Jaarstukken 2021.pdf
Tekst van het document
De voorgeschreven indeling voor overlopende passiva is: - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; - ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: Europese overheidslichamen; het Rijk; overige Nederlandse overheidslichamen; - overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is nadere informatie opgenomen over borgstellingen en garanties alsmede een onderbouwing van de totaalbedragen die buiten de balanstelling zijn opgenomen.
Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling
85
Toelichting op de balans per 31 december 2021 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Onder materiële vaste activa worden de investeringen weergegeven die betrekking hebben op uitgaven waar tegenover een actief staat met een nuttigheidsduur van meerdere jaren. Er wordt een onderscheid gemaakt in: ❖ Investeringen met een economisch nut, waaronder gronden, woonruimten en gebouwen uitgegeven in erfpacht, overige investeringen met een economisch nut en warme gronden woningbouw; ❖ Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; ❖ Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut. Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer. Ook zijn de belangrijkste investeringen weergegeven. bedragen x € 1.000 Economisch nut
Boekwaarde 01-012021 249
Investering
Desinvestering
Bijdrage derden
2.165
9
0
Woonruimten uitgegeven in erfpacht
0
1.280
0
0
55
1.225
Gebouwen uitgegeven in erfpacht
1
0
0
0
0
1
9.258 627 20.696 735 347 560 32.223
579 0 0 37 40 148 804
2.673 493 213 0 0 0 3.379
0 0 0 0 0 0 0
25 0 933 153 62 55 1.228
7.139 134 19.550 619 325 653 28.420
Gronden uitgegeven in erfpacht
Overige investeringen met een economisch nut Onderzoek en ontwikkeling Gronden en terreinen Woonruimten Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
Warme gronden woningbouw Totaal
Afschrijving Boekwaarde 31-12-2021 0 2.405
0
39
3
0
0
36
32.473
4.288
3.391
0
1.283
32.087
Gronden waarvan vaststaat dat ze op (korte) termijn als bouwgrond gaan fungeren ten behoeve van woningbouw worden met ingang van deze jaarrekening afzonderlijk vermeld. Voor deze zogenaamde warme gronden is nog geen operationele grondexploitatie opgesteld en vallen daarom onder de materiële vaste activa onderdeel Gronden en terreinen. Zodra de gemeenteraad de grondexploitatie heeft vastgesteld wordt de investering overgeheveld naar de voorraden. bedragen x € 1.000 Toelichting investeringen economisch nut > € 100.000
Gronden en terreinen (AVA'70 renovatie atletiekbaan) Zonnepanelen sporthallen Uuthuuskes IJzerlo, Lintelo, De Haart en De Heurne
Krediet
Kapitaaluitgaven 01-01-2021
Investering
Desinvestering
Bijdrage derden
Totale investering
455 244 1.013
0 0 0
455 148 820
0 0 0
0 0 0
455 148 820
Daarnaast hebben enkele administratieve mutaties plaatsgevonden. Gronden en gebouwen van onder meer de Slingeplas en de Sondernweg zijn deels overgebracht naar de categorie erfpacht
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer. bedragen x € 1.000 Economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Boekwaarde 01-01-2021
Investering
Desinvestering
Bijdrage derden
Afschrijving Boekwaarde 31-12-2021
Rioolinvesteringen Investeringen begraafplaatsen
7.693 26
1.670 0
0 0
0 0
362 8
9.001 18
Totaal
7.719
1.670
0
0
370
9.019
Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut weer. bedragen x € 1.000 Maatschappelijk nut
Boekwaarde 01-01-2021
Investering
Desinvestering
Bijdrage derden
Afschrijving Boekwaarde 31-12-2021
Gronden en terreinen maatschappelijk nut Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa
0 3.435 0
0 2.376 0
0 0 0
0 516 0
0 232 0
0 5.063 0
Totaal
3.435
2.376
0
516
232
5.063
Investeringen met een maatschappelijk nut worden op grond van de verwachte levensduur afgeschreven.
Toelichting op de balans per 31 december 2021
86
Financiële vaste activa Bij de financiële vaste activa wordt onderscheid gemaakt in kapitaalverstrekkingen, langlopende leningen en uitzettingen. bedragen x € 1.000 Financiële vaste activa
Boekwaarde 01-01-2021
Investering
Desinvestering
Aflossing/ afschrijving
Boekwaarde 31-12-2021
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen u/g Overige uitzettingen > 1 jaar
1.178 9.807 206
1.098 2.062 0
730 0 0
0 2.093 0
1.546 9.776 206
Totaal
11.191
3.160
730
2.093
11.528
Boekwaarde 01-01-2021
Investering
Desinvestering
Aflossing/ afschrijving
31-12-2021
20 19 45 11 288 94 4 71 379 0 48
0 0 0 8 190 3 22 15 364 496 0
0 0 0 0 305 96 0 51 278 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
20 19 45 19 173 1 26 35 465 496 48
155
0
0
0
155
44
0
0
0
44
1.178
1.098
730
0
1.546
bedragen xBoekwaarde € 1.000 Specificatie kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Alliander 392.896 aandelen Vitens 18.693 aandelen Deelneming Stimuleringsfonds Volkshuisvesting SVN duurzaamheidsleningen 2010 SVN duurzaamheidsleningen 2016 VROM startersfonds gemeente Aalten SVN blijverslening SVN stimuleringslening non-profit SVN toekomstbestendig wonen SVN starterslening 2021 BNG 19.305 aandelen ROVA 272 aandelen B: (188 aandelen á € 371 en 84 á € 1.021) Gemeenschappelijke Regeling Stadsbank Oost Nederland (SON) inwoners per 1 januari 2006 (27.436 x € 1,59) Agem 38 aandelen a € 0,01 Totaal
Toekomstbestendig Wonen Lening Vanaf 2019 worden via het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) ook leningen uitgegeven volgens de verordening “Toekomstbestendig Wonen Gelderland”. Daarin zijn alle elementen voor het aanpassen van bestaande woningen verenigd. Met de komst van deze nieuwe lening worden vooralsnog geen aanvragen meer verstrekt vanuit de bestaande regelingen te weten de duurzaamheidsleningen, starterslening en de blijverslening. De betreffende verordeningen blijven wel in stand vanwege de aflossingen die nog plaatsvinden op deze leningen. Deze aflossingen worden regelmatig overgeboekt naar de Toekomstbestendig Wonen Lening. In 2021 is voor € 275.000 aan leningen verstrekt uit deze regeling. SVN Duurzaamheidslening 2010 Er wordt geen geld meer in deze regeling gestort en er worden ook geen leningen meer uit verstrekt. Alleen de afwikkeling van de bestaande leningen vindt nog binnen deze regeling plaats. Zie onder Toekomstbestendig Wonen Lening. Het resterende saldo op de rekening eind 2021 is € 19.000. Onder de overige langlopende leningen is de vordering van Aalten groot € 36.000 opgenomen met betrekking tot deze verstrekte duurzaamheidsleningen. SVN Duurzaamheidslening 2016 Voor deze duurzaamheidslening geldt hetzelfde als het vorige item. Het resterende saldo eind 2021 is € 173.000.
