jaarverslag-2021-afvalsturing-friesland-nv.pdf

Het nieuwe ongevallenregistratiesysteem liet in het afgelopen jaar een duidelijke stijging zien van het aantal gemelde bijna-ongevallen en gevaarlijke situaties. Meer meldingen betekent meer alertheid en een groter bewustzijn van onze medewerkers als het gaat om situaties die tot ongevallen zouden kunnen leiden, maar die door het melden structureel kunnen worden verbeterd en in veiliger werksituaties moeten resulteren. De uitvoering van het projectplan wordt mede zichtbaar in de campagne die is gehouden over het juiste gebruik van persoonlijke beschermingsmiddelen, in de campagne over LOTOTO (Lock-Out, Tag-Out, Try-Out; de veiligheidsprocedure bij het tijdelijk uit- en inschakelen van installaties bij storingen en onderhoud), het werken met interactieve toolboxen voor het toetsen en trainen van kennis over veiligheid op de werkvloer en het uitvoeren van risico-inventarisaties en -evaluaties. Een voorbeeld van een concrete verbetermaatregel op de werkvloer is het aangeven van veilige looproutes in bedrijfsgebouwen en op bedrijfsterreinen. Aantrekkelijk en toekomstgericht werkgeverschap Belangrijk uitgangspunt in de strategie voor 2021-2024 is dat Omrin een aantrekkelijke werkgever wil zijn. Onze medewerkers zijn de sleutel voor het succes van ons bedrijf.

Daarom blijven we onverminderd focussen op duurzame inzetbaarheid en investeren we veel tijd en energie in vakkundige, vitale, gedreven en betrokken medewerkers. We leggen veel verantwoordelijkheid bij hen neer, zowel werkinhoudelijk als voor hun professionele ontwikkeling. Tijdens de landelijk georganiseerde Week van de Afvalhelden hebben we onze operationele medewerkers in het zonnetje gezet. In het verslagjaar hebben de drie eerder ontwikkelde interne trainingsprogramma’s onder de noemer ‘Duurzaam en energie(k) Omrin’ een vervolg gekregen. Het gaat dan om leiderschapsontwikkeling, sturen op energiebronnenn en ons kernwaardenprogramma (verantwoordelijk, professioneel, klantgericht, verbindend en innovatief).

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

25

Omdat we graag willen weten wat de ervaringen van onze medewerkers zijn als het gaat om thema’s zoals werkgeverschap, samenwerking, interne communicatie en vitaliteit, hebben we in het najaar van 2021 een nieuw medewerkerbetrokkenheidsonderzoek (MBO) onder alle medewerkers van Omrin laten uitvoeren. We zien dit als een belangrijk middel om mogelijke verbeterpunten in de organisatie scherp te krijgen en op te pakken en te kunnen analyseren wat ten opzichte van het vorige onderzoek in 2018 is verbeterd. Uit dit onderzoek van bureau Effectory blijkt een hoge bevlogenheid onder de medewerkers. Dit geldt ook voor hun betrokkenheid bij en tevredenheid over Omrin en hun oordeel over het werkgeverschap in ons bedrijf. Verder worden ook de samenwerking in de teams, de werkdruk en de bijdrage die Omrin aan de circulaire doelstellingen levert positief gewaardeerd. Als verbeterpunten komen met name naar voren de communicatie tussen management en hun medewerkers en de afstemming tussen de verschillende bedrijvengroepen. Deze verbeterpunten worden in nauwe samenwerking met de medewerkers via de reguliere overlegstructuren en werkgroepen ‘van onderaf’ in actieplannen omgezet, om daarmee vanuit ieders verantwoordelijkheid en betrokkenheid de gewenste verbeteringen te kunnen realiseren.

Binnen Omrin blijven gezondheids- en verzuimmanagement en vitaliteitsbevorderende programma’s essentiële middelen voor het zo duurzaam mogelijk kunnen blijven inzetten van de medewerkers. Dit krijgt onder andere invulling door het periodiek aanbieden van preventief-medische onderzoeken, bedrijfsfysiotherapie, bedrijfsmaatschappelijk werk en een leefstijlprogramma. Duurzame en levensfasebewuste inzetbaarheid maken integraal onderdeel uit van de jaargesprekken met de medewerkers over hun persoonlijke ontwikkeling binnen ons bedrijf. De effecten van deze aanpak worden mede zichtbaar in het verzuimniveau bij Afvalsturing Friesland, dat aanzienlijk onder het gemiddelde niveau in onze branche (tussen 5,5 en 6%) blijft. Over 2021 was sprake van een verzuim van 3,8%, een kleine stijging ten opzichte van de 3,6% in 2020. Dit kan niet helemaal los worden gezien van de effecten van de - relatief beperkte - uitval door corona. Omrin moet zich als gevolg van de steeds krapper wordende arbeidsmarkt blijven onderscheiden om als toekomstig werkgever uitdagend te zijn en te blijven bij het aantrekken van nieuwe medewerkers. Met de inzet van een werving- en selectiebureau en met gebruikmaking van social media geven we professionele invulling aan ons recruitmentprogramma en positioneren we Omrin zichtbaar en onderscheidend op de arbeidsmarkt.

