C19. GGD NOG - vastgestelde jaarstukken 2025 (Geanonimiseerd)
Tekst van het document
©
am Noord-
en
Oost-Gelderland
Aan de raden in GGD
-
Kenmerk:
de gemeenten
van
Noord-
en
die deelnemen
Oost-Gelderland
Per e-mail verzonden
-
JB/dv/26-dir 008 10 april 2026
Datum:
Behandeld door:
(geanonimiseerd)
E-mail:
(geanonimiseerd)
Telefoonnummer:
(geanonimiseerd)
Onderwerp:
Vastgestelde jaarstukken 2025
GGD
NOG
Geachte raden,
algemeen bestuur van de GGD stelde op 9 april jl. de jaarstukken 2025 vast. Deze jaarstukken wij u hierbij ter informatie toe, alsmede de rapportage van de accountant bij de jaarstukken.
sturen
Het
Het resultaat over 2025
is € 1.184.000
positief.
Het
algemeen
bestuur heeft besloten
om
het saldo als
volgt te bestemmen: € 1.161.000 wordt op basis van inwoneraantallen uitbetaald aan de deelnemende gemeenten. Hiervan betreft € 430.000 een verrekening met de gemeentelijke bijdrage voor de inhaalcampagne van de BMR-vaccinatie. Dit is in overeenstemming met het besluit van het
e
algemeen
bestuur
van
de GGD d.d. 27 november
verrekening geldt niet voor de Jeugdgezondheidszorg bij onze GGD
2025. De
gemeente Apeldoorn, aangezien deze gemeente geen
afneemt; € 23.000 wordt
e
toegevoegd
aan
de
algemene
reserve
waarmee
de
weerstandscapaciteit
100% is.
jaarstukken betrekken bij uw beoordeling van de concept-Programmabegroting 2027 van GGD. Over deze concept-Programmabegroting kunt u een zienswijze indienen. De conceptProgrammabegroting 2027 zenden wij u afzonderlijk toe. Het algemeen bestuur beslist in zijn vergadering van 9 september 2026 over de Programmabegroting U kunt deze
2027. informatie
Nadere Als
u
vragen
heeft,
kunt
u contact
opnemen
met:
e-mail (geanonimiseerd) controller ON, (geanonimiseerd) , (tel. (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) beleidsadviseur ON, nei! (geanonimiseerd) OR’ oe
Met
(tel.
vriendelijke groet,
), of dnog.nl).
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd) directeur
dnog.nl
(geanonimiseerd)
publieke gezondheid
voorzitter
(geanonimiseerd) GGD Noord-
en
Oost-Gelderland
is partner in het Centrum
voor
Jeugd
en
Gezin
de
© een
PG/G/D/ Noord-
D
gezon Ee Sd kg
Oost-Gelderland
en
Adviesnotitie Algemeen
bestuur
Agendapunt:
04
Overlegdatum:
9 april 2026
Portefeuillehouder:
(geanonimiseerd) |
Onderwerp Jaarstukken
2025.
Voorstel 1.
kennis te
nemen
van
2.
kennis te
nemen
van
hiervan
op 26
maart
3.
hetJaarverslag
4.
het saldo
a)
de
rechtsmatigheidsverantwoording van het DB; het accountantsverslag 2025 en de uitkomsten van 2026
c)
2025 vast te
bespreking
het AB;
van
stellen;
€ 1.184.000
van
€ 537.000
uit te betalen
€ 23.000 toe te voegen 100%
de auditcommissie
de
inwoneraantallen
b)
met
Jaarrekening positief als volgt te bestemmen: conform besluitvorming AB 27 november 2025 en
de
aan
de
aan
de deelnemende
algemene
reserve
op basis
van
gemeenten; de
waarmee
weerstandscapaciteit
is
€ 624.000 toe te voegen
aan
een
nieuw te vormen
bestemmingsreserve
jeugdgezondheid.
Inleiding In de Jaarstukken 2025 verantwoorden
wij als dagelijks bestuur in hoeverre de beleidsprioriteiten zijn gerealiseerd die uw algemeen bestuur in de Programmabegroting 2025 heeft vastgesteld. De accountant heeft de jaarstukken gecontroleerd en de bevindingen beschreven in het accountantsverslag. De concept-Jaarstukken en het concept-accountantsverslag treft u aan bij deze adviesnota. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven op getrouwheid bij ongewijzigde vaststelling van de jaarrekening. De jaarrekening en het jaarverslag zijn opgemaakt in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De auditcommissie uit het AB bespreekt op 26 maart 2026 de jaarstukken 2025 en het accountantsverslag met de accountant. en
financiële kaders
Beoogd effect e
Verantwoording afleggen
e
Een besluit
van
het
aan
algemeen
het
algemeen
bestuur
over
bestuur de
over
het
bestemming
jaar 2025.
van
het saldo.
Argumenten 1.1. Het
GGD
dagelijks bestuur beoordeelt de financiële rechtmatigheid van
het financieel beheer
bij
NOG
Vanaf 2024 beoordeelt niet
meer
de accountant,
maar
het
dagelijks bestuur de financiële In de rechtmatigheidsverantwoording
rechtmatigheid van het financieel beheer bij GGD NOG. geven wij aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door u vastgestelde kaders, zoals de begroting en verordeningen, en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik-criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. De rechtmatigheidsverantwoording vindt u op pagina 24 en verder van de Jaarstukken 2025. In de
jaarrekening staat een verdere toelichting op het normenkader van de relevante wet- en regelgeving dat u op 20 november 2024 heeft vastgesteld (zie hoofdstuk 4.4 Waarderingsgrondslagen rechtmatigheidsverantwoording 2025, p. 37 en 38). Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens heeft uw bestuur bepaald op 2% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves. Dit houdt in dat het grensbedrag is vastgesteld op € 723.220,-. 1.2.
De
afwijkingen in de verantwoorde baten en lasten en de balansmutaties zijn acceptabel volgens de afspraken zoals vastgelegd in de financiële verordening Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet alle rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor geldende criteria. De afwijkingen in de verantwoorde baten en lasten zijn acceptabel volgens de afspraken zoals vastgelegd in de financiële verordening en zijn daarmee niet onrechtmatig. Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.333.000,bedraagt. Op pagina 38 van de jaarstukken staat dit bedrag toegelicht. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 723.220. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur€ 1.233.000,acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken in de financiële verordening. 2.1.
De
accountant geeft een goedkeurende verklaring af op getrouwheid.
