Jaarstukken 2022.pdf

(Programma 1) Doelstelling en Bedrijfsmatig en duurzaam aanbieden van vrijetijdsbesteding voor een breed publiek. Dit openbaar belang doen door middel van grondgebonden recreatievoorzieningen met groen als decor. Daartoe voor zichzelf en anderen grondgebonden exploitaties doen. Daarmee direct en indirect een bijdrage leveren aan de leefbaarheid en vrijetijdsbesteding in de regio waar zij actief is. Partijen Aandeelhouders de aan het regionaal portefeuillehoudersoverleg Vrijetijdseconomie deelnemende gemeenten (Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Lochem, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Winterswijk) Door samen op te trekken tijdens de AVA's is het mogelijk om, indien nodig, een duidelijk en collectief signaal af te geven. Per april 2023 hebben voornoemde Achterhoekse gemeenten daarom de gemeente Berkelland gemachtigd om mede namens hen in de AVA’s op te treden. Financieel Aalten ontvangt geen dividenduitkering. Een besluit over het al dan niet afstoten van aandelen is nog niet genomen. EUREGIO, Gronau (D) (Programma 2) Doelstelling en De EUREGIO is actief in de opbouw en versterking van de structuren en de grensoveropenbaar belang schrijdende samenwerking in het Nederlands-Duitse grensgebied. Partijen De EUREGIO telt 104 Duitse en 25 Nederlandse lidgemeenten, vijf Landkreisen en twee waterschappen.

Financieel Per inwoner is in 2022, net als in 2021, € 0,29 bijgedragen (€ 7.865). Dit tarief wordt jaarlijks vastgesteld in de algemene ledenvergadering.

Paragraaf Verbonden partijen

66

BNG Bank, Den Haag (Programma 3) Doelstelling en Deze bank is van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De openbaar belang BNG is een betrokken partner voor een duurzamer Nederland en stelt de publieke sector in staat maatschappelijke doelstellingen te bereiken. Partijen De Nederlandse Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, provincies en een hoogheemraadschap. Financieel Het ontvangen dividend in 2022 bedraagt € 44.015. In 2021 was het dividend € 34.942. NV Alliander, Arnhem (Programma 3) Doelstelling en Netwerkbedrijf Alliander is verantwoordelijk voor een groot deel van de energieleidingen in openbaar belang Nederland. Kernactiviteiten zijn het aansluiten van klanten op de energienetwerken en het distribueren van gas en elektriciteit. Deze taken zijn wettelijk bepaald gezien het belang van een betrouwbare aanvoer van energie. Partijen Provincies Gelderland en Noord-Holland, BV houdstermaatschappij Falcon en de gemeente Amsterdam: zij hebben gezamenlijk driekwart van de aandelen in bezit. Het overige deel is in bezit van 55 andere gemeentelijke aandeelhouders. Financieel In 2022 hebben we aan dividend € 290.375 ontvangen en in 2021 € 269.408. Over 2022 behaalde Alliander een positief resultaat van € 198 miljoen. In 2021 was dit € 242 miljoen.

Vanwege alle investeringen die Alliander op zich af ziet komen is er in 2021 door de aandeelhouders 600 miljoen euro bijeengebracht. De Aaltense bijdrage hierin is € 1.736.366 dat in de vorm van een aandeelhouderslening in 2021 is verstrekt. Onlangs is ingestemd met het afsprakenkader omtrent dit onderwerp. Vitens, Utrecht (Programma 3) Doelstelling en Vitens is het grootste drinkwaterbedrijf van Nederland en levert drinkwater aan circa 5,7 openbaar belang miljoen klanten. De verantwoordelijkheid van Vitens is een gezonde en duurzame samenleving met zorg voor de bescherming van natuur en milieu. Partijen 97 aandeelhouders bestaande uit gemeenten en provincies. Financieel In 2022 keert Vitens, net als de afgelopen jaren geen dividend uit.

Paragraaf Verbonden partijen

67

Paragraaf Corona Inleiding COVID-19 is niet aan een programma of taakveld toe te rekenen. Het heeft betrekking op de gehele decentrale overheid en op veel programma’s en taakvelden. Om aan de gemeenteraad, provinciale staten, algemeen bestuur en burgers in één onderdeel overzichtelijk en integraal toe te lichten welke gevolgen COVID19 op de decentrale overheid heeft (gehad) en welke maatregelen, activiteiten en werkzaamheden de decentrale overheid heeft genomen, is er een paragraaf COVID-19 opgenomen. In deze paragraaf wordt toegelicht wat de kosten, gemiste opbrengsten en risico’s van COVID-19 op de programma’s en taakvelden zijn (geweest) en wordt aandacht geschonken aan de verwachte maatschappelijke en financiële gevolgen van COVID-19 voor de langere termijn. Algemeen Sinds februari 2020 teistert het coronavirus ons land. De organisaties die belast zijn met crisisbeheersing en -bestrijding zijn sindsdien volop actief om de schade te beperken en de verspreiding van het virus te voorkomen. Ook al onze inwoners en veel ondernemers bemerken de gevolgen van het virus en van de maatregelen tegen verspreiding. In januari 2021 startte het grootschalig vaccineren van inwoners, Ondanks dat hadden we heel 2021 nog volop te maken met verschillende varianten van het virus en bijbehorende maatregelen. Begin januari 2022 bereikt de omikrongolf Nederland.

Deze vervangt binnen enkele weken de deltavariant en zorgt voor enorme aantallen besmettingen. Mensen worden gemiddeld wel minder (ernstig) ziek. In januari 2022 vinden dan ook de eerste versoepelingen plaats van de in december 2021 afgekondigde harde lockdown. De maatschappelijke onrust speelt hier een rol in (zie ook ‘maatschappelijke impact’). Op 10 januari 2022 gaan het basis- en voortgezet onderwijs en de BSO weer open en op 26 januari worden meer versoepelingen doorgevoerd. Op 25 februari vervallen verschillende maatregelen, zoals de anderhalvemetermaatregel en het coronatoegangsbewijs. Uiteindelijk vervallen de laatste maatregelen in maart 2022. De adviezen voor (zelf)testen, isolatie en het halen van een (herhaal)prik blijven geheel 2022 gelden. Gemeentelijke crisisorganisatie Binnen onze gemeente is bij de start van de pandemie een Gemeentelijk Beleidsteam (GBT) samengesteld dat wekelijks de crisis bespreekt, waar nodig maatregelen treft en besluiten neemt. Voor vragen vanuit de verschillende beleidsterreinen zijn de portefeuillehouders ervoor verantwoordelijk dat relevante besluiten worden genomen. Eind februari is het GBT Corona gestopt (en overgegaan in een GBT Oekraïnecrisis). De raad is gedurende de coronacrisis in ieder geval maandelijks door middel van raadsmededelingen vanuit het GBT geïnformeerd over de gang van zaken en bijzonderheden.