De vordering op deze leningen eind 2021 groot € 939.000 is opgenomen onder de overige langlopende leningen. Voor deze regeling is tevens een buffer ingebouwd in verband met aanvragen voor PostCodeRoos leningen (financieringsmogelijkheid om gezamenlijk zonne-energie op te wekken zonder dat de zonnepanelen op het eigen dak hoeven te liggen). De Toekomstbestendig Wonen Lening kent deze mogelijkheid namelijk niet. Starterslening Ook voor de startersleningen geldt hetzelfde als voor de duurzaamheidsleningen. Het resterende saldo ultimo 2021 is € 1.000. Onder de overige langlopende leningen is de vordering op de startersleningen van € 52.000 opgenomen. Op deze uitgezette leningen loopt de gemeente geen risico aangezien deze onder de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) vallen. Stimuleringsregeling duurzame maatregelen non-profit Op 23 januari 2018 heeft de raad besloten om de in 2016 ingevoerde duurzaamheidslening voor wooneigenaren uit te breiden en ook beschikbaar te stellen voor non-profit organisaties. Uitvoering hiervan vindt plaats binnen het krediet van € 2.000.000 dat beschikbaar is gesteld voor de duurzaamheidslening 2016. In 2021 zijn leningen verstrekt voor in totaal € 50.000. Het resterende saldo op de rekening ultimo 2021 is € 35.000.
Onder de overige langlopende leningen is de vordering van Aalten groot € 219.000 opgenomen met betrekking tot deze verstrekte stimuleringsleningen.
Toelichting op de balans per 31 december 2021
87
Blijverslening Blijversleningen worden ook niet meer verstrekt. Het saldo eind 2021 op de blijverslening is € 26.000. De vordering op bestaande blijversleningen betreft € 14.000 en is opgenomen onder de overige langlopende leningen. Starterslening 2021 De prijzen van koopwoningen blijven stijgen waardoor het voor starters/jongeren moeilijk is om zich te vestigen of te blijven in de gemeente Aalten. Daarom heeft de raad in juli 2021 besloten om de starterslening nieuw leven in te blazen. Hiermee worden de kansen voor starters op de woningmarkt vergroot. De starterslening is een tweede hypotheek boven op de maximale hypotheek van de primaire geldverstrekker. De leningen worden via het SVN verstrekt. Het kapitaal wordt beschikbaar gesteld door de provincie en de gemeente, ieder 50%. Op basis van de voorwaarden is ingeschat dat de komende twee jaren een miljoen nodig is om 40 starters te kunnen helpen. De inbreng van de gemeente is € 496.000. Er zijn in 2021 nog geen startersleningen verstrekt. bedragen x € 1.000 Overige langlopende leningen u/g
Boekwaarde 01-01-2021
Investering
Desinvestering
Aflossing/ afschrijving
Boekwaarde 31-12-2021
Vitens, achtergestelde lening Museum Aalten Museum Aalten lening 2006 Renteloze lening buurthuis Haart 2001 Renteloze lening verenigingsgebouw Dale Renteloze lening buurthuis IJzerlo SVN duurzaamheidslening Aalten 2010 SVN duurzaamheidslening Aalten 2016 SVN uitgezette startersleningen Aalten SVN blijverslening SVN stimuleringsregeling duurzame maatregelen non-profit SVN toekomstbestendig wonen Alliander storting aandeelhouderslening 2021-2031 SMWD geldlening 2018
84 228 52 14 5 17 43 1.124 53 36 182 437 0 18 2.293
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 275 1.736 0 2.061
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
84 11 7 2 5 3 7 185 1 22 13 61 0 5 406
0 217 45 12 0 14 36 939 52 14 219 651 1.736 13 3.948
Hypotheken personeel
7.514 7.514
0 0
0 0
1.686 1.686
5.828 5.828
Totaal
9.807
2.061
0
2.092
9.776
In 2021 zijn diverse hypotheken volledig afgelost en is ook weer extra afgelost. De totale aflossing bedroeg bijna € 1,7 miljoen. bedragen x € 1.000 Overige uitzettingen > 1 jaar
Boekwaarde 01-01-2021
Investering
Desinvestering
Aflossing/ afschrijving
Boekwaarde 31-12-2021
t Zand, afkoopbare eeuwigdurende vordering Stichting Keupenkamp, eeuwigdurende erfpacht Sportpark Villekamp, eeuwigdurende erfpacht Tennispark de Rietstap, eeuwigdurende erfpacht De Grensruiters, eeuwigdurende erfpacht Zwembad 't Walfort en het Blauwe Meer, eeuwigdurende erfpacht
184 6 7 3 6 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
184 6 7 3 6 0
Totaal
206
0
0
0
206
Onder de overige uitzettingen zijn de gronden opgenomen die in erfpacht zijn uitgegeven (zie ook onder materiële vaste activa). De waardering is gebaseerd op de verkrijgingsprijs/vervaardigingsprijs of duurzaam lagere marktwaarde.
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Tot de categorie onderhanden werk onder de voorraden vlottende activa vallen de bouwgronden in exploitatie (BIE). Het startpunt van een BIE is het raadsbesluit met de vaststelling van het grondexploitatiecomplex en een grondexploitatiebegroting. Gezien het belang van een juiste waardering en inzicht in de ontwikkeling van de waarde van de BIE zijn de verslaggevingsregels aangescherpt. De waardering wordt met name bepaald door de prognoses van het eindresultaat van een grondexploitatie. Daarom is expliciet per grondexploitatie het verloop van deze activa opgenomen en toegelicht. In de volgende tabel zijn de BIE’s voor 2021 geactualiseerd en is het nieuwe geraamde eindresultaat zichtbaar.
