Document · PDF

Primaire Begroting 2026

3.Raad (besluitvormend) 26 juni 2025, gemeente aalsmeerBij agendapunt: Jaarstukken AM match11.857 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Primaire begroting 2026

AM match

AM match Wijkermeerstraat 36, 2131 HA HOOFDDORP Zanderij 29, 1185 ZM AMSTELVEEN Postbus 53, 2130 AB HOOFDDORP Telefoon: 023-5661566 Email: info@ammatch.nl Internet: www.ammatch.nl

Inhoudsopgave

Pagina

Voorwoord met algemene toelichting

1-2

Programma begroting

Diverse overzichten Risico paragraaf

Financiering

Staat van vaste activa met toelichting

5 en 6

Onderhoud kapitaalgoederen Staat van leningen, staat van voorzieningen en reserves met toelichting Weerstandvermogen Geprognotisseerde balans Kengetallen Overzicht van verbonden partijen met toelichting Incidentele baten en lasten

6 7 en 8 8 9 9 9 10

Overzicht begrote personele bezetting

Verdeling gemeentelijke bijdrage en Wsw subsidie

12 en 13

Kosten uitvoering P-wet met een loonwaarde <70%

Gemeentelijke bijdage in de uitvoeering van de P wet

Meerjaren prognose

Toelichting meerjaren prognose

15 en 16

Bijlagen Toelichting bij de programma begroting

bijlage 1

18 t/m 27

Specificatie van de programma begroting

bijlage 2

28 t/m 32

Taakvelden

bijlage 3

Algemene toelichting In deze primaire begroting zijn de comptabiliteitsvoorschriften BBV 2004 integraal toegepast. Verder zijn de gegevens die voor een (externe) begroting niet van belang zijn, mede om concurrentieoverwegingen, weggelaten. Deze begroting is opgesteld op basis van diverse gesprekken met budgethouders binnen AM match. Aan de begroting liggen eveneens deelplannen ten grondslag op basis waarvan hier de kosten en opbrengsten, en de kostentoerekening aan de producten zijn berekend. In deze begroting wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de plannen voor het komende jaar en in de meerjarenbegroting wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de jaren 2027 t/m 2029.

Taken van AM match De raden van de deelnemende gemeenten hebben in december 2015 besloten dat AM Groep zal worden omgevormd naar de Gemeenschappelijke Regeling Amstelland en Meerlanden Werkorganisatie, handelend onder de naam AM match. AM match voert vanaf 1 juli 2016 naast de Wsw ook de Participatiewet uit voor de doelgroep met een structurele arbeidsbeperking, waaronder ook de doelgroep nieuw beschut. Daarnaast is de mogelijkheid in de GR opgenomen dat AM match optioneel ook andere doelgroepen kan bedienen voor de deelnemende gemeenten. Om tot een doelmatige organisatie te komen is er begin 2016 een reorganisatie ingezet die er toe heeft geleid per 1 juli 2016 van start te gaan met de nieuwe doelgroep. De werkzaamheden worden vanaf die datum uitgevoerd vanuit twee vestigingen, één in het gebied Amstelland (Amstelveen) en één in Haarlemmermeer (Hoofddorp).

Voorbehoud voor deze begroting Deze begroting is medio april 2025 opgesteld. In deze begroting is uitgegaan van de uitgangspunten die begin 2025 bekend waren. Een nadere toelichting op de mogelijke risico’s is gegeven in de risico paragraaf. Belangrijk is om hier te melden dat het resultaat sterk afhankelijk is van de rijksbijdrage. Door het nieuwe verdeelmodel wordt de rijksbijdrage in de maand mei of september van het begrotingsjaar definitief, en gelijk worden voorlopige schattingen afgegeven voor de jaren daarna. Voorlopige inschatting van de rijksbijdrage voor de Wsw voor deze begroting is gebaseerd op de informatie die in september 2024 bekend is gemaakt. De hoogte van de definitieve rijksbijdrage is afhankelijk van het aantal Wsw-medewerkers landelijk per 31 december van het jaar voorafgaand aan het Email: info@amgroep.nl begrotingsjaar. Bij grotere uitstroom landelijk kan de rijksbijdrage per Wsw standaard eenheid (se) hoger worden, bij kleinere uitstroom kan die lager worden. In deze begroting is voor 2026 gerekend met het aantal plaatsen voor beschutte werkplekken zoals door de gemeenten is opgegeven. Dit aantal is lager dan de (verwachte) taakstelling voor 2026 voor de gezamenlijke gemeenten. Indien mocht blijken dat er meer plekken nodig zijn, zal AM match een hoger aantal plekken ook realiseren.

Voor 2026 zijn gemiddeld 93 werkplekken begroot, terwijl de taakstelling naar verwachting ca. 120 plekken zal zijn. In de afgelopen jaren is gebleken dat het moeilijk is de taakstelling te realiseren als gevolg van onvoldoende toegekende indicaties.

Begroot resultaat 2026 Het exploitatietekort voor 2026 is begroot op een tekort van € 206.000. Dit tekort is beperkt ten opzichte van andere werkorganisaties dankzij de uitbreiding van de activiteiten naar de Participatie doelgroep. Door de uitbreiding van de doelgroep en de afspraken die gemaakt zijn ten aanzien van de doorbelasting van kosten naar de verschillende producten worden de overheadkosten ook verdeeld over de Participatie doelgroep, waardoor de kosten die op de Wsw-doelgroep drukken verlaagd worden. Het exploitatietekort moet worden betaald door de deelnemende gemeenten conform de verdeelsleutel zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling.

Rijksbijdrage Vanuit de historie werd door het Rijk de ontwikkeling in de loonkosten van de Wsw-medewerkers automatisch en structureel gecompenseerd in de rijksbijdrage. Echter sinds 2010 heeft het Rijk op de compensatie geen consistent beleid meer gevoerd. Hierdoor is de omvang van de rijksbijdrage, die een grote invloed heeft op de exploitatie, een onzekere factor geworden. Wij zijn bij het opstellen van deze begroting er van uitgegaan dat er nog compensatie voor de loonontwikkeling zal plaatsvinden. In 2012 heeft het kabinet besloten de Wsw, Wwb en de Wajong samen te voegen tot één regeling, de Participatiewet. Deze wet is per 1 januari 2015 ingevoerd. Gelijktijdig zijn er bezuinigingen aangekondigd op deze regelingen. In dit bedrag waren nog niet de financiële gevolgen als gevolg van het teruglopen in het aantal Wsw plaatsen meegenomen. De Participatiewet en de bezuinigingen hebben in de daarop volgende jaren grote gevolgen gehad voor de exploitatie van AM match en dat heeft tot in 2020 doorlopen. Met ingang van 2021 laat de rijksbijdrage per Wsw se meer een stabilisatie zien, en vanaf 2023 zien we steeds meer een groei. Zo veroorzaakte voorheen de terugloop in taakstelling Wsw een daling van de netto toegevoegde waarde en heeft de lagere rijksbijdrage per werkplek sinds 2015 gevolgen gehad voor de exploitatie van AM match.

Deze negatieve trend vanuit de Wsw werd binnen AM match gecompenseerd doordat AM match ook de doelgroep Participatiewet met een structurele arbeidsbeperking begeleidt. Met de extra dekking van de overheadkosten wordt zo het grootste deel van de bezuinigingen op de Wsw opgevangen. Sinds 2023 is er een sterke groei op de Rijksbijdrage voor de Wsw zichtbaar en dit heeft een versterkt positief effect op de exploitatie. Omdat vanaf 2015 de Wsw subsidie niet meer vast staat in relatie tot de taakstelling, maar is gebaseerd op berekende uitstroom, is de verwachte werkelijke bezetting een belangrijk gegeven voor de gemeenten geworden in het kader van de beheersing van de budgetten. Daarom is de verwachte bezetting t/m 2029 per gemeente berekend op basis van pensionering en verwachte overige uitstroom. Aan de hand van deze bezetting is op pagina 12 een overzicht gegeven van de verwachte bezetting per gemeente in 2026 en de daarbij berekende Wsw subsidie per gemeente voor 2026. Omdat vanaf 2015 de Wsw subsidie niet meer vast staat in relatie tot de taakstelling, maar is gebaseerd op berekende uitstroom, is de verwachte werkelijke bezetting een belangrijk gegeven voor de gemeenten geworden in het kader van de beheersing van de budgetten. Daarom is de verwachte bezetting t/m 2029 per gemeente berekend op basis van pensionering en verwachte overige uitstroom.

Aan de hand van deze bezetting is op pagina 12 een overzicht gegeven van de verwachte bezetting per gemeente in 2026 en de daarbij berekende Wsw subsidie per gemeente voor 2026.