In februari 2022 verscheen de laatste (reguliere) coronaraadsmededeling Informatie Via landelijke dashboards en een eigen dashboard van de GGD blijven we dagelijks op de hoogte van aantallen besmettingen en COVID-19 gerelateerde ziekenhuisopnames en overlijdens in onze gemeente. En van het aantal mensen in onze gemeente dat deels/volledig is gevaccineerd. Communicatie Een belangrijk aandachtspunt het college is de communicatie naar de bewoners. Het college wil dichtbij de bewoners en ondernemers staan. Zowel met op bepaalde groepen gerichte berichten als ook via de algemene kanalen als onze website, waar een speciale ‘coronapagina’ is ingericht www.aalten.nl/corona, Aalten Actueel en sociale media proberen we zo veel als mogelijk de juiste informatie bij de juiste personen te krijgen. Informatiemateriaal wordt door de Rijksoverheid aangeboden via de veiligheidsregio’s. 2022 heeft qua communicatie in het teken gestaan van vaccineren (nu ook in de buurt en de introductie van de herhaalprik), van het behouden van draagvlak voor maatregelen en uiteindelijk ook van de afbouw van coronamaatregelen. Om specifieke groepen te informeren, ontwikkelden we eigen communicatiemateriaal, denk aan de nieuwsbrief sport en cultuur voor het verenigingsleven en sport- en cultuuraanbieders.

Ook deze nieuwsbrief is, nadat alles ‘open’ is gegaan en er geen sprake meer was van (grote) veranderingen in beleid, beëindigd. Maatschappelijke impact De maatschappelijke impact van COVID-19 op onze inwoners en ons land als geheel is enorm. De GGD Noord- en Oost-Gelderland heeft met regelmatige onderzoeken het verloop van de crisis en de impact op onze (geestelijke) gezondheid in beeld gebracht. De coronacrisis heeft ook tegenstellingen in de samenleving verscherpt. Kwetsbare inwoners die erg voorzichtig zijn versus virusontkenners die weigeren zich aan maatregelen te houden. Wederzijds begrip is er, zeker online op sociale media, steeds minder. Het draagvlak voor maatregelen werd ook steeds minder. In januari 2022 waren er aangekondigde (horeca) en onaangekondigde demonstraties in de gemeente Aalten waarmee het ongenoegen met alle maatregelen geuit werd.

Paragraaf Corona

68

Gemeenteraadsverkiezingen Een extra uitdaging vormde het organiseren van de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022. Bij zowel de inrichting als bescherming van stembureauleden en -bezoekers werd het nodige gevraagd. Hierdoor waren er bijvoorbeeld ook meer stembureauleden nodig als bij andere verkiezingen. Het organiseren van een uitslagenavond was een van de eerste grotere fysieke bijeenkomsten na versoepeling van maatregelen. Maatregelen ter verlichting Na de invoering in 2020, zijn in 2021 en ook 2022 regelmatig financiële landelijke steunmaatregelen verlengd en gewijzigd). Een van de landelijk ingestelde steunmaatregelen is de Tozo, Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers. De uitvoering daarvan is bij de gemeente gelegd. Gemeente Aalten heeft dit bij Laborijn belegd. Richting de zomer zijn we meer buiten en neemt het aantal besmettingen fors af, zo weten we inmiddels. De landelijke maatregelen ter voorkoming van verspreiding worden in de zomer van 2022 versoepeld. Er wordt goed gebruik gemaakt van de extra terrasruimte op gemeentegrond, die opnieuw door de gemeente Aalten zonder extra kosten ter beschikking is gesteld. Ook voor de reguliere m² terras is in 2022 geen rekening verzonden. Zorg Door hoge aantallen besmettingen kunnen op enig moment zoveel mensen ziek zijn, dat de zorgverlening in de knel dreigt te komen (zwart scenario).

In voorbereiding daarop is een noodplan gemaakt, waar vrijwilligers worden ingezet om zorgverleners te vervangen bij de basale zorg aan inwoners. Uiteindelijk is het niet nodig gebleken vrijwilligers in te zetten. Naoberschap Het naoberschap, naar elkaar omzien, heeft gedurende de gehele coronaperiode zijn waarde meer dan bewezen. Figulus Welzijn vervult hier een verbindende rol in en biedt/coördineert activiteiten die mogelijk zijn. Uit de coronaperiode worden ervaringen en ideeën meegenomen naar de huidige tijd. Interne organisatie Een van de maatregelen om verspreiding van het virus te voorkomen, is ‘werk thuis als dat kan’. Het overgrote deel van de medewerkers werkt in 2022 nog één of meerdere dagen vanuit huis. Inmiddels worden zeker voordelen gezien aan het thuis werken en op afstand vergaderen. Al zien we ook dat, richting het eind van 2022, meer collega’s vaker op kantoor aanwezig zijn. Een werkgroep brengt de wensen en benodigdheden in beeld voor (nieuwe) afspraken over hybride werken. Financieel overzicht corona 2022

2022

Resumé Restant overschot 2021 Totale baten 2022 Totale lasten en gederfde baten 2022

498 262 467

Restant corona

293

Paragraaf Corona

69

Financieel overzicht corona 2022: baten Programma 1 Ruimte SPUK IJZ (ijsbanen en zwembaden)

2022

6e steunpakket (via decembercirculaire 2021) Verkiezingen Steunpakket (via decembercirculaire 2022) Meerkosten Wmo en Jeugdwet

2022 67

67

Programma 2 Sociaal domein Inkomensregelingen Ontvangen Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo) Programma 3. Bedrijfsvoering Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Steunpakket (via mei- en septembercirculaire 2021) Aanvullend pakket re-integratie bijstandsgerechtigden (corona compensatie) Impuls re-integratie bijstandsgerechtigden (corona compensatie) Gemeentelijk schuldenbeleid (corona compensatie) Bijzondere bijstand (corona compensatie)

2022

19 19

163 76 5 16 37 18 56 56 31 31

Overige baten en lasten

13

Tegemoetkoming Verhuurders Sportaccommodaties

13

Totale baten

262

262

Programma 1 Ruimte Zwembad 't Walfort (Sport) en Blauwe Meer In verband met de sluiting van de zwembaden is er voor Optisport een specifieke uitkering voor ijsbanen en zwembaden (SPUK IJZ) aangevraagd bij het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. De totale subsidie van € 66.998 is één op één doorgesluisd naar Optisport. Programma 2 Sociaal domein Voordeel op Tozo-uitvoering door Laborijn € 19.000 De aankondiging van de Tozo is gepaard gegaan met het verzoek om snel tot betaling (bevoorschotting) en besluitvorming over te gaan. Laborijn heeft, in samenspraak met het bestuur, ervoor gekozen om hier gehoor aan te geven. Dat heeft geresulteerd in een zeer snelle betaling aan de ondernemers in de vorm van voorschotten. In een aantal gevallen is wel een voorschot verstrekt, maar is later gebleken dat er geen (of minder) recht op uitkering bestond. Deze ten onrechte verstrekte voorschotten komen volgens de regeling niet in aanmerking voor Rijksvergoeding, maar de Minister heeft de gemeenten hiervoor wel gecompenseerd. Dit bedrag was voldoende om het destijds bestaande financiële risico mee af te dekken. Deze ten onrechte verstrekte voorschotten worden door Laborijn teruggevorderd en inmiddels zijn de ontvangen aflossingen hoger dan het niet gedekte risico. Deze meer-ontvangsten zijn nu een voordeel voor de gemeente.

