Bijlage 1 - Jaarstukken 2025

Met opstellen van het Soortenmanagementplan (SMP) is gestart maar doordat de Provincie nog geen handreiking SMP heeft uitgebracht zijn er in 2025 geen kosten gemaakt. Deze worden doorgeschoven naar 2026. Een deel van het uitvoeringsprogramma 2025 welke is gekoppeld aan het WRKP wordt in 2026 uitgevoerd. Van de Provincie is een bijdrage ontvangen voor de kosten welke zijn gemaakt voor alternatieve verblijfplaatsen vleermuizen € 12.000. In z'n totaliteit is er een incidenteel voordeel van € 51.000 op duurzaamheid. Rijksmiddelen Vanuit het Rijk zijn middelen beschikbaar gesteld voor extra capaciteit voor klimaat en energiebeleid (CDOKE), aanpak van energiearmoede en lokale aanpak isolatie (LAI). In 2025 zijn deze middelen voor een deel ingezet voor uitvoering van deze regelingen. Het resterende deel is doorgeschoven naar 2026 en wordt de komende jaren nog ingezet. Programma 1 Ruimte

81

Energieloket De afwikkeling van de subsidie 2024, welke is verstrekt aan het energieloket heeft in 2025 plaatsgevonden en er is een subsidie ontvangen van de Provincie voor de Achterhoekse energieloket waardoor er een incidenteel voordeel ontstaat van € 32.000. Begraafplaatsen en crematoria Op de begraafplaatsen in Dinxperlo en Bredevoort zijn diverse wandelpaden verhard. Hierdoor ontstaat er een nadeel van € 20.000. Ruimte en Leefomgeving Ruimtelijke Ordening De cofinanciering, € 30.000, voor het Leader project Boekenkerk Bredevoort is in verband met intrekking van het project terugbetaald. Dit bedrag is teruggestort in de Algemene Reserve voor nieuwe Leader projecten en verloopt per saldo budgettair neutraal. Voor het ontwerpen van het verzamelplan 'Landelijk gebied 2025' zijn extra kosten gemaakt. Dit plan wordt in het voorjaar van 2026 vastgesteld. In dit plan worden ook enkele locaties meegenomen van veehouderijen, die deelnemen aan de zgn. Lbv-regeling. Hiervoor is een Rijks- en Provinciale bijdrage ontvangen. In 2025 is wederom een aanzienlijk aantal aanvragen om omgevingsvergunning (uitgebreide procedure) in behandeling genomen, dan wel in procedure gebracht. Hierdoor zijn er meer leges ontvangen dan verwacht. In z’n totaliteit is er een incidenteel voordeel van € 50.000.

Centrumvisie Dinxperlo Ten tijde van de najaarsnota 2025 was de verwachting dat de anterieure overeenkomst met de ontwikkelaar van de nieuwe Jumbo op het voormalig metaalgaasweverijterrein en herontwikkeling van de huidige Jumbo aan de Heelweg in 2025 zou worden gesloten. Dit blijkt niet het geval. De kosten en het budget hiervoor verschuiven dus ook van 2025 naar 2026. Het totale voordeel op dit project is in 2025 € 594.000 en wordt in de Voorjaarsnota 2026 opnieuw opgevoerd. Mede hierdoor heeft er geen onttrekking plaatsgevonden voor een bedrag van € 126.000 uit de Algemene reserve. Omgevingswet Voor de uitwerking van de omgevingsvisie en het opstellen van het omgevingsplan zijn in 2025 minder kosten gemaakt voor inhuur van personeel. Dit levert een voordeel op van € 22.000. Grondexploitatie (niet bedrijventerrein) Elk jaar ten tijde van het jaarwerk wordt een her calculatie uitgevoerd van de grondexploitaties. Dit geeft in 2025 een negatief resultaat van per saldo € 334.000. Dit betreft de winstneming exploitatie kern De Heurne € 35.000, storting in de verliesvoorziening voor exploitatie Kern Lintelo € 247.000, correctie op de winstneming exploitatie ’t Warmelinck € 34.000, correctie op de winstneming exploitatie IJzerlo € 3.000 en storting in de verliesvoorziening exploitatie IJzerlo € 85.000. In de paragraaf grondbeleid zijn de bouwgrondexploitaties nader toegelicht.

Wonen en bouwen Nieuwkomers Bij het opmaken van de jaarrekening zijn de budgetten voor de Nieuwkomers in z’n totaliteit bezien. Het eventuele overschot wordt geoormerkt aan de reserve aandachtsgroepen toegevoegd zodat deze geldstromen inzichtelijk blijven en de komende jaren ingezet kunnen worden voor huisvesting van de diverse aandachtsgroepen. Dit verloopt budgettair neutraal. Halve Moane Het budget voor het project Halve Maone wordt ingezet voor het project digitale beleving erfgoed Bredevoort. Dit project is gestart in 2025 en zal worden afgerond in 2026 waardoor de kosten ook in 2026 worden gemaakt. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 25.000. Project Kattenberg Voor het project Kattenberg zijn in 2025 alleen kosten gemaakt voor de wooncoach. Hierdoor ontstaat er een incidenteel voordeel van € 20.000. Omgevingsvergunning De kosten voor inhuur van personeel voor het verlenen van omgevingsvergunningen zijn hoger uitgevallen door langdurige uitval en onderbezetting. Hierdoor konden omgevingsvergunningen binnen de wettelijke termijn worden verleend. Dit levert een incidenteel nadeel op van € 67.000

Programma 1 Ruimte

82

Programma 2 Sociaal Domein bedragen x € 1.000

Baten Bestuur Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingzaken Sportbeleid en activering Cultuurpresentatie, -productie en -participatie Musea Cultureel erfgoed Media Samenkracht en burgerparticipatie Toegang eerstelijnsvoorziening Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal Inkomensregelingen WSW en beschut werk Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (Wmo) Huishoudelijke hulp (Wmo) Begeleiding (Wmo) Dagbesteding (Wmo) Overige maatwerkarrangementen Jeugdzorg begeleiding Jeugdzorg behandeling Jeugdzorg dagbesteding Jeugdzorg zonder verblijf overig Pleegzorg Gezinsgericht Jeugdhulp met verblijf overig Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Gesloten plaatsing Jeughulp ambulant lokaal Jeugdhulp ambulant regionaal Jeugdhulp ambulant landelijk Jeugdhulp met verblijf lokaal Jeugdhulp met verblijf regionaal Jeugdhulp met verblijf landelijk PGB Wmo PGB Jeugd Beschermd wonen (Wmo) Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo) Jeugdbescherming Jeugdreclassering Coördinatie en beleid Wmo Coördinatie en beleid Jeugd Volksgezondheid Totaal baten Programma 2 Sociaal domein

Primitieve raming

Raming na wijziging

Werkelijk 2025

Werkelijk 2024

-48 -2 -20 0 -36 -338 -237 0 0 -13 -88 -1.213 0 0 -23 0 -6.633 0 0 0 -276 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -166 -9.093

-49 -4 -41 0 -35 -581 -255 -125 0 -34 -27 -4.183 -17 -27 -23 -65 -6.145 0 0 0 -276 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2 0 0 0 0 0 -186 -12.075

-63 -2 -102 0 -20 -544 -246 -340 0 -32 -27 -4.124 -17 -31 -62 -90 -6.261 0 -6 -5 -295 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -335 0 0 0 0 0 -269 -12.871