Invloed van de economische situatie op AM match Deze begroting is opgesteld met de verwachting op een normale economische ontwikkeling. Indien de economie een andere ontwikkeling krijgt heeft dit invloed op deze begroting. Mogelijke negatieve gevolgen voor de begroting van bovenstaande risico’s zijn voor de korte termijn gedekt door middel van de algemene reserve. De economische ontwikkeling is voor 2026 onzeker mede als gevolg van de inflatie en loonontwikkeling. Zo zou door bijvoorbeeld de verder verhoging van het wettelijk minimum loon het plaatsen van P-wet medewerkers bij werkgevers bemoeilijkt kunnen worden hetgeen gevolgen kan hebben voor de begroting. Ook de diverse gebeurtenissen op het wereldtoneel kunnen impact hebben op de economie en daarmee ook op de exploitatie van AM match.

Programma begroting 2026 Bedragen x € 1.000 Begrotings- Rekening verwachte wijziging uitkomst 2025-1 2024

Primaire begroting 2026

Omschrijving Opbrengsten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product / o.h. werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € €

5.080 5.080

€ € €

4.939 4.939

€ € €

3.908 3.908

Totaal directe kosten

€

513

€

513

€

276

Netto toegevoegde waarde

€

4.567

€

4.426

€

3.632

Overige bedrijfsopbrengsten

€

103

€

Netto opbrengsten

€

4.648

€

4.529

€

3.687

Bedrijfskosten Loonkosten Wsw personeel Sociale lasten Wsw personeel Uitvoeringsk. en loonkostensubsidies begeleid werken Totaal loonkosten Wsw

€ € € €

6.595 1.895 915 9.405

€ € € €

6.617 1.895 915 9.427

€ € € €

6.344 1.637 798 8.779

Loonkosten participatie doelgroep <70%

€

1.296

€

1.292

€

1.064

Overige personeelskosten Wsw Overige personeelskosten P doelgroep Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten activa Rente lasten / rente baten Diverse lasten Onvoorziene uitgaven Subtotaal bedrijfs- en finacieringslasten

€ € € € € € € € € €

576 10 5.041 196 1.524 238 113113 50 18.336

€ € € € € € € € € €

578 10 4.935 162 1.517 170 68104 50 18.177

€ € € € € € € € € €

506 6 4.026 178 1.448 196 12761 16.138

Bedrijfsresultaat

€

13.688- €

13.648- €

12.451-

Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage in de doelgroep P-Wet met een loonwaarde tot 70% Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match / terugbetaling aan gemeenten Totaal gemeentelijke bijdragen

€

9.610

9.616

9.920

Resultaat vòòr bestemming

€

Onttrekking aan bestemmingsreserve ten behoeve van reorganisatiekosten / huisvesting Onttrekking aan sociaal herinvesteringsreserve Totaal mutatie bestemmingsreserve

€ € €

Exploitatieresultaat Wsw na mutaties in bestemmingsreserve en na verrekening met gemeenten

€

Aldus opgemaakt Datum: mei 2025

Aldus vastgesteld in de bestuursvergadering Datum: 9 mei 2025

Algemeen directeur, dhr. Drs. J.A. Vonk

Voorzitter, dhr. C. El Idrissi

Manager bedrijfsvoering Mvr. N. el Bardai

Secretaris, dhr. Drs. J.A. Vonk

€

3.848

€

206 13.664

3.786

€

222 13.624

24- €

24 24

€

€ € €

€

3.356

€

-851 12.425

24- €

26-

24 24

€ € €

0- €

34 34

Risico paragraaf Deze begroting is opgesteld met de stand van informatie per april 2025. Eind 2024 is een risico analyse gemaakt voor het jaar 2024 en 2025. De achtergrond van deze risico analyse is het vaststellen van de omvang van een algemene reserve. De risico analyse geeft een bedrag van € 2,8 mln. aan aanwijsbare risico’s. Ondanks de hoogte van de berekende risico’s, heeft het bestuur besloten het bedrag in de algemene reserve voor 2024-2025 op hetzelfde bedrag te behouden als in 2021, te weten: € 2,47 mln. Met het uitgangspunt dat niet alle risico’s gelijktijdig zullen optreden en voor een aantal risico’s het financiële effect met de jaren kleiner zal worden, is de verwachting dat een verhoging ook in 2026 niet noodzakelijk is. Het bestuur heeft in de vergadering van 21 november 2024 deze risico analyse vastgesteld en het bedrag van de algemene reserve voor 2024 en 2025 vastgesteld op € 2.466.000. In 2026 zal de risico analyse worden herzien op basis van de dan bekende informatie, tenzij eerder omvangrijke risico’s bekend worden.

Financiering In 2016 heeft het bestuur van AM match opnieuw het treasury-statuut vastgesteld.

Risico profiel AM match heeft met betrekking tot de treasuryactiviteiten een beperkt risicoprofiel. Er wordt een prudent beleid gevoerd ten aanzien van de treasuryfunctie. De treasuryfunctie dient alleen de publieke taak. Voor zover sprake is van uitstaande gelden, wordt dit alleen gedaan via schatkist bankieren bij het Rijk en door een beperkte (€ 500.000) rekening-courant verhouding met de BNG. Op de balansdatum is geen sprake van risico’s met betrekking tot koersen en/of valuta. Er wordt geen gebruik gemaakt van derivaten. Er is een bankgarantie afgegeven aan de verhuurder van het pand aan de Wijkermeerstraat ter hoogte van een huurtermijn van drie maanden.

Geplande treasury-activiteiten voor 2025 en 2026 Voor 2025 en 2026 zijn geen treasury-activiteiten voorzien. Onderstaande tabel geeft een overzicht van het renterisico in de periode 2025 t/m 2028. Op pagina 7 is de staat van leningen opgenomen. Door het vaststellen van de algemene reserve, is er voldoende liquiditeit voor een gezonde bedrijfsvoering.

Berekening renterisoconorm en renterisico's van de vaste schuld periode 2025 t/m 2028

Renterisico op vaste schuld 1a. Renteherziening op vaste schuld o/g 1b. Renteherziening op vaste schuld u/g 2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b) 3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld (o/g) 3b. Nieuw verstrekte lange leningen (u/g) 4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b) 5. Betaalde aflossingen 6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 7. Renterisico op vaste schuld (2 + 6)

2025 begroot 0 0 0 0 0 0 0 0 0

(Bedragen x € 1.000) 2026 2027 begroot begroot 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2028 begroot 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Renterisiconorm 8. Begrotingstotaal 9. Het bij ministeriële regeling vastgesteld perc. 10. Renterisiconorm 20% van 8; minimaal € 2.500.000)

18.177 20% 3.635

18.336 20% 3.667

17.875 20% 3.575

17.490 20% 3.498

Toets Renterisiconorm 10. Renterisiconorm 7. Renterisico op vaste schuld 11. Ruimte(+) / Overschrijding(-) (10 - 7)

3.635 0 3.635

3.667 0 3.667

3.575 0 3.575

3.498 0 3.498

Staat van vaste activa 2026 AanschafInvestering waarde per in lopend 1-1 jaar 483.723 € - €

Aanschafwaarde per 31-12 483.723

Afschrijvings percentage 10,00% €

Afschrijving t/m begin lopend jaar 189.617 €

Afschrijving lopend jaar 48.372 €

Afschrijving t/m eind lopend jaar 237.989 €

Boekwaarde 1-1 294.106 €

Boekwaarde 31-12 245.734 €

Boekwaarde gemiddeld 269.920

- €

194.886

20,00% €

190.886 €

4.000 €

194.886 €

4.000 €

-0 €

2.000

- € - €

678.609

33,00% € €

- € 380.503 €

- € 52.372 €

- € 432.875 €

- € 298.105 €

- € 245.733 €

271.919

768.051 €

158.500 €

926.551

20,00% €

463.908 €

96.756 €

560.664 €

304.144 €

365.888 €

335.016

43.255 € 811.307 €

- € 158.500 €

43.255 969.807

33,00% € 53,00% €

43.256 € 507.163 €

- € 96.756 €

43.256 € 603.919 €

-0 € 304.143 €

-0 € 365.887 €

-0 335.015

6,67% €

- €

10,00% €

2.940 €

- €

2.940 €

- €

10.000 €

5.000

20,00% €

191.632 €

32.971 €

224.603 €

97.448 €

106.477 €

101.963

33,33% €

109.277 €

26.235 €

135.512 €

37.384 €

41.149 €

39.267

303.849

59.206

363.055

134.832

157.626

146.229

Omschrijving actief Bedrijfsgebouwen 10%

€

Bedrijfsgebouwen 20%

€

194.886 €

Bedrijfsgebouwen 33% Totaal bedrijfsgebouwen

€ €

- € 678.609 €

Vervoermidd. 20%

€

Vervoermidd. 33% Totaal vervoermidd.