Programma 3 Bedrijfsvoering Rijksmiddelen steunpakketten corona € 163.000 In diverse circulaires zijn via de algemeen uitkering middelen beschikbaar gesteld voor diverse coronadossiers zoals meerkosten voor de Wmo en Jeugdwet. Tegemoetkoming Verhuurders Sportaccommodaties € 13.000 Vanwege de coronamaatregelen van de Rijksoverheid zijn de sportaccommodaties verplicht dicht geweest. Ter compensatie van de gederfde huurinkomsten is een subsidie aangevraagd bij het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. De ontvangen middelen zijn ingezet ten gunste van het coronabudget. Deze vergoeding gaat over de periode 1 november 2022 tot en met 31 januari 2023.

Paragraaf Corona

70

Financieel overzicht corona 2022: lasten Programma 1 Ruimte Economische promotie Ondernemersfondsen Gederfde inkomsten terrasvergunningen Tijdelijke Subsidieregeling Stimulering Sociaal Maatschappelijke Activiteiten*

2022

2022 23

4 15 4

Sportaccommodaties Gederfde huurinkomsten sportaccommodaties SPUK IJZ (ijsbanen en zwembaden)

6 67

73

Openbaar groen en (openlucht) recreatie Tijdelijke Subsidieregeling Stimulering Sociaal Maatschappelijke Activiteiten*

6

Programma 2 Sociaal domein Openbare orde en veiligheid Rampenbestrijding Buurtbemiddeling Humanitas

1 3

Sportbeleid en activering Tijdelijke Subsidieregeling Stimulering Sociaal Maatschappelijke Activiteiten*

14

6

4

14

Cultuurpresentatie, -productie, -participatie Podiumkunsten en cultuuruitingen Tijdelijke Subsidieregeling Stimulering Sociaal Maatschappelijke Activiteiten*

34 34

Musea Tijdelijke Subsidieregeling Stimulering Sociaal Maatschappelijke Activiteiten*

6

Media Tijdelijke Subsidieregeling Stimulering Sociaal Maatschappelijke Activiteiten* Bibliotheek

3 13

Samenkracht en burgerparticipatie Tijdelijke Subsidieregeling Stimulering Sociaal Maatschappelijke Activiteiten*

5

6

16

5

Inkomensregelingen Vangetregeling zelfstandigen Extra middelen ten behoeve van bijzondere bijstand

125 18

143

Begeleide participatie Reintgratie activiteiten Wmo begeleiding, meerkosten**

21 9

Maatwerkdienstverlening 18+ Wmo huishoudelijk hulp, meerkosten**

5

Maatwerkdienstverlening 18Jeugdzorg, meerkosten**

37

30

5

37

Programma 3 Bedrijfsvoering Burgerzaken Verkiezingen Overhead Representatie, Farm & Countryfair

56

Totale lasten en gederfde baten

467

56 15 15 467

Programma 1 Ruimte Ondernemersfondsen € 4.000 Wij hebben, vanuit de optiek maatwerk te verlenen inzake coronasteun aan ondernemers, besloten aan zowel het Ondernemersfonds Dinxperlo als Stichting Aalten Promotie een bijdrage van € 2.000 te verstrekken. De ondernemersfondsen ontvangen deze bijdrage voor een nieuwe uitgave (boekje) waarin de lokale ondernemers zich presenteren en promoten. Door deze bijdrage kan deze uitgave met een kleinere eigen bijdrage van ondernemers zelf tot stand komen, waardoor de drempel tot deelname na de zware coronatijd lager wordt. Paragraaf Corona

71

Terrassen € 15.000 Ook dit jaar wordt er geen vergoeding voor het gebruik van terrassen in rekening gebracht. Gederfde huurinkomsten sportaccommodaties € 6.000 Onze sportaccommodaties zijn door de coronamaatregelen de eerste helft van januari 2022 gesloten geweest. Er is bij de Rijksoverheid een tegemoetkoming aangevraagd via de Tegemoetkoming Verhuurders Sportaccommodaties Covid die voor compensatie van de weggevallen inkomsten kan zorgen. Programma 2 Sociaal domein Humanitas € 3.000 Door Humanitas zijn extra gelden besteed aan buurtbemiddeling. Basisbibliotheek de Achterhoekse Poort € 13.000 Vanaf het moment dat de bibliotheek is gevestigd aan de Lage Blik is een extra subsidie verleend waardoor de bibliotheek drie ochtenden in de week extra kan worden opengesteld. Dit om de zichtbaarheid te vergroten en de bibliotheek de kans te geven de maatschappelijke functie verder uit te breiden. Begin 2022 is besloten om ook dit jaar hiervoor een subsidie te verstrekken. Van het Rijk hebben we coronagelden ontvangen voor het in stand houden van de culturele infrastructuur Vangnetvoorziening TONK € 125.000 Binnen Laborijn is afgesproken om een deel van het overschot van de TONK 2021 beschikbaar te stellen voor de ondersteuning van ondernemers in 2022.

Door de afnemende ondersteuningsmaatregelen vanuit de overheid verwachten wij in 2022 met deze middelen de ondernemers nog steun te bieden om ondernemingen weer winstgevend te maken. Meerkosten Zorg** € 51.000 De zorgorganisaties die in het kader van Wmo of Jeugdwet hulp-op-maat verlenen, kunnen een beroep doen op de landelijke Regeling meerkosten Jeugdwet en Wmo (afspraken tussen VNG en Rijk). Diverse zorginstanties hebben extra kosten gemaakt in verband met het coronavirus, te weten in de categorieën: Beschermingsmiddelen, arbokosten, huur locaties, personele kosten, extra inzet eigen personeel, quarantaineopvang, alternatieve zorgverlening, extra vervoerskosten en overige meerkosten (mits deze voldoen aan alle criteria van de regeling). Programma 3 Bedrijfsvoering Decembercirculaire 2021, Gemeenteraadsverkiezingen € 56.550 Het Rijk heeft via een decentralisatie-uitkering € 30,38 miljoen beschikbaar gesteld om gemeenten te compenseren voor de extra kosten die zij moesten maken bij het organiseren van de gemeenteraadsverkiezingen. Representatie € 15.000 Om de Farm & Countryfair te ondersteunen zijn er 1.000 toegangskaarten aangekocht.

Tijdelijke Subsidieregeling Stimulering Sociaal Maatschappelijke Activiteiten* € 72.000 In 2022 heeft het college de tijdelijke subsidieregeling ter stimulering van sociaal maatschappelijke activiteiten in de coronaperiode verlengd en in de loop van 2022 opnieuw gewijzigd vastgesteld met een definitieve einddatum van 31-12-2022. In 2021 was hiervoor nog een subsidieplafond van € 100.000 vastgesteld, die volledig is benut. Voor 2022 gold geen subsidieplafond meer. Uiteindelijk is op basis van deze regeling over 2022 nog voor een bedrag van € 72.000 aan subsidie toegekend.