-36 -8 -12 0 -24 -605 -245 -172 0 -60 -115 -3.900 -98 0 0 0 -5.646 0 -8 -1 -280 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -338 0 0 0 0 0 -329 -11.877 83

Primitieve raming

Raming na wijziging

Werkelijk 2025

Werkelijk 2024

Lasten Bestuur Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingzaken Sportbeleid en activering Cultuurpresentatie, -productie en -participatie Musea Cultureel erfgoed Media Samenkracht en burgerparticipatie Toegang eerstelijnsvoorziening Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal Inkomensregelingen WSW en beschut werk Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (Wmo) Huishoudelijke hulp (Wmo) Begeleiding (Wmo) Dagbesteding (Wmo) Overige maatwerkarrangementen (Wmo) Jeugdzorg begeleiding Jeugdzorg behandeling Jeugdzorg dagbesteding Jeugdzorg zonder verblijf overig Pleegzorg Gezinsgericht Jeugdhulp met verblijf overig Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Gesloten plaatsing Jeughulp ambulant lokaal Jeugdhulp ambulant regionaal Jeugdhulp ambulant landelijk Jeugdhulp met verblijf lokaal Jeugdhulp met verblijf regionaal Jeugdhulp met verblijf landelijk PGB Wmo PGB Jeugd Beschermd wonen (Wmo) Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo) Jeugdbescherming Jeugdreclassering Coördinatie en beleid Wmo Coördinatie en beleid Jeugd Volksgezondheid Totale lasten

2.408 2.067 1.073 8 1.093 1.329 507 241 369 123 648 4.096 0 258 677 17 11.030 6.451 557 988 3.883 3.124 27 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 610 4.885 0 395 3.806 98 522 46 31 0 370 33 1.117 1.117 1.491 55.500

2.284 2.072 1.094 8 1.300 1.568 606 378 373 146 745 6.193 97 273 735 73 10.725 6.813 654 985 3.929 3.626 32 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.803 0 68 2.288 951 135 329 85 271 0 237 75 969 861 1.629 58.418

3.219 2.059 1.071 16 1.302 1.584 526 602 354 151 745 5.851 94 217 738 90 10.785 6.813 621 1.242 4.186 3.709 11 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.614 0 87 2.623 1.129 156 302 70 62 0 273 77 969 861 1.628 59.839

2.750 1.950 929 8 979 1.651 548 417 345 136 683 5.234 2.140 0 0 0 10.159 7.218 521 1.120 3.898 3.509 10 3 2.692 203 67 0 230 0 2.069 2.414 451 949 0 0 0 0 0 0 0 0 53 11 256 79 0 0 1.431 55.113

Totaal saldo van baten en lasten

46.407

46.343

46.968

43.236

Programma 2 Sociaal domein

84

Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen de raming na wijziging en werkelijk 2025 bedraagt per saldo € 625.000 nadelig. Bestuur De Commissie BBV heeft in december 2025 een uitspraak gedaan over de uitgangspunten en de voorziening APPA (pensioen wethouders). Vervolgens heeft het Ministerie van BZK een circulaire gepubliceerd gebaseerd op deze uitspraak. Het resultaat is dat er een voorziening op basis van grondslagen voor individuele waardeoverdrachten én aanvullend een voorziening voor het Appa-fonds dient te worden aangehouden. De voorziening is in lijn gebracht met de actuele dekkingsgraad van het APB. Dit resulteert in een aanvullende storting in de voorziening van € 943.000. Momenteel is er voor 22 personen pensioen opgebouwd. De stand van de voorziening bedraagt per 31 december 2025 € 5.054.000 In 2025 zijn de salariskosten griffie hoger dan begroot, wat leidt tot een tekort van € 18.000. De oorzaak hiervan ligt bij de uitbreiding in formatie. In 2025 is een uitbetaling geweest van € 24.000 van Regio Achterhoek vanwege het verlagen van de reserve toekomstbestendige organisatie, dit is een besluit geweest van het Algemeen Bestuur. Crisisbeheersing en brandweer Geen bijzonderheden.

Openbare orde en veiligheid Het ontvangen bedrag voor dwangsommen is hoger dan begroot (€ 67.000) door meerdere handhavingszaken van zowel de gemeente als van de Omgevingsdienst Achterhoek, waarbij de opgelegde dwangsommen volledig zijn volgelopen. Daarnaast zijn de uitgaven voor onder andere berging, inbeslagname en stallingskosten van voertuigen en ontruiming minder dan vooraf begroot. Dit zorgt voor een incidenteel voordeel van € 11.000. Per saldo is op dit taakveld een voordeel ontstaan van € 78.000. Openbaar basisonderwijs In 2025 is door de gemeente een aanvullende subsidie voor cultuureducatie toegekend, wat zorgt voor een overschrijding van het budget met € 8.000. Onderwijshuisvesting Geen bijzonderheden. Onderwijsbeleid en leerling zaken In 2025 is er meer gebruik gemaakt van leerlingenvervoer, waardoor een tekort is ontstaan van € 67.000. Een deel hiervan is ingezet voor het vervoer van Oekraïnse kinderen (€ 18.000). Bij het opmaken van de jaarrekening zijn de Oekraïne-budgetten in zijn totaliteit bezien. Het eventuele overschot wordt geoormerkt aan de reserve aandachtsgroepen toegevoegd, zodat deze geldstromen inzichtelijk blijven en de komende jaren ingezet kunnen worden voor huisvesting van de diverse aandachtsgroepen. Daarnaast is er minder gebruik gemaakt van het vervoer voor bewegingsonderwijs dan in 2024, waardoor een overschot is ontstaan van € 11.000.

Per saldo is op dit taakveld in 2025 een tekort ontstaan van € 56.000. Sportbeleid en activering In 2025 is een voordeel ontstaan van € 74.000 omdat niet alle middelen die bedoeld waren voor Plan Talent zijn ingezet. De gelden van eerdere jaren zijn doorgeschoven naar 2025, maar niet geheel besteed. Dit heeft ermee te maken dat voor diverse projecten externe subsidies zijn verworven. Er wordt gewerkt aan een nieuw plan Talent inclusief begroting, waarbij de overgebleven gelden over 2025 conform beleid ingezet kan worden. De overgebleven gelden van 2025 worden aangevraagd in de Voorjaarsnota 2026. Cultuurpresentatie, -productie en -participatie Onder dit taakveld is in 2025 een subsidievoorschot ontvangen vanuit de provincie voor de Dorpendeal Bredevoort (€ 232.000). Hier tegenover staat de doorbetaling van deze subsidiegelden aan de Vereniging Bredevoorts Belang. Dit loopt per saldo budgettair neutraal. Daarnaast hebben niet alle culturele vrijwilligersorganisaties in 2025 een beroep gedaan op de mogelijkheid hun organisatiesubsidie lopende het boekjaar aan te vragen. In 2025 is hierdoor een voordeel ontstaan van € 13.000. In 2025 is een tekort ontstaan van € 9.000 op muziekonderwijs.

De stijging wordt met name veroorzaakt door het feit dat steeds meer muziekverenigingen zelf hiervoor ZZP‘ers inzetten, waarvoor zij volgens de subsidieregeling een gemeentelijke bijdrage ontvangen.