Toelichting op de balans per 31 december 2021
88
bedragen x € 1.000 Bouwgrond in exploitatie (BIE)
Boekwaarde Vermeerderingen Verminderingen Tussentijdse Boekwaarde Nog te maken Nog te realiseren Geraamd 1-1-2021 2021 2021 winstneming 31-12-2021 kosten opbrengsten eindresultaat
Kobus III Lintelo uitbreiding kern Kern De Heurne 1e fase Herstructureringsplan De Rietstap t Warmelinck Haartsebos Kraaienboom
269 100 32 126 83 229 242
177 2 4 2 1 35 4
133 121 66 0 0 268 0
0 -11 -30 0 16 0 0
313 -8 0 128 68 -4 246
30 8 0 2 1 126 22
0 0 0 97 73 0 240
343 nadeel 0 0 33 nadeel -4 voordeel 122 nadeel 28 nadeel
1.081
225
588
-25
743
189
410
522
Geraamde nog te maken kosten Deze kosten bestaan vooral uit woonrijp maken, rente en toezicht. Van alle kosten zijn onderbouwingen aanwezig, meestal gebaseerd op uitgebrachte offertes. Voor kosten vanaf 2023 is rekening gehouden met een prijsstijging van 2%. De toegerekende rente is aangepast aan de BBV voorschriften en ligt voor 2021 op 1,24%. Geraamde nog te realiseren opbrengsten Dit betreft louter kavelverkoop. Er zijn nog vier kavels beschikbaar. We verwachten die in 2022 te verkopen. Daarom is geen rekening gehouden met een verhoging van de kavelprijs. Geraamd eindresultaat Daar waar het geraamde eindresultaat een nadeel laat zien is een voorziening getroffen ter hoogte van dit nadeel. De mutaties op deze voorziening zijn via de exploitatie verwerkt in het rekeningresultaat. De hoogte van de voorziening voor de BIE’s op 31 december 2020 bedroeg € 496.000 en is met € 30.000 verhoogd tot € 526.000 per 31 december 2021. Deze verhoging heeft te maken met uitloop van projecten en een iets lagere opbrengst grondverkopen dan eerder geraamd. In 2021 is voor een drietal complexen tussentijds winst genomen dan wel gecorrigeerd op basis van de POC-methode. De uitkomsten hiervan zijn verwerkt in bovenstaand eindresultaat. Het betreft Lintelo (per saldo € -11.000), Kern De Heurne (per saldo € -30.000) en ’t Warmelinck (per saldo € 16.000).
Onder de post gereed product en handelsgoederen is het pand Lage Blik 28-30-32 opgenomen. Deze aankoop maakte verplaatsing van de bibliotheek vanuit het centrum naar deze locatie mogelijk. Dit is in 2021 gerealiseerd. De bibliotheek is inmiddels verkocht. Boven de bibliotheek in ditzelfde pand bevinden zich een tweetal woningen. Het pand Hogestraat 10 is in dit kader in 2021 verkocht en volledig afgewikkeld. Voor wat betreft het Hoge Veld zijn de laatste kavels in 2021 verkocht en kon het project worden afgesloten. De voorziening ter hoogte van € 718.000 is ingebracht. Er resteerde daarna een klein voordeel van € 1.700. Onderstaande tabel geeft het totaal van de voorraden aan. Dit zijn de BIE’s plus de categorie gereed product en handelsgoederen. bedragen x € 1.000 Voorraden
BIE onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden
Balanswaarde 01-01-2021
Boekwaarde 01-01-2021
Vermeerdering
Vermindering Boekwaarde Verwachte Balanswaarde 31-12-2021 verliezen
585 792
1.081 1.510
225 1.047
563 2.459
743 98
526 0
217 98
1.377
2.591
1.272
3.022
841
526
315
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden hierna verder gespecificeerd. Onder de vorderingen op openbare lichamen zijn de vorderingen op ministeries, provincies, gemeenten, waterschappen, gemeenschappelijke regelingen en dergelijke gerubriceerd.
Toelichting op de balans per 31 december 2021
89
bedragen x € 1.000 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Saldo 01-01-2021
Saldo 31-12-2021
Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening-courantverhouding met het Rijk Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Dubieuze vorderingen Overige uitzettingen
476 0 0 0 0 0 2.085 -86 0
842 0 0 0 0 0 1.604 -88 0
Totaal
2.475
2.358
Saldo 01-01-2021
Saldo 31-12-2021
Algemene debiteuren Belastingdebiteuren Debiteuren zorg en inkomen
1.702 335 48
1.201 356 47
Totaal
2.085
1.604
Saldo 01-01-2021
Saldo 31-12-2021
Dubieuze vorderingen algemeen Dubieuze vorderingen belastingen Dubieuze vorderingen zorg en inkomen
-19 -40 -27
-19 -45 -24
Totaal
-86
-88
Specificatie overige vorderingen
Specificatie dubieuze vorderingen
Onder overige vorderingen zijn de handelsdebiteuren, belastingdebiteuren en debiteuren zorg en inkomen opgenomen. Op een uitzondering na zijn er geen noemenswaardige problemen bij de invordering van debiteuren. Voor een aantal debiteuren waarvan de invordering als dubieus wordt ingeschat, is een voorziening getroffen. De voorziening dubieuze debiteuren is in 2021 verhoogd met € 2.000 naar € 88.000. Voor algemene debiteuren betreft dit slechts een enkele vordering. De voorziening is op de balans in mindering gebracht op de overige vorderingen. Liquide middelen bedragen x € 1.000 Saldo 01-01-2021
Saldo 31-12-2021
Kassaldi Banksaldi
1 39
1 21
Totaal
40
22
Schatkistbankieren Vanaf 15 december 2013 is iedere decentrale overheid verplicht om de overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Met deze wet beoogt de wetgever een bijdrage te leveren aan de vereiste daling van de EMU-schuld voor de Nederlandse overheid door de overtollige liquiditeiten van decentrale overheden zoveel mogelijk te bundelen binnen de overheidssfeer. Er zijn enkele uitzonderingen. De belangrijkste is het drempelbedrag. De gemeente mag gemiddeld over het hele kwartaal maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist houden. Voor Aalten is deze drempel voor 2021 in eerste instantie berekend op € 485.000 zijnde 0,75% van het begrotingstotaal. Vanaf 1 juli 2021 is de drempel van rechtswege verhoogd naar 2% ofwel € 1.294.000. Er is in 2021 beperkt geld aangehouden in de schatkist. Uit de volgende grafiek blijkt dat we het drempelbedrag in 2021 niet hebben overschreden. Schatkistbankieren 1e kwartaal 2021 2e kwartaal 2021 3e kwartaal 2021 4e kwartaal 2021