Paragraaf Corona

72

Paragraaf Wet open overheid Wet Open Overheid: Overheidsinformatie Voor iedereen toegankelijk Vanaf 1 mei 2022 geldt in Nederland de nieuwe Wet open overheid (Woo). Deze wet vervangt niet alleen de huidige Wet openbaarheid van bestuur (Wob) maar gaat verder. De nieuwe wet geeft iedereen het recht op toegang tot publieke informatie en draagt zo bij aan de verandering naar een meer open en transparante overheid. Evenals zoals nu geldt op grond van de Wob, is in de Woo ook de mogelijkheid opgenomen om specifieke informatie bij overheden, waaronder dus de gemeente, op te vragen. Inhoudelijk verandert er wat dit betreft niet zo veel. De termijn waarin de overheid een verzoek om informatie moet afhandelen wordt wel korter. In de Woo is daarnaast echter vastgelegd dat overheden en semi-overheden, veel meer dan nu gebeurt, uit zichzelf informatie openbaar moeten gaan maken. Informatie moet bovendien voor iedereen toegankelijker en beter vindbaar worden. Daarom bepaalt de Woo dat alle overheidsinformatie op één centrale plek gepubliceerd moet gaan worden. In de Woo worden elf categorieën informatie opgesomd die de gemeente uit eigen beweging openbaar moet gaan maken. Om deze ‘actieve openbaarmaking’ structureel en duurzaam te kunnen organiseren is het ook van belang dat de informatiehuishouding van overheden op orde is.

De Woo bepaalt daarom eveneens dat de openbaar gemaakte digitale informatie goed vindbaar moet zijn en toegankelijk voor een breed publiek. Gefaseerde invoering De Woo wordt in delen ingevoerd. Op 1 mei 2022 is de Wob vervangen door de Woo maar de algemene verplichting tot actieve openbaarmaking van bepaalde informatie is niet op die datum gaan gelden. Overheidsinstanties hebben tijd nodig om hun werkprocessen en computerprogrammatuur aan te passen aan de actieve openbaarmaking. Uit het oogpunt van privacy heeft actieve openbaarmaking bijvoorbeeld grote consequenties. Elk document dat de gemeente openbaar maakt moet op privacygevoelige informatie worden gecontroleerd en privacygevoelige informatie die niet van belang is voor het doel van de openbaarmaking moet onleesbaar worden gemaakt. Uiterlijk 8 jaar na 1 mei 2022 is de wet in zijn volledige omvang van kracht.

Paragraaf Wet open overheid

73

Jaarrekening

De balans per 31 december (bedragen x € 1.000) ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa * Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio * Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief * Bijdragen aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa * Investeringen met een economisch nut * gronden uitgegeven in erfpacht * woonruimten uitgegeven in erfpacht * gebouwen uitgegeven in erfpacht * overige investeringen met een economisch nut * warme gronden woningbouw * Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven * Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Financiële vaste activa * Kapitaalverstrekkingen aan: * deelnemingen * gemeenschappelijke regelingen * overige verbonden partijen * Leningen aan: * openbare lichamen * woningbouwcorporaties * deelnemingen * overige verbonden partijen * Overige langlopende leningen * Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer * Uitzettingen in de vorm van Nederlandse schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer * Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

31-12-2022

31-12-2021

-

-

46.887

46.169

2.400 1.104 2 27.619 -

2.405 1.225 1 28.420 36

9.264 6.498

9.019 5.063 11.073

11.528

1.358 -

1.546 -

9.509 -

9.776 -

206

206

Totaal vaste activa

57.960

57.697

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden * Overige grond- en hulpstoffen * Onderhanden werk waaronder bouwgronden in exploitatie (BIE) * Gereed product en handelsgoederen * Vooruitbetalingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar * Vorderingen op openbare lichamen * Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen * Overige verstrekte kasgeldleningen * Uitzettingen in de schatkist van het Rijk met een rentetypische looptijd korter dan één jaar * Rekening-courantverhouding met het Rijk * Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen * Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar * Overige vorderingen * Overige uitzettingen Liquide middelen * Kassaldi * Banksaldi Overlopende activa * De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen * Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

357 357 -

315 217 98 -

3.451

2.358

1.865 -

842 -

1.586 -

1.516 1.046

1 1.045

22 1 21

7.377

102 160 7.115

6.079

9 172 5.898

Totaal vlottende activa

12.231

8.774

Totaal-generaal

70.191

66.471

Verrekenbare verliezen

404

De balans per 31 december

75

(bedragen x € 1.000) PASSIVA VASTE PASSIVA

31-12-2022

31-12-2021

Eigen vermogen * Algemene Reserve * Bestemmingsreserves * Gerealiseerd resultaat

15.228 9.184 1.378

Voorzieningen * Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's * Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

4.419 1.487

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer * Obligatieleningen * Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openbare lichamen - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren * Door derden belegde gelden * Waarborgsommen * Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

25.790

22.137 12.348 7.036 2.753

5.906

6.432 4.887 1.545

28.070

28.858

-

-

28.068 2 -

28.856 2 -

Totaal vaste passiva

59.766

57.427

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar * Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen * Overige kasgeldleningen * Banksaldi * Overige schulden Overlopende passiva * Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume * Ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen * Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

3.023 500 2.523

3.115 695 2.420

7.402

5.929

4.532

4.992

1.140 1.504 226

373 358 206

Totaal vlottende passiva

10.425

9.044

Totaal-generaal

70.191

66.471

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

104.186 52.093

121.548 60.955

De balans per 31 december

76

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bedragen x € 1.000 Raming begrotingsjaar 2022 vóór wijziging

Raming begrotingsjaar 2022 na wijziging

Realisatie begrotingsjaar 2022

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

-5.846 -5.610 -289 -11.745

12.689 40.807 1.988 55.484

6.843 35.197 1.699 43.739

-7.784 -6.906 -750 -15.440

15.241 48.119 2.461 65.821

7.457 41.213 1.711 50.381

-7.087 -6.945 -726 -14.758

14.117 46.695 1.974 62.786

7.030 39.750 1.248 48.028

-9.273 -6.764 -814 -16.851

17.375 42.460 1.108 60.943

8.102 35.696 294 44.092

-5.667 -46.559 -412 -133

439 505 0 195

-5.228 -46.054 -412 62

-5.697 -54.799 -438 -162

454 5 0 183

-5.243 -54.794 -438 21

-5.707 -55.679 -438 -171

446 5 0 227

-5.261 -55.674 -438 56

-5.571 -49.087 -411 -162

461 5 0 187

-5.110 -49.082 -411 25

0 -52.771

0 1.139

0 -51.632

0 -61.096

0 642

0 -60.454

0 -61.995

0 678

0 -61.317

0 -55.231

0 653

0 -54.578

-125 0 0 -64.641

7.859 200 10 64.692

7.734 200 10 51

-275 0 0 -76.811

9.734 0 0 76.197

9.459 0 0 -614

-295 0 0 -77.048

9.931 0 0 73.395

9.636 0 0 -3.653

-366 0 0 -72.448

9.495 0 0 71.091

9.129 0 0 -1.357

Reserves Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal domein Programma 3 Bedrijfsvoering