Programma 2 Sociaal domein

85

Musea In 2025 is een incidenteel voordeel ontstaan van € 9.000 doordat het Erfgoedcentrum Achterhoek een bedrag heeft terugbetaald in verband met compensabele btw. Naast het budgetsubsidie voor het Grenslandmuseum en een viertal jaarlijks verstrekte organisatiesubsidies worden op ook incidenteel toegekende subsidies in het kader van de uitvoering van de meest recente Cultuurnota verantwoord. In 2025 zijn er minder subsidieaanvragen geweest wat zorgt voor een incidenteel voordeel van € 7.000. Cultureel erfgoed Geen bijzonderheden. Media Geen bijzonderheden. Samenkracht en burgerparticipatie Per saldo is op dit taakveld een voordeel ontstaan van € 283.000. Onder dit taakveld vallen diverse activiteiten waarvan de grootste verschillen hieronder toegelicht worden: - Mantelzorgwaardering € 29.000 voordeel: Er hebben minder mensen gebruik gemaakt van de mantelzorgwaardering dan voorgaande jaren. Daarnaast zijn een aantal taken ten behoeve van mantelzorgondersteuning bij regionale IZA-uitvoering belegd, waardoor er minder lokale inzet op onderdelen nodig was. - WMO / JZ / Part beleid € 27.000 voordeel: Dit budget laat een voordeel zien omdat de middelen oorspronkelijk waren bedoeld voor incidentele projecten.

Door de voortgang van diverse grote lopende trajecten—zoals het Integraal Zorgakkoord (IZA), het Sterk Lokaal Team en de doorontwikkeling van de toegang—die op andere kostenplaatsen worden verantwoord, is op dit specifieke budget minder uitgegeven dan geraamd. Hierdoor ontstaat een financieel voordeel. - ZOOV Op Maat € 117.000 voordeel: De totale kosten voor ZOOV Op Maat vallen lager uit dan verwacht. In de afgelopen twee jaar heeft ZOOV, in samenwerking met de vervoerscentrale, steeds meer ingezet op efficiëntere ritplanning, onder andere door het realiseren van combinatieritten en het optimaliseren van rijroutes. Deze aanpak lijkt resultaat te hebben: regionaal liggen de totale vervoerskosten voor ZOOV Op Maat inmiddels 7% lager dan in het voorgaande jaar. Tegelijkertijd vielen de (overhead)kosten van ZOOV, ZOOV Beheer en de Vervoerscentrale, lager uit dan verwacht. Een nadere analyse van de cijfers wordt momenteel gemaakt en meegenomen bij het jaarverslag ZOOV 2025. - Vluchtelingen Oekraïne € 57.000 voordeel: Bij het opmaken van de jaarrekening zijn de Oekraïnebudgetten in zijn totaliteit bezien. Het eventuele totaalsaldo wordt geoormerkt aan de reserve aandachtsgroepen toegevoegd, zodat deze geldstromen inzichtelijk blijven en de komende jaren ingezet kunnen worden voor huisvesting van de diverse aandachtsgroepen.

Dit verloopt budgettair neutraal - Preventie Platform Jeugd (PPJ) € 16.000 voordeel: In september 2025 is de nieuwe coördinator van het PPJ gestart. De kosten voor de coördinator zijn dit jaar lager dan normaal vanwege de latere startdatum. - Kinderopvang inspecties € 14.000 voordeel: Alle wettelijk verplichte onderzoeken zijn in 2025 uitgevoerd. Er is budget over omdat het aantal voorzieningen voor gastouderopvang is afgenomen in onze gemeente. Toegang en eerstelijnsvoorzieningen, WMO, Jeugd en Integraal Per saldo is op deze taakvelden een voordeel ontstaan van € 108.000. Onder dit taakveld vallen diverse activiteiten waarvan de grootste verschillen hieronder toegelicht worden: - Wijkteams voordeel € 41.000: Dit budget is bedoeld voor de cofinanciering van de dorpsmanager Bredevoort (Dorpendeal). De middelen die hiervoor bedoeld waren zijn in 2025 verantwoord onder de SPUK GALA regeling, waardoor er een voordeel is ontstaan. - Cliëntondersteuning lokaal voordeel € 22.000: In 2022 is er vanuit gemeente Doetinchem een bedrag van € 38.000 ontvangen in verband met subsidie-overschot voor de lokale doorontwikkeling cliëntondersteuning. In 2023 is er vanuit het Rijk een specifieke uitkering ontvangen voor de versterking cliëntondersteuning.

De totale uitgaven tot en met 2025 voor het project cliëntondersteuning zijn lager, waardoor in 2025 een voordeel ontstaat - Kosten ondersteuningsteam € 24.000 voordeel: Dit positieve verschil komt met name door een (tijdelijke) lagere formatieomvang van de gezamenlijk te verrekenen OT-medewerkers in dienst van de penvoerende gemeente Oost-Gelre dan oorspronkelijk geraamd.

Programma 2 Sociaal domein

86

Inkomensregelingen Per saldo is op dit taakveld een voordeel ontstaan van € 57.000. Onder dit taakveld vallen diverse activiteiten waarvan de grootste verschillen hieronder toegelicht worden: - Alleenverdienersproblematiek € 72.000 voordeel: Laborijn heeft vertraging in de (technische) uitvoering gehad en in Q1 2026 worden alsnog de verstrekkingen over 2024 en 2025 uitgekeerd. Deze middelen vallen vrij in de jaarrekening 2025 en worden opnieuw aangevraagd in de Voorjaarsnota 2026. Deze regeling wordt door Laborijn budgettair neutraal uitgevoerd. - BUIG-budget € 74.000 nadeel: Het definitieve tekort op het BUIG-budget in 2025 bedraagt € 181.000. In de Najaarsnota 2025 is er al een bijstelling geweest van € 101.000 naar aanleiding van de prognose over 2025. Dit tekort is in het laatste kwartaal van 2025 groter geworden wegens hogere instroom. De ingezette interventies van Laborijn gericht op uitstroombevordering dragen bij aan een verbetering van het BUIG-resultaat. - Minimabeleid Bijzondere bijstand € 46.000 nadeel: De uitgaven voor de bijzondere bijstand blijven al jaren redelijk gelijk. Omdat de tijdelijke middelen in 2025 (€ 49.000 per jaar) zijn weggevallen is er een tekort ontstaan van € 46.000. - Meedoenregeling € 20.000 en Educatief Kindpakket € 28.000 voordeel: In 2025 is minder gebruik gemaakt van deze regelingen dan gehoopt.

Inmiddels ligt er een convenant met Laborijn voor gegevensdeling, zodat in 2026 meer ingezet kan worden op het terugdringen van het niet gebruik van deze regelingen. - Schuldhulpverlening € 24.000 voordeel: de gemeente Doetinchem voert voor ons de curatieve schuldhulpverlening uit. In 2025 is een lage(re) instroom geweest in budgetbeheer en schuldregelingen. Bijstand voor zelfstandigen (Bbz): Deze regeling biedt tijdelijke financiële ondersteuning aan ondernemers om bijstand te voorkomen. Laborijn voert deze regeling uit. Rekening houdend met de terugontvangen aflossingen op verstrekte leningen en de €115.000 die de gemeente in 2025 nog van het Rijk ontvangt, sluiten we dit budget af met een positief saldo van €11.000. WSW en beschut werk Geen bijzonderheden. Arbeidsparticipatie Volgens afspraak is een deel van het participatiebudget overgemaakt aan Laborijn ten behoeve van de implementatie Participatiewet in balans. Er is een restant op dit budget van € 32.000. Dit was bestemd voor uitgaven op het gebied van lokale participatieactiviteiten. Gelet op het extra budget wat beschikbaar is gesteld voor project Oudkomers en de bijdrage die Laborijn hieraan heeft gedaan is dit budget in 2025 niet uitgegeven.