Gelet op de ontvangen reacties, de beperkte tijd dat vacatures bij ons openstaan en de kwalificaties van de kandidaten bij het invullen van het grote aantal vacatures in het afgelopen jaar (Omrin-breed ruim 50), zijn we daar in het afgelopen jaar goed in geslaagd.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

26

Een belangrijke organisatorische aanpassing in het afgelopen jaar was de uitbreiding van de concernstaf met de afdeling ‘strategie, beleid en veiligheid’. Dit bracht geen personele uitbreiding met zich, maar een verschuiving binnen de organisatie als geheel. Onder deze nieuwe stafdeling vallen de taakvelden strategie en beleid, relatiemanagement bij de niet-Friese gemeenten, communicatie en marketing, vergunningen en KAVM-aangelegenheden. Met deze wijziging kunnen we beter invulling geven aan de samenwerking met het toenemend aantal niet-Friese klantgemeenten, aan het inspelen op de diverse beleidsontwikkelingen waarmee ons bedrijf te maken heeft en aan de voorwaardenscheppende en faciliterende rol op KAVM-gebied, mede in het licht van de gewenste verbetering van de veiligheidscultuur. Vanuit de inclusiviteitsgedachte – de inclusieve samenleving is onderdeel van Omrin’s integrale aanpak voor circulariteit - bieden wij waar mogelijk werkgelegenheid aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Concreet doen die mogelijkheden zich onder andere voor bij ons regionaal sorteercentrum voor afgedankte elektrische en elektronische apparatuur (AEEA), bij sorteercentra voor textiel en bij kringloopbedrijf Estafette met de Recycle Boulevard in Leeuwarden en de recyclewinkels elders in Friesland.

Omrin biedt werkplekken voor vrijwilligers en taakgestraften, voorziet in leerwerkplekken en biedt voor studenten aan diverse MBO- en HBO-opleidingen stageplaatsen aan. Ondanks de coronabeperkende maatregelen hebben in het afgelopen jaar een aanzienlijk aantal studenten hun stageopdrachten bij ons kunnen uitvoeren. In oktober hebben wij ons samen met 47 andere partners, waaronder de gemeente Leeuwarden, door het ondertekenen van een intentieverklaring verbonden aan het programma Leeuwarden Oost. Met dit langjarige programma moet een belangrijke bijdrage worden geleverd aan het vergroten van de leefbaarheid en het terugdringen van armoede in dit deel van de stad Leeuwarden. Omrin ziet vanuit dat perspectief mogelijkheden voor bijvoorbeeld trajecten in samenwerking met Stichting Omrin Estafette, met perspectief op de arbeidsmarkt, en de aanpak van overlast door (zwerf)afval. Ondernemingsraad In het afgelopen jaar zijn zeven overlegvergaderingen tussen de ondernemingsraad en de algemeen directeur als bestuurder van Afvalsturing Friesland gehouden. Begin 2021 is aan de hand van de jaarplannen van de verschillende bedrijvengroepen uitgebreid stilgestaan bij de algemene gang van zaken van de onderneming. De commissaris die op voordracht van de ondernemingsraad is benoemd (de heer Wigboldus) heeft ook deelgenomen aan dit zogenoemde artikel 24 WOR-overleg dat jaarlijks wordt gehouden.

In de andere overlegvergaderingen is onder andere gesproken en geadviseerd of besloten over de risico-inventarisaties & -evaluaties voor verschillende bedrijfslocaties, organisatiewijzigingen, cao-ontwikkelingen, duurzame inzetbaarheid van de medewerkers, sanctioneringsbeleid bij het niet-nakomen van veiligheidsvoorschriften, de werving- en selectieprocedure bij Omrin, de cyclus van preventief medische onderzoeken en de actuele ontwikkelingen rond corona.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