-280 0 -372

290 130 180

10 130 -192

-786 -561 -541

1.612 308 180

826 -253 -361

-457 -492 -1.061

1.577 789 1.919

1.120 297 858

-1.386 -308 -534

380 90 362

-1.006 -218 -172

Sub-totaal mutaties reserves

-652

600

-52

-1.888

2.100

212

-2.010

4.285

2.275

-2.228

832

-1.396

-65.293

65.292

-1

-78.699

78.297

-402

-79.058

77.680

-1.378

-74.676

71.923

-2.753

Programma's: Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal domein Programma 3 Bedrijfsvoering Sub-totaal programma’s

Algemene dekkingsmiddelen (P3): Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend Saldo financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal algemene dekkingsmiddelen

Overhead (P3) Onvoorzien (P3) Vennootschapsbelasting (P3) Totaal saldo van baten en lasten

Resultaat

Realisatie vorig begrotingsjaar 2021

Een positief resultaat wordt als een negatief getal gepresenteerd, een negatief resultaat als een positief getal.

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

77

De toelichtingen Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Conform het BBV vindt de verantwoording plaats in de jaarstukken die ten minste bestaat uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag bestaat ten minste uit de programmaverantwoording en paragrafen. De jaarrekening bestaat uit de balans en de toelichting, het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting, de bijlage met de verantwoording over de specifieke uitkeringen en een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. Het jaarverslag gaat over ‘wat zouden we doen, wat hebben we gedaan en bereikt en wat heeft het gekost’. De jaarrekening betreft de cijfers met de analyse en toelichting. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening • Deze jaarstukken zijn opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. • De waardering van activa en passiva alsmede de resultaatbepaling vinden in principe plaats op basis van historische kosten.

Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. • De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. • Dividenden zijn verantwoord in het jaar waarin het besluit tot toekenning van het dividend door de Algemene vergadering van de vennootschap is genomen. • Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen en/of schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar waarin uitbetaling plaatsvindt. • Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) moet wel een verplichting worden gevormd.

BALANS VASTE ACTIVA Vaste activa zijn onderverdeeld in: • materiële vaste activa; • financiële vaste activa. Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn uitgesplitst in: • investeringen met een economisch nut waaronder: - gronden uitgegeven in erfpacht; - woonruimten uitgegeven in erfpacht; - gebouwen uitgegeven in erfpacht; - overige investeringen met een economisch nut; - warme gronden woningbouw; • investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; • investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut. Materiële vaste activa met een economisch nut Van de in erfpacht uitgegeven gronden en gebouwen ligt het economische eigendom niet meer bij de gemeente. Hierbij past een afwaardering van deze gronden tot een geringe registratiewaarde. Op deze manier blijven de gronden wel bij de gemeente geregistreerd. Materiële vaste activa met een economisch nut betreffen investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te genereren en/of die verhandelbaar zijn. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie.

Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling

78

Onder warme gronden worden gronden verstaan waarvan op voorhand vaststaat dat deze als bouwgrond zullen fungeren, maar waarvoor geen operationele grondexploitatie is opgesteld. Alle geactiveerde investeringen met betrekking tot de riolering komen apart op de balans tot uitdrukking. Dit zijn investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Dit geldt ook voor de investeringen op de gemeentelijke begraafplaatsen waarvoor begraafrechten worden geheven. De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Op de waarde van activa met economisch nut mogen reserves niet in mindering worden gebracht. Investeringssubsidies en andere bijdragen van derden mogen wel in mindering worden gebracht. Compensabele btw wordt niet geactiveerd. Op activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks (vanaf 1 januari van het boekjaar) op lineaire basis afgeschreven op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. In verband met de wijzigingen in het BBV (notitie Rente 2017) zijn vanaf 2017 alle annuïtaire afschrijvingen omgezet in afschrijvingen op lineaire basis. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de nota verkrijging/vervaardiging en onderhoud van kapitaalgoederen. Onderstaand een beknopte versie van de afschrijvingstabel zoals vastgelegd in de nota verkrijging/ vervaardiging en onderhoud van kapitaalgoederen: Omschrijving Afschrijvingstermijn Immateriële activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling Max. 5 jaar Materiële activa Gronden en terreinen Woonruimten en bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Financiële vaste activa

0 – 25 jaar 10 – 40 jaar 20 – 40 jaar 7 – 15 jaar 10 – 25 jaar 4 – 25 jaar Niet van toepassing

Op grond van artikel 65 van het BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Materiële vaste activa met maatschappelijk nut Activa met een maatschappelijk nut betreffen investeringen in de openbare ruimte. Zij dienen een maatschappelijk nut en genereren geen middelen en er is geen markt voor. Op deze investeringen werd tot en met 2016 versneld afgeschreven om een toekomstige lastenverlichting te bewerkstelligen. Met ingang van 2017 staat de BBV dit niet meer toe en wordt op deze activa ook lineair afgeschreven. Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke bijdragen van derden worden in mindering gebracht op de investering. Financiële vaste activa Onder de financiële vaste activa worden opgenomen: - kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen; - leningen aan openbare lichamen, woningbouwcorporaties, deelnemingen en overige verbonden partijen; - overige langlopende leningen; - uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer; - uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer; - overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen, uitgeleende gelden en overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (‘kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen’ in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs vindt afwaardering plaats. Bij overliquiditeit kunnen gelden via deposito’s met een looptijd langer dan één jaar gestald worden in de schatkist van het Rijk. Het begrip rentetypische looptijd verdient een toelichting. Het gaat bij dit begrip om de definitie vanuit de Wet Fido en is ingegeven door beheersing van renterisico’s. De definitie luidt: het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de leningvoorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante rentevergoeding. Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling

79

Voor een uitzetting die een looptijd kent van tien jaar met een vaste rente, geldt dat deze altijd als vast activum dient te worden opgenomen ook al resteert er minder dan één jaar van de oorspronkelijke looptijd. VLOTTENDE ACTIVA Vlottende activa zijn onderverdeeld in: • voorraden; • uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar; • liquide middelen; • overlopende activa. Voorraden Onder voorraden vallen de volgende onderdelen: - overige grond- en hulpstoffen; - onderhanden werk waaronder bouwgronden in exploitatie; - gereed product en handelsgoederen; - vooruitbetalingen. De als “onderhanden werk” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs, dan wel de duurzaam lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), evenals een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Volgens het realisatiebeginsel dient in de situatie dat voldoende zekerheid is over de winst, de winst te worden genomen. Daarbij moet aan een aantal voorwaarden worden voldaan. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.