237.000 305.000 10.000 194.000
Toelichting op de balans per 31 december 2021
90
Overlopende activa bedragen x € 1.000 Overlopende activa
Saldo 01-01-2021
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. - Europese overheidslichamen - het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Saldo 31-12-2021
0 6 63
0 9 172
8.115
5.898
8.184
6.079
Onder de overlopende activa vallen de van overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op een uitkering met een specifiek bestedingsdoel. Onderstaande tabel geeft het verloop van deze post weer. Nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen met een specifieke bestemming
het Rijk Nabo Kleuverspad overige Nederlandse overheidslichamen Ruiternetwerk Nabo Tuunterweg Nabo Groot Heinenweg Toren NH kerk Lage Blik verplaatsen bibliotheek Reconstructie Admiraal De Ruyterstraat en Dijkstraat
Totaal
Saldo Overlopende passiva 01-01-2021 1-1-2021
Inkomsten
Uitgaven
Saldo 31-12-2021
6 6
0 0
0 0
3 3
9 9
3 50 1 9 0 0 63
0 0 0 0 200 54 254
0 0 0 4 200 15 219
0 0 0 0 500 82 582
3 50 1 5 100 13 172
69
254
219
585
181
Verder vallen onder de overlopende activa de vooruitbetaalde en overige nog te ontvangen bedragen. Onder de vooruitbetaalde posten is onder meer de afvalinzameling over januari 2022 van de ROVA opgenomen ter grootte van € 116.000. Onder de nog te ontvangen bedragen vallen met name de vorderingen op de belastingdienst op. De afwikkeling met het BTW-compensatiefonds beloopt ruim € 3,5 miljoen inclusief oude jaren. Daarnaast zijn hieronder diverse afrekeningen verantwoord zoals die met Nedvang € 80.000, het ledigen van de vuilcontainers van de burgers € 355.000 en met Laborijn over de BUIG gelden € 232.000. Verder moeten met Laborijn de Tozo gelden worden afgerekend over 2021. Er is door de gemeente nog bijna € 829.000 te ontvangen. Dit moet overigens ook weer worden terugbetaald aan het Rijk (overlopende passiva). Met betrekking tot het faciliterend grondbeleid valt een enkel project onder de balanspost overige nog te ontvangen bedragen, namelijk Bekendijk-Zuid. De verwachting is dat dit project in 2022 wordt afgerond.
PASSIVA VASTE PASSIVA Conform de financiële verordening van de gemeente Aalten ex artikel 212 van de gemeentewet wordt minimaal eenmaal per vier jaar de nota reserves en voorzieningen geactualiseerd. De laatste geactualiseerde versie heeft de raad in zijn vergadering van 18 december 2018 vastgesteld. Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de hierna genoemde reserves en het resultaat. Er wordt daarbij onderscheid gemaakt naar de algemene reserve en bestemmingsreserves. De algemene reserve heeft een algemeen karakter en is vrij aanwendbaar. Deze reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt mede bepaald aan de hand van het weerstandsvermogen van de gemeente. Bestemmingsreserves zijn reserves waar de raad een specifieke bestemming aan heeft gegeven.
Toelichting op de balans per 31 december 2021
91
bedragen x € 1.000 Saldo 01-01-2021
Algemene Reserve Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming
Onttrekking
Saldo 31-12-2021
12.833 7.526 421
421 832 2.753
906 1.322 421
12.348 7.036 2.753
20.780
4.006
2.649
22.137
Saldo 01-01-2021
Reserves
Toevoeging
Toevoeging
Onttrekking
Saldo 31-12-2021
Algemene Reserve
12.833
421
906
12.348
Reserve Onderhoud wegen Reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen Reserve Huisvesting onderwijs Reserve Bodemsanering Reserve Formatie en organisatie
253 1.271 5.238 114 650
290 180 90 90 182
539 358 245 180
4 1.093 5.083 24 832
Totaal Bestemmingsreserves
7.526
832
1.322
7.036
Nog te bestemmen resultaat
421
2.753
421
2.753
Algemene Reserve Stand per 1 januari 2021
Werkelijk
12.833
Rekeningsaldo 2020, raadsbesluit 13 juli 2021 Mutaties 2021 Programma 1 Programma 1 Programma 1 Programma 1 Programma 1 Programma 1 Programma 1 Programma 2 Programma 2 Programma 3
Visie Centrumplan Dinxperlo Niet actief beveiligde overweg (Nabo) Structuurversterking kernen Subsidies starterskavels AVA'70 Atletiekbaan Regiodeal Leader bijdrage Naoberfonds Leader bijdrage Coronabudget (RBS 13 juli 2021)
421
-27 -1 -295 -36 -228 -58 -22 -10 -53 -176 -906 -485
Totaal Stand per 31 december 2021
12.348
Bestemmingsreserves Toegerekende rente Evenals voorgaande jaren wordt er geen rente meer toegevoegd aan de reserves. Reserve Onderhoud wegen In 2021 is € 290.000 aan deze reserve toegevoegd. De kosten van het groot onderhoud aan de wegen ad € 539.000 is in 2021 aan de reserve onttrokken. Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen In 2021 is € 180.000 aan deze reserve toegevoegd. Dit jaar is voor € 358.000 aan planmatig onderhoud uitgevoerd aan de gemeentelijke gebouwen. Het saldo van deze reserve is gerelateerd aan de onderhoudsplannen. Reserve Huisvesting onderwijs De hoogte van deze reserve is vanaf 2016 niet meer gekoppeld aan het integraal huisvestingsplan. Vanaf 2018 wordt de reserve weer jaarlijks gevoed, in 2021 is € 90.000 toegevoegd. Voor de verduurzaming van schoolgebouwen is € 239.000 en voor het opstellen van een nieuw integraal huisvestingsplan is € 6.000 aan de reserve onttrokken.