De accountant heeft de
jaarstukken gecontroleerd en bevindingen beschreven in het accountantsverslag. De accountant toetst de getrouwheid van de jaarrekening. Is de jaarrekening juist, toereikend, en volledig? De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring op getrouwheid af te geven bij ongewijzigde vaststelling van de jaarrekening. Naar oordeel van de accountant staan er in de jaarrekening geen posten groter dan de goedkeuringstolerantie (2% voor onzekerheden) die niet met voldoende zekerheid kunnen worden gecontroleerd. De financiële
auditcommissie
bespreekt
op 26 maart 2026 de
het
jaarstukken met de accountant. De auditcommissie bestaat uit de AB-leden, (geanonimiseerd) BN (geanonimiseerd) RN (Oude Usselstreek), (geanonimiseerd) en (geanonimiseerd) burs). (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (Nunspeet) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) NE En RN B EN (Zutphen), en de DB-
(Voorst). De auditcommissie brengt in de N (geanonimiseerd) RN portefeuillehouder financiën, (geanonimiseerd) vergadering van 2025 tussen
het
algemeen
de accountant
bestuur
en
verslag uit van het gesprek vertegenwoordigers.
uw
over
het
accountantsverslag
3.1. De
prioriteiten en budgetten uit de begroting van 2025 zijn in grote lijnen gerealiseerd. Jaarverslag 2025 geeft aan dat de beleidsprioriteiten uit de Programmabegroting 2025 grotendeels zijn behaald. De contractafspraken en productievolumes zijn in grote lijnen gerealiseerd. Het
3.2. Het
vaststellen
tekorten
is de
van
het jaarverslag en de jaarrekening en de bepaling van de dekking van de
bevoegdheid van het algemeen bestuur. Met het jaarverslag en de jaarrekening 2025 leggen wij beleidsmatig en financieel verantwoording af aan uw bestuur over het gevoerde beleid in 2025. Het algemeen bestuur stelt de jaarrekening vast (art. 34,derde lid, Wet gemeenschappelijke regelingen). Na vaststelling sturen wij de jaarstukken aan gedeputeerde staten. Dit is een voorwaarde om voor repressief toezicht (lichtste vorm van toezicht) in aanmerking te komen.
positief gerealiseerd
4.1.
Het
GGD
NOG
wordt
grotendeels =
e
presenteert
Het
een
resultaat
over
2025
positief gerealiseerd
betreft
voornamelijk incidenteel resultaat.
resultaat saldo
van
ruim € 1.184.000 ,-. Dit
veroorzaakt door:
ministerie
van
VWS
heeft alle GGD'en
in Nederland de
opdracht
gegeven
om
najaarscampagne COVID-19 uit te voeren. De vergoeding hiervoor is een landelijk vastgestelde prijs per prik. In deze prijs per prik is ook dekking meegenomen voor de overheadkosten. De regeling is in juli 2025 gepubliceerd in de Staatscourant. Vanaf dat moment kon GGD NOG het geld inzetten. Dit heeft tot gevolg dat de GGD de overheadkosten maar beperkt heeft kunnen inzetten. Dit resulteert in een positief saldo op de najaarscampagne van ruim € 600.000,-. De afrekening van de is op basis van het aantal gezette prikken. Hiermee valt najaarscampagne COVID-19 het voordeel volledig in het gerealiseerd resultaat 2025 van GGD NOG. De nieuwe cao SGO 2025-2026 is per 1 april 2025 ingegaan. De loonsverhoging in de nieuwe
lager dan de loonindex die we hebben gebruikt bij het bepalen de inwonerbijdrage in de programmabegroting 2025. Hierdoor ontstaat er een e
cao
is veel
incidenteel
voordeel
GGD
houdt conform
NOG
van €
van
van
282.000,-. BBV
een
reserve
aan
voor
de
feitelijke verplichting
verlofdagen het jaar. tegoed aan verlofdagen opgenomen en zijn een aantal medewerkers verlofdagen uit dienst gegaan. Hierdoor is er een onttrekking aan de bestemmingsreserve van € 155.000,-. per einde
e
de
In 2025 hebben
medewerkers
een
deel
van
van
hun
met veel
Bij de begroting 2025 is € 100.000,- aan onvoorzien beschikbaar gesteld. Dit mag alleen ingezet worden met toestemming van het dagelijks bestuur. In 2025 is dit budget niet ingezet. Dat betekent dat € 100.000,- moet worden terugbetaald aan de gemeenten.
Het restant € 47.000
betreft verschillende kleine
voor-
en
nadelen.
4.2.
U heeft op 27 november
2025
besloten
430.000,- uit het positieve gerealiseerd Het
resultaat
om
de
bijdrage
resultaat 2025
de
voor
inhaalcampagne
BMR
van
€
te dekken.
positieve gerealiseerd mogelijkheid om de bijdrage voor de inhaalcampagne BMR te verrekenen. De gemeente Apeldoorn neemt geen JGZ bij GGD NOG af en voert de inhaalcampagne zelf uit. Zij hoeven dan ook niet bij te dragen aan de kosten van de GGD voor de inhaalcampagne. Omdat de gemeente Apeldoorn wel meedeelt in het positieve saldo keren we het positieve gerealiseerd resultaat van € 537.000 uit aan de gemeenten. Daarbij keren we € 107.000,- aan de gemeente Apeldoorn uit. Het restant verrekenen we met de vordering van € 430.000,- voor de inhaalcampagne BMR. Zodat de gemeenten in 2025 geen bijdrage aan de GGD hoeven te betalen voor de inhaalcampagne BMR. 4.3. Met
de
toevoeging
van
€
biedt de
23.000,-
aan
de
algemene
reserve
is de
weerstandscapaciteit
100%.
Voor het
risicomanagement is de berekening geactualiseerd. Uit de berekening komt naar voren dat het aan te houden weerstandsvermogen € 23.000,- hoger is dan het werkelijke weerstandsvermogen. Dit kan worden aangevuld uit het positieve gerealiseerde resultaat. 4.4. Door het restant van
bestemmingsreserve
gerealiseerd resultaatin een nog te vormen algemeen bestuur een buffer om toekomstige
het positieve
te storten,
heeft het
kosten
op te vangen. Er vindt
een
onderzoek
het onderzoek zullen het deze
er
plaats
naar
de
kosten
zijn
voor
resultaat
positieve gerealiseerde toekomstige kosten te kunnen
toekomstbestendige JGZ 0-18. Ongeacht de uitkomst van het implementeren van de toekomstbestendige JGZ. Uit stellen we voor een bestemmingsreserve te vormen om
dekken.
Hiermee
zorgen
we
dat de gemeenten
toekomst geen of minder middelen beschikbaar hoeven te stellen als deze kosten
in de zich
voordoen.
4.5. Het
algemeen bestuur beslist over de inzet van een bestemmingsreserve. besluitvorming voor de inzet van een bestemmingsreserve ligt altijd bij het algemeen bestuur. Het algemeen bestuur kan te allen tijde besluiten over de inzet van de middelen De
daarmee
ook
voor
het uitkeren
van
het saldo
aan
de deelnemende
en
gemeenten.
Kanttekeningen 3.1. De
beleidsprioriteit “toekomstbestendige JGZ” staat op oranje. opdrachtgeverschap ligt in handen van 22 gemeenten. De eerste fase van het onderzoek, richt zich op het vaststellen van de (on)houdbaarheid van de huidige uitgevoerd door (geanonimiseerd) | inrichting. Wat de GGD betreft is het onhoudbaar. GGD NOG heeft input geleverd op de eerste onderzoeksvragen. Ook de overige aanbieders van de JGZ in de regio Noord- en Oost-Gelderland hebben dit vanuit hun perspectief gedaan. Gedurende de looptijd van het onderzoek bereidt de GGD zich voor op de mogelijke uitkomst. Het
3.2 De
beleidsprioriteit “samenwerken
forensische
geneeskunde” staat op oranje. GGD NOG heeft niet de voortrekkersrol in de samenwerking met andere GGD'en in kring Oost (KON-regio) voor de uitvoering van forensische geneeskunde. Samenwerking blijft een belangrijk onderdeel om de continuïteit te borgen. De aanbesteding van de medische arrestantenzorg is niet gegund aan de GGD’en in de regio Oost. Door het wegvallen van deze taak komt ook de overige dienstverlening en dan met name de 24/7 -bezetting in het geding.
