Bijlage 1 - Najaarsnota 2025

wordt in 2026 overgedragen aan de stichting P3.0100 Gepland groot onderhoud, reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen P3.0100 Groot onderhoud wegen uitvoering in 2026 ipv 2025 P3.0100 Haalbaarheidsstudie Schaersvoorde, dekking reserve onderwijshuisvesting P3.0100 Leader P3.0100 Naoberfonds, algemene reserve P3.0100 Regiodeal P3.0100 Regiodeal, Heerlijk thuis in huis P3.0100 Reserve risico P3.0100 Triangel laag nog niet gerealiseerd ten gunste van reserve Onderwijshuisvesting P3.0100 Verduurzaming schoolgebouwen naar 2026 reserve ondewijshuisvesting P3.0100 Voeding reserve aandachtsgroepen/nieuwkomers P3.9999 Gepland groot onderhoud, reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen Totaal Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal Reserve

2025

2026

-468.000 13.500 -140.000 -25.499 -2.600.000 -235.393 -3.455.392

468.000 57.189 140.000

-196.148 -541.854 20.000 -150.000 -217.127 -64.291 42.000 -1.107.420

196.148 471.165

665.189

217.127 64.291 948.731

-195.686 -338.000 338.000 195.686 338.000 -338.000 298.893 140.000 -140.000 -20.000 196.148 -196.148 64.291 -64.291 528.354 -528.354 25.499 468.000 -468.000 150.000 217.127 -217.127 2.600.000 -105.500 4.562.812 -1.613.920

P1 Onderhoud wegen Voor de werkzaamheden aan de Aaltenseweg/Europastraat is een bedrag van € 600.000 opgenomen voor kosten die worden veroorzaakt door een verontreinigde fundering in het werkgebied wat afgevoerd dient te worden. Deze kosten worden gedekt uit de reserve Risico’s. In 2025 is gestart met de reconstructie van de Aaltenseweg/Europastraat. De werkzaamheden lopen door in 2026 waardoor een groot deel van de kosten, € 468.000 in 2026 worden gemaakt. P1 & P2 Leader Naar alle verwachting zal er in 2025 nog een tweetal aanvragen binnenkomen waarbij een bijdrage van € 74.500 van de gemeente wordt gevraagd. Echter de definitieve beschikking zal in 2026 plaatsvinden. Hierdoor wordt het budget Leader overgeheveld naar 2026. P1 & P2 & P3 Gepland groot onderhoud Het restant budget voor planmatig onderhoud van gemeentelijke gebouwen met de daarbij behorende onttrekking aan de reserve gemeentelijke gebouwen ad € 298.893 wordt aan de reserve toegevoegd. P2 Onderwijshuisvesting Voor aanvullende onderzoeken in het kader van de haalbaarheidsstudie Schaersvoorde is aanvullend een budget nodig van € 20.000 welke ten laste wordt gebracht van de reserve Onderwijshuisvesting. Voor de verbouwing van de Triangel is in de begroting een raming opgenomen voor de kapitaallasten voor een bedrag van € 150.000.

Doordat de verbouwing in 2025 niet is uitgevoerd wordt de raming teruggedraaid ten gunste van de reserve Onderwijshuisvesting. Het restant budget van € 217.127 van de duurzaamheidsinvesteringen Toegevoegde Waarde Aaltens Onderwijs is in 2025 opgenomen. De betreffende maatregelen voor een aantal scholen zijn nog niet uitgevoerd waardoor er door de scholen nog geen aanspraak is gemaakt. Hierdoor wordt het restant budget doorgeschoven naar 2026.