€ €

Machines, apparaten en installaties 6.67%

€

- €

Machines, apparaten en installaties 10%

€

2.940 €

10.000 €

12.940

Machines, apparaten en installaties 20%

€

289.080 €

42.000 €

331.080

Machines, apparaten en installaties 33,33% Totaal machines, apparaten en installaties

€

146.661 €

30.000 €

176.661

€

438.681

82.000

520.681

€

Overige materiele vaste activa 10%

€

26.351 €

10.000 €

36.351

10,00% €

18.689 €

9.600 €

28.289 €

7.662 €

8.062 €

7.862

Overige materiele vaste activa 20% Totaal overige materiele vaste activa

€ €

353.229 € 379.580 €

15.000 € 25.000 €

368.229 404.580

20,00% € €

222.518 € 241.207 €

19.626 € 29.226 €

242.144 € 270.433 €

130.711 € 138.373 €

126.085 € 134.147 €

128.398 136.260

Totaal vaste activa

€

2.573.677

€

875.454

903.394

889.424

2.308.177

€

265.500

€

1.432.723

€

237.560

€

1.670.283

€

Toelichting bij de staat van vaste activa Deze staat geeft een overzicht van de werkelijk per 31 december 2024 geactiveerde duurzame bedrijfsmiddelen en de in 2025 begrote duurzame bedrijfsmiddelen. In de kolom "Investeringen in lopend jaar" zijn de in 2026 begrote investeringen (volgens investeringsplan) opgenomen. De laatst genoemde investeringen worden, voor de berekende afschrijvingskosten, verondersteld medio het begrotingsjaar te worden gedaan. De afschrijvingskosten uit deze staat zijn in de begroting opgenomen onder het hoofdstuk afschrijvingskosten. De gemiddelde boekwaarde, plus het benodigd kapitaal voor het vaste gedeelte van de vlottende activa, minus het eigen vermogen, dient als basis voor de berekende rentelasten.

Onderhoud kapitaalgoederen Er zijn geen kapitaalgoederen meer in het bezit van AM match waar groot onderhoud op moet worden gepleegd. De kosten van het reguliere jaarlijks terugkerende onderhoud is opgenomen in de exploitatiebegroting.

Staat van leningen

Verstrekker

Omschrijving

Bedragen x € 1.000 Restant Rente leningen boekjaar begin 2026

Oorspronkelijk bedrag lening

Jaar van de laatste aflossing

Rentepercentage

0,00

Er lopen geen leningen in 2026 Totaal

In het jaar 2026 opgenomen leningen

Restant bedrag van de lening

Aflossing 2026

Overboeking naar best. Reserve

Saldo einde verslag per. 1+2+3+4

Staat van voorzieningen en reserves Bedragen x € 1.000 Saldo volgens rekening

Vermeerdering in begrotingsjaar 2 2025 2026

1 2024

Vermindering in begrotingsjaar 3 2025 2026

Rubriek

Omschrijving

6.01

Voorziening te betalen WW-uitkering ambtenaren

€

6.02

Bestemmingsreserve afschrijvingen transitie en verbetering huisvesting en duurzaamheidsinvesteringen

€

174

€

6.02

Best. reserve financiering uitwerking bevindingen rapport Berenschot

€

6.02

Bestemmingsreserve innovatie en duurzaamheidsinvesteringen

€

6.02

Best. reserve personele investeringen

€

112

€

6.03

Algemene reserve

€

2.466

€

Totaal voorz. en reserves

€

2.858

€

50- €

€

30- €

43- €

€

20- €

13- €

€

50- €

€

2.466

€

150- €

156- €

€

2.552

€

Toelichting bij de staat van leningen Gezien de liquiditeitspositie van AM match zullen er geen vaste geldleningen worden aangetrokken in 2025 en 2026. In 2017 is de laatste vaste geldlening afgelost.

Toelichting bij de staat van reserves en voorzieningen De bestemmingsreserve afschrijving transitiekosten en verbetering huisvesting en duurzaamheidsmaatregelen is gevormd ter dekking van de afschrijvingskosten van activa die zijn aangeschaft in het kader van deze doelen. De afschrijvingen lopen door tot en met 2029 Best. reserve financiering uitwerking bevindingen rapport Berenschot. Dit bedrag gereserveerd vanuit het resultaat van 2021 dient ter dekking van een op te stellen plan om de dienstverlening van AM match aan de deelnemende gemeenten uit te breiden en te verbeteren. Bestemmingsreserve innovatie en duurzaamheidsinvesteringen. Deze bestemmingsreserve is gevormd uit het resultaat van 2019, 2021 en 2022 en dient ter dekking van een aantal duurzaamheids- arbo- maatregelen en innovatie investeringen. De algemene reserve is gevormd aan de hand van de bedragen die de risico inventarisatie met zich meebrengt. Dit bedrag dient vanaf 2022 elke twee jaar te worden herzien aan de hand van een geactualiseerde risico analyse.

Weerstandsvermogen Beleid betreffende weerstandsvermogen Omtrent het weerstandsvermogen heeft het bestuur op 19 mei 2016 besloten dat AM match een algemene reserve mag aanhouden op basis van de risico inventarisatie die jaarlijks wordt bijgesteld aan de nieuwe situatie. Deze algemene reserve is bedoeld om eventuele verliezen te dekken die worden veroorzaakt door het optreden van gebeurtenissen zoals die in de risicoanalyse zijn opgenomen. Verliezen die uit andere oorzaken ontstaan worden, evenals winsten, jaarlijks met de deelnemende gemeenten verrekend. De risico analyse en het daarmee gemoeide risicobedrag wordt 2 jaarlijks door het bestuur van AM match vastgesteld. Voor 2024 en 2025 is de omvang van de risico’s berekend op een bedrag van € 2,8 mln. aan aanwijsbare risico’s. Ondanks de berekende risico’s, is het voorstel geweest om het bedrag in de algemene reserve voor 2024-2025 op hetzelfde bedrag te behouden als in 2021, te weten: € 2,47 mln. Met het uitgangspunt dat niet alle risico’s gelijktijdig zullen optreden en voor een aantal risico’s het financiële effect met de jaren kleiner zal worden, is de verwachting dat een verhoging niet noodzakelijk is. Voor 2026 is dit bedrag eveneens aangehouden.

Geprognotiseerde balans Rekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Activa Materiele vaste activa Financiele vaste activa Vlottende activa (voorraden / ohw) Uitzettingen bij een openbaar lichaam Uitzettingen bij groepsmaatschappij Uitzettingen bij 's Rijks schatkist Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activa

748.000 76.000 0 720.000 0 3.231.000 478.000 147.000 177.000 5.577.000

875.000 76.000 0 700.000 0 1.901.000 478.000 147.000 177.000 4.354.000

903.000 76.000 0 650.000 0 1.783.000 478.000 147.000 177.000 4.214.000

905.000 76.000 0 600.000 0 1.828.000 478.000 147.000 177.000 4.211.000

914.000 76.000 0 600.000 0 1.825.000 478.000 147.000 177.000 4.217.000

911.000 76.000 0 600.000 0 1.915.000 478.000 147.000 177.000 4.304.000

Passiva Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar Voorzieningen Vaste schulden langer dan 1 jaar Schulden korter dan 1 jaar Overlopende passiva Totaal passiva

2.466.000 392.000 851.000 0 0 1.095.000 773.000 5.577.000

2.466.000 242.000 -222.000 0 0 1.095.000 773.000 4.354.000

2.466.000 86.000 -206.000 0 0 1.095.000 773.000 4.214.000

2.466.000 30.000 -153.000 0 0 1.095.000 773.000 4.211.000

2.466.000 10.000 -127.000 0 0 1.095.000 773.000 4.217.000

2.466.000 0 -30.000 0 0 1.095.000 773.000 4.304.000

Rekening 2024 -7,4

Begroting 2025 -4,7

Begroting 2026 -4,0

Begroting 2027 -4,3

Begroting 2028 -4,4

Begroting 2029 -5,0

-7,4 56 0 nvt nvt

-4,7 57 0 nvt nvt

-4,0 56 0 nvt nvt

-4,3 56 0 nvt nvt

-4,4 56 0 nvt nvt

-5,0 57 0 nvt nvt

Kengetallen

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit Overzicht van verbonden partijen

AM Werk Reïntegratie BV

% deelneming 100%

Waardering € 18.000

Toelichting bij het overzicht van verbonden partijen AM Werk Reïntegratie BV Medio 2016 is AM Werk Re-integratie BV (handelend onder de naam AM perspectief) opnieuw geactiveerd. In deze BV wordt het tijdelijke werkgeverschap voor de Participatie doelgroep gerealiseerd. Deze B.V. is een 100% dochter van AM match.