3. 3 De beleidsprioriteit “Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA)” staat op oranje.
In de regio’s Apeldoorn – Zutphen en Achterhoek is GGD NOG coördinator voor een aantal ketenaanpakken. Daarnaast is de GGD betrokken bij monitoring en evaluatie. Inmiddels ligt de opvolger op tafel: het aanvullend zorg- en welzijnsakkoord (AZWA) biedt nieuwe kansen om lopende initiatieven te borgen en nieuwe kansen te verkennen. GGD analyseert deze mogelijkheden en gaat daarover in gesprek met regio’s/-gemeenten. 3. 4 De beleidsprioriteit “aantrekkelijke werkgever” staat op oranje.
Voor (medisch) specialistische functies blijft het een uitdaging om gekwalificeerd personeel te vinden en te behouden. Er wordt waar nodig en mogelijk samenwerking gezocht met gemeenten , de VNOG en Hét Service Centrum. De verschillende toekomstscenario’s geven mogelijk nieuwe werknemers onzekerheid en hebben effect op het aantal sollicitanten. 4. 1. Het positieve saldo keren we niet zoals gebruikelijk volledig uit aan de deelnemende gemeenten.
Gezien de onduidelijkheid over de uitkomsten van het onderzoek naar een toekomstbestendige JGZ in de regio Noord- en Oost-Gelderland en de onzekerheid over de financiële gevolgen stellen we voor een bestemmingsreserve hiervoor te vormen. Het positieve gerealiseerd resultaat biedt deze mogelijkheid. Waarbij van belang is dat het grootste gedeelte van het positieve gerealiseerd resultaat niet is behaald op de inwonerbijdrage. Met het vormen van een bestemmingsreserve ligt de besluitvorming over de inzet van deze reserve bij het algemeen bestuur.
Financiën De financiële gevolgen zijn in deze notitie reeds toegelicht.
Vervolg De planning is als volgt: • • • •
26 maart 2026:
Bespreking jaarstukken Auditcommissie met accountant 9 april 2026: Jaarstukken ter vaststelling in AB na 9 april 2026: Ondertekening controleverklaring accountant 14 april 2026: Verzending jaarstukken naar de gemeenteraden en de provincie Gelderland
Communicatie Zoals gebruikelijk bij publicatie van de vergaderstukken van het algemeen bestuur en de P&Cstukken (vermelding op website GGD).
5
Warnsveld, Het
11
maart
2026
dagelijks bestuur,
(geanonimiseerd) directeur
(geanonimiseerd) |
d
publieke gezondheid
voorzitter
Bijlagen 1.
2.
Concept Jaarstukken 2025 Concept Accountantsverslag
2025
Jaarstukken 2025GGD Noord-en Oost-Gelderland
2025
© GGD Noord-en Oost-Gelderland Warnsveld , 16 maart 2026
1
Voorwoord In dit document
blikken
die grote
kunnen hebben
impact
we
terug op
het jaar 2025. In 2025 zijn een aantal trajecten geïnitieerd
op het karakter en de dienstverlening van GGD Noord- en Oost hebben in 2025 een onderzoek gestart naar toekomstbestendige JGZ
Gelderland.
De gemeenten
in de
De GGD heeft zich voorbereid
regio.
op de
wijziging van het Rijksvaccinatieprogramma (RVP) per 1 januari 2026. De eerste prioriteit was het mogelijk maken van de vaccinatie voor jarigen, in 2026 wordt doorgewerkt aan de aanpassing van de hele organisatie rond het RVP.
5-
Begin 2025 was het beeld dat het ministerie van VWS ging bezuinigen op de pandemische paraatheid. Op basis daarvan zijn maatregelen genomen. Gelukkig bleek in de loop van het jaar dat de middelen gegarandeerd konden worden t/m 2028, wel heeft het nemen van maatregelen tot vertraging geleid. Een
tegenvaller in 2025 is dat de Medische Arrestantenzorg (MAZ) na een aanbestedingstraject van de politie definitief niet aan de GGD'en in regio Oost gegund is. Dit heeft gevolgen voor de overige dienstverlening en de 24/7 bezetting. Tenslotte
heeft de GGD
in 2025
in het kader
van
de akkoorden
IZA
en
GALA verschillende rollen
(coördinatie, monitoring, evaluatie) vervuld in de verschillende zorgkantoorregio’s NOG. In 2026 zal de voorbereiding verder lopen op het vervolgakkoord AZWA. Bestuur
en
In 2025
heeft de GGD
maken
van
binnen
regio
organisatie
collega’s uit de gemeenten gewerkt aan het beter inzichtelijk publieke gezondheid in de regio. De website waarmee GGD NOG cijfers publiceert (Kompas Volksgezondheid) is vernieuwd en gebruiksvriendelijker geworden. Kompas Volksgezondheid is daarnaast aangevuld met meer inzicht over de bijdrage van de GGD aan de publieke gezondheid. kennis
samen
met
over
Verantwoording In het jaarverslag beschrijven wij wat is gerealiseerd van de prioriteiten die het algemeen (AB) in de Programmabegroting 2025 heeft vastgesteld. Daarnaast staat de financiële verantwoording in de Jaarrekening 2025. Warnsveld, Het
16 maart
dagelijks
bestuur
2026
bestuur GGD
Noord-
en
Oost-Gelderland
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
Directeur
Voorzitter
publieke gezondheid
Jaarstukken 2025 GGD Noord-
en
Oost-Gelderland
2
Inhoudsopgave Voorwoord . .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ....2 Inhoudsopgave . . .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ....3 Besluit . .. ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ....5 Deel 1: Jaarverslag . ... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ....6 1. Bestuurlijk kader . .. .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ....7 1. 1. Jaarstukken . ... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ....7 1. 2. Kerngegevens . .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ....8
.... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..11 2. 1. Inleiding . . .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..11 2. 2. Programma Jeugdgezondheid . .. .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .12 2. 2. 1 Wat hebben we ervoor gedaan . .. ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .12 2. 2. 2 Wat heeft het gekost . ... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..13 2. 3 Programma Algemene Gezondheidszorg . .. .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..14 2. 3. 1 Wat hebben wij ervoor gedaan . .. ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .14 2. 3. 3 Wat heeft het gekost . ... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..15 2. 4. Programma Kennis en expertise . ... ..... .... .... .... ....