Maatwerkvoorzieningen en maatwerkdienstverlening (Wmo) Dit zijn de taakvelden hulpmiddelen en diensten, huishoudelijke hulp, begeleiding, dagbesteding, overige maatwerkarrangementen en PGB Wmo. Op de totale uitgaven van deze taakvelden resteert een nadeel van € 545.000. Door onder andere de vergrijzing doen steeds meer inwoners een beroep op de Wmo. In 2025 zijn een aantal grote woningaanpassingen gedaan. Ook zijn er meer kosten gemaakt ten aanzien van de Wmo-hulpmiddelen. In 2019 is gestart met de Wmo-hulpmiddelen in eigen beheer. De meeste vervoersvoorzieningen zijn na ongeveer 7 jaar technisch afgeschreven en moeten vervangen worden. Daarnaast is er een tekort op huishoudelijke ondersteuning. Het uurtarief is in 2025 gestegen, welke grote invloed heeft gehad op het beschikbare budget. Daarnaast blijven ouderen steeds langer thuis wonen. Hierdoor wordt er ook steeds meer een beroep gedaan op de voorzieningen binnen de Wmo, zoals de Huishoudelijke Ondersteuning. Het saldo wordt onttrokken aan de reserve inkoop zorg en heeft daarmee geen invloed op het resultaat. Jeugdzorg: Jeugdhulp, Jeugdbescherming en Jeugdreclassering Hieronder vallen de taakvelden jeugdhulp ambulant (lokaal, regionaal, landelijk), jeugdhulp met verblijf (lokaal, regionaal, landelijk), PGB jeugd, jeugdbescherming en jeugdreclassering.

In 2025 zijn een aantal budgetten verplaatst in verband met de indeling tussen lokale en regionale zorg. De uitgaven voor jeugdhulp met verblijf en jeugdbescherming zijn hoger dan vooraf begroot, de voornaamste reden hiervoor is een aantal complexe casussen waarvoor jeugdhulp met verblijf en jeugdbescherming nodig was. De uitgaven voor jeugdhulp ambulant zijn minder dan vooraf begroot. We streven ernaar dat kinderen en jongeren zoveel mogelijk thuis opgroeien en hulpvragen zoveel mogelijk binnen de sociale basis worden opgelost. Hiervoor zetten we onder andere preventie, het Ondersteuningsteam Oost-Achterhoek en de POH Jeugd bij de huisarts in. Met deze inzet beogen we problemen eerder en dichter bij de leefomgeving van gezinnen op te pakken en de inzet van geïndiceerde jeugdhulp, zoals Ambulante Jeugdhulp, te beperken.

Programma 2 Sociaal domein

87

Hoewel niet exact meetbaar is in hoeverre hulpvragen hierdoor aan de voorkant worden opgelost die anders in het geïndiceerde veld terecht zouden komen, sluiten de lagere uitgaven aan ambulante jeugdhulp ten opzichte van de begroting aan bij de gewenste beweging: meer ondersteuning vanuit de sociale basis en minder inzet van geïndiceerde jeugdhulp. Per saldo is op deze taakvelden een tekort ontstaan van € 387.000. Een deel van het tekort, € 182.000, wordt veroorzaakt door de toepassing van de afgesproken bandbreedte in de contracten met zorgaanbieders die regionaal zijn afgesloten. Met zorgaanbieders is afgesproken dat binnen een vooraf vastgestelde bandbreedte geen financiële verrekening plaatsvindt. Dit is iets waar wij als individuele gemeente weinig invloed op hebben. Het saldo wordt onttrokken aan de reserve inkoop zorg en heeft daarmee geen invloed op het resultaat. Beschermd wonen en (Wmo) Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo) Op deze taakvelden is in 2025 een voordeel ontstaan van € 541.000. De bekostiging van de maatwerkvoorzieningen voor beschermd wonen en maatschappelijke- en vrouwenopvang verlopen via de centrumgemeente Doetinchem die hier vanuit het Rijk financiële middelen voor ontvangt. Het overschot van de centrumgemeente wordt jaarlijks verdeeld over de individuele gemeenten.

De middelen die de gemeente ontvangt vanuit de centrumgemeente Doetinchem voor Beschermd Wonen worden doorgaans pas laat in het kalenderjaar beschikbaar gesteld. Hierdoor vallen deze middelen in de praktijk vrij in het resultaat als incidenteel voordeel. Dit komt doordat er op het moment van begroten nog geen zekerheid is over de hoogte van het overschot dat verdeeld wordt. Coördinatie en beleid Jeugd Geen bijzonderheden. Volksgezondheid Centrumgemeente Doetinchem ontvangt vanuit het Rijk middelen om het Integraal Zorg Akkoord uit te voeren (IZA). Het overschot wordt jaarlijks verdeeld over de individuele gemeenten. Het voordeel van € 81.000 betreft de afrekening van de regionale IZA-middelen 2024.

Programma 2 Sociaal domein

88

Programma 3 Bedrijfsvoering bedragen x € 1.000

Primitieve raming

Raming na wijziging

Werkelijk 2025

Werkelijk 2024

Baten Burgerzaken Beheer overige gebouwen en gronden Overhead Treasury OZB woningen OZB niet-woningen Belastingen overig Algemene uitkering en overige uitk. GF Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (Vpb) Mutaties reserves Resultaat van de rek. van baten en lasten Totaal baten

-520 -306 -164 -585 -3.941 -1.855 -110 -64.214 0 0 -791 0 -72.486

-1.007 -1.235 -255 -666 -3.999 -1.868 -97 -67.537 -38 0 -7.008 0 -83.710

-1.151 -1.278 -450 -702 -4.003 -1.864 -101 -67.823 -38 0 -8.980 0 -86.390

-688 -677 -299 -984 -3.862 -1.823 -142 -62.901 -157 0 -4.593 0 -76.126

Lasten Burgerzaken Beheer overige gebouwen en gronden Overhead Treasury OZB woningen OZB niet-woningen Belastingen overig Algemene uitkering en overige uitk. GF Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (Vpb) Mutaties reserves Resultaat van de rek. van baten en lasten Totaal lasten

1.003 1.019 11.694 332 277 170 114 5 1.205 12 1.328 0 17.159

1.286 2.937 12.168 317 279 159 115 5 5.055 0 6.153 0 28.474

1.281 2.913 13.703 307 285 159 129 5 -308 0 8.744 3.064 30.282

1.015 1.271 12.051 299 349 160 114 5 -120 0 7.039 3.232 25.415

Totaal saldo van baten en lasten

-55.327

-55.236

-56.108

-50.711

Analyse tussen begroting na wijziging en de werkelijke baten en lasten Het verschil tussen de raming na wijziging en werkelijk 2025 bedraagt per saldo € 872.000 voordelig. Burgerzaken De docudistri is in 2025 aangeschaft, maar wordt vanaf 2026 gebruikt. Doordat deze in 2025 nog niet in gebruik is, zorgt dit in 2025 voor een incidenteel voordeel op de kapitaallasten van € 14.000. In verband met de organisatie van de vervroegde Tweede Kamerverkiezingen heeft het kabinet, na overleg met de VNG, besloten in 2025 eenmalig € 60 miljoen extra beschikbaar te stellen. Het aandeel voor Aalten bedraagt € 90.000. Hiervan is in de Najaarsnota 2025 € 40.000 doorgeschoven naar 2026. Nu blijkt dat het restant in 2025 niet volledig benut is. Dit zorgt voor een incidenteel voordeel van € 31.000. Dit jaar zijn er fors meer reisdocumenten en rijbewijzen verstrekt dan verwacht, mede door de reisdocumenten die zijn verstrekt aan Nederlands woonachtig in het buitenland. Per saldo zorgt dit voor een incidenteel voordeel van € 105.000. Beheer overige gebouwen en gronden Op dit taakveld worden onder meer de exploitatiekosten van de diverse Gemeentelijke Opvanglocaties Oekraïne (GOO) verantwoord. De kosten zijn € 31.000 lager dan begroot. Bij het opmaken van de jaarrekening zijn de budgetten voor Oekraïne in z’n totaliteit bezien.