Begrotingswijzigingen, administratieve bijstellingen

38

P2 Regiodeal Het Rijk heeft 25 miljoen euro beschikbaar gesteld voor een nieuwe Regio Deal Achterhoek. Om hiervoor in aanmerking te komen moet er een convenant met het Rijk worden gesloten, waarin op basis van de aanvraag nadere afspraken gemaakt worden. De Achterhoek Board werkt dit samen met de thematafels verder uit. Onderdeel van het convenant is het vastleggen van de cofinanciering van minimaal 50% vanuit de regio. Deze cofinanciering moet worden opgebracht vanuit de 3 O-samenwerking (overheid, ondernemers en maatschappelijke organisaties) waar de regio in de Achterhoek mee samenwerkt. De cofinanciering moet, net als bij de vorige deal, vooraf geborgd zijn met het afgeven van cofinancieringsverklaringen. In 2025 is niet het gehele budget ingezet en wordt het restant overgezet naar 2026. P2 Naoberfonds In 2025 blijft er naar verwachting een restant bedrag over van € 64.291. Dit wordt overgezet naar 2026. Reservemutaties die bij de jaarrekening 2025 worden verwerkt: Programma 1 Reserve onderhoud wegen Conform de Nota reserves en voorzieningen worden de uitgaven voor groot onderhoud wegen die in het Meer Jaren Onderhoudsplan Wegen zijn opgenomen, aan deze reserve onttrokken. Het plan wordt jaarlijks herzien. De werkelijke kosten voor groot onderhoud wegen worden in de jaarrekening aan deze reserve onttrokken.

Programma 2 Reserve inkoop zorg Per 1 juli 2022 is gestart met de nieuwe, resultaatgerichte werkwijze voor Jeugdhulp en Wmo (inclusief Wonen). De regionale inkoop is een instrument om te komen tot een optimale uitvoering van de taken en verantwoordelijkheden. Mede door de openeindregeling en de verschuiving naar zwaardere zorg is niet bekend hoe we uitkomen. Daarom stellen we voor alle overschotten of tekorten op de inkoop zorg aan het eind van het boekjaar wederom te verrekenen met deze reserve. Programma 3 Reserve aandachtsgroepen Voor de opvang van de Oekraïners zijn er vanuit het Rijk gelden ontvangen. In de komende jaren moeten nog uitgaven gedaan worden die gepaard gaan met de huisvesting van aandachtsgroepen die niet door het Rijk worden vergoed. Er wordt voorgesteld om bij het opmaken van de jaarrekening de Oekraïne-budgetten in zijn totaliteit te bezien en het eventuele overschot geoormerkt aan de reserve aandachtsgroepen toe te voegen, zodat deze geldstromen inzichtelijk blijven en de komende jaren ingezet kunnen worden voor huisvesting van de diverse aandachtsgroepen. Programma 3 Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen Volgens de Nota reserves en voorzieningen worden de uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen die in het Meer Jaren Onderhoudsplan Gebouwen zijn opgenomen gedekt door deze reserve.

De werkelijke kosten voor groot onderhoud gemeentelijke gebouwen worden in de jaarrekening aan deze reserve onttrokken. Er is een extra storting in deze reserve gedaan als gevolg van de afwikkeling van Stichting TWAO en Duplo. Programma 3 Reserve overlopende posten Tot nu toe zijn de budgetten die in het jaar niet benut worden maar waar nog wel een bestemming voor is, doorgeschoven naar het volgende boekjaar. Om schommelingen in het rekeningsaldo te voorkomen, schuiven we de budgetten niet meer door, maar storten we die in de reserve overlopende posten. In de volgende jaarschijf worden de betreffende budgetten incidenteel weer verhoogd en gedekt uit deze reserve, zodat deze volledig vrijvalt. Oekraïne budgetten Rijlabels Omschrijving Programma 2 Sociaal Domein P2.6610 Gemeentelijke Opvanglocaties Oekraïners, dekking P2.6610 Ministerie Asiel en Migratie, bijdrage in de kosten Oekraïne Totaal Programma 2 Sociaal Domein Programma 3 Bedrijfsvoering P3.0030 Gemeentelijke Opvanglocaties Oekraïners, kosten Totaal Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal GOO