..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .16 2. 4. 1 Wat hebben we ervoor gedaan . .. ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .16 2. 4. 2 Wat heeft het gekost . ... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..16 2. 5. Overhead . ... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..17 2. 5. 1 Wat hebben we ervoor gedaan . .. ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .17 2. 5. 2 Wat heeft het gekost . ... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..17 2. 6. Inwonerbijdrage en projecten . ... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .18 2. 6. 1 Wat hebben we ervoor gedaan . .. ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .18 2. 6. 2 Wat heeft het gekost . ... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... ....
.... .... .... .... ..... .... .... .... ..19 3. Paragrafen . .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..20 3. 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing . .. .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..20 3. 1. 1. Weerstandscapaciteit en risico’s . . ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..21 3. 1. 2. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s . .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..21 3. 2. Financiering . .. .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..22 3. 2. 1 Renteresultaten . .. ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..22 3. 2. 2 Kapitaalgoederen . .... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..22 3. 2. 3 Kasgeldlimiet . .. .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... ....
..22 3. 2. 4 Renterisiconorm . . ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..23 3. 3. Bedrijfsvoering . .. .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..23 3. 3. 1 Hoofdlijnen . . .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..23 2. Programmaplan
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
3
3. 3. 2 Rechtmatigheidsverantwoording . .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .24 3. 3. 3 Gegevensbescherming , fraude- en informatieveiligheid . ... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..25 3. 3. 4 Kwaliteitszorg . .. .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..27 3. 4 Onderhoud kapitaalgoederen . .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... ... .... .... ..... .... .... .... ..29 3. 5. Verbonden partijen . .... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..29 3. 6. Wet Open Overheid . ... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..29
Deel 2: Jaarrekening. . ... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..31 4. Jaarrekening . . .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..32 4. 1. Balans per 31 december 2025 . . .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..32
.... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..34 4. 3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling . .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..35 4. 3. 1. Toerekening baten en lasten . .. .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .35 4. 3. 2. Waardering balansposten . . .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..35 4. 4 Waarderingsgrondslagen rechtmatigheidsverantwoording 2025. ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..37 4. 5. Toelichting op de balans per 31 december 2025 . . ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..39 4. 5. 1. Vaste Activa . ... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..39 4. 5. 2. Vlottende Activa . ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..40 4. 5. 3. Vaste Passiva . . .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..42 4. 5. 4. Voorzieningen .
.... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..43 4. 5. 5. Vlottende Passiva . ... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..44 4. 6. Overzicht baten en lasten per programma . ... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..46 4. 7. Overzicht taakvelden. . ... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..49 4. 8. COVID-19 . .. .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..50 4. 9. Incidentele baten en lasten . .. .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .51 4. 10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen . . .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..53 4. 11 Gebeurtenissen na balansdatum . .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .53 5. WNT-verantwoording 2025. .. .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... ....
.... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .54 5. 1. Bezoldiging topfunctionarissen . .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .54 6. Schatkistbankieren . .. ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..56 7. Sisa . ... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... ..55 8. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant . .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..57 9. Bijlagen . . .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..64 Bijlage 1: Overzicht afrekening Meldpunt Maatschappelijke Zorg . ... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..64 Bijlage 2: Afrekening algemene Inwonerbijdrage . . .... .... .... .... ..... .... .... .... .... .... ..... .... .... .... .... ..65 4. 2. Overzicht van baten en lasten 2025 GGD NOG
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
4
Besluit
Het
bestuur
van
GGD
Jaarverslag
en
de
algemeen
Noord-
en
Oost-Gelderland;
BESLUIT:
JA
het
Jaarrekening 2025
GGD
van
Noord-
en
Oost-Gelderland vast te
stellen; 2
het
positieve
a) b)
saldo
van
afgerond
€ 1.184.000
als
algemene
€ 23.000 toe te voegen
aan
weerstandscapaciteit
100%
€ 537.000 op basis
inwoneraantallen
van
de
volgt te bestemmen: reserve
de
waarmee
is; uit te keren
aan
de deelnemende
uitgekeerd en het restant wordt verrekend met de vordering van € 430.000,- aan de overige gemeenten voor de inhaalcampagne BMR, conform het besluit van het algemeen gemeenten, waarbij € 107.000,-
bestuur d.d. 27 november € 624.000 op basis
e)
van
aan
de gemeente
Apeldoorn
wordt
2025;
inwoneraantallen
uit te keren
aan
de deelnemende
gemeenten.
Aldus
besloten
in de
openbare vergadering van
9 april 2026
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
directeur
voorzitter
publieke gezondheid
Jaarstukken
2025 GGD Noord-
en
Oost-Gelderland
Deel 1: Jaarverslag
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
6
1. Bestuurlijk kader
1. 1. Jaarstukken Jaarverslag In het jaarverslag over 2025 leggen wij als dagelijks bestuur verantwoording af over de realisering van het programmaplan uit de Programmabegroting 2025 en de uitvoering van de reguliere werkzaamheden in 2025. Het algemeen bestuur heeft deze begroting op 12 september 2024 vastgesteld en geactualiseerd met een drietal begrotingswijzigingen , waarvan de definitieve begroting op 27 november 2025 is vastgesteld. In de programmabegroting staan bij de beleidsprioriteiten indicatoren , die zo duidelijk mogelijk aangeven of de doelstelling is bereikt.
Wij gaan in het jaarverslag ook in op de uitvoering van de voornemens en activiteiten uit de bedrijfsvoeringparagrafen: • Weerstandsvermogen risicobeheersing en kengetallen • Financiering • Bedrijfsvoering • Verbonden partijen. Jaarrekening De jaarrekening vormt de financiële jaarafsluiting. Voor de bestemming van het gerealiseerde financiële resultaat doen wij een voorstel dat nog niet in de jaarrekening is verwerkt.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
7
1.2.