Overzicht van de Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten zijn in onderstaande staat opgenomen.

Staat van incidentele baten en lasten overeenkomstig artikel 19 BBV Rekening 2024 Incidentele baten Eenmalige corona bijdrage Rijk Hogere Lage inkomens voorziening (LIV) door eenmalige hogere subsidie. Boekwinst verkoop activa bij desinvesteringen Totaal incidentele baten

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

0 0

Incidentele lasten

Totaal incidentele lasten

Prognose voor het begrotingsjaar 2026 Totaal AM match (personen) Werkelijke bezetting per 31 december 2024 eindstand periode

10000 33000

P wet NG dienstleiding en verbanden WSW staf >70% 16,0 295,8 36,0 42,0 295,8 52,0 42,0

P wet dienstMatch je P wet verband P wet perspec begeleidi en beschut tief ng <70% 85,0 85,0

135,0 135,0

337,0 337,0

29,0 29,0

Begroting 2026 gemiddelde bezetting P wet dienstP wet verbanden Match je P wet dienstNG leiding >70%+ P wet perspecti begeleidi verbande WSW en staf overige beschut ef ng n <70% 15,0 280,8 37,9 89,0 95,0 112,0 339,0 37,0 280,8 52,9 89,0 95,0 112,0 339,0 37,0

Raming 2027 gemiddelde bezetting P wet dienstNG leiding verbande WSW en staf n >70% 15,0 270,0 37,9 89,0 270,0 52,9 89,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70% 95,0 95,0

112,0 112,0

339,0 339,0

37,0 37,0

11135

Totaal AM match (fte) Werkelijke bezetting per 31 december 2024

Begroting 2026

eindstand periode P wet P wet dienstNG dienstMatch je P wet verband leiding en verbanden P wet perspec begeleidi en WSW staf >70% beschut tief ng <70% 10000 33000

11135

246,5 246,5 5,9 252,4

13,2 30,8 44,0

4,0 4,0

58,9 58,9

nvt nvt

20,3 20,3

44,0

4,0

58,9

nvt

20,3

Raming 2027

gemiddelde bezetting P wet dienstverbanden P wet >70%+ Match je P wet dienstNG leiding overige P wet perspecti begeleidi verbande WSW en staf trajecten beschut ef ng n <70%

234,0 234,0 5,0 239,0

14,3 35,0 49,3

4,0 4,0

67,2 67,2

nvt nvt

25,8 25,8

49,3

4,0

67,2

nvt

25,8

gemiddelde bezetting P wet dienstNG leiding verbande WSW en staf n >70%

230,0 230,0 4,0 234,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70%

14,3 32,5 46,8

4,0 4,0

67,2 67,2

nvt nvt

25,8 25,8

46,8

4,0

67,2

nvt

25,8

Verdeling van het begrote resultaat naar gemeente na vaststelling van de jaarrekening 2026 Aantal fte Wsw Begrote verdeling naar gemeente begroot 2026 Begroting primair Primaire begroting wijziging Gemeente van inwoning Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn

20,0 47,0 121,0 4,0 27,0

Totaal deelnemende gemeenten (fte) Overige gemeenten Totaal Wsw medewerkers (fte)

€ € € € €

219,0 15,0

2026

2025-1

19.000 44.000 114.000 4.000 25.000

22.000 54.000 123.000 6.000 30.000

206.000 nvt

235.000 nvt

234,0

Toelichting bij de gemeentelijke bijdrage in de exploitatiekosten Zoals in gemeenschappelijke regeling is vastgelegd wordt het exploitatietekort van AM match jaarlijks verdeeld naar de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwonende SW medewerkers (fte) per 31 december van het jaar. Aangezien de kosten die gemaakt worden voor de Participatiedoelgroep apart worden doorbelast is het resultaat van AM match het resultaat uit de Wsw-doelgroep. Dit resultaat wordt verdeeld op basis van de daadwerkelijke bezetting van het aantal Wsw medewerkers (fte op 31 december van het boekjaar) per woongemeente zoals dit is vastgelegd in de GR artikel 23 lid 1, waarbij de medewerkers wonend in niet deelnemende gemeenten buiten beschouwing worden gelaten voor deze verdeling, zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Een eventueel exploitatietekort zal in 2026 over de gemeenten worden verdeeld.

Verdeling van het aantal Wsw-medewerkers naar woongemeente

Uithoorn 11%

Overige gemeenten 6%

Ouder-Amstel 2%

Aalsmeer 9% Amstelveen 20%

Haarlemmermeer 52%

Wsw subsidie per gemeente Door de invoering van de Participatiewet is het Wsw budget niet geoormerkt opgenomen in het participatiebudget. Gemeenten zijn vrij in de vaststelling van de eigen taakstelling. In deze begroting is uitgegaan van de verwachte bezetting in 2026 op basis van het bekende verloop (pensioneringen) en verwachte extra verloop (Wao/Wia), ondergrens, overlijden en spontane beëindigingen). In onderstaand overzicht wordt de verwachte bezetting vertaald in de Wsw subsidie op basis van de virtuele bedragen die in september 2024 door het Ministerie zijn opgegeven voor 2025 en verdere jaren, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling voor 2025 en 2026. Voor 2026 is gerekend met een bedrag van € 40.222 per se. Hiermee kan het verwachte beslag van de Wsw op het participatiebudget zichtbaar worden gemaakt. Wij vermelden hier nadrukkelijk dat de verwachte gemiddelde bezetting is gebaseerd op inschattingen op basis van gegevens die bekend zijn per eind 2024. In mei 2025 worden zowel de bedragen per se, als het aantal toegekende se door het Rijk bijgesteld aan de hand van landelijke en lokale ontwikkelingen. Wsw-medewerkers die niet in de deelnemende gemeenten wonen, worden voor de toekenning van de rijksbijdrage bij de gemeente Haarlemmermeer als centrumgemeente geteld zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Deze gemeente ontvangt ook de rijksbijdrage.

Overzicht van de verwachte gemiddelde bezetting in 2026 in standaard eenheden (se) bij AM match met de daarbij behorende subsidie bedragen per gemeente. Aantal se Wsw subsidie begroot Begroting Betalende gemeente 2026 2026 Aalsmeer 20,4 € 821.000 Amstelveen 52,6 € 2.114.000 Haarlemmermeer * 131,6 € 5.293.000 Ouder-Amstel 5,2 € 208.000 Uithoorn 29,2 € 1.176.000 Overige gemeenten nvt nvt Totaal 239,0 € 9.612.000 * inclusief medewerkers die wonen buiten de regio. Dat budget wordt aan de Haarlemmermeer toegekend.

Participatiewet Aantallen deelnemers MJP en P- wet beschut per gemeente Zoals in het kostenverdeelmodel is vastgelegd, geven de gemeenten jaarlijks door hoeveel participatie kandidaten worden aangemeld voor het Match je perspectief programma (MJP) en het aantal voor P-wet beschut arbeidsplaatsen. In onderstaand overzicht zijn de aantallen MJP vermeld die de gemeenten hebben opgegeven voor 2025. Deze aantallen zijn door het bestuur vastgesteld. Aan de hand van deze aantallen worden de verwachte aantallen te begeleiden P-wet kandidaten berekend, wordt de organisatie hierop ingericht en worden de kosten verdeeld naar de betreffende gemeente. Dit overzicht is aangevuld met de begrote aantallen van Participatie doelgroep die een werkplek krijgen bij werkgevers en bij AM Werk Reïntegratie BV en die worden begeleid door AM match. Deze aantallen zijn begroot op basis van een geschatte aantal kandidaten dat nog een dienstverband heeft aan het einde van het 2024 en verwachte toename in 2025 en 2026.