Het eventuele overschot wordt geoormerkt aan de reserve aandachtsgroepen toegevoegd zodat deze geldstromen inzichtelijk blijven en de komende jaren ingezet kunnen worden voor huisvesting van de diverse aandachtsgroepen. Dit verloopt budgettair neutraal en heeft geen effect op het rekeningresultaat.

Programma 3 Bedrijfsvoering

89

Overhead De kosten voor de ICT, inclusief de kosten voor de ICT-samenwerking, zijn in 2025 € 73.000 hoger dan begroot. Enerzijds komt dit door de hogere afname van accounts en daarmee ook apparatuur en hogere licentiekosten per account. Anderszijds zijn er eenmalige implementatie kosten betaald voor een nieuwe applicatie. Met betrekking tot de loongerelateerde kosten en opbrengsten wordt binnen de door de gemeenteraad vastgestelde systematiek met een egalisatiereserve gewerkt. Dit houdt in dat de werkelijke jaarlijkse uitgaven voor lonen, sociale lasten, scholing en inhuur worden opgeteld en afgezet tegen het totaal beschikbare budget. Vanwege mogelijke schommelingen in de kosten, wordt per jaar het uiteindelijke verschil toegevoegd of onttrokken aan de reserve Formatie en Organisatie. Over 2025 heeft deze systematiek ertoe geleid dat € 800.000 toegevoegd is aan deze reserve. Dit komt mede doordat er middelen zijn ingezet die beschikbaar zijn gesteld voor extra capaciteit voor klimaat en energiebeleid (CDOKE). Daarnaast zijn de lonen lager uitgevallen door onder andere nog niet ingevulde vacature ruimte, maar daar staat wel hogere kosten voor inhuur tegenover. Treasury In de Najaarsnota 2025 is de rente incidenteel bijgesteld, omdat we een groot deel van het jaar overliquide zijn geweest. Achteraf gezien is dit te laag ingeschat.

Deze overliquiditeit wordt voornamelijk veroorzaakt door het ontvangen van grote bijdragen/subsidies vanuit het Rijk waarvoor nog niet direct kosten zijn gemaakt door de gemeente. Dit zorgt voor een voordeel van per saldo € 47.000. OZB-woningen en niet-woningen Geen bijzonderheden. Belastingen overig Geen bijzonderheden. Algemene uitkering en overige uitkering gemeentefonds De raming voor de algemene uitkering is aangepast met de effecten uit de circulaires tot en met september. Doordat de decembercirculaire 2025 begrotingstechnisch niet meegenomen kan worden is er over 2025 € 285.000 meer ontvangen dan geraamd. Dit wordt vooral veroorzaakt door aanvullende uitkeringen voor Oekraïnse ontheemden, lokale energiehulp en extra gelden voor de geautomatiseerde uitwisseling van gegevens binnen de inburgeringsketen (implementatie Plateau 2), per saldo € 68.000. Verder zijn de maatstaven voor de berekening van de algemene uitkering zowel qua gewicht als aantal geactualiseerd, dit heeft een positief effect van € 115.000. Als laatste kan worden gemeld dat er een positieve afrekening over oude jaren is ontvangen van € 102.000. Overige baten en lasten Het geraamde positieve resultaat ter hoogte van € 3.126.000 bij de Najaarsnota 2025 wordt op dit taakveld verantwoord. Het uiteindelijke resultaat wordt verderop bij het taakveld ‘Resultaat van de rekening van baten en lasten’ verantwoord.

De totale doorbelaste loonkosten zijn in 2025 lager dan begroot. Dit zorgt op dit taakveld voor een verschil van € 2.236.000. Dit heeft geen effect op het rekeningresultaat, omdat schommelingen in de loongerelateerde kosten en opbrengsten worden verrekend met de reserve Formatie en Organisatie. Dit verschil is daar een onderdeel van. Vennootschapsbelasting (Vpb) De afgelopen jaren is er geen vennootschapsbelasting betaald. Ook over dit jaar is er geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

Programma 3 Bedrijfsvoering

90

Mutaties reserves De verschillen in de mutaties op de reserves worden in het volgende overzicht verduidelijkt. De lagere onttrekkingen worden in de verschillende programma’s toegelicht. Onttrekkingen reserve:

Omschrijving

P1 P1 P1 P1 P1 P1 P1

Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Reserve onderhoud wegen Reserve bodemsanering

0 0 0 0 0 -308

P1

Reserve overlopende posten Totaal Programma 1

Structuurversterking kernen Niet actief beveiligde overweg (Nabo) Regiodeal Visie Centrumplan Dinxperlo Bekendijk Zuid Groot onderhoud wegen Opheffen reserve bodemsanering (RBS 12-2023) Overlopende posten Ruimte

0 0 -308

0 -3.984 -4.614

0 -3.984 -4.339

0 -1.777 -2.156

P2 P2 P2 P2 P2 P2 P2

Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve Reserve huisvesting onderwijs

0 0 0 0 0 0

-41 0 -3 -295 0 0

-28 0 -4 -295 0 0

-35 -14 -11 -204 -39 -121

P2 P2

Reserve huisvesting onderwijs Reserve huisvesting onderwijs

0 0

-448 0

-445 0

-7 -21

-18

0

0

-19

P2

Reserve huisvesting onderwijs

P2 P2

Reserve Inkoop Zorg Reserve overlopende posten Totaal Programma 2

Leader bijdrage Regiodeal Naoberfonds Oekraïne Energietoeslag Gemeenschapshuizen Inhuur ten behoeve van Triangel laag, Groen van Prinsterer Project Slingelaan Spoedaanvraag onderwijshuisvesting CBS De Hove Verduurzaming schoolgebouwen (RBS 07-2020) Onttrekking Overlopende posten Sociaal domein

0 0 0 -18

0 0 -1.112 -1.899

0 -921 -1.112 -2.805

-87 0 -1.678 -2.236

P3 P3

Reserve formatie en organisatie Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen Reserve overlopende posten Reserve risico

-69

-69

0

0

-396 0

-190 -104

-182 -104

-75 -126

0 0 -465

-132 0 -495

-132 -1.418 -1.836

0 0 -201

-791

-7.008

-8.980

-4.593

P3 P3 P3

Reserve risico Totaal Programma 3

Onttrekking Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen Overlopende posten Dekking slakken Aaltenseweg/ Europastraat Aandeel Algemene Reserve Bedrijfsvoering

Totaal onttrekking reserves

Primitief 2025

Toevoegingen reserve:

Omschrijving

P1 P1

Reserve overlopende posten Reserve onderhoud wegen Totaal Programma 1

Overlopende posten Voeding reserve Ruimte

0 398 398

P2 P2 P2 P2 P2

Algemene Reserve Reserve overlopende posten Reserve Inkoop Zorg Reserve huisvesting onderwijs Reserve aandachtsgroepen Totaal Programma 2

Leader Overlopende posten Voeding reserve Voeding reserve Voeding reserve Sociaal domein

0 0 0 20 0 20

0 295 0 170 2.600 3.065

59 295 0 170 2.825 3.349

0 1.112 176 150 0 1.438

P3 P3 P3

Algemene Reserve Algemene Reserve Algemene Reserve

0 750

0 750

0 750

295 0

P3 P3 P3

Algemene Reserve Reserve formatie en organisatie Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen Reserve overlopende posten Totaal Programma 3

Oekraïne Versteviging Algemene Reserve Dekking slakken Aaltenseweg/ Europastraat Actualisatie stand reserve Risico Voeding reserve Voeding reserve

0 0 0

0 0 0

132 1.418 800

0 0 686

160 0 910

355 166 1.271

452 166 3.718

160 104 1.245

1.328

6.153

8.744

7.039

P3

Totaal toevoeging reserves

Overlopende posten Bedrijfsvoering

Primitief 2025

Raming na Werkelijk Werkelijk wijziging 2025 2024 2025 0 0 0 0 0 0 -40 -27 0 -126 0 -42 0 0 0 -464 -328 -337

Raming na Werkelijk Werkelijk wijziging 2025 2024 2025 1.279 1.279 3.966 538 398 390 1.817 1.677 4.356

Resultaat van de rekening van baten en lasten Het saldo voor 2025 is € 3.064.000 voordelig. Door de wijze van verantwoording zorgt het op dit taakveld voor hogere lasten. Dit saldo is bij de financiële afsluiting in het begin van dit boekwerk nader geanalyseerd.

Programma 3 Bedrijfsvoering

91

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De wet geldt ten aanzien van topfunctionarissen bij onder andere gemeenten. Vanaf 2013 moet de bezoldiging van deze functionarissen openbaar gemaakt worden in het financieel verslaggevingsdocument. 1. Bezoldiging topfunctionarissen Het gaat om de volgende functionarissen: Naam: Functie: Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn: Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Naam: Functie: Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn: Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

A.J.M. Gildhuis Gemeentesecretaris 01-01-2025 t/m 31-12-2025 1,00 ja 141.843 13.239 155.082 246.000

01-01-2024 t/m 31-12-2024 1,00 ja 137.526 13.306 150.832 233.000

n.v.t.

n.v.t.

155.082

150.832

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

E.M. Geldorp 01-03-2025 t/m 31-12-2025 1,00 ja 88.151 7.913 96.064 205.000

M.A.J.B. Fiering M.A.J.B. Fiering Griffier 01-01-2025 t/m 28-02-2025 01-01-2024 t/m 31-12-2024 1,00 1,00 ja ja 14.846 92.182 1.583 8.672 16.429 100.854 41.000 233.000

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

96.064

16.429

100.854

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Zoals uit deze opgave blijkt blijft de beloning voor beide medewerkers onder het geldende maximale inkomen voor 2025 ad € 246.000. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Er zijn geen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen uitbetaald. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Programma 3 Bedrijfsvoering

92

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 30 september 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.946.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025 en de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie gemeente Aalten (artikel 212 Gemeentewet). Bevindingen Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 2.680.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.946.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 1.421.000 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: bedragen x € 1.000

Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s

1.421

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

0

2.Ongeautoriseerde reservemutaties

0

3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld

0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

1.421

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

1.421

5. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

0

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

1.259

M&O criterium Geen bevindingen

0

Totaal onrechtmatigheden

2.680

Waarvan acceptabel

1.421

Waarvan niet-acceptabel

1.259

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Rechtmatigheidsverantwoording

93

Incidentele baten en lasten en structurele mutaties op de reserves In de jaarrekening moet een overzicht van de incidentele baten en lasten worden gegeven. Dit overzicht speelt een rol bij het vast kunnen stellen of er sprake is van een structureel evenwicht. bedragen x € 1.000 Omschrijving incidentele lasten Programma 1 Ruimte Onderhoud gemeentelijke gebouwen Onderhoud wegen Afvoer slakken Uitvoeringsplan: notitie mobiliteit en infrastructuur Nabo, afwikkeling beveiliging onbewaakte overgang Leader projecten Regiodeal projecten Centrumplan Dinxperlo Toekomstvisie zwembaden en onderzoek Blauwe Meer Uitvoeringsplan: Inrichting openbare ruimte Uitvoeringsplan: Gezonde leefomgeving Openbaar Groen Omgevingswet Duurzaamheid Diverse projecten Ruimtelijke Ordening Bouwgrondcomplexen Omgevingsdienst Achterhoek Diverse posten, saldering reserve overlopende posten Diverse posten onder < € 50.000 Programma 2 Sociaal Domein Storting pensioenvoorziening wethouders Onderhoud gemeentelijke gebouwen Onderwijshuisvesting Naoberfonds Gemeenschapshuizen Versterken Bibliotheek Energietoeslag Campagne mijn oude dag Hogere instroom asielzoekers Herijking armoedebeleid Inkoop Zorg Uitgaven gedekt door de reserve formatie en organisatie Gebundelde Buiguitkering Kinderopvangtoeslag Diverse posten, saldering reserve overlopende posten Uitgaven gedekt door de reserve inkoop Zorg Diverse posten onder < €

50.000 Programma 3 Bedrijfsvoering Vervroegde verkiezing Tweede kamer Onderhoud gemeentelijke gebouwen Inkomsten ivm Oekraïne Personeelskosten Materieel WOZ Diverse posten, vrijval reserve overlopende posten Algemene Reserve Reserve Risico Reserve Aandachtsgroepen Reserve Inkoop Zorg Diverse posten, saldering reserve overlopende posten Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen Reserve Formatie en organisatie Totaal incidentele lasten

Incidentele baten en lasten en structurele mutaties op de reserves

Primitieve raming 290 308

Raming na wijziging

Werkelijk 2025

Werkelijk 2024

54 324 132

41 328 132

25 337

41 40 321 59

54 2 36 14 42 0

128 28 27 68

50 71 30

70 511 107 168

146 2.705

210 150 2.705

46 448 4 50 100

944 43 445 4 50 100

40

2 38

653 42 134 11 121 39 48 40 65

69

59 69 110 65 817

62 184 90 817 921

353 566

73

104

750

91 90 295 420 143

77 97 295 420 150

-62 750

-62 2.359

2.600

2.825

1.740 6

1.740 292 800

686

16.540

6.396

9 379 86 23 1.600 176

1.724

11.693

94

Omschrijving incidentele baten Programma 1 Ruimte Spuk uitkering sportaccommodaties Leader projecten Leges straatwerk Centrumvisie Dinxperlo Leges bestemmingsplannen Leges omgevingswet Bouwgrondprojecten Diverse posten, saldering reserve overlopende posten Programma 2 Sociaal Domein Diverse posten onder < € 50.000 Opgelegde dwangsommen Overschot Duplo, gestort in de reserve gemeentelijke gebouwen Aandachtsgroepen Kinderopvangtoeslag Regionale maatschappelijke opvang Diverse posten, saldering reserve overlopende posten Programma 3 Bedrijfsvoering Leges Burgerzaken Lagere uitgaven personeelszaken; storting in reserve formatie en organisatie Algemene uitkering Suppletie BTW/BCF Ruimte in begroting (versterking Algemene Reserve) Aan- en verkopen gemeentelijke eigendommen Dividend Rente Totaal inkomsten ivm Oekraïne Reserve Onderhoud wegen Reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen Reserve Onderwijshuisvesting Reserve Formatie en organisatie Reserve Inkoop zorg Reserve overlopende posten, vrijval budgetten jaar-1 Diverse posten onder < € 50.000 Algemene Reserve Reserve Risico Totaal incidentele baten Totaal incidentele baten en lasten Conform BBV geven we ook inzicht in de structurele mutaties op de reserves Reserve Onderhoud wegen Onderhoud gemeentelijke gebouwen Onderwijshuisvesting Totaal structurele mutaties reserves