Kerngegevens
Werkgebied
2025
z
NOORD-VELUWE
Apeldoorn
ACHTERHOEK
Deelnemende gemeente
Aantal
deelnemende
Totaal
aantal inwoners
en
inwonertallen per 31-12-2025
gemeenten 851.887
Veluwe
Elburg
24.039
Apeldoorn
169.222
Aalten
27.603
Ermelo
28.191
Brummen
21.561
Berkelland
43.990
Harderwijk
50.661
Epe
33.781
(geanonimiseerd) |
35.981
Nunspeet
29.686
Hattem
12.822
Doetinchem
60.473
Oldebroek
24.529
Heerde
19.325
37.008
Putten
25.169
Lochem
34.213
Montferland Oost-Gelre
Voorst
25.567
Oude
39.602
Zutphen
49.290
Winterswijk
Jaarstukken 2025 GGD Noord-
en
Oost-Gelderland
29.876
IJsselstreek
29.298
8
Personeelsbestand per 31-12-2025
in vaste dienst
in tijdelijke dienst
298 233
55 34
Aantal medewerkers Aantal fte’s
Uitzendkrachten
totaal 7
n. v. t
360 267
Totaal lasten en baten jaarrekening 2025 X € 1. 000
Rekening van baten en lasten GGD NOG Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Toevoeging reserves Onttrekking reserves Gerealiseerd resultaat
Rekening 2025 37. 342 36. 161 1. 181 198 201 1. 184
Verdeling totale lasten 2025 (x € 1. 000)
Het totaal aan lasten ad € 36. 161. 000 is in bovenstaande grafiek verdeeld over categorieën. Voor de najaarscampagne COVID-19 is veel gebruik gemaakt van uitzendkrachten.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
9
Verdeling totale baten 2025 (x € 1. 000)
In deze tabel zijn de baten ad € 37. 342. 000 verdeeld over bovenstaande categorieën. De vergoeding voor de gemaakte kosten in verband met najaarscampagne COVID-19 zijn opgenomen onder de baten derden. Verdeling totale baten 2025 per programma (x € 1. 000)
In bovenstaande grafiek zijn de baten verdeeld naar programma. De inwonerbijdrage is bestemd voor de basistaken van de GGD voor de programma’s jeugdgezondheidzorg , algemene gezondheid , Kennis & Expertise en Overhead. De baten die bij de programma’s staan gepresenteerd zijn baten van derden en plus-opdrachten van de deelnemende gemeenten.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
10
2. Programmaplan
2. 1. Inleiding Algemeen De kerntaak van de GGD is de uitvoering van gemeentelijke taken in de Wet publieke gezondheid. In de volgende paragrafen volgt een terugblik op de realisering van de prioriteiten die in de Programmabegroting 2025 zijn opgenomen in de programma’s van GGD NOG. Wij lichten de cijfers toe ten opzichte van de 3 e begrotingswijzing vastgesteld op 27 november 2025 door het algemeen bestuur. GGD Noord- en Oost-Gelderland ontvangt voor het uitvoeren van de basistaken van de 22 deelnemende gemeenten een inwonerbijdrage over 2025 van € 17. 187. 000. De lasten van deze taken presenteren we conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bij de programma’s waar de lasten worden gerealiseerd. De inwonerbijdrage presenteren we als één bedrag bij het programma inwonerbijdrage en organisatieprojecten. Hierdoor zijn de gerealiseerde resultaten per programma negatief. Het programma inwonerbijdrage en organisatieprojecten heeft een positief gerealiseerd resultaat van € 17. 187. 000
Met de kleuren van het verkeerslicht rood , geel en groen geven wij aan of een beleidsprioriteit wel , deels of niet is gerealiseerd. Wij geven een korte toelichting op bijzonderheden en actuele ontwikkelingen.
COVID-19 In 2025 heeft de GGD voor de bestrijding van COVID-19 een najaarscampagne uitgevoerd. Het ministerie van VWS vergoedt de kosten voor deze campagne. De baten en lasten presenteren we bij het programma Algemene Gezondheid. De overheadlasten die betrekking hebben op COVID19 presenteren we conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bij het programma Overhead.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
11
2. 2. Programma Jeugdgezondheid 2. 2. 1 Wat hebben we ervoor gedaan
Toekomstbestendige Jeugdgezondheidzorg Speerpunt: In gesprek met gemeenten over de bestuursopdracht onderzoek naar toekomstbestendige Jeugdgezondheidzorg. Het opdrachtgeverschap ligt in handen van 22 gemeenten. De eerste fase van het onderzoek richt zich op het vaststellen van de (on)houdbaarheid van de huidige inrichting. Wat de GGD betreft is het onhoudbaar. GGD NOG heeft input geleverd op de eerste onderzoeksvragen. Ook de overige aanbieders van de JGZ in de regio Noord- en Oost-Gelderland hebben dit vanuit hun perspectief gedaan. Gedurende de looptijd van het onderzoek bereidt de GGD zich voor op de mogelijke uitkomst.
Inrichten wijzigingen Rijksvaccinatieprogramma Speerpunt: Afgestemde werkwijze en organisatie van het rijksvaccinatieprogramma op de wijzigingen in het rijksvaccinatieprogramma en de nieuwe richtlijnen inclusief huisvesting. GGDNOG hadeen uitdaging om de wijzigingen goed door te kunnen voeren. Dit hangt samen met de het gegeven dat de GGD niet beschikt over kleinschalige uitvoeringslocaties. Het is gelukt om het werkproces met betrekking tot het prikken van 5-jarigen in te richten voor 1 januari 2026 (verplichting). In 2026 passen we de hele organisatie van het rijksvaccinatieprogramma verder aan. Daarnaast monitoren en evalueren we de nieuwe werkwijze.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
12
Inrichten zorg voor nieuwkomers Speerpunt: Duidelijke invulling en inrichting van de zorg voor ‘nieuwkomers’ inclusief de inhoud , financiering , organisatie en afstemming met ketenpartners. De afstemmingloopt goed. In het AB zijn de kosten en de inzet van nieuwkomers gepresenteerd. De instroom van nieuwkomers is groter. Om de gemeenten niet aan het eind van het jaar te verrassen met meerkosten is de verrekening inmiddels met instemming van het bestuur aangepast. Inmiddels is ook een GGD-brede coördinator aangetrokken. Hiermee is de organisatie en de afstemming met ketenpartners geborgd.
2. 2. 2 Wat heeft het gekost X € 1. 000
Rekening van baten en lasten
Jeugdgezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Programmabegroting
Definitieve begroting
2025
2025
Rekening 2025
Afwijking
911 6. 741
1. 845 7. 668
1. 741 7. 568
-104 -100
-5. 830 0
-5. 823 0
-5. 827 0
-4 0
0 -5. 830
0 -5. 823
40 -5. 787
40 36
De baten bij het programma Jeugdgezondheid zijn € 104. 000 lager. Dit komt doordat we , door een tekort aan personeel , niet al het maatwerk hebben kunnen uitvoeren. De lasten dalen evenredig met de baten. De onttrekking reserve betreft de verlaging van de reserve personele lasten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De onttrekking betreft het lager aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2024.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
13
2. 3 Programma Algemene Gezondheidszorg 2. 3. 1 Wat hebben wij ervoor gedaan
Doorontwikkeling infectieziektebestrijding Speerpunt: Versterking van de infectieziektebestrijding in het kader van het landelijke programma gericht op versterking van de infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid en COVID-19. Het team infectieziektebestrijding van GGD NOG voldoet aan de wettelijke eisen en is in de basis paraat voor een mogelijk uitbraak van een pandemie. Afgelopen jaar is er wel onzekerheid geweest en is er vertraging opgetreden door de verwachte bezuinigingen. Inmiddels heeft het ministerie van VWS duidelijkheid gegeven , de verwachte bezuinigingen op pandemische paraatheid zijn van tafel. De financiering is geborgd tot en met 2028.