Toelichting op de balans per 31 december 2021
92
Reserve Bodemsanering, toevoeging € 90.000 Deze reserve is bedoeld om kosten van saneringen te kunnen opvangen. Conform besluit in de Najaarsnota 2021 is het resterende bedrag van € 90.000 van het project van de voormalige stort (VOS Ringweg) aan deze reserve toegevoegd. Voor de saneringen aan de Admiraal de Ruyterstraat, de Halteweg 21, de Beggelderdijk en de Zomerweg is hier in 2021 € 80.000 aan onttrokken. Saba Dinxperlo B.V. In 2018 is aan de Maatschap Dinxperlose Beleggingsmaatschappij en Raket Invest B.V. een subsidie toegekend in verband met de revitalisering van het deel van het industrieterrein te Dinxperlo waar thans Saba Dinxperlo B.V. is gevestigd (Industriestraat 3 c.a.). Onderdeel van deze revitalisering is de sanering van het terrein. In 2018 is besloten om als gemeente de saneringskosten te subsidiëren. De totale saneringskosten bedragen € 150.000. Deze kosten worden voor € 100.000 gedekt uit de Reserve Bodemsanering. Het restant komt – zoals destijds besloten – ten laste van het resultaat. De gemeentelijke inzet in dit project heeft bijgedragen aan het behoud van SABA Dinxperlo B.V. als Dinxperlose werkgever. Reserve Formatie en organisatie Deze reserve heeft het karakter van een schommelfonds. De normale mutaties op de personeelsbudgetten verlopen via deze reserve. Uit dit saldo moeten ook de toekomstige verplichtingen worden gedekt.
In 2021 is een bedrag van € 182.000 aan deze reserve toegevoegd. Voorzieningen De voorzieningen worden onderverdeeld in voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s en voorzieningen voor middelen van derden verkregen waarvan de bestemming gebonden is. Een specificatie hiervan is hieronder weergegeven. bedragen x € 1.000 Saldo 01-01-2021
Toevoegingen
vrijgevallen
aanwendingen
Saldo 31-12-2021
Voorzieningen voor verplichtingen Voorzieningen voor middelen van derden met gebonden bestemming
5.236 1.262
31 390
154 107
226 0
4.887 1.545
Totaal
6.498
421
261
226
6.432
Saldo 01-01-2021
Toevoegingen
vrijgevallen bedragen
aanwendingen
Saldo 31-12-2021
Voorziening APPA (pensioen wethouders) Voorziening Wachtgeld wethouders
4.794 442
0 31
154 0
115 111
4.525 362
Totaal voorzieningen voor verplichtingen
5.236
31
154
226
4.887
533 729
43 347
107 0
0 0
469 1.076
1.262
390
107
0
1.545
bedragen x € 1.000 Specificatie
Voorziening afval Voorziening riolering Totaal voorzieningen voor middelen van derden met gebonden bestemming
Toelichting voorzieningen: Voorziening APPA (pensioen wethouders) De voorziening is gevormd om de verplichtingen voor de pensioenuitkeringen van de (oud)wethouders op te vangen. De hoogte is bepaald aan de hand van actuariële berekeningen. Deze worden elk jaar geactualiseerd op basis van de actueel geldende marktrente (0,528%) en de sterftetabellen. Voorziening Wachtgeld wethouders De voorziening is gevormd om de verplichtingen voor de wachtgelden van de wethouders op te vangen. De uitkeringsduur voor de wachtgelduitkeringen is minimaal zes maanden en maximaal drie jaar en twee maanden. Onder voorwaarden komen wethouders in aanmerking voor een verlengde uitkering tot aan de pensioenleeftijd. Voorziening afval Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is. De kosten van afval verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening. In 2021 is € 43.000 toegevoegd aan de voorziening in verband met een corona gerelateerde ontvangst voor afvalverwerking in de algemene uitkering. Daarnaast is € 107.000 aan de voorziening onttrokken. Voorziening riolering Conform het BBV moet er een voorziening gevormd worden voor de middelen die van derden verkregen zijn en waarvan de bestemming gebonden is.
De kosten van riolering verlopen budgettair neutraal en het overschot of tekort wordt verrekend met deze voorziening. De voorziening wordt in 2021 met € 347.000 gevoed.
Toelichting op de balans per 31 december 2021
93
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer worden onderverdeeld in onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen en waarborgsommen. bedragen x € 1.000 Saldo 01-01-2021
Saldo 31-12-2021
Onderhandse leningen bij binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen
26.244 2
28.856 2
Totaal
26.246
28.858
Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar
De rentelast over de vaste geldleningen voor 2021 bedroeg € 425.000. VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. De onderverdeling en specificatie van deze posten is hieronder weergegeven. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar bedragen x € 1.000 Saldo 01-01-2021
Saldo 31-12-2021
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden
0 3.000 287 3.036
0 0 695 2.420
Totaal
6.323
3.115
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Onder de overige schulden zijn de openstaande posten van de crediteuren opgenomen.
Overlopende passiva bedragen x € 1.000 Overlopende passiva
Saldo 01-01-2021
Saldo 31-12-2021
5.756
4.992
Ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Uitgesplitst naar: - Europese overheidslichamen - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen
0 587 428
0 373 358
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
276
206
7.047
5.929
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
Onder de overlopende passiva zijn de verplichtingen opgenomen met betrekking tot afrekeningen over 2021 die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. Enkele grotere posten zijn: Gemeente Winterswijk afrekening ZOOV (€ 177.000), Laborijn BTW-compensatiefonds (€ 307.000), uittreedvergoeding Stadsbank Oost Nederland (€ 375.000) en het nog terug te betalen deel van de Tozo regeling aan het Rijk (€ 829.000). Daarnaast is een verplichting van € 261.000 opgenomen voor CAO-ontwikkelingen die nog betrekking hebben op 2021. Ook zijn er verplichtingen opgenomen met betrekking tot betalingen aan diverse instanties ten aanzien van de Wmo en de Jeugdzorg voor bijna € 1,4 miljoen. De post overige vooruit ontvangen bedragen bestaat voor een groot deel uit transitorische rente over de vaste geldleningen (€ 126.000). Voor het overige deel betreft dit nog projecten met betrekking tot het faciliterend grondbeleid. Het zijn er een tweetal waarvoor de gemeente nog kosten moet maken en waar al een bijdrage voor is ontvangen. Het gaat om plan Nieuwstraat/Molenhof en de Groene Kamer. De vooruit ontvangen bedragen met een specifieke bestemming zijn gelden die ontvangen zijn en voor een specifiek doel moeten worden aangewend. Onderstaande tabel geeft het verloop van deze post weer.
