan, waardoor dit op het taakveld ‘Overhead’ en het taakveld ‘Overige baten en lasten’ zorgt voor een verschil van € 1.012.000. Dit is budgettair neutraal en heeft geen effect op het rekeningresultaat.

Treasury In de Najaarsnota 2023 hebben we de rente incidenteel bijgesteld, omdat we een groot deel van het jaar overliquide zijn geweest. Achteraf gezien is dit te laag ingeschat. Dit samen met de veronderstelling dat de nog aan te trekken vaste geldlening kleiner zou zijn en de periode korter. In het restant van 2023 is er echter helemaal geen vaste geldlening meer aangetrokken. Dit bleek niet nodig. Tezamen zorgt dit voor een extra rentevoordeel in 2023 van € 36.000. Om de rentelasten toe te rekenen aan de verschillende taakvelden is bij de begroting rekening gehouden met een renteomslag van 0,65%. Tussentijds hebben we de renteomslag bijgesteld naar 0,41%. Werkelijk blijkt de renteomslag over 2023 0,26%. Omdat deze afwijking meer dan 25% bedraagt moeten we de werkelijke renteomslag hanteren bij het toerekenen van de rentelasten aan de taakvelden. Dit zorgt aan de lastenkant op dit taakveld voor een nadeel van per saldo € 46.000. OZB woningen en niet-woningen Er zijn in 2023 enorm veel bezwaarschriften tegen de WOZ-beschikkingen ingediend. Dankzij externe inhuur is het gelukt om deze op tijd af te handelen. Ongeveer 80% van de bezwaarschriften is ongegrond verklaard. Dit geldt ook voor de bezwaren van de No cure No pay bedrijven. Deze hebben in november/december 24 beroepschriften ingediend bij de Rechtbank (in de afgelopen jaren was dit drie á vier per jaar).

Ook deze zaken zijn onderbouwd met een taxatierapport en verweerschrift. Al met al op de valreep nog veel extra werk dat van tevoren niet voorzien was. Dit heeft ertoe geleidt dat, ondanks het tot twee keer toe bijstellen van het budget, er een nadeel is van € 29.000. Belastingen overig Geen bijzonderheden. Algemene uitkering en overige uitkering gemeentefonds De raming voor de algemene uitkering is aangepast met de effecten uit de circulaires tot en met september 2023. Doordat de decembercirculaire 2023 begrotingstechnisch niet meegenomen kan worden, hebben we over 2023 € 538.000 meer ontvangen dan geraamd. Dit wordt vooral veroorzaakt door enerzijds een actualisatie van de aantallen van de maatstaf 'huishoudens met een laag inkomen' € 196.000 en anderzijds de ontvangen gelden voor de uitvoeringskosten van de Omgevingswet en de gebiedsgerichte aanpak, € 248.000. Voor de meerkosten in het sociaal domein ten behoeve van de opvang van Oekraïners is nog eens € 16.000 beschikbaar gesteld. Daarnaast zijn er diverse kleinere mutaties, waaronder de bommenregeling, ter hoogte van € 52.000 en afrekeningen over oude jaren van € 26.000. Overige baten en lasten Aan de batenkant is het geraamde negatieve resultaat ter hoogte van € 101.000 bij de Najaarsnota 2023 verantwoord.

Het uiteindelijke resultaat wordt verderop bij het taakveld ‘Resultaat van de rekening van baten en lasten’ verantwoord. Bij tussentijdse mutaties en verschuivingen binnen het schommelfonds moet er een administratieve begrotingswijziging gemaakt worden. Helaas is dit bij de Najaarsnota 2023 niet gedaan, waardoor dit op het taakveld ‘Overhead’ en het taakveld ‘Overige baten en lasten’ zorgt voor een verschil van € 1.012.000. Dit is budgettair neutraal en heeft geen effect op het rekeningresultaat. Vennootschapsbelasting (Vpb) De afgelopen jaren is er geen vennootschapsbelasting betaald. Over 2022 hebben we de landelijke primeur te pakken met de eerste definitieve aanslag over dit jaar. Over dit jaar zijn we geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Dit is ook het geval voor 2023.