27

De ondernemingsraad wordt onder andere via haar VGWM-commissie betrokken bij de voortgang van het traject ter versterking van de veiligheidscultuur. In september is het jaarlijkse informeel overleg tussen de leden van de raad van commissarissen en de leden van de ondernemingsraad gehouden. In oktober zijn verkiezingen voor de nieuwe ondernemingsraad bij Omrin gehouden. Er was dusdanig veel interesse van de medewerkers dat bij enkele bedrijvengroepen gestemd moest worden. Het eindresultaat was dat alle twaalf zetels – met een evenredige vertegenwoordiging van de bedrijvengroepen Inzameling & Reiniging, Recycling, Afval & Energie, Commercie & Logistiek en de concernstaf – volledig zijn ingevuld. De nieuw gekozen leden van de ondernemingsraad zijn op 28 oktober geïnstalleerd. In de nieuwe samenstelling bestaat de ondernemingsraad uit een evenwichtige mix van ervaren en nieuwe leden. Evenwichtige verdeling man/vrouw Per 1 januari 2022 is een wetswijziging van kracht geworden op grond waarvan voor grote vennootschappen zoals Afvalsturing Friesland de zogenoemde streefcijferregeling geldt. Met deze regeling moet waar nodig en mogelijk een evenwichtiger verhouding tussen mannen en vrouwen in raden van commissarissen, raden van bestuur en de subtop van de desbetreffende bedrijven worden gerealiseerd.

Omdat ons statutair bestuur uit één natuurlijke persoon bestaat, kan hier op bestuurdersniveau geen nadere invulling aan worden gegeven. Voor de subtop zullen wij overeenkomstig de aangepaste regelgeving streefcijfers formuleren, vastleggen hoe deze (zullen) worden gerealiseerd en daarover rapporteren. Hoofdlijnen financiële ontwikkelingen Over 2021 is een netto concernresultaat gerealiseerd van € 4,9 miljoen. Daarmee is sprake van een nagenoeg stabiel resultaat gelet op de kleine daling ten opzichte van 2020, toen een resultaat werd behaald van € 5,2 miljoen. Er zijn twee factoren met een substantieel effect op het resultaat over het afgelopen jaar. Een positief effect gaat uit van de sterke stijging van de energieprijzen, waardoor het resultaat bij de REC flink toeneemt. Daar staat het negatieve effect van de storingen in de vergistingsinstallatie voor het organische materiaal tegenover, waardoor minder opbrengsten uit de biogasproductie zijn gerealiseerd en meer kosten moesten worden gemaakt. Ten opzichte van 2020, toen een omzet werd behaald van € 126,0 miljoen, is de omzet in 2021 met een bedrag van € 6,2 miljoen toegenomen tot € 132,1 miljoen.

De belangrijkste oorzaken van deze stijging zijn de hogere omzet uit energie en grondstoffen door de hogere energieopbrengst die de REC realiseert (door de hoeveelheid geproduceerde en geleverde energie en de fors hogere energieprijzen), de hogere opbrengsten uit grondstoffen (papier en metalen) en de hogere omzet bij het gft-afval (door de stijging van het tarief voor het gft-afval en de toename van de hoeveelheid gftafval door de toetreding van de gemeente Westerwolde). Tegelijkertijd hebben met name de storingen in de vergistingsinstallatie geleid tot aanzienlijk hogere kosten en minder omzet uit de productie van biogas.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

28

In 2021 werd voor de be- en verwerking van het huishoudelijk restafval een uniform tarief in rekening gebracht van € 80 per ton, met een verwerkingstarief van € 68 per ton. Daarmee waren deze tarieven gelijk aan de tarieven in 2020. Verder bestaat dit uniform tarief uit een bedrag voor logistieke kosten, centrale overheadkosten en winst en risico. Ook voor 2022 hebben de aandeelhouders van Afvalsturing Friesland het uniform tarief voor het huishoudelijk restafval ongewijzigd vastgesteld op een bedrag van € 80 per ton. Met dit tarief en als onderdeel daarvan een eveneens ongewijzigd verwerkingstarief van € 68 per ton, betalen de aandeelhouders van Afvalsturing Friesland ook in 2022 een verwerkingstarief dat tot een van de laagste in de markt behoort. Voor het laten verwerken van het gft-afval vanaf 2021 is in 2020 een aanbesteding gehouden. Door de uitkomst van deze aanbesteding is het uniform tarief voor het gft-afval gestegen van € 63,50 per ton in 2020 tot € 75,50 per ton in 2021. Het tarief van de afvalstoffenbelasting over het verbranden en het storten van afval bedroeg in 2021 € 33,15 per ton.