Voor deze tussentijdse winstneming wordt de Percentage of completion (POC) methode gevolgd. Door veranderende omstandigheden kan het zijn dat in eerdere jaren teveel winst is genomen. Deze winst moet in het huidige jaar worden verrekend door middel van een afboeking of het treffen van een voorziening. Voor berekende verliezen wordt een voorziening getroffen die van de waarde van het actief wordt afgetrokken. Voorraad gereed product wordt gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of tegen de duurzaam lagere marktwaarde. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De voorgeschreven indeling voor wat betreft vorderingen is: - vorderingen op openbare lichamen (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, Rijk); - verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen; - overige verstrekte kasgeldleningen; - uitzettingen in de schatkist van het Rijk met een rentetypische looptijd korter dan één jaar; - rekening-courantverhouding met het Rijk; - rekening courantverhoudingen met niet-financiële instellingen; - uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar; - overige vorderingen; - overige uitzettingen. De vorderingen worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De vorderingen worden regelmatig beoordeeld.

Daarbij wordt een reële inschatting gemaakt of de vordering wordt ontvangen. Op basis hiervan wordt mogelijk een voorziening voor verwachte oninbaarheid getroffen. De voorziening wordt in de balans op de waarde van de vorderingen in mindering gebracht. Op het punt van uitzettingen is gekozen om de terminologie van de Wet Fido te volgen. Het begrip uitzettingen heeft zowel betrekking op vorderingen als op effecten. Liquide middelen en overlopende activa Liquide middelen en overlopende activa worden tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs opgenomen. De voorgeschreven indeling voor overlopende activa is: de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. Uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen; - het Rijk; - overige Nederlandse overheidslichamen; - overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling

80

VASTE PASSIVA Vaste passiva zijn onderverdeeld in: • eigen vermogen (reserves); • voorzieningen (vreemd vermogen); • vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betreffende verplichting of het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (al opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De voorziening riolering en afval zijn verwerkt op basis van de nominale waarde en met inachtneming van artikel 44, lid 2 BBV. De meest actuele nota reserves en voorzieningen is door de raad vastgesteld in december 2018. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. VLOTTENDE PASSIVA Vlottende passiva zijn onderverdeeld in: • netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar; • overlopende passiva. De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

De voorgeschreven indeling voor overlopende passiva is: - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; - ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: Europese overheidslichamen; het Rijk; overige Nederlandse overheidslichamen; - overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is nadere informatie opgenomen over borgstellingen en garanties alsmede een onderbouwing van de totaalbedragen die buiten de balanstelling zijn opgenomen. Gebeurtenissen na balansdatum Op 20 april 2023 zijn er aan de Lage Wolboomsdijk en Welpshofweg in Aalten op meerdere (circa 20) plekken chemische stoffen gevonden die vermoedelijk drugs gerelateerd zijn. Ook in de gemeente Oude IJsselstreek is het afval gedumpt. Rond de vindplaatsen hing een sterke en afwijkende geur.

De vloeibare chemische stof is geloosd in een sloot en op meerdere plekken in de bodem. Daarmee is er sprake van bodemverontreiniging. De sanering wordt gezamenlijk opgepakt door de beide gemeentes en de ODA. De resultaten van het uit te voeren bodemonderzoek geven ons informatie over de aanwezige vervuilende stoffen en omvang van de verontreiniging. Pas dan kunnen we de risico’s en de wijze van saneren en kosten bepalen. De ODA gaat offertes opvragen voor het laten uitvoeren van bodemonderzoek. Het uitgangspunt is dat er per gemeente een offerte komt, met een stelpost voor sanering op het land in eigendom van Staatsbosbeheer. De gemeente financiert de sanering waar het privé of eigen terrein betreft.

Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling

81

Toelichting op de balans per 31 december 2022 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Onder materiële vaste activa worden de investeringen weergegeven die betrekking hebben op uitgaven waar tegenover een actief staat met een nuttigheidsduur van meerdere jaren. Er wordt een onderscheid gemaakt in: ❖ Investeringen met een economisch nut, waaronder gronden, woonruimten en gebouwen uitgegeven in erfpacht, overige investeringen met een economisch nut en warme gronden woningbouw; ❖ Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; ❖ Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut. Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer. Ook zijn de belangrijkste investeringen weergegeven. bedragen x € 1.000 Economisch nut Gronden uitgegeven in erfpacht Woonruimten uitgegeven in erfpacht

Boekwaarde 01-01-2022 2.405

Investering

Desinvestering

Bijdrage derden

0

5

0

1.225

59

0

130

50

1.104

1

1

0

0

0

2

7.139 134 19.550 619 325 653 28.420

41 168 161 88 84 542

0

40 108

23 4 931 155 66 56 1.235

7.157 230 18.619 625 347 641 27.619

36

0

36

0

0

0

32.087

602

41

238

1.285

31.125

Gebouwen uitgegeven in erfpacht Overige investeringen met een economisch nut Onderzoek en ontwikkeling Gronden en terreinen Woonruimten Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

Warme gronden woningbouw Totaal

68

Afschrijving Boekwaarde 31-12-2022 0 2.400

Gronden waarvan vaststaat dat ze op (korte) termijn als bouwgrond gaan fungeren ten behoeve van woningbouw worden met ingang van 2021 afzonderlijk vermeld. Voor deze zogenaamde warme gronden is nog geen operationele grondexploitatie opgesteld en vallen daarom onder de materiële vaste activa onderdeel Gronden en terreinen. Zodra de gemeenteraad de grondexploitatie heeft vastgesteld, wordt de investering overgeheveld naar de voorraden. Dit is 2022 gebeurd met de gronden van Kern De Heurne herziening. bedragen x € 1.000 Toelichting investeringen economisch nut > € 100.000

Lage Blik 30/32 overgebracht van voorraden Aanschaf diverse vervoermiddelen

Krediet Kapitaaluitgaven 01-01-2022 0 161

0 0

Investering

Desinvestering

Bijdrage derden

Totale investering

168 161

0 0

68 0

100 161

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. bedragen x € 1.000 Economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Boekwaarde 01-01-2022

Investering

Desinvestering

Bijdrage derden

Afschrijving Boekwaarde 31-12-2022

Rioolinvesteringen Investeringen begraafplaatsen

9.001 18

630 0

0 0

0 0

378 7

9.253 11

Totaal

9.019

630

0

0

385

9.264

Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut weer.

Toelichting op de balans per 31 december 2022

82

bedragen x € 1.000 Maatschappelijk nut

Boekwaarde 01-01-2022

Investering

Desinvestering

Bijdrage derden

Afschrijving Boekwaarde 31-12-2022

Gronden en terreinen maatschappelijk nut Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa

0 5.063 0

0 1.741 0

0 0 0

0 0 0

0 306 0

0 6.498 0

Totaal

5.063

1.741

0

0

306

6.498

Investeringen met een maatschappelijk nut worden op grond van de verwachte levensduur afgeschreven. Financiële vaste activa Bij de financiële vaste activa wordt onderscheid gemaakt in kapitaalverstrekkingen, langlopende leningen en uitzettingen. bedragen x € 1.000 Financiële vaste activa

Boekwaarde 01-01-2022

Investering

Desinvestering

Aflossing/ afschrijving

Boekwaarde 31-12-2022

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen u/g Overige uitzettingen > 1 jaar