Overzicht aantallen en kosten P-wet (inclusief beschut) Begrote aantal Begrote aantal P starters MJP wet gedetacheerd programma 2026 (incl 2026 (opgave baisbaan) gemeenten) Aalsmeer Amstelveen

6 30

Begrote aantal P Begrote aantal P Begrote aantal Pwet bij wet bij Wet beschut 2026 werkgevers in werkgevers in (opgave dienst 2026 dienst 2026 gemeenten) (jobcoaching light) 4 20 0 7 15 82 0 15

Haarlemmermeer

167

Ouder-Amstel

Uithoorn

Totaal

112

316

€ 8.072

€ 5.225

€ 2.091

€ 13.268

Totaal afgerond 260.000

Totaal overzicht kosten uitvoering P-Wet per gemeente Bedrag per kandidaat

€ 5.238

Aalsmeer

31.000

32.000

104.000

93.000

Amstelveen

157.000

121.000

430.000

199.000

907.000

Haarlemmermeer

304.000

105.000

871.000

48.000

756.000

2.084.000

Ouder-Amstel

37.000

16.000

72.000

28.000

153.000

Uithoorn

58.000

24.000

176.000

186.000

444.000

Totaal

587.000

298.000

1.653.000

48.000

1.262.000

3.848.000

Meerjaren prognose 2027 - 2030 Omschrijving

Rekening 2024

BEDRAGEN X € 1.000 Begroting Begroting 2026 2027

Begroting 2025-1

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Opbrengsten Netto omzet Totaal bedrijfsopbrengsten

€ €

3.908 3.908

€ €

4.939 4.939

€ €

5.080 5.080

€ €

4.964 4.964

€ €

4.783 4.783

€ €

4.588 4.588

€ €

4.469 4.469

Kosten grond- en hulpstoffen Totaal directe kosten

€ €

276 276

€ €

513 513

€ €

513 513

€ €

513 513

€ €

513 513

€ €

513 513

€ €

513 513

Netto toegevoegde waarde

€

3.631

€

4.426

€

4.567

€

4.451

€

4.270

€

4.075

€

3.956

Overige bedrijfsopbrengsten

€

103

€

Netto opbrengsten

€

3.686

€

4.529

€

4.648

€

4.532

€

4.351

€

4.156

€

4.037

Overige personeelskosten kosten Wsw doelgroep Loonkosten P doelgroep Overige personeelskosten P doelgroep Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten activa Rente lasten / rente baten Diverse lasten Onvoorzienen uitgaven Subtotaal overige exploitatielasten

€ € € € € € € € € € €

506 1.064 14 4.026 178 1.448 196 12761 7.367

€ € € € € € € € € € €

578 1.292 10 4.935 162 1.517 170 68104 50 8.750

€ € € € € € € € € € €

576 1.296 10 5.041 196 1.524 238 113113 50 8.931

€ € € € € € € € € € €

567 1.364 10 5.011 151 1.471 246 113 50 8.983

€ € € € € € € € € € €

556 1.435 10 5.093 154 1.470 265 113 50 9.146

€ € € € € € € € € € €

544 1.506 10 5.100 154 1.468 274 113 50 9.219

€ € € € € € € € € € €

540 1.576 10 5.142 155 1.468 178 113 50 9.232

Bedrijfsresultaat

€

3.681- €

4.221- €

4.283- €

4.451- €

4.795- €

5.063- €

5.195-

Rijksbijdrage Loonkosten Wsw

€ € €

9.920 8.779 1.141

9.616 9.427 189

9.610 9.405 205

9.610 8.892 718

9.316 8.344 972

8.983 7.766 1.217

€ € €

8.534 7.357 1.177

€

2.539- €

4.032- €

4.078- €

3.733- €

3.823- €

3.846- €

4.018-

€

34 3.356

€

24 3.786

24 3.848

16 3.564

12 3.684

12 3.804

€ €

7 3.926

€

851

€

€ €

851- € 851- €

Kosten

Exploitatiesaldo vóór bijdrage gemeenten in de P-Wet en onttrekkingen

Onttrekking aan bestemmingsreserve in verband met de uitvoering P wet en afschrijvingen Bijdrage gemeente in uitvoering P wet Exploitatieresultaat na mut. in bestemmingsreserve en bijdrage in de P-wet

€ € €

€

€ € €

€ €

€ € €

€ €

€ € €

€ €

222- €

206- €

153- €

127- €

30- €

85-

222 222

206 206

153 153

127 127

30 30

85 85

Dekking van het exploitatieresultaat Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de Wsw (-/- is tegoed voor gemeenten) Totaal dekking resultaat

€ €

Toelichting bij de meerjaren prognose 2026 - 2029 Algemeen De kosten en opbrengsten voor de begrotingsjaren 2025 en 2026 zijn verhoogd met de verwachte prijs- en loonontwikkeling. Vanaf 2027 en de jaren daarna is geen prijs- of loonontwikkeling in de begroting verwerkt. De meerjarenbegroting van AM match geeft vanaf 2026 een redelijk consistent beeld over de jaren heen. In 2026 het daalt het resultaat naar een tekort van -€ 206.000. In 2027 en 2028 en 2029 daalt het tekort verder naar een tekort van - € 30.000 in 2029. Een belangrijke factor in deze ontwikkeling is dat AM match vanaf 1 juli 2016 de participatiedoelgroep met een structurele arbeidsbeperking ondersteunt. De werkzaamheden voor deze nieuwe doelgroep leiden tot een hogere dekking van de overheadkosten die, zoals afgesproken in het kostenverdeelmodel, worden doorbelast aan die activiteit. De eventueel gerealiseerde overschotten zullen, zoals dit is geregeld in het uitvoeringsplan, ter beschikking worden gesteld aan de gemeenten. Het Wsw bestand loopt in de periode tot 2029 naar verwachting terug van 252 fte eind 2024 naar ca. 200 fte in 2029. Netto toegevoegde waarde (NTW) Zoals bekend is de belangrijkste factor in de exploitatie, naast het Wsw rijksbijdrage, de NTW. Vanaf 2026 ontwikkelt deze gelijk aan de hand van het aantal dienstverbanden (Wsw, P-wet beschut en P-wet begeleiding).

Hierbij is rekening gehouden met een normale economische ontwikkeling. De NTW is een belangrijke onzekere factor in de realisatie van het resultaat. Hoewel de verwachte NTW per jaar daarom moeilijk is te begroten, zal het gemiddelde van de hier genoemde percentages over de jaren heen redelijkerwijs kunnen worden gehaald. Overige bedrijfsopbrengsten Het betreffen hier diverse baten alsmede de winstuitkering en overheadbijdragen van AM Werk Reïntegratie BV. De verwachte overige bedrijfsopbrengsten ontwikkelen zich naar verwachting constant. Overige personeelskosten doelgroepen Deze kosten ontwikkelen zich lineair aan het aantal dienstverbanden (Wsw + P-wet).

Salariskosten Participatiedoelgroep De salariskosten van de Participatiedoelgroep ontwikkelen zich aan de hand van de verwachte aantal dienstverbanden in elk der jaren. De verwachte gemiddelde loonkostensubsidie is van deze kosten afgetrokken. Kosten niet-gesubsidieerd personeel De begrote bedragen zijn met ingang van 2026 verhoogd in verhouding met de verwachte ontwikkeling in de omvang van de Wsw en Participatiedoelgroep. Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel De begrote bedragen volgen de ontwikkeling van loonkosten voor niet gesubsidieerden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa zijn berekend vanuit het investeringsplan 2025 -2029. De afschrijvingskosten zijn gebaseerd op een investeringsniveau van € 265.000 in 2026 tot een bedrag van € 287.000 in 2029. Rente lasten / rente baten Er is voldoende werkkapitaal om normale bedrijfsvoering te financieren. De rentelasten zijn daardoor minimaal. Door de oplopende rente in de markt zijn er weer rentebaten. Overige bedrijfskosten Deze kosten zijn waar nodig verhoogd evenredig met de ontwikkeling van het aantal dienstverbanden (Wsw + P-wet)

Toelichting bij de meerjaren prognose 2026 - 2029 Rijksbijdrage De bijdrage van het Rijk is berekend vanuit de Verwachte exploitatieresultaten 2026-2029 verwachte rijksbijdrage per standaard eenheid 2026 € -/- 206.000 (se) in de betreffende jaren ( 2025 € 38.029, 2027 € -/- 153.000 2026 € 39.165, 2027 € 40.425, 2028 € 41.626 en 2028 € -/- 127.000 2029 € 42.968). Deze bedragen zijn in 2025 en 2029 €-/- 30.000 2026 verhoogd met de verwachte correctie voor van verbonden partijen met toelichting loonontwikkeling Overzicht en zijn gebaseerd op Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de september circulaire van 2024 van het ministerie Participatiewet met een structurele van SZW. De hoogte is afhankelijk van het aantal arbeidsbeperking Wsw dienstverbanden landelijk. Tevens is ervan Zoals afgesproken in het uitvoeringsplan dragen uitgegaan dat de deelnemende gemeenten de de gemeenten de kosten voor de uitvoering van Wsw subsidie voor elke gerealiseerde plaats 1 de Participatiewet met een structurele op 1 overdragen aan AM match, zoals dit in de arbeidsbeperking. Deze kosten komen geheel gemeenschappelijke regeling is geregeld voor rekening van de gemeente. Dit zijn de kosten voor het MJP programma, Loonkosten Wsw Jobcoaching van de Participatiedoelgroep en De personele bezetting is in het jaar 2026 begeleiding en huisvesting van de beschut begroot op 239 fte en daalt naar ca.