Programma 3 Bedrijfsvoering

93

Mutaties reserves De verschillen in de mutaties op de reserves worden in het volgende overzicht verduidelijkt. De lagere onttrekkingen worden in de verschillende programma’s toegelicht. Onttrekkingen reserve:

Omschrijving

P1 P1 P1 P1 P1 P1 P1 P1 P1 P1

Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Reserve onderhoud wegen Reserve bodemsanering Reserve overlopende posten Totaal Programma 1

Structuurversterking kernen Niet actief beveiligde overweg (Nabo) Regiodeal Leader bijdrage Nieuwe Leader periode 2023-2026 Visie Centrumplan Dinxperlo Bekendijk Zuid Groot onderhoud wegen Opheffen reserve bodemsanering (RBS 12-2023) Overlopende posten Ruimte

P2 P2 P2 P2 P2

Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve

P2 P2 P2 P2 P2 P2

Algemene Reserve Reserve huisvesting onderwijs Reserve huisvesting onderwijs Reserve huisvesting onderwijs Reserve Inkoop Zorg Reserve overlopende posten Totaal Programma 2

Leader bijdrage Regiodeal Naoberfonds Oekraïne Maatwerkregeling ondersteuning sociaal maatschappelijke organisaties Energietoeslag Projectleider IHP Spoedaanvraag onderwijshuisvesting CBS De Hove Verduurzaming schoolgebouwen (RBS 07-2020) Onttrekking Overlopende posten Sociaal domein

P3 P3 P3 P3 P3 P3

Algemene Reserve Leader bijdrage Algemene Reserve Coronabudget (RBS 13 juli 2021) Algemene Reserve Gemeenschapshuizen Algemene Reserve Aandeel naar Reserve Risico (RBS 12-2023) Reserve formatie en organisatie Onttrekking Reserve onderhoud gemeente- Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen lijke gebouwen P3 Reserve overlopende posten Overlopende posten Totaal Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal onttrekking reserves Toevoegingen reserve:

Omschrijving

Primitief 2023 0 0 0 0 -484 0 0 -200 0 0 -684

Raming na Werkelijk Werkelijk wijziging 2023 2022 2023 -65 -65 0 -47 -47 -20 -71 -62 -74 0 0 -29 0 0 0 -11 -47 -52 -19 -7 -79 -410 -237 -203 -25 -25 0 -1.322 -1.322 0 -1.970 -1.812 -457

0 0 0 0

-63 -169 -25 -136

-63 -20 -8 -136

-10 0 -10 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 -852 0 -53 0 0 -198 -1.496

0 -852 0 -53 0 -459 -198 -1.789

0 0 -15 0 -457 0 0 -492

0 0 -250 0 -79

0 0 0 -6.000 0

0 0 0 -6.000 0

18 -498 0 0 -439

-169 0 -498

-178 0 -6.178

-198 0 -6.198

-72 -70 -1.061

-1.182 Primitief 2023

-9.644 -9.799 -2.010 Raming na Werkelijk Werkelijk wijziging 2023 2022 2023 0 0 -35 1.777 1.777 1.322 390 390 290 2.167 2.167 1.577

P1 Algemene Reserve P1 Reserve overlopende posten P1 Reserve onderhoud wegen Totaal Programma 1

Coronabudget (RBS 07-2021) Overlopende posten Voeding reserve Ruimte

0 0 290 290

P2 P2 P2 P2 P2 P2 P2

Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Reserve overlopende posten Reserve Inkoop Zorg Reserve huisvesting onderwijs Totaal Programma 2

Energietoeslag Coronabudget (RBS 07-2021) Oekraïne Regiodeal Overlopende posten Voeding reserve Voeding reserve Sociaal domein