Toelichting op de balans per 31 december 2021
94
bedragen x € 1.000 Vooruitontvangen bedragen met een specifieke bestemming
het Rijk Kinderopvang toeslagenaffaire OAB 2019-2022 Sportakkoord Nationaal Programma Onderwijs Reconstructie Admiraal De Ruyterstraat en Dijkstraat overige Nederlandse overheidslichamen Ahof Sheddaken Groot Deunkweg Nabo Kleuverspad Uuthuuskes Biodiversiteitsplan Dorpsmanager Centrumplan Teunismolen instandhouding Monumentensubsidie 2020 Monumentensubsidie 2021 Landschapsregeling 2019-2022 Woon- en Vastgoedmonitor Lage Blik verplaatsen bibliotheek Reconstructie Admiraal De Ruyterstraat en Dijkstraat
Totaal
Saldo 01-01-2021
Inkomsten
Uitgaven
Overlopende activa 31-12-2021
Saldo 31-12-2021
13 141 0 0 433 587
9 334 85 95 0 523
22 246 36 0 433 737
0 0 0 0 0 0
0 229 49 95 0 373
6 3 47 54 0 0 0 0 4 13 0 7 40 200 54 428
6 3 0 0 66 17 35 56 5 5 31 17 179 200 15 635
0 0 22 1 0 7 24 39 3 9 19 16 96 500 82 818
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -100 -13 -113
12 6 25 53 66 10 11 17 6 9 12 8 123 0 0 358
1.015
1.158
1.555
-113
731
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen In deze paragraaf zijn belangrijke financiële rechten en verplichtingen opgenomen waaraan de gemeente voor toekomstige jaren is gebonden en die niet uit de balans blijken. Waarborgen en garanties Garantiestructuur algemeen De huidige garantiestructuur is ontwikkeld om corporaties in staat te stellen tegen relatief gunstige condities leningen aan te trekken op de kapitaalmarkt. Hiertoe staat het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) ten opzichte van de geldverstrekker borg voor de betaling van rente en aflossing van de lening. De borgstelling is ingebed in een structuur die drie zekerheden kent: 1. primair: de geldmiddelen van de corporatie zelf, inclusief eventuele saneringssteun van het Centraal Fonds Volkshuisvesting (CFV); 2. secundair: het garantievermogen van het WSW. Daarbij vormt de waarde van de woningen een onderpand voor het WSW; 3. tertiair: achtervang door Rijk en gemeenten die daarvoor een renteloze lening verstrekken aan het WSW. De gemeente loopt hier dus alleen renterisico. Vanaf augustus 2021 heeft er een wijziging plaatsgevonden in de achtervang tussen het WSW en de gemeenten. Om een robuustere borgstelling voor de toekomst te kunnen garanderen is er een nieuwe achtervangovereenkomst afgesloten tussen gemeenten en het WSW.
De wijzigingen die zijn doorgevoerd in de nieuwe overeenkomsten leiden tot een andere toerekening van de achtervangpositie van gemeenten. Daarnaast is er een wijzigingsovereenkomst tussen beide partijen afgesloten voor bestaande (voor 1 augustus 2021 aangegane) achtervangovereenkomsten. De onderwerpen die zijn gewijzigd zien specifiek op borgbare doelen, herfinanciering en verstrekking en terugbetaling van renteloze leningen. Tevens is met deze wijziging de in het verleden ontstane, maar ongewenste scheefgroei in de risicopositie van gemeenten in de achtervang rechtgezet. Voor geborgde geldleningen onder de oude achtervangovereenkomsten wordt de achtervangpositie nog steeds bepaald op basis van individueel geborgde leningen. Voor geldleningen die geborgd worden onder de nieuwe achtervangovereenkomst wordt de achtervangpositie bepaald op basis van de nieuwe grondslag. De situatie in Aalten In de volgende tabel wordt de stand van de door de gemeente Aalten gegarandeerde leningen weergegeven. bedragen x € 1.000 Overzicht gegarandeerde geldleningen
Saldo 31-12-2020 Saldo 31-12-2021
Categorie Woningbouw met achtervang Categorie Woningbouw als garant Categorie Overige Totaal
Toelichting op de balans per 31 december 2021
109.756
121.186
436
Borg WSW 121.186
Gemeente garant % Dekking Het Rijk garant % Dekking 60.593
50
362
362
100
0
0
0
0
100
0
110.192
121.548
121.186
60.955
60.593
60.593
95
50
In de praktijk zijn alle financiële problemen bij corporaties via de primaire zekerheid opgevangen. Dat wil dus zeggen volledig binnen de sector. Voordat de gemeente in beeld komt als achtervang is er nog de tweede zekerheidslaag, namelijk het garantievermogen van het WSW. Woningbouw met achtervang Uit de tabel blijkt dat eind 2021 voor ruim € 121 miljoen aan leningen worden geborgd door het WSW. Voor al deze leningen geldt dat de gemeenten en het Rijk beiden in de achtervang zitten. Indien het tot een aanspraak komt, staan de gezamenlijke gemeenten voor maximaal 25% garant. De andere 25% komt ten laste van de schade-gemeente(n). Het Rijk draagt de resterende 50% bij. Het risico is relatief klein. Het betreffen leningen die bijna allemaal zijn afgesloten door De Woonplaats bij de BNG bank en de Nederlandse Waterschapsbank. Door de wijzigingen in de achtervang per 1 augustus 2021 zijn er twee corporaties bijgekomen met relatief kleine leningen, te weten: Stichting Wonion en Woonzorg Nederland. Woningbouw als garant Daarnaast is er nog een enkele lening van een stichting waarvoor geen borg van het WSW aanwezig is en waarvoor de gemeente direct kan worden aangesproken als de stichting niet aan haar betalingsverplichting kan voldoen. Het gaat om een lening met een restantschuld per 31 december 2021 van € 362.000. De restantlooptijd bedraagt tien jaar.
Deze lening valt niet binnen de garantiestructuur. De gemeente loopt hier wel een behoorlijk risico. Nationale hypotheekgarantie (NHG) NHG wordt verstrekt door de stichting Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW). Deze stichting heeft als hoofddoel het particulier woningbezit op een verantwoorde wijze te bevorderen. Het Rijk en de gemeenten hebben hierbij een achtervangfunctie. Per 1 januari 2011 is de achtervangfunctie van de gemeenten voor nieuwe af te geven hypotheekgaranties vervallen. Dit ligt vanaf dat moment volledig bij het Rijk. Alleen bij afgegeven borgtochten tot en met 2010 kan het WEW nog een beroep doen op de gemeenten. Dit is theoretisch een beperkt risico. Dit blijkt uit de liquiditeitsprognose voor 2021 - 2026. Uit deze prognose blijkt dat het WEW voor deze jaren geen aanspraken verwacht op de achtervangfunctie. Eigen bijdragen Wmo van het CAK Met betrekking tot de Wmo-eigen bijdragen van het CAK is bij alle gemeenten sprake van een onzekerheid. Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd. In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente zelf, maar door het CAK.
Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Aalten ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Vanaf het boekjaar 2017 wordt door het CAK geen Third Party Memorandum meer verstrekt, omdat uit onderzoek is gebleken dat de externe accountant van de gemeente deze niet nodig heeft voor zijn rechtmatigheidscontrole. Hoewel de volledigheid van de eigen bijdragen niet voldoende is vast te stellen, hebben we wel zekerheid dat het totaalbedrag aan verantwoorde eigen bijdrage in 2021 zijnde € 248.000 gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen in 2021. Hiermee beschikt de gemeente Aalten over voldoende zekerheid dat de eigen bijdragen juist zijn verantwoord. Eventuele niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet materieel. Vennootschapsbelasting Vanaf 2016 vallen gemeenten onder de Wet op de Vennootschapsbelasting. Voor het grondbedrijf doen wij aangifte. Tot en met 2020 is het totaalbedrag van de niet verrekende verliezen € 415.110. Voor dit bedrag is de verrekeningstermijn nog niet verstreken.
Eventuele winsten vanaf 2021 kunnen hiermee worden verrekend. Borgstelling Op 17 januari 2017 heeft het college besloten de door de gemeente in te kopen energie af te gaan nemen van de Agem. Om in haar financieringsbehoefte te kunnen voorzien heeft Agem Gemeentelijke Energie B.V. (AGE B.V.) een financieringsovereenkomst gesloten met de BNG met een maximum krediet. De gemeente Aalten staat borg voor de nakoming van de verplichtingen van AGE B.V. uit hoofde van deze financieringsovereenkomst. Het bedrag waarvoor de gemeente uit deze borgstelling kan worden aangesproken, is nooit meer dan € 56.000 te vermeerderen met kosten, boeten en renten.
Toelichting op de balans per 31 december 2021
96
Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bedragen x € 1.000
Primitieve raming
Raming na wijziging
Werkelijk 2021
Werkelijk 2020
Baten Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal domein Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal baten
-6.346 -5.501 -52.852 -64.699
-8.983 -6.790 -57.967 -73.740
-9.273 -6.764 -58.639 -74.676
-7.958 -7.879 -54.662 -70.499
Lasten Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal domein Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal lasten
13.340 40.235 11.124 64.699
17.213 42.113 14.414 73.740
17.375 42.460 14.841 74.676
14.506 43.846 12.147 70.499
Saldo van baten en lasten Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal domein Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal saldo van baten en lasten
6.994 34.734 -41.728 0
8.230 35.323 -43.553 0
8.102 35.696 -43.798 0
6.548 35.967 -42.515 0
Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
97
Begrotingswijzigingen 2021 Primitieve 1e Begrotingsraming wijziging 2021
Najaarsnota 2020
Voorjaarsnota 2021
bedragen x € 1.000 Najaars- Raming na nota 2021 wijziging
Baten Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal domein Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal baten
-6.346 -5.501 -52.852 -64.699
0 0 -61 -61
-692 98 -2.406 -3.000
-261 -1.257 -2.207 -3.725
-1.684 -130 -441 -2.255
-8.983 -6.790 -57.967 -73.740
Lasten Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal domein Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal lasten
13.340 40.235 11.124 64.699
5 -10 66 61
2.622 1.430 -1.052 3.000
774 1.587 1.364 3.725
472 -1.129 2.912 2.255
17.213 42.113 14.414 73.740
Saldo van baten en lasten Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal domein Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal saldo van baten en lasten
6.994 34.734 -41.728 0
5 -10 5 0
1.930 1.528 -3.458 0
513 330 -843 0
-1.212 -1.259 2.471 0
8.230 35.323 -43.553 0
Begrotingswijzigingen
98
Programma 1 Ruimte bedragen x € 1.000
Primitieve raming
Raming na wijziging
Werkelijk 2021
Werkelijk 2020
Baten Verkeer en vervoer Parkeren Openbaar vervoer Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Sportaccommodaties Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Ruimte en leefomgeving Grondexploitatie (niet-bedrijven terrein) Wonen en bouwen Totale baten
-63 0 0 0 -7 -38 -212 -330 -76 -1.948 -2.003 -38 -275 -42 -829 -485 -6.346
-137 -6 -20 0 -128 -23 -201 -305 -104 -2.214 -2.003 -279 -275 -614 -1.845 -829 -8.983
-141 -4 -24 0 -48 -25 -224 -383 -93 -2.213 -1.925 -327 -266 -609 -2.008 -983 -9.273
-276 0 -267 0 -593 -29 -211 -236 -128 -2.114 -1.900 -105 -311 -120 -985 -683 -7.958
Lasten Verkeer en vervoer Parkeren Openbaar vervoer Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Sportaccommodaties Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Ruimte en leefomgeving Grondexploitatie (niet-bedrijven terrein) Wonen en bouwen Totale lasten
2.595 0 26 42 5 44 192 1.743 1.741 1.545 1.637 928 419 498 806 1.119 13.340
2.737 10 38 42 160 43 212 1.892 2.485 1.811 1.680 1.466 244 1.442 1.870 1.081 17.213
2.653 8 40 37 42 42 211 1.951 2.453 1.797 1.594 1.469 251 1.670 2.035 1.122 17.375
2.237 0 559 36 782 42 201 1.532 1.809 1.625 1.604 1.014 359 807 996 903 14.506
Totaal saldo van baten en lasten
6.994
8.230
8.102
6.548
Analyse tussen de begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen de raming na wijziging en werkelijk 2021 bedraagt per saldo € 128.000 voordelig. Verkeer en vervoer Bij het groot onderhoud wegen is een voordeel geweest op het asfaltbestek. Een aantal werkzaamheden, zoals het project aan de Hofstraat, is doorgeschoven naar 2022. In 2021 geeft dit een voordeel van € 83.000. Voor een zestal bruggen is in 2021 opdracht verstrekt om onderhoud uit te voeren, maar de werkzaamheden en het budget ad € 35.000 zijn in verband met ongunstige weersomstandigheden doorgeschoven naar 2022. Tegenover deze voordelen staat een nadeel voor de energiekosten voor de openbare verlichting van € 35.000 door snel stijgende energieprijzen.