1.546 9.776 206

672 556 0

860 0 0

0 823 0

1.358 9.509 206

Totaal

11.528

1.228

860

823

11.073

Boekwaarde 01-01-2022

Investering

Desinvestering

Aflossing/ afschrijving

Boekwaarde 31-12-2022

20 19 45 19 173 1 26 35 465 496 48

0 0 1 9 209 25 3 19 405 1 0

0 0 10 0 254 1 0 36 452 63 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20 19 36 28 128 25 29 18 418 434 48

155

0

0

0

155

44 0

0 0

44 0

0 0

0 0

1.546

672

860

0

1.358

bedragen x € 1.000 Specificatie kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

Alliander 392.896 aandelen Vitens 18.693 aandelen Deelneming Stimuleringsfonds Volkshuisvesting SVN duurzaamheidsleningen 2010 SVN duurzaamheidsleningen 2016 VROM startersfonds gemeente Aalten SVN blijverslening SVN stimuleringslening non-profit SVN toekomstbestendig wonen SVN starterslening 2021 BNG 19.305 aandelen ROVA 272 aandelen B: (188 aandelen á € 371 en 84 á € 1.021) Gemeenschappelijke Regeling Stadsbank Oost Nederland (SON) inwoners per 1 januari 2006 (27.436 x € 1,59) Agem Gemeentelijke Energie BV 38 aandelen a € 0,01 Totaal

Toekomstbestendig Wonen Lening Vanaf 2019 worden via het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) ook leningen uitgegeven volgens de verordening “Toekomstbestendig Wonen Gelderland”. Daarin zijn alle elementen voor het aanpassen van bestaande woningen verenigd. Met de komst van deze nieuwe lening worden vooralsnog geen aanvragen meer verstrekt vanuit de bestaande regelingen te weten de duurzaamheidsleningen, starterslening en de blijverslening. De betreffende verordeningen blijven wel in stand vanwege de aflossingen die nog plaatsvinden op deze leningen. Deze aflossingen worden regelmatig ter financiering overgeboekt naar de Toekomstbestendig Wonen Lening (revolving fund). In 2022 is voor bijna € 450.000 aan leningen verstrekt via deze regeling. In de tabel overige langlopende leningen wordt het saldo vermeld van de vorderingen van Aalten met betrekking tot deze leningen. Dit is € 950.000. SVN Duurzaamheidslening 2010 Er wordt geen geld meer in deze regeling gestort en er worden ook geen leningen meer uit verstrekt. Alleen de afwikkeling van de bestaande leningen vindt nog binnen deze regeling plaats. Zie onder Toekomstbestendig Wonen Lening. Het resterende saldo op de rekening eind 2022 is € 28.000. Onder de overige langlopende leningen is de vordering van Aalten groot € 28.000 opgenomen met betrekking tot deze verstrekte duurzaamheidsleningen.

SVN Duurzaamheidslening 2016 Voor deze duurzaamheidslening geldt hetzelfde als het vorige item. Het resterende saldo eind 2022 is € 128.000. De vordering op deze leningen eind 2022 groot € 735.000 is opgenomen onder de overige langlopende leningen.

Toelichting op de balans per 31 december 2022

83

Voor deze regeling is tevens een buffer ingebouwd in verband met aanvragen voor PostCodeRoos leningen (financieringsmogelijkheid om gezamenlijk zonne-energie op te wekken zonder dat de zonnepanelen op het eigen dak hoeven te liggen). De Toekomstbestendig Wonen Lening kent deze mogelijkheid namelijk niet. Starterslening (oud) Ook voor de “oude” startersleningen geldt hetzelfde als voor de duurzaamheidsleningen. Het resterende saldo ultimo 2022 is € 25.000. Onder de overige langlopende leningen is de vordering op de startersleningen van € 29.000 opgenomen. Op deze uitgezette leningen loopt de gemeente geen risico aangezien deze onder de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) vallen. Stimuleringsregeling duurzame maatregelen non-profit Op 23 januari 2018 heeft de raad besloten om de in 2016 ingevoerde duurzaamheidslening voor wooneigenaren uit te breiden en ook beschikbaar te stellen voor non-profit organisaties. Uitvoering hiervan vindt plaats binnen het krediet van € 2.000.000 dat beschikbaar is gesteld voor de duurzaamheidslening 2016. In 2022 zijn leningen verstrekt voor afgerond € 35.000. Het resterende saldo op de rekening ultimo 2022 is € 18.000. Onder de overige langlopende leningen is de vordering van Aalten groot € 238.000 opgenomen met betrekking tot deze verstrekte stimuleringsleningen. Blijverslening Blijversleningen worden ook niet meer verstrekt.

Het saldo eind 2022 op de blijverslening is € 29.000. De vordering op bestaande blijversleningen betreft € 12.000 en is opgenomen onder de overige langlopende leningen. Starterslening 2021 De prijzen van koopwoningen blijven stijgen waardoor het voor starters/jongeren moeilijk is om zich te vestigen of te blijven in de gemeente Aalten. Daarom heeft de raad in juli 2021 besloten om de starterslening nieuw leven in te blazen. Hiermee worden de kansen voor starters op de woningmarkt vergroot. De starterslening is een tweede hypotheek boven op de maximale hypotheek van de primaire geldverstrekker. De leningen worden via het SVN verstrekt. Het kapitaal wordt beschikbaar gesteld door de provincie en de gemeente, ieder 50%. Op basis van de voorwaarden is ingeschat dat de komende twee jaren een miljoen nodig is om 40 starters te kunnen helpen. Er is in 2022 voor bijna € 63.000 aan startersleningen verstrekt. De vordering op deze startersleningen 2021 is ook € 63.000 en is opgenomen onder de overige langlopende leningen, zie onderstaande tabel. bedragen x € 1.000 Overige langlopende leningen u/g

Boekwaarde 01-01-2022

Investering

Desinvestering

Aflossing/ afschrijving

Boekwaarde 31-12-2022

Vitens, achtergestelde lening Museum Aalten Museum Aalten lening 2006 Renteloze lening buurthuis Haart 2001 Renteloze lening verenigingsgebouw Dale Renteloze lening buurthuis IJzerlo SVN monumenten SVN duurzaamheidslening Aalten 2010 SVN duurzaamheidslening Aalten 2016 SVN uitgezette startersleningen Aalten SVN blijverslening SVN stimuleringsregeling duurzame maatregelen non-profit SVN toekomstbestendig wonen SVN starterslening 2021 Alliander storting aandeelhouderslening 2021-2031 SMWD geldlening 2018

0 217 45 12 0 14 0 36 939 52 14 219 651 0 1.736 13 3.948

0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 35 448 63 0 0 556

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 12 8 3 0 4 0 8 204 23 2 16 149 0 0 4 433

0 205 37 9 0 10 10 28 735 29 12 238 950 63 1.736 9 4.071

Hypotheken personeel

5.828 5.828

0 0

0 0

390 390

5.438 5.438

Totaal

9.776

556

0

823

9.509

Er wordt nog extra steeds afgelost op hypothecaire leningen van personeel maar beduidend minder dan voorgaande jaren.