Forensische geneeskunde Speerpunt: Voortrekkersrol van GGD NOG in de samenwerking met andere GGD’en voor de uitvoering van forensisch geneeskunde , om de kwaliteit en de continuïteit te waarborgen. GGDNOG heeft niet de voortrekkersrol in de samenwerking met andere GGD’en in kring Oost (KON-regio) voor de uitvoering van forensische geneeskunde. Samenwerking blijft een belangrijk onderdeel om de continuïteit te borgen. De aanbesteding van de medische arrestantenzorg is niet gegund aan de GGD’en in de regio Oost. Door het wegvallen van deze taak komt ook de overige dienstverlening en dan met name de 24/7-bezetting in het geding.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
14
2. 3. 3 Wat heeft het gekost X € 1. 000
Rekening van baten en lasten
Algemene Gezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Programmabegroting
Definitieve begroting
2025
2025
Rekening
Afwijking
2025
9. 962 10. 777
14. 242 13. 679
15. 527 14. 277
1. 285 298
-815 0
563 0
1. 250 0
687 0
0 -815
0 563
53 1. 303
53 740
Bij het programma Algemene Gezondheidszorg zijn zowel de baten als de lasten hoger dan de definitieve begroting. Dit komt onder andere door meer lijkschouwen. Daarnaast is het landelijk tarief voor forensische medische expertise achteraf verhoogd. Verder waren er meer opdrachten van externe partijen bij infectieziektebestrijding , meer werkzaamheden in asielzoekerscentra en meer extern betaalde consulten bij seksuele gezondheid. Dit zorgt voor hogere baten en lasten. De lasten stijgen niet evenredig omdat een deel van de opbrengsten als dekking voor de overheadkosten zijn. Deze zijn bij het programma overhead gepresenteerd. Daarnaast zijn de lasten voor de najaarscampagne lager dan verwacht bij de definitieve begroting. De onttrekking reserve betreft de verlaging van de reserve personele lasten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De onttrekking betreft het lager aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2024.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
15
2. 4. Programma Kennis en expertise 2. 4. 1 Wat hebben we ervoor gedaan
Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) Speerpunt: Ondersteuning van gemeenten bij de uitvoering van IZA en GALA , met mogelijke GGD-inzet op het gebied van onderzoek , advisering , projectleiding en/of uitvoering van preventieactiviteiten. Inde regio’s Apeldoorn–Zutphen en Achterhoek is GGD NOG coördinator voor een aantal ketenaanpakken. Daarnaast is de GGD betrokken bij monitoring en evaluatie. Inmiddels ligt de opvolger op tafel: het aanvullend zorg- en welzijnsakkoord (AZWA) biedt nieuwe kansen om lopende initiatieven te borgen en nieuwe kansen te verkennen. GGD analyseert deze mogelijkheden en gaat daar over in gesprek met regio’s/-gemeenten.
2. 4. 2 Wat heeft het gekost X € 1. 000
Rekening van baten en lasten
Kennis & Expertise Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Mutatie reserve Gerealiseerd resultaat
Programmabegroting
Definitieve begroting
2025
2025
Rekening
Afwijking
2025
1. 115 2. 302
2. 463 3. 260
2. 288 3. 223
-175 -37
-1. 187 28
-797 28
-935 28
-138 0
0 -1. 215
0 -825
13 -950
13 -125
De baten bij het programma Kennis & Expertise zijn lager dan verwacht bij de definitieve begroting. Dit komt doordat wij de ingecalculeerde opdrachten niet hebben gerealiseerd. De lasten dalen niet evenredig doordat het personeel voor opdrachten wel al in dienst is bij de GGD. In het programma GGD NOG Robuust is met het algemeen bestuur besproken dat de GGD flexibeler en voortvarender is in de dienstverlening door vooruitlopend op de opdracht van de gemeenten al een flexibele pool met medewerkers aan te houden. Daarbij is er een risico dat de opdrachten niet worden gekregen. Voor 2025 levert dit een nadeel op van ruim € 140. 000. De onttrekking reserve betreft de verlaging van de reserve personele lasten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De onttrekking betreft het lager aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2024.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
16
2. 5. Overhead 2. 5. 1 Wat hebben we ervoor gedaan
Evaluatie Bestuursagenda Speerpunt: Tussentijdse evaluatie van de Bestuursagenda 2023-2027 in samenwerking met gemeenten.
De evaluatie van de bestuursagenda vondplaats in het najaar van 2025 , via gesprekken in ambtelijke subregionale overleggen , met het DB en het AB. Ook is er een online raadpleging die de ambtenaren hebben ingevuld. De evaluatie is afgerond bij het AB van februari 2026
Informatievoorziening over wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling Speerpunt: Informatieplicht naar gemeenten , inclusief de publicatie van besluitenlijsten van het dagelijks bestuur , naar aanleiding van de wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling. DeGGD NOG publiceert de agenda’s en vergaderstukken van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur op de website van de GGD. Een aandachtspunt is nog hoe de bestuursinformatie beter toegankelijk kan worden gemaakt voor mensen met een beperking. De website van GGD NOG voldoet aan de wettelijke eisen van digitale toegankelijkheid , maar voor de bestuursinformatie zoeken we naar een oplossing.
2. 5. 2 Wat heeft het gekost X € 1. 000
Rekening van baten en lasten
Overhead Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Programmabegroting
Definitieve begroting
2025
2025
Rekening 2025
Afwijking
151 9. 180
347 10. 468
475 11. 093
128 625
-9. 029 0
-10. 121 0
-10. 618 0
-497 0
0 -9. 029
0 -10. 121
49 -10. 569
49 -448
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
17
De baten van het programma Overhead zijn € 128. 000 hoger. Dit zijn hogere rentebaten en een hogere subsidie van VWS voor de Landelijk functie opschaling infectieziekte (LFI). De stijging van de lasten betreft voornamelijk de afrekening van de energielasten van het pand in Warnsveld over de periode 2021-2025 van ruim € 200.000 , de toevoeging aan de voorziening WW verplichting en kosten van het landelijke elektronisch patiëntendossier (EPD) De onttrekking reserve betreft de verlaging van de reserve personele lasten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De onttrekking betreft het lager aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2024. Budget onvoorzien In de begroting heeft GGD NOG een budget van € 314. 000 (1% van de totaal begrote lasten) opgenomen als budget onvoorzien. Dit budget is in 2025 volledig ingezet voor de inzet van personeel voor de vervanging bij ziekteverzuim. Daarnaast is er een budget onvoorzien van € 100. 000 dat alleen ingezet kan worden met toestemming van het dagelijks Bestuur. In 2025 is geen beroep gedaan op de dit budget. Beleidsindicatoren taakveld Bestuur en ondersteuning Indicator Formatie per 1. 000 inwoners Bezetting per 1. 000 inwoners Apparaatskosten per inwoner Externe inhuur als % van de loonsom en kosten inhuur Overhead in % van de totale lasten
Kengetal 031 , 031 , €1246 , 128% , 293% ,
2. 6. Inwonerbijdrage en projecten 2. 6. 1 Wat hebben we ervoor gedaan
Informatie gestuurd werken Speerpunt: Het ondersteunen van gemeenten met data over de resultaten van de GGD via afzonderlijke rapportages en de Producten- en Dienstencatalogus in het kader van informatiegestuurd werken. Hiertoe is het project Kengetallen en Indicatoren eind 2024 gestart om samen met de gemeenten te komen tot gevalideerde data ten bate van de (bevordering van) gezondheid van de inwoners van de gemeenten.
Het project is gestart. Een afvaardiging van de ambtenaren publieke gezondheid van de gemeenten en de GGD zijn in gesprek met elkaar om de richting te bepalen. Enige vertraging is opgelopen door afstemming en duiding van het project.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
18
2. 6. 2 Wat heeft het gekost X € 1. 000
Rekening van baten en lasten
Inwonerbijdrage en projecten Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Programmabegroting
Definitieve begroting
2025
2025
Rekening 2025
Afwijking
17. 587 698 16. 889
17. 187 119 17. 068
17. 311 0 311 17.