0 0 0 0 0 0 130 130

0 0 0 179 1.678 0 130 1.987

0 0 0 0 1.678 0 130 1.808

227 -275 225 0 198 304 110 789

P3 P3 P3 P3

Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 340 0

625 603 -89 600

400 0 0 0 160

400 25 6.000 284 160

400 25 6.000 792 160

0 0 0 0 180

0 560

197 7.066

197 7.914

0 1.919

980

11.220

11.889

4.285

P3 P3 P3 P3 P3 P3

Energietoeslag Coronabudget (RBS 07-2021) Oekraïne Maatwerkregeling ondersteuning sociaal maatschappelijke organisaties Algemene Reserve Versteviging Algemene Reserve Algemene Reserve Opheffen reserve bodemsanering (RBS 12-2023) Reserve Risico Aandeel uit Algemene Reserve (RBS 12-2023) Reserve formatie en organisatie Voeding reserve Reserve onderhoud Voeding reserve gemeentelijke gebouwen Reserve overlopende posten Overlopende posten Totaal Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal toevoeging reserves

Programma 3 Bedrijfsvoering

94

Resultaat van de rekening van baten en lasten Het saldo voor 2023 is € 2.279.000 voordelig. Dit saldo is bij de financiële afsluiting in het begin van dit boekwerk nader geanalyseerd.

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De wet geldt ten aanzien van topfunctionarissen bij onder andere gemeenten. Vanaf 2013 moet de bezoldiging van deze functionarissen openbaar gemaakt worden in het financieel verslaggevingsdocument. 1. Bezoldiging topfunctionarissen Het gaat om de volgende functionarissen: Naam: Functie: Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn: Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Naam: Functie: Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn: Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de

vordering wegens onverschuldigde betaling

A.J.M. Gildhuis Gemeentesecretaris 01-01-2023 t/m 31-12-2023 01-01-2022 t/m 31-12-2022 1,00 1,00 ja ja 133.194 119.346 20.634 20.258 153.828 139.604 223.000 216.000 n.v.t. 153.828

n.v.t. 139.604

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

M.A.J.B. Fiering Griffier 01-01-2023 t/m 31-12-2023 01-01-2022 t/m 31-12-2022 1,00 1,00 ja ja 97.486 92.623 15.684 16.323 113.170 108.946 223.000 216.000 n.v.t. 113.170

n.v.t. 108.946

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Zoals uit deze opgave blijkt blijft de beloning voor beide medewerkers onder het geldende maximale inkomen voor 2023 ad € 223.000. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Er zijn geen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen uitbetaald. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Programma 3 Bedrijfsvoering

95

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 22 augustus 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.745.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevindingen Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: bedragen x € 1.000

Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s

0

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

0

2.Ongeautoriseerde reservemutaties

0

3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld

0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

0

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

0

0

5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

0

M&O criterium Geen bevindingen

0

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college, indien nodig, ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Rechtmatigheidsverantwoording

96

Incidentele baten en lasten en structurele mutaties op de reserves In de jaarrekening moet een overzicht van de incidentele baten en lasten worden gegeven. Dit overzicht speelt een rol bij het vast kunnen stellen of er sprake is van een structureel evenwicht. bedragen x € 1.000 Primitief Programma 1 Ruimte Verkeer en vervoer Openbaar vervoer

Economische promotie Sportaccommodaties

Openbaar groen en (openlucht) recreatie Milieubeheer Ruimtelijke ordening Grondexploitatie (nietbedrijven terrein)

Wonen en bouwen

Onderhoud wegen ten laste van de reserve Leges straatwerk NABO, beveiliging van onbewaakte spoorwegovergangen ten laste van reserve NABO, beveiliging van onbewaakte spoorwegovergangen Economische promotie, bijdrage uit leader SPUK, rijksbijdrage Atletiekbaan Onderhoud gebouwen ten laste van de reserve Openbaar Groen, nieuwe aanplant in verband met droogte Bodemprojecten Uitvoeringsplannen structuurversterking Klimaat adaptatie Bouwgrond Bekendijk Zuid Bouwgrond diverse projecten Bouwleges Invoer Omgevingswet Projecten Regiodeal Ruimtelijke ordening Centrumplan Dinxperlo Project Kattenberg Totale inkomsten in verband met Corona Totale uitgaven in verband met Corona