Toelichting op de balans per 31 december 2022

84

bedragen x € 1.000 Overige uitzettingen > 1 jaar

t Zand, afkoopbare eeuwigdurende vordering Stichting Keupenkamp, eeuwigdurende erfpacht Sportpark Villekamp, eeuwigdurende erfpacht Tennispark de Rietstap, eeuwigdurende erfpacht De Grensruiters, eeuwigdurende erfpacht Zwembad 't Walfort en het Blauwe Meer, eeuwigdurende erfpacht Totaal

Boekwaarde 01-01-2022

Investering

Desinvestering

Aflossing/ afschrijving

Boekwaarde 31-12-2022

184 6 7 3 6 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

184 6 7 3 6 0

206

0

0

0

206

Onder de overige uitzettingen zijn de gronden opgenomen die in erfpacht zijn uitgegeven (zie ook onder materiële vaste activa). De waardering is gebaseerd op de verkrijgingsprijs/vervaardigingsprijs of duurzaam lagere marktwaarde.

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Tot de categorie onderhanden werk onder de voorraden vlottende activa vallen de bouwgronden in exploitatie (BIE). Het startpunt van een BIE is het raadsbesluit met de vaststelling van het grondexploitatiecomplex en een grondexploitatiebegroting. Gezien het belang van een juiste waardering en inzicht in de ontwikkeling van de waarde van de BIE zijn de verslaggevingsregels aangescherpt. De waardering wordt met name bepaald door de prognoses van het eindresultaat van een grondexploitatie. Daarom is expliciet per grondexploitatie het verloop van deze activa opgenomen en toegelicht. In de hierna volgende tabel zijn de BIE’s voor 2022 geactualiseerd en is het nieuwe geraamde eindresultaat zichtbaar. bedragen x € 1.000 Bouwgrond in exploitatie (BIE)

Boekwaarde Vermeerderingen Verminderingen (Tussentijdse) Boekwaarde Nog te maken Nog te realiseren Geraamd 1-1-2022 2022 2022 winstneming 31-12-2022 kosten opbrengsten eindresultaat

Kobus III Lintelo uitbreiding kern Kern De Heurne herziening 2021 Herstructureringsplan De Rietstap t Warmelinck Haartsebos Kraaienboom

313 -8 0 128 68 -4 246

16 4 85 1 1 138 3

343 20 130

-14 -4 -4 -1

743

0 0 69 0 69 0 249

0 0 154 0 1 0 21

0 0 505 0 73 0 240

0 0 -282 voordeel 0 -3 voordeel 0 30 nadeel

122

12

248

615

-11

387

176

818

-255

98

2

100

0

0

0

0

0

98

2

100

0

0

0

0

0

Gereed product en handelsgoederen

Pand Lage Blik 28-30-32

Geraamde nog te maken kosten Deze kosten bestaan vooral uit woonrijp maken, rente en toezicht. Van alle kosten zijn onderbouwingen aanwezig, meestal gebaseerd op uitgebrachte offertes. Voor kosten vanaf 2023 is rekening gehouden met een prijsstijging van 10%. Dit betreft eigenlijk alleen Kern De Heurne herziening 2021. De toegerekende rente is aangepast aan de BBV voorschriften en ligt voor 2022 op 0,96%. Geraamde nog te realiseren opbrengsten Dit betreft louter kavelverkoop. Er zijn in totaal nog 18 kavels beschikbaar. We verwachten die in 2023 te verkopen. Daarom is geen rekening gehouden met een verhoging van de kavelprijs. Geraamd eindresultaat Daar waar het geraamde eindresultaat een nadeel laat zien is een voorziening getroffen ter hoogte van dit nadeel. De mutaties op deze voorziening zijn via de exploitatie verwerkt in het rekeningresultaat. De hoogte van de voorziening voor de BIE’s op 31 december 2021 bedroeg € 526.000 en is met € 496.000 verlaagd tot € 30.000 per 31 december 2022. Dit komt omdat de grondexploitaties van Kobus III, De Rietstap en het Haartsebos in 2022 zijn afgerond en afgesloten. De voor deze complexen aanwezige verliesvoorziening is daarbij vrijgevallen. In 2022 is voor een tweetal complexen tussentijds winst genomen dan wel gecorrigeerd op basis van de POC-methode. De uitkomsten hiervan zijn verwerkt in bovenstaand eindresultaat.

Het betreft Kern De Heurne herziening en ‘t Warmelinck.

Toelichting op de balans per 31 december 2022

85

Onder de post gereed product en handelsgoederen was het pand Lage Blik 28-30-32 opgenomen. De bovenverdieping bestaat uit een tweetal woningen die in 2022 een andere bestemming hebben gekregen. Ze worden nu ingezet voor de opvang van ontheemden. Door deze andere bestemming zijn de woningen overgeheveld naar de vaste activa. Onderstaande tabel geeft het totaal van de voorraden aan. Dit zijn de BIE’s plus de categorie gereed product en handelsgoederen. bedragen x € 1.000 Voorraden

Balanswaarde 01-01-2022

Boekwaarde 01-01-2022

Vermeerdering

Vermindering Boekwaarde 31-12-2022

Verwachte Balanswaarde verliezen 31-12-2022

BIE onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen

217 98

743 98

248 2

604 100

387 0

30 0

357 0

Totaal voorraden

315

841

250

704

387

30

357

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden hierna verder gespecificeerd. Onder de vorderingen op openbare lichamen zijn de vorderingen op ministeries, provincies, gemeenten, waterschappen, gemeenschappelijke regelingen en dergelijke gerubriceerd. Saldo 01-01-2022

bedragen x € 1.000 Saldo 31-12-2022

842 0 0 0 0

1.865 0 0 0 0

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Dubieuze vorderingen Overige uitzettingen

0 1.604 -88 0

0 1.665 -79 0

Totaal

2.358

3.451

Saldo 01-01-2022

Saldo 31-12-2022

Algemene debiteuren Belastingdebiteuren Debiteuren zorg en inkomen

1.201 356 47

1.356 283 26

Totaal

1.604

1.665

Saldo 01-01-2022

Saldo 31-12-2022

Dubieuze vorderingen algemeen Dubieuze vorderingen belastingen Dubieuze vorderingen zorg en inkomen

-19 -45 -24

-20 -16 -43

Totaal

-88

-79

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening-courantverhouding met het Rijk

Specificatie overige vorderingen

Specificatie dubieuze vorderingen

De stijging van de vorderingen op openbare lichamen op balansdatum komt door een hoge uitkering naar aanleiding van de decembercirculaire en de nog te ontvangen bijdrage voor de opvang van Oekraïners. Deze bedragen zijn begin 2023 ontvangen. Onder overige vorderingen zijn de handelsdebiteuren, belastingdebiteuren en debiteuren zorg en inkomen opgenomen. Op een uitzondering na zijn er geen noemenswaardige problemen bij de invordering van debiteuren. Voor een aantal debiteuren waarvan de invordering als dubieus wordt ingeschat, is een voorziening getroffen. De voorziening dubieuze debiteuren is in 2022 verlaagd met € 9.000 naar € 79.000. De voorziening is op de balans in mindering gebracht op de overige vorderingen.