Programma 1 Ruimte
99
Parkeren, Openbaar vervoer en Economische ontwikkeling Geen bijzonderheden. Fysieke bedrijfsinfrastructuur Op dit taakveld worden de bedrijventerreinen in exploitatie verantwoord. Deze geeft een voordeel van € 38.000. In de paragraaf grondbeleid zijn de bouwgrondexploitaties nader toegelicht. Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Geen bijzonderheden. Economische promotie Door alle onzekerheden vanwege de coronapandemie hebben veel vakantiegangers ervoor gekozen om in eigen land te blijven. Het aantal overnachtingen nam hierdoor met 25% toe tot ruim 91.000. Dit levert een voordeel van € 23.000 aan toeristenbelasting op. Sportaccommodaties Door de sluiting van de zwembaden in verband met corona zijn er voor Optisport (’t Walfort en het Blauwe Meer) twee aanvragen voor de regeling Specifieke uitkering voor ijsbanen en zwembaden (SPUK IJZ) gedaan bij het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. De totale subsidie van € 187.000 is één op één doorgesluisd aan Optisport. De eerste aanvraag van € 89.000 is begroot in de Najaarsnota 2021, de tweede van € 98.000 is zowel niet aan de baten- als niet aan de lastenkant geraamd. De gemeentelijke bijdrage was hoger, omdat vanwege corona de overige opbrengsten minder waren. Bij de Eurohal is voor € 21.000 minder aan groot onderhoud uitgevoerd dan gepland.
Dit groot onderhoud wordt gedekt uit de reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen en heeft geen invloed op het resultaat. Daarnaast zijn door de coronasluiting de schoonmaakkosten lager uitgevallen. Openbaar groen en (openlucht) recreatie Het project rondom het Lage Blik is nog niet volledig afgerond. De resterende kosten van € 15.000 komen in 2022. Riolering De totale kosten voor riolering verlopen budgettair neutraal. Eventuele tekorten en overschotten worden verrekend met de voorziening Riolering. In de kostenberekening nemen we hiervoor meer componenten mee dan uit dit taakveld blijkt, zoals btw en overhead kosten. In 2021 hebben we € 347.000 toegevoegd aan de voorziening riolering. Afval De totale kosten voor afval verlopen budgettair neutraal. Eventuele tekorten en overschotten worden verrekend met de voorziening Afval. In de kostenberekening nemen we hiervoor meer componenten mee dan uit dit taakveld blijkt, zoals btw en overhead kosten. In 2021 hebben we € 107.000 aan de voorziening onttrokken. Om de voorziening verder af te bouwen was een onttrekking van ruim 3 ton in de begroting opgenomen. Daarvan blijkt slechts een derde nodig te zijn. Meevallers zijn de hogere vergoedingen pmd na het nieuwe landelijke vergoedingensysteem en een flink hogere marktprijs van oud papier (die daarvoor zelfs negatief was).
Na afloop van het belastingjaar is het werkelijke aantal ledigingen/aanbiedingen van restafval bekend. Dit aantal lag iets hoger dan was geraamd. Milieubeheer Voor het Programmaplan aanpak droogte Achterhoek zijn wij penvoerder. De door ons gemaakte kosten vallen € 44.000 hoger uit dan geraamd, maar hebben we evenredig doorberekend over alle deelnemers. Dit verklaart het volledige verschil aan de batenkant. Aan de lastenkant zien we daarnaast een stijging als gevolg van de afrekening over 2019 van de Omgevingsdienst Achterhoek ter hoogte van € 16.000. Hier staan enkele voordelen tegenover. Voor duurzaamheid zijn verplichtingen aangegaan voor de projecten Zon op agrarische daken van LTO en voor het vervolg op project Agem zonnige daken voor de industriële bedrijfsdaken. Dit komt voort uit de aangenomen motie bij het Uitnodigingskader Zon en wind. We hadden rekening gehouden met een deel van de kosten in 2021, maar de projecten gaan vooral op 2022 drukken. Daarom in 2021 € 30.000 voordeel op deze post. Volgens afspraak uit 2016 moet het project van de voormalige stort (VOS Ringweg) in zijn geheel budgettair neutraal verlopen. De ontvangen gelden van de afgelopen jaren voor de grondtransporten worden gebruikt voor de herinrichting van het terrein tot een bos met een MTB route erop. In 2022 wordt de sanering afgerond.
Het restant budget ter hoogte van € 12.000 wordt via de voorjaarsnota doorgeschoven naar 2022. Begraafplaatsen en crematoria Geen bijzonderheden.
Programma 1 Ruimte
100
Ruimte en leefomgeving In het kader van het versterken van de kwaliteit van de leefomgeving *11 zijn de panden aan de Lage Blik 28, 30 en 32 verbouwd en heringericht. De bibliotheek heeft inmiddels zijn intrek genomen. Het tekort van € 237.000 wordt deels gecompenseerd door de opbrengst van de verkoop van openbaar groen op De Hoven ad € 125.000. Deze verkoop maakt onderdeel uit van het totale project en is verantwoord in programma 3 Bedrijfsvoering, Beheer overige gebouwen en gronden. Het overige tekort wordt goedgemaakt door de verkoop van de appartementen. Grondexploitatie (niet-bedrijven terrein) Op dit taakveld worden bouwgronden in exploitatie verantwoord. Elk jaar ten tijde van het jaarwerk wordt een hercalculatie uitgevoerd voor de bouwgronden in exploitatie. Het werkelijk saldo van de baten en lasten is gelijk aan begroot. In de paragraaf grondbeleid zijn de bouwgrondexploitaties nader toegelicht. Wonen en bouwen Het voordeel aan de batenkant wordt grotendeels veroorzaakt door een hogere opbrengst bouwleges van € 97.000. In 2021 is een aantal omgevingsvergunningen verleend voor grote bouwplannen met hoge bouwkosten (onder andere Vierde Broekdijk, Anholtseweg en Broekstraat), waarvan enkele nog aan het eind van het jaar. Daardoor waren deze nog niet meegenomen in de bijstelling in de Najaarsnota.
Daarnaast is de gezamenlijke uitvoering van de vastgoed monitor al verder dan gepland, de hogere uitgaven van € 36.000 worden volledig gedekt door de extra inkomsten uit de Regiodeal. Per saldo verloopt dit budgettair neutraal. Doordat in 2021 meer aanvragen voor bouw, woning, welstand en toezicht zijn ingediend en verleend, vallen zowel de lasten (honoraria op basis van vastgestelde bouwkosten) als de opbrengsten van de welstandsleges ook hoger uit (€ 15.000).
Programma 1 Ruimte
101