Incidentele baten en lasten en structurele mutaties op de reserves

Primitieve raming 86

Raming na wijziging

Werkelijk 2025

86

76 59 201 350 94

60 50

Werkelijk 2024 1 78 107 272 615 2.189

19 18 196 2.600 82

87 292 2.825 108 333 176

750

191

328

862

800 862

750 266

750 278

308 396 18 69

685 1.049 131 338 274 503 91 337 76 134

328 182 445 5.200

921 5.200

18 354 1.550

171

1.664 60

10.361 1.332

16.423 117

7.227 -831

Primitieve raming 398 160 20 578

Raming na wijziging 398 160 170 728

Werkelijk 2025 398 160 170 728

Werkelijk 2024 390 160 150 700

95

Daarnaast geven we een overzicht van het structureel begrotingssaldo. Structureel begrotingssaldo

Primitieve raming 89.157 -1.328 -714

Raming na wijziging 111.266 -6.153 -3.126

Werkelijk 2025 109.108 -8.744

Werkelijk 2024 98.958 -7.040

Lasten exclusief reserves en begrotingssaldo

87.115

101.987

100.364

91.918

Baten (bladzijde 115) -/- reserve mutaties Begrotingssaldo

89.157 -791

111.266 -7.008

109.108 -8.980

98.958 -4.593

Baten exclusief reserves en begrotingssaldo Saldo van baten en lasten exclusief reserves en begrotingssaldo

88.366 1.251

104.258 2.271

100.128 -236

94.365 2.447

Toevoeging reserves Onttrekking reserves

1.328 791

6.153 7.008

8.744 8.980

7.040 4.593

Saldo reserves Geraamd resultaat

-537 714

855 3.126

236 0

-2.447 0

Incidentele lasten Incidentele baten

1.724 1.664

11.693 10.361

16.540 16.423

6.396 7.227

60 654 overschot

1.332 1.794 overschot

117 117 overschot

-831 -831 tekort

Lasten (bladzijde 115) -/- reserve mutaties Begrotingssaldo

Saldo incidentele baten en lasten Structureel begrotingssaldo

Toelichting incidentele baten en lasten Programma 1 Ruimte Onderhoud gemeentelijke gebouwen Het groot onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen. Onderhoud wegen Het groot onderhoud aan de wegen wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve Wegen. Afvoer staalslakken Tot voorgaande jaren werd het restproduct staalslakken in de ondergrond van de wegen verwerkt. Dit is niet meer toegestaan en moet bij wegreconstructies worden afgevoerd. Nabo, afwikkeling beveiliging onbewaakte overgang De aanpak van de onbewaakte overgangen is financieel afgewikkeld. Per saldo heeft het tot een nadeel van € 128.000 geleid. Leader projecten De bijdrage voor projecten in het kader van Leader is in voorgaande jaren gestort in de Algemene Reserve. De kosten van de uitgevoerde projecten, onder andere Achterhoek Food worden gedekt door een onttrekking aan de Algemene Reserve Regiodeal projecten De regiodeal bijdrage is in een voorgaand jaar gestort in de Algemene Reserve. Dit jaar is het project Heerlijk thuis in huis afgerond. Toekomstvisie zwembaden en onderzoek Blauwe Meer Er is onderzoek gedaan naar de mogelijke toekomstscenario’s van de zwembaden en naar de ernstige PFAS-vervuiling in het Blauwe Meer. Openbaar Groen De hevige storm in het najaar heeft veel extra kosten met zich meegebracht.

Bouwgrondcomplexen Dit is het resultaat op alle, inclusief de bedrijventerreinen, bouwgrondcomplexen. Omgevingsdienst Achterhoek

Incidentele baten en lasten en structurele mutaties op de reserves

96

Er is een toenemende vraag naar specialistisch advies met name voor ruimtelijke ontwikkelingen, omgevingsplannen, geluid, bodemtaken en de aanpak van ZZS (Zeer Zorgwekkende Stoffen). Daarnaast hebben zich meer handhavingszaken voorgedaan mede door klachten van inwoners. Diverse posten, saldering reserve overlopende posten In de najaarsnota wordt bepaald welke werkzaamheden niet uitgevoerd worden maar in het volgende boekjaar. De budgetten uit het voorgaande jaar worden in het huidige boekjaar opgenomen. De saldering verloopt via de reserve Overlopende posten. Programma 2 Sociaal Domein Storting pensioenvoorziening wethouders De voorziening is op grond van BBV-voorschriften in lijn gebracht met de actuele dekkingsgraad van het ABP. Onderhoud gemeentelijke gebouwen Het groot onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve Onderhoud gemeentelijke gebouwen. Onderwijshuisvesting De voorbereidingskosten voor de verbouw van de Triangel, de extra kosten van de huisvesting voor de Höve en de kosten van de haalbaarheidsstudie van Schaersvoorde Aalten worden gedekt door de reserve Onderwijs. Naoberfonds De initiatieven met betrekking tot het Naoberfonds, worden gedekt uit de Algemene Reserve. Gemeenschapshuizen Er is een extra subsidie aan Figulus verstrekt; dit als tegemoetkoming in de huurkosten van De Pol.

Bibliotheek Voor de versterking van de activiteiten van de bibliotheek is op grond van een rijksregeling uit 2024 een bijdrage verstrekt. Inkoop Zorg De tekorten voor maatwerkvoorzieningen en maatwerkdienstverlening (Wmo) en Jeugdzorg (Jeugdhulp, Jeugdbescherming en Jeugdreclassering) worden gedekt uit de reserve Inkoop zorg. BUIG uitkering Het definitieve tekort op het BUIG-budget in 2025 bedraagt € 181.000. Dit tekort is in het laatste kwartaal van 2025 groter geworden wegens hogere instroom. Kinderopvangtoeslag Vanuit de Wet hersteloperatie toeslagen hebben we de wettelijke taak gezinnen te ondersteunen die de dupe zijn geworden van de toeslagen affaire. Diverse posten, saldering reserve overlopende posten In de najaarsnota wordt bepaald welke werkzaamheden niet uitgevoerd worden maar in het volgende boekjaar. De budgetten uit het voorgaande jaar worden in het huidige boekjaar opgenomen. De saldering verloopt via de reserve Overlopende posten. Programma 3 Bedrijfsvoering Vervroegde verkiezing Tweede kamer In oktober hebben vervroegd de Tweede kamer verkiezingen plaatsgevonden Onderhoud gemeentelijke gebouwen Het groot onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen.