Begrotingswijzigingen, administratieve bijstellingen

2025

2026

-390.400

909.600 -2.000.000 -390.400 -1.090.400 390.400 390.400

1.090.400 1.090.400

39

Rentebijstelling Rijlabels Omschrijving Rente Programma 1 Ruimte P1.2210 Rente toerekening budgettair neutraal P1.2220 Rente toerekening budgettair neutraal P1.5520 Rente toerekening budgettair neutraal P1.5540 Rente toerekening budgettair neutraal P1.5550 Rente toerekening budgettair neutraal P1.5570 Rente toerekening budgettair neutraal P1.7720 Rente toerekening budgettair neutraal P1.7740 Rente toerekening budgettair neutraal P1.7750 Rente toerekening budgettair neutraal P1.8820 Rente toerekening budgettair neutraal P1.8830 Rente toerekening budgettair neutraal Totaal Programma 1 Ruimte Programma 2 Sociaal Domein P2.1110 Rente toerekening budgettair neutraal. P2.4420 Rente toerekening budgettair neutraal P2.6610 Rente toerekening budgettair neutraal Totaal Programma 2 Sociaal Domein Programma 3 Bedrijfsvoering P3.0020 Rente toerekening budgettair neutraal P3.0030 Rente toerekening budgettair neutraal P3.0040 Rente toerekening budgettair neutraal P3.0050 Rente toerekening budgettair neutraal Totaal Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal Rente

2025

-80.529 -3.160 -11.647 -23 -5.651 -63.322 -804 -14 13.364 -4.090 -155.876 -2.708 -43.614 -1 -46.323 -0 -13.484 -30.309 245.992 202.199 -0

Verschuivingen Als gevolg van aanpassingen in het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) en opschoning van posten zijn hier een aantal technische verschuivingen aangegeven. Hieraan zijn geen financiële consequenties verbonden. De gevolgen van de verschuivingen zijn in onderstaand overzicht per programma weergegeven. Rijlabels Omschrijving Programma 1 Ruimte P1.1001 Aaltenseweg/Europastraat P1.1002 Aanpassing stationsomgeving P1.1003 Bredevoortsestraatweg/Oosterkerkstraat P1.1004 Centrumplan Dinxperlo (Aldi) P1.1004 Centrumplan Dinxperlo naar Heelweg 2026 P1.1005 Fietroute N318 P1.1006 Frankenstraat/Batavenstraat/Saksenstraat P1.1008 Lichtenvoortsestraatweg P1.1009 Ludgerstraat, Bonefaciusstraat, Polstraat P1.1010 Openbare verlichting P1.1011 Parkeerplaats Hoge Straat, aankoop P1.1012 Riolering Ambachtstraat P1.1013 Riolering Beeklaan P1.1014 Riolering Europaweg P1.1015 Riolering Misterstraat P1.1017 Riolering Molenkamp P1.1018 Riolering Sniedersweide P1.1020 Skate-baan P1.1021 Voorbereidingskrediet Bedrijventerrein, onderzoek P1.1022 Voorbereidingskrediet Singel 1+2 P1.1022 Voorbereidingskrediet Slingeplas 't Broock P1.1024 Voorbereidingskrediet woningbouw Europastraat 6 P1.1025 Welinkweg Dinxperlo P1.2210 Cofinanciering onveilige oversteekplaats bijdrage via overlopende posten P1.2210 Uitvoeringsprogramma 2022-2026, Mobiliteitsvisie P1.2220

Uitvoegingsprogramma 2022-2026, onderzoek parkeerfonds P1.3310 Uitvoegingsprogramma, ZZP bedrijven restant budget terug naar raadsbudget wordt niet gebruikt P1.3320 Grondexploitatie Westrand Aalten P1.3320 Grondexploitatie Westrand Aalten. P1.5520 Gymzaal Bredevoort, gas en elektra P1.5520 Sporthal Duplo, budgettair neutrale mutaties P1.7720 Lagere rioolheffing verharde oppervlakte te last van voorziening riolering P1.7720 Lagere rioolheffing verharde oppervlakte te last van voorziening riolering. P1.7720 Riolering, vrijval kapitaallast te gunste van voorziening riolering P1.7720 Riolering, vrijval kapitaallast te gunste van voorziening riolering. P1.7720 Riolering, vrijval kosten ten gunste van voorziening riolering P1.7720 Riolering, vrijval kosten ten gunste van voorziening riolering.