200 fte in doelgroep. De loonkosten subsidie die 2029. Jaarlijks daalt de bezetting naar gefinancierd wordt uit de BUIG is niet in deze verwachting jaarlijks met circa 4 tot 5% per jaar bedragen opgenomen. (gebaseerd op de uitstroom als gevolg van pensionering plus extra uitstroom). De bezetting Ontwikkelingen vanaf 2025 zal afhankelijk zijn van het feitelijke natuurlijk verloop van de Wsw- doelgroep. Impulsbudget Sociale Ontwikkelbedrijven (meerjarig) Onttrekking aan bestemmingsreserve Vanaf 2025 stelt het Rijk een meerjarig Dit betreft de onttrekking ter dekking van de impulsbudget beschikbaar aan afschrijvingen van investeringen die gedaan zijn samenwerkingsverbanden rond sociaal uit de bestemmingsreserve ontwikkelbedrijven. Dit budget is bedoeld om de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven te Toevoeging / onttrekking aan de algemene versterken. Hierdoor kunnen onder andere reserve werkgelegenheidsprojecten, opleidingen en Overeenkomstig de afspraken uit het samenwerkingen met werkgevers verder worden uitvoeringsplan wordt er een algemene reserve uitgebouwd. opgebouwd die afhankelijk is van de jaarlijks op De middelen worden via een decentralisatiete stellen risico analyse. De toevoegingen en uitkering verstrekt aan de grootste gemeente onttrekkingen aan deze reserve worden niet in de binnen een samenwerkingsverband, op basis meerjarenbegroting opgenomen.

Andere van het aantal inwoners in het gemeentelijke reserves worden (anders dan die voor specifieke doelgroepenregister. Hier zijn gesprekken over aanwending) niet meer aangehouden. Eventuele gaande, maar is in deze begroting (nog) geen overschotten op de exploitatie worden ter rekening mee gehouden. beschikking gesteld aan de gemeenten. Tekorten worden aangevuld door de gemeenten. Structurele Rijksbijdrage Sociale Infrastructuur Deze bijdrage is gericht op een groep die tussen Gemeentelijke bijdrage ter dekking van het wal en schip valt: mensen met een zware exploitatieresultaat ondersteuningsbehoefte zonder formele Wsw- of De gemeentelijke bijdrage dient ter dekking van beschut-werkstatus. Met deze middelen kan AM het resultaat voor de uitvoering van de Wsw. In match ook deze doelgroep een zinvol perspectief de meerjarenbegroting is dat resultaat berekend bieden op participatie of werk, via passende op een verwacht bedrag zoals hierna vermeld. werkplekken of werkervaringstrajecten. Deze resultaten komen ten gunste / ten laste van In 2025 bedraagt deze bijdrage € 19,8 miljoen, de gemeente en zullen te zijner tijd met de oplopend tot € 35,9 miljoen per jaar vanaf 2035 gemeente verrekend worden op basis van het (macro). De middelen worden uitgekeerd via de aantal fte per 31 december van dat jaar.

integratie-uitkering Participatie aan alle gemeenten, eveneens op basis van het gemeentelijke doelgroepenregister. Hier is in deze begroting (nog) geen rekening mee gehouden.

Bijlagen

Toelichting bij de programma begroting 2026 (bedragen x € 1.000) Algemeen In deze toelichting worden de verschillen in de kosten en opbrengsten tussen de begrotingswijziging 2025-1 en de primaire begroting 2026 nader toegelicht. Per post uit de programma begroting (pagina 3) worden de verschillen toegelicht. Veelal wordt verwezen naar de specificatie van de posten, die zijn opgenomen op de pagina’s 29 t/m 32 Risico’s in de begroting Per 1 januari 2015 is de Participatiewet ingevoerd. Bij de invoering van deze wet zijn een aantal bestaande regelingen zoals de Wsw, Wwb en Wajong, in één wet ondergebracht. Gelijk met de invoering van deze wet zijn er door het Rijk aanzienlijke bezuinigingen aangekondigd en doorgevoerd. Deze bezuinigingen liepen landelijk op tot 1,8 miljard euro per jaar voor de hier genoemde regelingen tezamen. Voor AM match betekende dat een afname van de subsidie van circa € 1,9 miljoen ten opzichte van 2010. Daarnaast is in 2015 de instroom in de Wsw gestopt, hetgeen betekend een krimp van circa 5% per jaar van de Wsw populatie. Het macro budget van het Rijk dat beschikbaar is wordt gedeeld door de werkelijke aantallen WSW medewerkers standaard eenheden (se) landelijk in het voorafgaande jaar. Dit betekent dat de rijksbijdrage per se waarmee gerekend wordt afhankelijk is van uitstroom. Het bedrag van de rijksbijdrage is daarmee en onzekere factor.

Naast het risico van de Wsw subsidie bestaat er voor 2026 een risico van het aantal plaatsingen P-Wet beschut. Door het Rijk is een taakstelling neergelegd bij de gemeenten. Deze taakstelling geldt voor zover er kandidaten beschikbaar zijn voor deze voorziening. In onze begroting hebben wij de taakstelling van onze deelnemende gemeenten niet geheel overgenomen, maar het aantal beschut plekken zoals door de gemeenten zijn opgegeven voor 2025. Mochten in de praktijk meer beschut kandidaten worden aangemeld, dan kan en zal AM match deze plekken alsnog invullen. Een lager dan begrote realisatie op de beschutte werkplekken heeft nadelige gevolgen voor de begroting. Daarom zou een te hoog aantal begrote plekken die niet worden gerealiseerd leiden tot nadelige gevolgen. Voor iedere niet gerealiseerde plek ontbreekt de dekking van overheadkosten van circa € 6.878 (dekking overheadkosten). Door- en uitstroom Wsw In de wet sociale werkvoorziening (Wsw) is door het Ministerie het beleidsuitgangspunt gehanteerd dat de Wsw doelgroep zo veel als mogelijk dient te werken in een zo regulier mogelijke werkomgeving. Op grond hiervan heeft AM match, evenals vele andere SW organisaties, het beleid ingezet om het werken buiten de beschermde omgeving van het leerwerkbedrijf te bevorderen.

In de laatste jaren blijkt het in de praktijk dat het herplaatsen van Wsw kandidaten bij werkgevers steeds lastiger is. De doelgroep wordt steeds ouder en kwetsbaarder, waardoor fysieke en mentale beperkingen toenemen. De verwachting is niet dat grote aantallen medewerkers nog een stap naar andere werksoorten kunnen zetten. Het is daarbij ook wel lastiger om steeds oudere medewerkers gedetacheerd te houden, want de kans op terugval naar intern, minder belastend, werk neemt toe. Voor de komende jaren moet daarom rekening worden gehouden met een terugval in mogelijkheden en daarmee een geleidelijke toename van het aantal personen dat aangewezen is op intern werk. Voor 2026 is begroot dat dit percentage vrijwel gelijk blijft aan voorgaand jaar op ca 70%. Daarnaast streeft AM match er naar dat eind 2026 rond de 18% van de medewerkers in begeleid werken te hebben geplaatst. Ook voor 2026 blijft het bevorderen van werken buiten het SW bedrijf een belangrijke speerpunt voor de Wsw doelgroep in de bedrijfsvoering. Deze beweging heeft belangrijke gevolgen voor de ontwikkeling van kosten en opbrengsten. Uitvoering Participatiewet voor bijstandsgerechtigden met een structurele arbeidsbeperking AM match kan, na een transitie periode in 2016, vanaf 1 juli 2016 de Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% van het minimumloon tot haar doelgroep rekenen.

Hiertoe is het Match je perspectief (MJP) programma ingericht om de kandidaten uit de bijstand te trainen te ontwikkelen en te begeleiden zodat zij in staat zijn een baan in het bedrijfsleven te kunnen verkrijgen en behouden met ondersteuning van een jobcoach. Deze training beslaat in eerste aanleg een periode van 6 weken. Daarna wordt deze periode verlengd totdat de medewerker een baan heeft gevonden of blijkt de kandidaat niet in staat is een baan te vervullen en te behouden. In deze periode worden de kandidaten intensief begeleid bij het zoeken naar een passende baan door een trainer en een jobcoach. Het MJP programma kan bestaan uit een groepsgewijze aanpak, maar steeds vaker wordt er, in samenspraak met de consulent van de gemeente, gekozen voor individueel maatwerk, of een werkervaringsplaats indien dat voor de kandidaat beter past. Uitgangspunt bij het MJP programma is dat de werkgevers deze kandidaten in dienst nemen. Indien een dienstverband bij een werkgever echt niet mogelijk is bestaat de mogelijkheid voor AM match deze mensen zelf in dienst te nemen om te detacheren bij een werkgever. Na de plaatsing bij een werkgever worden de kandidaten, maar ook de werkgevers, gecoacht door jobcoaches van AM match.