Programma 2 Sociaal Domein Bestuur Vrijval voorziening wethouders Opgelegde dwangsom Onderwijshuisvesting Verduurzaming schoolgebouwen Onderwijshuisvesting Sportbeleid en activering Bijdrage onderhoud sportzaal Duplo Cultureel erfgoed Naoberfonds Onderzoek staat van onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeentelijke gebouwen ten laste van de reserve Media Bijdrage onderhoud bibliotheek Begeleide participatie Cliëntvordering Laborijn Volksgezondheid Integraal zorg akkoord Brede SPUK Inkomensregelingen Gebundelde BUIG uitkering Laborijn, aandeel positief resultaat 2020 Overschot Energietoeslag 2022, mutatie reserve Overschot Energietoeslag 2022 Energiemaatwerk maatschappelijke organisaties Maatwerkdienstverlening 18- Personeelskosten Inkoop Zorg Maatwerkdienstverlening 18- Inkoop Zorg, storting c.q.

onttrekking reserve Maatwerkregeling ondersteuning maatschappelijke organisaties Jeugdzorg Totale inkomsten in verband met Corona Totale uitgaven in verband met Corona Totaal inkomsten in verband met Oekraïne Totaal uitgaven in verband met Oekraïne Programma 3 Bedrijfsvoering Beheer overige gebouwen en Verkopen eigendommen gronden Overhead Onderhoud gemeentelijke gebouwen ten laste van de reserve Diverse uitgaven gedekt door de reserve formatie en organisatie Algemene uitkering en overi- Stelpost plafond BCF ge uitkering gemeentefonds Onderzoek bommen Overige baten en lasten Leader projecten Restant budgetten ten gunste van reserve Overlopende Posten Saldo begroting ingezet als versteviging algemene reserve Totale inkomsten in verband met Corona Totale uitgaven in verband met Corona Totaal inkomsten in verband met Oekraïne Totaal uitgaven in verband met Oekraïne Totaal incidentele baten en lasten

Incidentele baten en lasten en structurele mutaties op de reserves

2023 200

Raming na Werkelijk Werkelijk wijziging 2023 2023 2022 410 237 203 -66 -26 47 47 20 231 29 -163

-80 22

87

6

9

75 65

77 65

19

7 -93 -564 191 44 -110 47 38

-450 172 23 -100 11 38

-170

250 17

53

53

25

8

32

32

296

-452 -198 -400 289

852

852 -152 -114 459

136

-340 136

30 140 32 52 5 79 -13 27 35 69 0 0 0 -67 102 -673 -30 457 15 50 11 31 8 40

232 -852 375 -304 -600 300 -19 294 -557 473 -261

130 79

141 -284

157 -792

33 439

484

62 -2.131

62 -2.131

60 -8 -1.450

-400

-400

-400

-228

561

-902

-2.942

97

-176 71 -65 45 -1.506

Incidentele mutaties op reserves Reserve

Algemene Reserve Reserve Risico Onderhoud wegen Onderhoud gemeentelijke gebouwen Onderwijshuisvesting Formatie en organisatie Bodemsanering Inkoop Zorg Overlopende posten Totaal incidentele mutaties reserves

Primitief 2023 -334 -200 -170 -79

-782

Structurele mutaties op reserves Reserve

Primitief

Onderhoud wegen Onderhoud gemeentelijke gebouwen Onderwijshuisvesting Totaal structurele mutaties reserves

2023 290 160 130 580

Incidentele baten en lasten en structurele mutaties op de reserves

Raming na wijziging 2023 -6.854 6.000 -410 -178 -53 284 -25 2.131 895

Raming na wijziging 2023 390 160 130 680

Werkelijk 2023 -6.541 6.000 -237 -198 -53 792 -25 -459 2.131 1.410

Werkelijk 2023 390 160 130 680

Werkelijk 2022 1.127 -203 -71 -473 -439 304 1.450 1.695

Werkelijk 2022 290 180 110 580

98

Algemene Dekkingsmiddelen bedragen x € 1.000

Algemene dekkingsmiddelen (P3): Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend Saldo financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal algemene dekkingsmiddelen