P1.7740 Algemene Uitkering, septembercirculaire 2025, CDOKE (klimat- en energiebeleid) P1.7740 CDOKE middelen vanaf 2027 en verder te ontvangen van het Rijk P1.7740 CDOKE middelen vanaf 2027 in te zetten bedrag P1.7750 Begraafplaatsen, gas en elektra P1.8810 Algemene Uitkering, meicirculaire 2025, invoerings en uitvoeringskosten Omgevingswet P1.8810 Algemene Uitkering, meicirculaire 2025, landelijke beëindiingesregeling veehouderijen P1.8810 Centrumplan Dinxperlo, inbreng resultaat de Wegwijzer P1.8810 P3: Leges omgevingswet van taakveld overhead P1.8820 Grondexploitatie De Wegwijzer, centrumplan P1.8830 Algemene Uitkering, septembercirculaire 2025 P1.8830 Baten ten behoeve van panden kamergewijze verhuur statushouders P1.8830 Kosten ten behoeve van panden kamergewijze verhuur statushouders P1.8830 Onderzoek AZC P1.9999 Belastingen, OZB/WTS divere panden Totaal Programma 1 Ruimte

Begrotingswijzigingen, administratieve bijstellingen

Krediet 2025 Krediet 2026 -4.162.000 40.000 -1.885.000 -155.000 -2.500.000 -856.000 -1.308.000 -41.000 50.000 -724.000 -1 -30.000 -35.000 -280.000 -25.000 -60.000 -30.000 -33.000 -530.000 50.000 -500.000 -100.000 -38.000 -319.000

2025

2026

2027

2028

2029

4.500.000 1.885.000 155.000 2.500.000 856.000 1.308.000 41.000 -50.000 724.000 1 30.000 35.000 280.000 25.000 60.000 30.000 33.000 530.000 500.000 100.000 38.000 319.000 1.670 5.000 -45.000 65.651 -65.651 4.000 -32.000 8.000 -8.000 -80.000 80.000 -75.000 75.000

15.000

4.000

4.000

4.000

4.000

907.653

-13.471.001

13.899.001

-4.000 166.973 55.835 -196.000 32.000 196.000 33.836 240.000 -75.840 -30.000 2.165 354.639

-4.000

-406.618 -406.618 -406.618 406.618 406.618 406.618 -4.000 -4.000 -4.000

8.160

8.160

8.160

6.800

2.162 932.975

2.162 10.322

2.162 10.322

2.162 8.962

40

Rijlabels Omschrijving Programma 2 Sociaal Domein P2.0020 Regionaal maatschappeijke opvang / Beschermd wonen P2.1110 Algemene Uitkering, septembercirculaire 2025, versterking omgevingsveiligheidsdiensten P2.1110 Brandweer Tramstaat, dagelijks onderhoud P2.4430 Algemene Uitkering, meicirculaire 2025, hogere bijdrgae voorschoolse voorziening peuters P2.5510 Beweegvriendelijke leefomgeving uit raadsbudget P2.5560 Algemene Uitkering, septembercirculaire 2025, IDO (Informatiepunten Digitale Overheid) P2.6610 Algemene Uitkering, meicirculaire 2025, einde lening inburgeringsplicht P2.6610 Onderzoek AZC P2.6610 Uitvoeringsprogramma 2022-2026, visie kleine dorpskernen terug naar raadsbudget, wordt niet gebruikt in 2025 P2.6630 Algemene Uitkering, meicirculaire 2025, bijzondere bijstand huishoudens, alleen verdienersproblematiek P2.6630 Algemene Uitkering, meicirculaire 2025, problematische schulden onderdeel vroegsignalering P2.6640 Algemene Uitkering, meicirculaire 2025, participatie WSW P2.6640 Algemene Uitkering, septembercirculaire 2025, participatie P2.6640 Participatie beschut werk aanpassing taakveld P2.6650 Algemene Uitkering, meicirculaire 2025, participatie infrastructurele opslag P2.6650 Algemene Uitkering, septembercirculaire 2025 P2.6650 Algemene Uitkering, septembercirculaire 2025, implementatie participatiewet in balans P2.6650 Participatie beschut werk aanpassing