De jobcoach is voor deze doelgroep van groot belang om het werk te behouden en om, in geval dit niet lukt, een aanspreekpunt en ondersteuning te hebben voor het zoeken naar een nieuwe werkplek. Zonder jobcoach valt deze doelgroep in de meeste gevallen weer terug in de werkloosheid en bijstand.

In 2026 zullen er 112 bijstandsgerechtigden het MJP programma doorlopen en zullen eind 2026 naar verwachting 386 Participatiewet kandidaten worden gecoacht door AM match, waarvan er naar verwachting 37 in dienst zijn bij AM match. In deze begroting is voor beschutte werkplekken gerekend met een gemiddeld aantal van 95 werkplekken, hoewel de taakstelling voor de gemeenten naar verwachting hoger zal liggen. Het begrote aantal is gebaseerd op een reële schatting op basis van de ervaringen van het afgelopen jaar. Voor de realisatie van dit aantal is AM match volledig afhankelijk van het aantal aanmeldingen bij het UWV. Indien er meer aanmeldingen zijn zal AM mach meer plekken realiseren. Op pagina 11 is een overzicht opgenomen met de bezetting per doelgroep in aantallen personen en in FTE.

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2026 (bedragen x € 1.000) Verdere uitgangspunten bij het opstellen van deze begroting Bij het opstellen van deze begroting zijn wij er vanuit gegaan dat de volledige taakstelling Wsw van de gemeenten die vrij beschikbaar is, wordt overgedragen aan AM match tegen de daarvoor geldende rijksbijdrage. Begroting algemeen Het begrote exploitatieresultaat na onttrekking aan reserves voor 2026 bedraagt -/- € 206.000. Dit is € 16.000 hoger dan de bijgestelde begroting 2025-1. De wijze van doorbelasting van de kosten naar de verschillende doelgroepen is geregeld in het besluit systematiek kostenprijsberekening. De financiering van deze doelgroep door de gemeenten is geregeld in het besluit kostenverdeelsleutel. De kosten van de Participatiedoelgroep worden 100% doorbelast naar de gemeente volgens dit model. Doordat de kosten van de organisatie kunnen worden doorbelast aan een grotere doelgroep dalen de kosten voor de Wsw aanzienlijk. Zoals hiervoor aangegeven wordt dit veroorzaakt door daling van de rijksbijdrage per Wsw medewerker als gevolg van de bezuinigingen van het Rijk in 2015 en de afname van het Aantal Wsw plekken als gevolg van het stoppen van de instroom in de Wsw.

Bekostiging Participatiedoelgroep met een structurele arbeidsbeperking AM match heeft ook na de bekostiging van de Participatiedoelgroep in 2016 en 2017 en 2018, en ook grotendeels in 2019 en 2020 geen reserves meer om de om de kosten van deze doelgroep in 2025 te dekken. Dat betekent dat de gemeenten in 2026 alle kosten voor de uitvoering van participatie van deze doelgroep moeten betalen uit hun participatiebudget. Zie ook overzicht van de kosten per gemeente en de omvang van het sociaal herinvesteringsfonds per gemeente pagina 14. Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van AM match Volgens deze begroting heeft AM match een exploitatietekort in 2026. Zoals besloten bij de invoering van het uitvoeringsplan wordt een eventueel positief resultaat ter beschikking gesteld van de deelnemende gemeenten en worden tekorten doorbelast aan de gemeente. Aangezien de kosten van de Participatiedoelgroep volledig worden verrekend, bestaat het resultaat van AM match uit resultaat op de Wsw. AM match stelt dan ook voor te zijner tijd het werkelijke resultaat te verdelen op basis van het aantal Wsw plekken per 31 december 2026 zoals in de Gemeenschappelijke Regeling is geregeld.

Procentuele verdeling van de bedrijfskosten naar categorie Rente lasten / rente baten 0% Afschrijvingskosten activa 3% Overige bedrijfskosten 19% Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel 3%

Diverse lasten 1%

Overige Onvoorziene personeelskosten Wsw uitgaven 7% 1% Overige personeelskosten P doelgroep 0%

Loonkosten nietgesubsidieerd personeel 64%

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2026 (bedragen x € 1.000) Opbrengsten Omzet, materiaalkosten en netto toegevoegde waarde

€

Begroting 2026 4.567 €

De netto toegevoegde waarde (NTW) wordt gevormd door de gefactureerde omzet voor productie en detacheringen verminderd met materiaalverbruik en uitbesteed werk (waaronder eventuele inhuur van medewerkers in de productie) die nodig zijn voor de realisatie van de betreffende werkzaamheden. De NTW neemt ten opzichte van de begrotingswijziging 2025-1 toe met meteen bedrag van € 141.000. Deze toename is een gevolg van de prijsontwikkeling. Daar tegenover staat een daling van de omzet als gevolg een daling van het aantal Wsw medewerkers. Het risico van het niet realiseren van de omzet als gevolg van grote klantmutaties is in de risico analyse opgenomen.

Begroting 2025-1 4.426 €

Verdeling inkomsten Overige AM match naar categorie diverse

Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie…

gemeentelijke bijdrage in de P wet… Onttrekking aan bestemmingsreserve

0,1%

Bedrag x € 1.000

baten 0,4%

Netto toegevoegde waarde 20,8%

Hieronder is een grafiek opgenomen van de ontwikkeling van de NTW sinds 1998.

€ 7.000 € 6.000 € 5.000 € 4.000 € 3.000 € 2.000 € 1.000 €-

Verschil t.o.v. 2025-1 141

Gemeentelijke bijdrage in de doelgroep P-Wet met een loonwaarde tot 70% 17,5%

Ontwikkeling netto toegevoegde waarde 1998-2025

Jaar

Overige bedrijfsopbrengsten Dit betreffen de diverse baten. Deze post daalt met 22K ten opzichte van de begrotingswijziging 2025-1. Deze post bestaat voornamelijk uit opbrengsten van AM werk Reïntegratie BV.

€

Begroting 2026 81 €

Begroting 2025-1 103 €

Verschil t.o.v. 2025-1 -22

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2026 (bedragen x € 1.000) Bedrijfskosten Loonkosten Wsw medewerkers De loonkosten zijn berekend vanuit de voor 2026 begrote gemiddelde bezetting, vermenigvuldigd met de werkelijke loonkosten per 1 januari 2025, verhoogd met de verwachte loonkostenstijging over 2025 (2,5%) en 2026 gemiddeld 3,2%. De bezetting voor 2025 is begroot op 234 fte’s (239 se’s). Het gemiddelde begrote aantal fte neemt ten opzichte van 2025 af met 6,0 fte. De daling in het verschil in de loonkosten ten opzichte van de begrotingswijziging 2025-1 is € 22.000 en wordt veroorzaakt door: Lagere verwachte bezetting (ca. 6 fte) Algemene loonontwikkeling bij elkaar ca. 6% Ontwikkeling sociale premies

€

Begroting 2026 9.405 €

Begroting 2025-1 9.427 €

Verschil t.o.v. 2025-1 -22

Verdeling werkgeverslasten loonkosten Wsw Sociale lasten werkgever 22,3%

Bruto loonkosten 77,7%

Overige personeelskosten Wsw Voor een specificatie wordt verwezen naar pagina 29. Deze kosten zijn nagenoeg gelijk aan de begrotingswijziging 2025-1.

€

Begroting 2026 576 €

Begroting 2025-1 578 €

Verschil t.o.v. 2025-1 -2

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2026 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) €

2025-1 1.292 €

Verschil t.o.v. 2025-1 4

€

Begroting 2026 10 €

Begroting 2025-1 10 €

Verschil t.o.v. 2025-1 -

€

Begroting 2026 5.041 €

Begroting 2025-1 4.935 €

Verschil t.o.v. 2025-1 106

€

Begroting 2026 196 €

Begroting 2025-1 162 €

Verschil t.o.v. 2025-1 34

Loonkosten Participatiedoelgroep

De loonkosten voor de Participatiedoelgroep nemen per € saldo met € 4.000 toe ten opzichte van de begrotingswijziging 2025-1. In het begrotingsbedrag is de verwachte loonkostensubsidie verwerkt (gerekend is met 50% loonkostensubsidie voor de detacheringsplekken en 70% subsidie voor beschutte plekken). De ontwikkeling van de omzet voor beide groepen is verwerkt in de NTW.