Raming begrotingsjaar 2023 vóór wijziging

Raming begrotingsjaar 2023 na wijziging

Realisatie begrotingsjaar 2023

Realisatie vorig begrotingsjaar 2022

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

-5.752 -54.217 -412 -143

489 5 0 232

-5.263 -54.212 -412 89

-5.743 -57.198 -358 -229

617 5 0 268

-5.126 -57.193 -358 39

-5.745 -57.736 -358 -265

654 5 0 315

-5.091 -57.731 -358 50

-5.707 -55.679 -438 -171

446 5 0 227

-5.261 -55.674 -438 56

0 -60.524

0 726

0 -59.798

0 -63.528

0 890

0 -62.638

0 -64.104

0 974

0 -63.130

0 -61.995

0 678

0 -61.317

Lokale heffingen In de lokale heffingen is de OZB, de forensenbelasting, de toeristenbelasting, de reclamebelasting en de hondenbelasting opgenomen. Het verschil tussen raming en werkelijkheid is minimaal en behoeft daarom geen verdere toelichting. Algemene uitkeringen De raming voor de algemene uitkering is aangepast met de effecten uit de circulaires tot en met september 2023. Doordat de decembercirculaire 2023 begrotingstechnisch niet meegenomen kan worden, hebben we over 2023 € 538.000 meer ontvangen dan geraamd. Dit wordt vooral veroorzaakt door enerzijds een actualisatie van de aantallen van de maatstaf 'huishoudens met een laag inkomen' € 196.000 en anderzijds de ontvangen gelden voor de uitvoeringskosten van de Omgevingswet en de gebiedsgerichte aanpak, € 248.000. Voor de meerkosten in het sociaal domein ten behoeve van de opvang van Oekraïners is nog eens € 16.000 beschikbaar gesteld. Daarnaast zijn er diverse kleinere mutaties, waaronder de bommenregeling, ter hoogte van € 52.000 en afrekeningen over oude jaren van € 26.000. Dividend bedragen x € 1.000

Alliander BNG ROVA Totaal

Primitieve raming Raming na wijziging Werkelijk 2023 269 235 235 37 48 48 106 75 75 412 358 358

Werkelijk 2022 290 44 104 438

Saldo financieringsfunctie De overtollige financiële middelen zijn uitgezet op direct opeisbare spaarrekeningen. De rente die we hiervoor ontvangen wordt hier weergegeven. Bovendien wordt de bijgeschreven rente op het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting hier verantwoord.

Algemene Dekkingsmiddelen

99

Onvoorzien bedragen x € 1.000 Datum raadsbesluit Primitieve raming Begrotingsoverschot

1-nov-22

6 6

Toevoegingen Najaarsnota 2022

20-dec-22

Najaarsnota 2023

19-dec-22

2.090

Najaarsnota 2023

19-dec-22

578

Voorjaarsnota 2023

4-jul-23

1.619

Onttrekkingen

Geprognosticeerd rekeningresultaat zoals opgenomen in Najaarsnota 2023, 19 december 2023 (tekort)

Onvoorzien

101

100

Analyse begrotingsafwijking en begrotingsrechtmatigheid Programmarekening over begrotingsjaar 2023 Waarvan onrechtmatig Raming begrotingsjaar 2023 vóór wijziging