taakveld P2.7710 Algemene Uitkering, septembercirculaire 2025, Wet integrale suïcidepreventie P2.9999 Belastingen, OZB/WTS divere panden Totaal Programma 2 Sociaal Domein Programma 3 Bedrijfsvoering P3.0020 Algemene Uitkering, septembercirculaire 2025 P3.0030 Baten ten behoeve van panden kamergewijze verhuur statushouders P3.0030 Diverse gebouwen, dagelijks onderhoud P3.0030 Duplo pand, budgettair neutrale mutaties P3.0030 Kosten ten behoeve van panden kamergewijze verhuur statushouders P3.0030 Locaties gemeentelijke opvang (GOO) P3.0030 Pand 't Slaa 5-7 P3.0030 Verschuiving WOZ/OZB/vastgoed P3.0040 Diverse overhevelingen vanuit de andere programma's naar taakveld overhead P3.0040 DMS naar ICT P3.0060 Verschuiving WOZ/OZB/vastgoed P3.0070 Algemene Uitkering, meicirculaire 2025 P3.0070 Algemene Uitkering, meicirculaire 2025, suppletieuitkering bommenregeling P3.0070 Algemene Uitkering, septembercirculaire 2025 P3.0080 Uitvoegingsprogramma 2022-2026, onderzoek parkeerfonds P3.0080 Uitvoegingsprogramma 2022-2026, ZZP bedrijven restant budget terug P3.0080 Uitvoeringsprogramma 2022-2026, Mobiliteitsvisie P3.0080 Uitvoeringsprogramma 2022-2026, visie kleine dorpskernen terug naar raadsbudget, wordt niet gebruikt in 2025 P3.0080 Uitvoeringsprogrramma 2022-2026, beweegvriendelijke leefomgeving uit raadsbudget P3.1002 Geluidsinstallatie Markt P3.1003 Kantoormeubilair P3.1004 Locaties

gemeentelijke opvang (GOO) P3.1005 Materieel P3.9999 Belastingen, OZB/WTS divere panden P3.9999 Verzekeringspremies Totaal Programma 3 Bedrijfsvoering Totaal Administratief

Begrotingswijzigingen, administratieve bijstellingen

Krediet 2025 Krediet 2026

2025

5.131 6.000 227 2.500 1.160 30.000 -24.000 47.008 20.581 247.159 32.262 34.760 32.421 38.996 -34.760 3.535 442.980 90.563 -240.000 -6.000 32.000 75.840

2026

2027

2028

2029

6.341

6.341

5.000

2.500 24.402

24.402

24.402

24.402

34.565

36.868

538 17.054

579 4.056

619 1.126

660 1.134

12.484 3.538 101.422

12.611 3.538 88.395

12.710 3.538 47.395

12.841 3.538 42.575

-8.160

-8.160

-8.160

-6.800

-84.857

-43.857

-39.037

630.000 -3.000 -32.000 3.000 -618.434 47.070 -200.788 -1.003.037 -5.000 -15.000 45.000 -1.670 24.000 -2.500 -2.500 40.000 -61.000

86.000

-263.000

120.000

346.000 -13.125.001

206.000 14.105.001

-5.700

-5.700

-5.700

-5.700

-5.700

-797.619 -1.034.397

-98.717

-57.717

-51.537

41

Mogelijke toekomstige ontwikkelingen met financiële consequenties voor de begroting 2027 en verder Het college heeft een aantal opgaven geïdentificeerd die naar verwachting een financiële impact zullen hebben in de jaren ná 2026. Deze ontwikkelingen sluiten aan bij het uitvoeringsprogramma of vloeien voort uit eerder door de raad genomen besluiten. Onderstaand een actualisatie van de mogelijke toekomstige ontwikkelingen met financiële consequenties voor de begroting 2027 en verder op basis van de Najaarsnota 2025. Nr.

Omschrijving

I/S

2026

2027

2028

2029

Stand na najaarsnota 2025

(A)

-354 overschot

1.568 tekort

3.849 tekort

3.494 tekort

S

0

PM

PM

PM

S S S S

0 0 0 0

PM PM PM 0

PM PM PM 80

PM PM PM 80

S

0

0

PM

PM

S S (B)

0 0 0

PM PM 0

PM PM 80

PM PM 80

I

0

1.864 -567

0

0

I

0

-1.297

0

0

I I I I I

0 0 0 0 0

PM PM PM PM PM

PM PM PM PM PM

PM PM PM PM PM

I en/of S I en/of S I en/of S I en/of S I en/of S (C)