Overige personeelskosten Participatiedoelgroep De overige personeelskosten voor de Participatiedoelgroep blijven gelijk.

Loonkosten etc. niet-gesubsidieerd personeel Het betreft hier personeel met een ambtelijke personeel in leidinggevende en staf functies bij AM match.

2026 1.296

De salariskosten zijn gebaseerd op de voor 2025 begrote bezetting van niet-gesubsidieerden, tegen de salariskosten per 1 januari 2025, verhoogd met de cao loonontwikkeling in 2025 (3,85%) en de verwachte gemiddelde loonontwikkeling in 2026 (2,5%). Verder is de verwachte ontwikkeling in premies verwerkt. De voor 2026 begrote bezetting van nietGesubsidieerden blijft gelijk ten opzichte van 2025 hierbij is rekening gehouden met de ontwikkeling in de bezetting van de te coachen doelgroepen en beschutte werkplekken, en de uitstroom uit de WSW. De loonkosten van niet-gesubsidieerd personeel nemen met € 106.000 toe.

Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Het betreffen hier de kosten van woon-werkverkeer, opleiding, werkkleding etc. Deze kosten stijgen met € 34.000 door hoofdzakelijk hogere studiekosten.

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2026 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Overige bedrijfskosten

€

Begroting 2026 1.524 €

Verschil t.o.v. 2025-1 1.517 €

Verschil t.o.v. 2025-1 7

Deze begrotingspost omvat de volgende kostengroepen: Huur, onderhoud, energieverbruik, belasting, verzekering en algemene kosten. Een uitgebreide specificatie van de kostensoorten is te vinden op pagina 30 en 31. In de volgende grafiek zijn de overige bedrijfskosten verdeeld naar de diverse subcategorieën uitgedrukt in een percentage van de totale kosten van deze categorie. Deze kostencategorie neemt toe met € 7.000 ten opzichte van de begrotingswijziging 2025-1. Voor een specificatie wordt verwezen naar pagina 29.

Verdeling van de overige bedrijfskosten naar categorie Algemene kosten 25%

Huur 31%

Belasting en verzekering 6%

Energieverbruik 6%

Onderhoudskosten 32%

Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten zijn berekend op basis van de aanwezige investeringen per eind 2024, aangevuld met de geplande investeringen in 2025 en 2026. Voor investeringen in 2026 is uitgegaan van een gemiddelde investeringsdatum van medio het jaar. De afschrijvingskosten nemen met € 68.000 toe ten opzichte van de begrotingswijziging 2025-1. De toename wordt veroorzaakt door een toename in het investeringsniveau 5% en een gemiddeld kortere afschrijvingstermijn.

€

Begroting 2026 238 €

Begroting 2025-1 170 €

Verschil t.o.v. 2025-1 68

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2026 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Rente lasten / rente baten Het betreft hier het saldo van aan de bank betaalde en ontvangen rente.

€

Begroting 2026 -113 €

Begroting 2025-1 -68 €

Verschil t.o.v. 2025-1 -45

€

Begroting 2026 113 €

Begroting 2025-1 104 €

Verschil t.o.v. 2025-1 9

€

Begroting 2026 50 €

Begroting 2025-1 50 €

Verschil t.o.v. 2025-1 -

De rentebaten zijn meer op het realisatieniveau gebracht. In 2025 en 2026 worden geen nieuwe leningen afgesloten, en er zijn ook geen lopende leningen. Tegenover de rentelasten staan de rentebaten op de tegoeden bij de schatkist. Sinds 2023 wordt door de schatkist weer rente betaald over de tegoeden. Deze rente kan sterk fluctueren. In 2017 is de laatste vaste geldlening volledig afgelost. De algemene reserve is van voldoende omvang om te voorzien in de benodigde werkkapitaal en kapitaal voor investeringen.

Diverse lasten Het betreffen hier incidentele - niet bij de hiervoor genoemde posten te rubriceren - kosten. Hierbij valt te denken aan: - Advieskosten; - Boekverliezen op activa; - Voorraad- en waarderingsverschillen etc. Deze begrotingspost stijgt met €9.000.

Onvoorziene uitgaven De begrote post “onvoorziene uitgaven” blijft gelijk.

Deze reserve is begin 1996 uitgeput. Hierdoor kan geen beroep

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2026 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Rijksbijdrage De rijksbijdrage is gebaseerd op het verwachte aantal Wsw arbeidsplaatsen in het jaar 2026 (omgerekend naar standaard eenheden (se)), vermenigvuldigd met een bedrag per se dat door het ministerie in de is vastgesteld in september 2024. Dit bedrag is bijgesteld voor de verwachte loonontwikkeling in 2025 en 2026. De rijksbijdrage neemt af met €6.000. De afname wordt enerzijds veroorzaakt door de verwachte afname van de bezetting als gevolg van natuurlijk verloop in 2026, daar staat de verwachte tegemoetkoming als gevolg van loonkostenontwikkeling tegenover. Per saldo resulteert dit een gelijkblijvende rijksbijdrage. De verwachte gemiddelde bezetting die AM match zal hebben in 2026 is berekend op 234 fte (239 se), 6 fte lager dan in 2025. De rijksbijdrage is begroot op € 40.222 per se. Dit bedrag is gebaseerd op het in september 2024 bekendgemaakte bedrag per se, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling. Hierna is een overzicht opgenomen met de ontwikkeling van het budget en de loonkosten per fte sinds 2006. Uit deze grafiek is de ontwikkeling af te lezen van de rijksbijdrage in relatie tot de loonkosten Wsw. In de loop der jaren is de rijksbijdrage per se, d.m.v.

ingrepen in het subsidiesysteem, meerdere keren substantieel verlaagd, en de laatste jaren vanaf 2020 weer langzaam verhoogd. Nadrukkelijk wordt hier opgemerkt dat de omvang van de rijksbijdrage en de daarbij behorende taakstelling gebaseerd is op aannames die op het moment van opstellen van de begroting reëel zijn. Landelijke ontwikkeling ten aanzien van de het aantal Wsw’ers en extra ingrepen in de taakstelling of de hoogte van de rijksbijdrage zullen directe gevolgen hebben voor de begroting van AM match. Daarnaast is de verhoging van de compensatie van loonontwikkeling moeilijk in te schatten omdat het ministerie hierover geen duidelijkheid verschaft.

€

Begroting 2026 9.610 €

Begroting 2025-1 9.616 €

Verschil t.o.v. 2025-1 -6

Toelichting bij de programma begroting 2026 (bedragen x € 1.000)

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2026 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Mutatie bestemmingsreserve De onttrekking aan de bestemmingsreserve bestaat uit de onttrekking in verband met reorganisatiekosten en een bestemmingsreserve die gevormd is om investeringen in verband met duurzaamheid te dekken. Dit betreft een onttrekking ter dekking van de afschrijvingskosten van investeringen in de afgelopen jaren.

€

Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de P-Wet met een structurele arbeidsbeperking De kosten voor de uitvoering van de participatie voor mensen met een structurele arbeidsbeperking en de beschut werkplekken worden geheel ten laste gebracht van de deelnemende gemeenten. De gemeenten worden hiervoor gefinancierd door het rijk in het participatie budget. Daarnaast kunnen gemeenten de besparingen op de BUIG die ontstaan doordat bijstandsgerechtigden uitstromen uit de uitkering hiervoor inzetten. Daarnaast wordt ook in de BUIG een bedrag vergoed door het rijk voor loonkostensubsidies. Hieronder worden de kosten voor de uitvoering van de Participatiewet voor mensen met een structurele arbeidsbeperking weergegeven. Deze kosten worden berekend aan de hand van het kosten verdeelmodel zoals vastgesteld door de raden in 2016. Kosten per persoon per: Gestarte kandidaat MJP Gedetacheerde medewerkers (jaar) Jobcoaching regulier (jaar) Jobcoaching light (jaar) P- Wet beschut (jaar)

€

Begroting 2026 24 €

Begroting 2025-1 24 €

Verschil t.o.v. 2025-1 -

Begroting

Verschil t.o.v.

2026 3.848

€

2025-1 3.786 €

2025-1 62

€ 5.238 € 8.072 € 5.225 € 2.091 € 13.268

Begroting

Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie Voor 2026 is er een exploitatie tekort van € 206.000, € 16.000 hoger dan in 2025. Dit tekort komt ten laste van de deelnemende gemeenten.

Verschil t.o.v.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=aalsmeer&id=9d66f881-63c4-4f12-86b0-e9c968288864