Raming begrotingsjaar 2023 na wijziging

Realisatie begrotingsjaar 2023

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

-5.315 -5.038 -343 -10.696

13.243 46.152 1.387 60.782

7.928 41.114 1.044 50.086

-9.183 -10.413 -458 -20.054

16.524 52.246 3.463 72.233

7.341 41.833 3.005 52.179

-8.634 -10.375 -480 -19.489

15.893 50.470 2.046 68.409

7.259 40.095 1.566 48.920

-7.087 -6.945 -726 -14.758

14.117 46.695 1.974 62.786

7.030 39.750 1.248 48.028

549 38 -22 565

-631 -1.776 -1.417 -3.824

-82 -1.738 -1.439 -3.259

-5.752 -54.217 -412 -143

489 5 0 232

-5.263 -54.212 -412 89

-5.743 -57.198 -358 -229

617 5 0 268

-5.126 -57.193 -358 39

-5.745 -57.736 -358 -265

654 5 0 315

-5.091 -57.731 -358 50

-5.707 -55.679 -438 -171

446 5 0 227

-5.261 -55.674 -438 56

-2 -538 0 -36

37 0 0 47

35 -538 0 11

0 -60.524

0 726

0 -59.798

0 -63.528

0 890

0 -62.638

0 -64.104

0 974

0 -63.130

0 -61.995

0 678

0 -61.317

0 -576

0 84

0 -492

-181 0 0 -71.401

9.399 680 10 71.597

9.218 680 10 196

-288 0 0 -83.870

9.272 0 0 82.395

8.984 0 0 -1.475

-386 0 0 -83.979

10.227 0 0 79.610

9.841 0 0 -4.369

-295 0 0 -77.048

9.931 0 0 73.395

9.636 0 0 -3.653

-98 0 0 -109

955 0 0 -3.740

857 0 0 -3.849

Reserves Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal domein Programma 3 Bedrijfsvoering

-684 0 -498

290 130 560

-394 130 62

-1.970 -1.496 -6.178

2.167 1.987 7.066

197 491 888

-1.812 -1.789 -6.198

2.167 1.808 7.914

355 19 1.716

-457 -492 -1.061

1.577 789 1.919

1.120 297 858

158 -293 -20

0 -179 848

158 -472 828

Sub-totaal mutaties reserves

-1.182

980

-202

-9.644

11.220

1.576

-9.799

11.889

2.090

-2.010

4.285

2.275

-155

669

514

Resultaat

-72.583

72.577

-6

-93.514

93.615

101

-93.778

91.499

-2.279

-79.058

77.680

-1.378

-264

-3.071

-3.335

Programma's: Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal domein Programma 3 Bedrijfsvoering Sub-totaal programma’s

Algemene dekkingsmiddelen (P3): Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend Saldo financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal algemene dekkingsmiddelen

Overhead (P3) Onvoorzien (P3) Vennootschapsbelasting (P3) Totaal saldo van baten en lasten

Realisatie vorig begrotingsjaar 2022

Begrotingsafwijking

Een positief resultaat wordt als een negatief getal gepresenteerd, een negatief resultaat als een positief getal. Uit deze analyse blijkt wat de oorzaak van de begrotingsoverschrijdingen is. In de kolom begrotingsafwijking wordt het verschil gepresenteerd tussen de gerealiseerde baten en geraamde baten en gerealiseerde lasten en de geraamde lasten. Als de werkelijke lasten hoger zijn dan de geraamde lasten is er sprake van een begrotingsoverschrijding en wordt deze toegelicht. Het wil niet zeggen dat elke begrotingsoverschrijding meetelt in het oordeel voor rechtmatigheid. Het telt niet mee indien de overschrijding past binnen het bestaande beleid en het niet eerder geconstateerd kon worden, de kosten gecompenseerd worden door direct gerelateerde baten en als kostenoverschrijdingen door openeindregelingen worden veroorzaakt. Programma 1 Ruimte De overschrijdingen binnen het programma Ruimte vallen binnen bestaand beleid. Programma 2 Sociaal Domein De overschrijdingen binnen het programma Sociaal Domein worden grotendeels veroorzaakt door de open einde regelingen binnen het Sociaal Domein. Programma 3 Bedrijfsvoering De overschrijdingen binnen programma Bedrijfsvoering vallen binnen bestaand beleid. Het verschil op het taakveld ‘Overhead’ en het taakveld ‘Overige baten en lasten’ geeft een vertekend beeld.

Met betrekking tot het schommelfonds moet er bij tussentijdse mutaties en verschuivingen een administratieve begrotingswijziging gemaakt worden. Onverhoopt is dit bij de Najaarsnota 2023 niet gedaan, waardoor dit op het taakveld ‘Overhead’ en het taakveld ‘Overige baten en lasten’ zorgt voor een verschil van € 1.012.000. Dit heeft geen effect op het rekeningresultaat.

Analyse begrotingsafwijking en begrotingsrechtmatigheid

101