0 0 0 0 0 0

PM PM PM PM PM 0

PM PM PM PM PM 0

PM PM PM PM PM 0

Mogelijke opties ombuigingsplan Toeristenbelasting verhogen van € 1,55 naar € 2,00 p.p.p.n. = € 45.000 Subsidies verenigingen (totale subsidies € 100.000) OZB verhogen 1% = € 55.000 Geen indexering toepassen (1% is € 100.000) Ombuigingsplan 2026 Leges verhogen (100% kostendekkenheid waar mogelijk) Totaal mogelijke opties ombuigingen

S S S S S S (D)

0 0 0 0 0 0 0

PM PM PM PM PM PM 0

PM PM PM PM PM PM 0

PM PM PM PM PM PM 0

Totaal mogelijke toekomstige ontwikkelingen met financiële consequenties en opties ombuigingen

(A + B + C + D)

0

0

80

80

-354

1.568

3.929

3.574

overschot

tekort

tekort

tekort

0 0

0 -1.285

-762 -1.285

-762 -1.285

0

-1.285

-2.047

-2.047

-354 overschot

283 tekort

1.882 tekort

1.527 tekort

Mogelijke toekomstige ontwikkelingen met financiële consequenties begroting 2027 en verder Structureel P1.3 Herontwikkeling Schaersvoorde Dinxperlo maatschappelijk deel investeringen buitenruimte P1.3 Herontwikkeling Schaersvoorde Dinxperlo wonen P1.4 Meerjarenonderhoudsplan wegen P1.5 Programma duurzaamheid uitvoering P1.6 Gebiedsontwikkeling Slingeplas – ‘t Broock, stichtingskosten sport-/clubgebouw P1.6 Gebiedsontwikkeling Slingeplas – ‘t Broock, mogelijke dekking huur sportvereniging P3.5 Verduurzaming gebouwen (DMJOP) P3.6 't Slaa 5 - 7 verbouwing Totaal structurele mogelijke toekomstige ontwikkelingen met financiële consequenties begroting 2027 en verder Incidenteel P1.6 Gebiedsontwikkeling Slingeplas – ‘t Broock grondexploitatie P1.6 Gebiedsontwikkeling Slingeplas – ‘t Broock, grondexploitatie, dekking Reserve Grondexploitatie P1.6 Gebiedsontwikkeling Slingeplas – ‘t Broock, grondexploitatie, dekking Algemene Reserve P1.7 Uitbreiding bedrijventerrein Aalten P1.8 Uitleglocatie woningbouw Kern Aalten P1.9 Woningbouw Singel 1 P1.9 Woningbouw Singel 2 (eventueel tijdelijke opvanglocatie) P2.4 IKC De Triangel, voorzieningen tijdelijke huisvesting en uitbreiding parkeerplaatsen P2.5 Crossfire P2.6 Beleidsvisie beweegvriendelijke leefomgeving P2.6 Sportvoorzieningenbeleid P2.8 Uitvoeringsplan inclusie P2.9 Uitvoeringsplan Herinrichten Toegang / Sterker Lokaal Team Totaal

incidentele mogelijke toekomstige ontwikkelingen met financiële consequenties begroting 2027 en verder

Saldo na mogelijke toekomstige ontwikkelingen met financiële consequenties en opties ombuigingen Mogelijke ontwikkelingen met financiële voordelen Besparingsopgave Hervormingsagenda Jeugdzorg (indexatie na 2019) Gemeentefonds, herverdelingseffect invoering nieuw verdeelmodel (erg onzeker) Totaal mogelijke ontwikkelingen met financiële voordelen Saldo na mogelijke ontwikkelingen met financiële voordelen

S S

Mogelijke toekomstige ontwikkelingen met financiële consequenties voor de begroting 2027 en verder

42

Afkortingenlijst BBV DMJOP ICT ID ISO OZB RES RPA VNG Wmo Woo

Afkortingenlijst

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Duurzaam Meer jaren Onderhoudsplan Informatie- en Communicatietechnologie Identiteitsbewijs Information Security Officer Onroerendezaakbelasting Regionale Energie Strategie Ruimtelijk Perspectief Achterhoek Vereniging van Nederlandse Gemeenten Wet maatschappelijke ondersteuning Wet open overheid

43