124 -119 243
0
0
170
170
0 16. 889
0 17. 068
46 17. 187
46 119
Het negatieve saldo over 2024 van € 170. 000 is conform BBV verwerkt in de rekening van baten en lasten. Van dit saldo is € 46. 000 onttrokken de algemene reserve en € 124. 000 betaald door de gemeenten. Dit betekent dat de dotatie aan de algemene reserve € 170. 000 is en de onttrekking aan de reserve € 46. 000. De betaling van de gemeenten is verantwoord onder de baten. Verder zijn de lasten van het programma Inwonerbijdrage en Organisatieprojecten € 119. 000 lager. Dit betreft het budget onvoorzien dat ingezet is voor ziektevervanging en projectkosten waarvoor de lasten zijn gepresenteerd bij de programma’s waar deze lasten zijn gemaakt.
Algemene dekkingsmiddelen Bij de definitieve begroting 2025 is de inwonerbijdrage die de GGD van de deelnemende gemeenten ontvangt vastgesteld. De structurele inwonerbijdrage 2025 is € 16. 945. 170. Naast deze structurele inwonerbijdrage hebben de gemeenten een incidenteel bedrag betaald van € 242. 000. De inwonerbijdrage verandert gedurende het jaar niet. Met het opstellen van de jaarrekening 2025 maken we een eindafrekening op basis van het aantal inwoners per 31 december 2025.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
19
3. Paragrafen Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bevat dit jaarverslag de volgende zes paragrafen: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing (inventarisatie weerstandcapaciteit , risico’s en beleid) ; • Financiering (treasurybeleid inclusief schatkistbankieren) ; • Bedrijfsvoering (bedrijfsprocessen om de beleidsdoelstellingen te realiseren en de sturing en beheersing daarvan) ; • Onderhoud kapitaalgoederen ; • Verbonden partijen (waar de GGD bestuurlijke invloed en financieel belang heeft) ; • Wet Open Overheid.
3. 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Het weerstandsvermogen is het vermogen van GGD NOG om financiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de GGD in gevaar komt. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • de weerstandscapaciteit , d. w. z. de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten te dekken en • alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroƯen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie. In het kader van de vernieuwing van het BBV is een uniforme basisset financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing voorgeschreven. Voor GGD NOG zijn de onderstaande kengetallen van toepassing: • Netto Schuldquote: de netto schuld gedeeld door de totale inkomsten ; • Solvabiliteit: eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen ; • Structurele exploitatieruimte: het structurele exploitatiesaldo in percentage van de totale baten. Kengetal Netto schuldquote Solvabiliteit Structurele exploitatieruimte
Realisatie
Begroot
Realisatie
2024
2025
2025
-37% , 145% ,
-29% , 396% ,
-72% , 308% ,
-01% ,
00% ,
00% ,
De solvabiliteit stijgt ten opzichte van de realisatie 2024. Dit is het gevolg van een hoger eigen vermogen door het positieve resultaat over 2025. Daarnaast zien we een forse daling van het totale vermogen doordat GGD NOG ten opzichte van voorgaande jaren lagere voorschotten van VWS ontvangt voor COVID-19.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
20
3. 1. 1. Weerstandscapaciteit en risico’s
Weerstandscapaciteit De op 22 november 2018 door het algemeen bestuur vastgestelde belangrijkste risico’s voor de GGD in het kader van het risicomanagement zijn in 2024 opnieuw beoordeeld. Op 20 november 2024 heeft het algemeen bestuur onderstaande risico’s als belangrijkste risico’s voor de GGD in het kader van het risicomanagement vastgesteld. 1.
2.
3.
inhoudelijke risico’s en risico’s met betrekking tot opbrengsten: a. wijziging wetgeving b. uitbraak infectieziekte/tbc c. gemeenten laten taken niet door de GGD uitvoeren d. omzetdaling/minder opdrachten e. morele verplichting voor uitvoering van taken die niet kostendekkend zijn risico’s vanwege personele omstandigheden: a. ziekteverzuim boven 4% b. WW-verplichting c. arbeidsmarktkrapte/leeftijdsopbouw risico’s vanuit de bedrijfsvoering: a. Imago risico b. technologische ontwikkeling c. aanbestedingsrisico ICT d. informatieveiligheid
De belangrijkste aanpassingen is de toevoeging van informatieveiligheid als belangrijkste risico. Deze risico’s zijn gekwantificeerd voor de bepaling van het weerstandsvermogen. Voor de inwonerbijdrage Jeugdgezondheid worden de gemeenten geacht zelf een reserve aan te houden. Bij eventueel uittreden komt er een frictiebijdrage die de kosten voor de andere gemeenten dekt. Het algemeen bestuur heeft op 11 juli 2024 vastgesteld dat de weerstandscapaciteit minimaal 95% en maximaal 105% bedraagt van het weerstandsvermogen. De berekening wordt jaarlijks geactualiseerd. 3. 1. 2. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s
Percentage weerstandscapaciteit in € Berekening percentage weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit (materieel gezien) Voorstel tot toevoeging bij jaarrekening 2025 Stand weerstandsvermogen bij GGD na voorstel Weerstandsvermogen aan te houden bij de GGD Percentage weerstandscapaciteit
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
31-12-2025 1. 104. 000 23. 000 1. 127. 000 1. 127. 000 98%
21
Benodigd weerstandsvermogen structurele exploitatierisico’s Omschrijving risico 1 Inhoudelijke risico's en risico’s m. b. t. opbrengsten 2 Risico's vanwege personele omstandigheden 3 Risico’s vanuit de bedrijfsvoering Totaal risico Kans dat risico's zich gelijk voordoen Totaal risico GGD NOG Af post onvoorzien in exploitatie ( 4 jaar) Aan te houden weerstandsvermogen
in € 2. 369. 000 2. 250. 000 1. 076. 000 5. 695. 000 50% 2. 847. 000 1. 720. 000 1. 127. 000
Het percentage weerstandscapaciteit is 98%. In euro’s is het weerstandsvermogen € 23. 000 lager dan het minimaal aan te houden weerstandsvermogen. Wij stellen voor € 23. 000 toe te voegen uit het saldo 2025 aan de algemene reserve. Daarmee is de weerstandcapaciteit 100%.