Incidentele baten en lasten en structurele mutaties op de reserves

97

Ontvangsten Oekraïne Voorgaand jaar is het overschot op de ontvangen gelden gestort in de Algemene Reserve. Dit jaar is dit bedrag vrijgevallen. Voortaan worden deze gelden niet meer in de Algemene Reserve gestort maar in de reserve Aandachtsgroepen. Personeelskosten Voor de inhuur medewerkers voor publieksgerichte functies zijn extra middelen beschikbaar gesteld. Materieel Materieel dat wordt aangekocht met een aanschafwaarde beneden de € 25.000 wordt niet meer geactiveerd maar rechtstreeks in de exploitatie verantwoord. Diverse posten, saldering reserve overlopende posten In de najaarsnota wordt bepaald welke werkzaamheden niet uitgevoerd worden maar in het volgende boekjaar. De budgetten uit het voorgaande jaar worden in het huidige boekjaar opgenomen. De saldering verloopt via de reserve Overlopende posten. Baten: Programma 1 Ruimte Spuk uitkering sportaccommodaties Dit betreft een rijksregeling waarbij de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties wordt gestimuleerd. Leader projecten Een aantal projecten waar in voorgaande jaren gelden voor beschikbaar zijn gesteld, zijn niet doorgegaan. Deze middelen worden weer aan het Leader budget in de Algemene Reserve toegevoegd. Leges straatwerk In verband met de energietransities en aanleg glasvezel zijn door de netbeheerders meer kabels en leidingen aangelegd.

Centrumplan Dinxperlo Voor de herontwikkeling van de Aldi is een investeringsbijdrage ontvangen. Leges bestemmingsplannen Er een aanzienlijk aantal aanvragen om omgevingsvergunning (uitgebreide procedure) in behandeling genomen dan wel in procedure gebracht. Deze meeropbrengsten zijn nog niet structureel als dekkingsmiddel ingezet. Programma 2 Sociaal Domein Opgelegde dwangsommen Door meerdere handhavingszaken zijn verschillende dwangsommen opgelegd. Overschot Duplo Door het liquideren van de stichting Duplo heeft financiële afwikkeling plaatsgevonden. Het beheer van de gebouwen ligt nu weer bij ons, daarom zijn de ontvangen gelden in de reserve Gemeentelijke gebouwen gestort. Aandachtsgroepen In de najaarsnota 2025 is de reserve Aandachtsgroepen ingesteld. De overtollig ontvangen rijksgelden voor deze groepering worden hierin gestort. De komende jaren zijn er huisvestingsuitgaven die niet door het Rijk worden vergoed. De dekking vindt dan plaats door de reserve in te zetten. Kinderopvangtoeslag Vanuit de Wet hersteloperatie toeslagen hebben we de wettelijke taak gezinnen te ondersteunen die de dupe zijn geworden van de toeslagen affaire. We worden hiervoor gecompenseerd door het Rijk. Regionale Maatschappelijke opvang Deze taken verlopen via centrumgemeente Doetinchem, dit betreft de afrekening van voorgaand kalenderjaar.

Incidentele baten en lasten en structurele mutaties op de reserves

98

Programma 3 Bedrijfsvoering Leges Burgerzaken Dit jaar zijn er fors meer reisdocumenten en rijbewijzen verstrekt dan verwacht, mede door de reisdocumenten gerelateerd aan de grensgemeente. Dit zorgt voor een hogere opbrengst. Lagere uitgaven personeelszaken Het overschot op de loongerelateerde kosten en opbrengsten is in de reserve formatie en organisatie gestort. Algemene uitkering Middels de algemene uitkering zijn er incidentele middelen ontvangen op de afrekening van oude jaren, vervroegde Tweede Kamer verkiezingen, de spreidingswet, de participatiewet en actualisatie van de maatstaven. Ruimte in begroting Een deel van het begrotingsoverschot is in de Algemene Reserve gestort. Aan- en verkopen gemeentelijke eigendommen Er is een woning verkocht en daarnaast diverse stukken grond.

Incidentele baten en lasten en structurele mutaties op de reserves

99

Algemene Dekkingsmiddelen bedragen x € 1.000 Raming begrotingsjaar 2025 vóór wijziging Baten Algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen (P1) Lokale heffingen (P3) Algemene uitkeringen (P3) Dividend (P3) Saldo financieringsfunctie (P3) Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal algemene dekkingsmiddelen

-278 -5.906 -64.214 -412 -173 0 -70.983

Lasten 0 561 5 0 332 0 898

Raming begrotingsjaar 2025 na wijziging

Realisatie begrotingsjaar 2025

Realisatie vorig begrotingsjaar 2024

Saldo

Baten

Saldo

Baten

Saldo

Baten

-278 -5.345 -64.209 -412 159 0 -70.085

-278 -5.964 -67.537 -434 -231 0 -74.444

-278 -5.412 -67.532 -434 86 0 -73.570

-288 -5.967 -67.823 -434 -267 0 -74.779

-288 -5.395 -67.818 -434 39 0 -73.896

-281 -5.828 -62.901 -686 -298 0 -69.994

Lasten 0 552 5 0 317 0 874

Lasten 0 572 5 0 306 0 883

Lasten 0 623 5 0 299 0 927

Saldo -281 -5.205 -62.896 -686 1 0 -69.067

Lokale heffingen In de lokale heffingen is de forensenbelasting, de toeristenbelasting (beide P1), de OZB, de reclamebelasting en de hondenbelasting (allen P3) opgenomen. Bij de lokale heffingen is het verschil tussen raming en werkelijkheid minimaal en behoeft daarom geen verdere toelichting. Algemene uitkeringen De raming voor de algemene uitkering is aangepast met de effecten uit de circulaires tot en met september. Doordat de decembercirculaire 2025 begrotingstechnisch niet meegenomen kan worden is er over 2025 € 285.000 meer ontvangen dan geraamd. Dit wordt vooral veroorzaakt door aanvullende uitkeringen voor Oekraïnse ontheemden, lokale energiehulp en extra gelden voor de geautomatiseerde uitwisseling van gegevens binnen de inburgeringsketen (implementatie Plateau 2), per saldo € 68.000. Verder zijn de maatstaven voor de berekening van de algemene uitkering zowel qua gewicht als aantal geactualiseerd, dit heeft een positief effect van € 115.000. Als laatste kan worden gemeld dat er een positieve afrekening over oude jaren is ontvangen van € 102.000. Dividend bedragen x € 1.000

Alliander BNG ROVA Totaal

Primitieve raming Raming na wijziging Werkelijk 2025 269 273 273 37 48 48 106 113 113 412 434 434

Werkelijk 2024 498 41 147 686

Saldo financieringsfunctie De overtollige financiële middelen zijn uitgezet op direct opeisbare spaarrekeningen. De rente die we hiervoor ontvangen wordt hier weergegeven. Bovendien wordt de bijgeschreven rente op het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting hier verantwoord.

Algemene Dekkingsmiddelen

100

Onvoorzien bedragen x € 1.000 Datum raadsbesluit Primitieve raming Begrotingsoverschot

5-nov-25

714 714

Toevoegingen Najaarsnota 2024

17-dec-24

219

Voorjaarsnota 2025

8-jul-25

112

Najaarsnota 2025

16-dec-25

2.685

5-11-2025

604

Onttrekkingen Ontwikkeling met financiële consequenties

Geprognosticeerd rekeningresultaat zoals opgenomen in Najaarsnota 2025, 16 december 2025 (overschot)

Onvoorzien

3.126

101