3. 2. Financiering Inleiding Deze paragraaf omvat de verantwoording voor het gevoerde beheer van de financieringsportefeuille. Het algemeen bestuur heeft een Treasurystatuut vastgesteld waarin de volgende uitgangspunten zijn vastgelegd: • zoveel mogelijk interne financiering ; • een risicomijdende gedragslijn. 3. 2. 1 Renteresultaten
De GGD heeft de overtollige kasmiddelen belegd bij de rijksoverheid (zie jaarrekening , paragraaf Schatkistbankieren). 3. 2. 2 Kapitaalgoederen
De kapitaalgoederen van de GGD betreƯen verbouwing van de hoofdlocatie , medische apparatuur , kantoorinventaris , ICT en telefonieproducten. Per 31-12-2025 is de boekwaarde van kapitaalgoederen afgerond € 956. 000. De GGD heeft in 2025 € 316. 000 geïnvesteerd. Het betreft voornamelijk investeringen in hardware , audiometers en weegschalen. Het algemeen bestuur heeft € 350. 000 aan kredieten beschikbaar gesteld. De daadwerkelijke investeringen in 2025 blijven daar binnen. 3. 2. 3 Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet bedraagt 85% , van het begrotingstotaal en er geldt een wettelijke ondergrens van € 2.500.00000. ,
GGD NOG heeft in 2025 geen gelden aangetrokken en het hele jaar positief gestaan op de bank zonder geld aan te trekken. Dus aan de kasgeldlimiet is voldaan.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
22
3. 2. 4 Renterisiconorm
De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal en er geldt een wettelijke ondergrens van € 2.500.00000. ,
Aangezien GGD NOG GGD niet relevant.
geen
schulden heeft en dus ook geen rente betaalt is deze norm voor de
3. 3. Bedrijfsvoering 3. 3. 1 Hoofdlijnen
Het afgelopen jaar is vooral ingezet op het verder professionaliseren van de teams en de samenwerking met Het Service Centrum (HSC). De teams van bedrijfsvoering hebben een belangrijke rol gehad in de oplevering van de Producten en Diensten catalogus , de kengetallen en indicatoren en de livegang van het Kompas. Het team informatiegestuurd werken (IGW) dat gefinancieerd wordt uit de incidentele middelen uit GGD NOG Robuust heeft hieraan een grote bijdrage aangeleverd. Verder hebben de teams van bedrijfsvoering een bijdrage in de voorbereiding en uitvoering van de inhaalcampagne rijksvaccinatieprogramma (RVP) en de najaarscampagne COVID-19. Het team gegevensbescherming , kwaliteit en crisisbestrijding (GBKC) heeft in 2025 een belangrijke rol in de hercertificering voor HKZ en NEN7510. Daarnaast vragen nieuwe regels en wetten rond informatieveiligheid en privacy veel tijd en aandacht van het team.
Voorbereid op toekomstige uitdaging Speerpunt: De organisatie voorbereiden op toekomstige uitdagingen , zoals versterking infectieziektebestrijding , pandemische paraatheid , IZA/GALA en informatieveiligheid. Op 3 juli 2025 heeft de minister een brief naar de Tweede Kamer gestuurd waarin staat vermeld dat de financiële middelen van de GGD’en tot en met 2028 zijn geborgd binnen de begroting van het ministerie van VWS. Dit betekent dat er voor GGD NOG in de periode 2026-2028 geen bezuinigingen op pandemische paraatheid zijn. De scenario’s met bezuinigingen voor de taken die uit de inwonerbijdrage worden bekostigd zijn besproken met ambtenaren , dagelijks bestuur en algemeen bestuur. Een ruime meerderheid van de gemeenten blijkt alles overwegend geen voorstander van bezuinigingen in 2026. Het AB GGD NOG heeft daarom in zijn vergadering van 10 september 2025 besloten om niet te bezuinigen op de GGD. Wel is besloten om met gemeenten in gesprek te blijven en , afhankelijk van regionale en landelijke ontwikkelingen , te bezien of bezuinigingen op de GGD voor de jaren 2027 en verder mogelijk en wenselijk zijn.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
23
Aantrekkelijke werkgever Speerpunt: Aantrekkelijke werkgever zijn om medewerkers te vinden en te behouden , het ziekteverzuim te beperken en het vergroten van de vitaliteit van medewerkers. Voor (medisch) specialistische functies blijft het eenuitdaging. Er wordt waar nodig en mogelijk samenwerking gezocht met gemeenten , de VNOG en Hét Service Centrum. De mogelijke toekomstscenario’s geven mogelijk nieuwe werknemers onzekerheid en hebben eƯect op het aantal sollicitanten.
3. 3. 2 Rechtmatigheidsverantwoording
In deze paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) voortkomend uit de rechtmatigheidsverantwoording nader toegelicht. Hiervoor wordt de rapporteringstolerantie gehanteerd van de financiële verordening , die op 25 juni 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld. Conform artikel 19 van de Financiële verordening legt het dagelijks bestuur verantwoording af in de paragraaf bedrijfsvoering in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording en de daaruit voortkomende bevindingen. Naast geconstateerde afwijking rapporteert het dagelijks bestuur oplossingen ter voorkoming van de geconstateerde afwijkingen in de komende jaren. De geconstateerde afwijkingen binnen de rechtmatigheidsverantwoording komen voort uit het voorwaardencriterium , het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium. Deze verantwoording hanteert de rapporteringstolerantie , omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze rapporteringstolerantie is door het algemeen bestuur bepaald op € 10. 000. De bevindingen en oplossingsrichtingen op de bevindingen worden gecategoriseerd op basis van de drie criteria van rechtmatigheid.
Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid , dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep , termijn , grondslag , administratieve bepalingen , normbedragen , bevoegdheden , bewijsstukken , recht , hoogte en duur. Het vastgestelde normenkader ligt ten grondslag aan het voorwaardencriterium. Op basis van het voorwaardencriterium zijn er twee bevindingen: 1. WGA verzekering is niet Europees aanbesteed ; de onrechtmatigheid voor 2025 bedraagt € 42. 465. 2.
Het softwarepakket voor HR is niet Europees aanbesteed ; de onrechtmatigheid voor 2025 bedraagt € 57. 335
De jaarlijkse kosten voor de WGA verzekering zijn niet Europees aanbesteed. Wel is er via de tussenpersoon een aanbesteding gedaan waarbij alle Nederlandse verzekeringsmaatschappijen zijn benaderd. De overeenkomst is gesloten voor 3 jaar. De overeenkomst loopt tot 31-12-2025.
Jaarstukken2025GGDNoord-enOost-Gelderland
24
GGD NOG
heeft
een
Europese aanbesteding gedaan.
Vanaf 2026 is er geen
sprake van
onrechtmatigheid. GGD
NOG
gebruik van hetzelfde softwarepakket voor HR. Het bedrag dat jaarlijks altijd onder de Europese aanbestedingsgrens. In 2025 is dit bedrag boven de Europese aanbesteding gekomen. GGD NOG is daarom in het 3° kwartaal van 2025 samen
maakt vanaf 2014
werd betaald
bleef
met GGD
voor
Hart
Brabant, GGD West-Brabant
Europese aanbesteding gestart
een
voor
het
is een criterium
van
en
softwarepakket
RAV Brabant-Midden-West-Noord voor
HR.
De verwachte
gunning
is
van 2026.
in het 2° kwartaal
Begrotingscriterium Het begrotingscriterium
rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen algemeen bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. de baten
van
en
lasten
in de door het
Op basis van het begrotingscriterium zijn er op twee programma’s overschrijdingen geconstateerd (fouten of onduidelijkheden) van in totaal€ 1,3 miljoen. Deze overschrijdingen zijn acceptabel op basis van de in de financiële verordening vastgelegde afspraken tussen dagelijks bestuur en algemeen bestuur. Misbruik