Omdat het huishoudelijk restafval bij Afvalsturing Friesland niet integraal wordt verbrand maar eerst wordt nagescheiden, betaalden de aandeelhoudende (samenwerkende) gemeenten die hun huishoudelijk restafval door Afvalsturing Friesland laten nascheiden in 2021 een toeslag van € 22,05 per ton in plaats van het hiervoor genoemde belastingtarief. Voor onze gemeenten betekende dit een voordeel dat in 2021 is opgelopen tot een bedrag van € 11,10 per ton ten opzichte van integrale doorberekening van de afvalstoffenbelasting voor het verbranden van afval. Het balanstotaal is per einde 2021 gedaald tot een bedrag van € 193 miljoen (in 2020: € 194 miljoen). Deze daling is met name het gevolg van aflossing op lopende leningen. Het positieve resultaat in 2021 resulteert in een stijging van de solvabiliteit (groepsvermogen/balanstotaal) over 2021 tot 33,5% (in 2020: 31,5%). Om de financierbaarheid van de vennootschap op peil te houden is met de financiers afgesproken dat een deel van de verstrekte leningen een achtergesteld karakter heeft (ultimo 2021: € 6,1 miljoen) en dat dit deel van de leningen mag worden meegeteld in een aangepaste solvabiliteitsberekening (<groepsvermogen + achtergestelde leningen>/balanstotaal). Per 31 december 2021 is de aangepaste solvabiliteit gestegen tot 36,6% (in 2020: 35,1%) als gevolg van het over 2021 gerealiseerde positieve resultaat.

Daarmee blijft Afvalsturing Friesland ruimschoots voldoen aan de afspraak met de financiers dat deze aangepaste solvabiliteit niet onder de 20% komt. Op basis van periodiek opgestelde liquiditeitsbegrotingen wordt beoordeeld wat de liquiditeitsbehoefte van Afvalsturing Friesland is. Aan de hand daarvan wordt eventueel financiering aangetrokken. Voor de reguliere investeringen in 2022 zal naar verwachting extra financiering nodig zijn. Afvalsturing Friesland voert een beleid om haar renterisico’s die voortkomen uit de afgesloten leningen te beperken. De hierbij gebruikte financiële instrumenten zijn er op gericht om de gevolgen van renteschommelingen beperkt te houden.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

29

Belangrijkste risico’s De belangrijkste risico’s voor de vennootschap zijn de technische beschikbaarheid van de kapitaalintensieve installaties, de beschikbaarheid van afval en de ontwikkelingen op de energiemarkt. Langdurige stilstand, onvoldoende beschikbaarheid van afval of dalende energieprijzen kunnen een grote impact hebben op het resultaat van Afvalsturing Friesland. Op basis van analyses en metingen worden (preventieve) onderhoudsprogramma’s uitgevoerd waardoor ongeplande stilstand van onze installaties zoveel mogelijk wordt voorkomen en de beschikbaarheid zo hoog mogelijk is. De contracten voor de levering van afval hebben in de meeste gevallen een meerjarig karakter. Er is continu aandacht voor een optimale afstemming van de afvalportefeuille voor de korte en lange termijn op de capaciteit van de installaties. Tenslotte worden de ontwikkelingen op de energiemarkt gevolgd en zijn zowel contractueel als door middel van subsidies maatregelen getroffen om de risico’s van onverwachte fluctuaties te voorkomen. Op basis van het voorgaande kan worden gesteld dat de belangrijkste risico’s beheersbaar zijn en in lijn zijn met het gewenste risicoprofiel van de onderneming.

Voor de mogelijke impact op Afvalsturing Friesland van de coronacrisis zoals die sinds begin 2020 wereldwijd gaande is, is in de eerste plaats van belang dat de werkzaamheden van ons bedrijf wat betreft afvalverwerking en energieproductie als vallend onder de vitale processen zijn aangemerkt. Zoals eerder is gebleken, blijft Afvalsturing Friesland voor haar omzet uit energie gedurende de coronacrisis gevoelig voor de ontwikkelingen op de energiemarkt. Die gevoeligheid geldt ook voor de markt voor gerecyclede grondstoffen. Inmiddels is door de oorlogssituatie in Oekraïne sprake van een nieuwe crisis. Hoe ingrijpend de economische effecten van deze crisis zullen zijn, is op dit moment nog moeilijk te overzien. De impact voor de bedrijfsvoering van Afvalsturing Friesland zal naar verwachting niet van substantiële betekenis zijn. Rekening moet worden gehouden met (verder) stijgende energieprijzen, die zich enerzijds zullen vertalen in hogere inkoopkosten voor energie maar anderzijds ook in (verdere) stijging van onze opbrengsten uit de afzet van de energie die wij uit het afval produceren. Per saldo zal dit geen nadelig effect op onze exploitatie hebben.

Verder is in dit verband van belang dat Afvalsturing Friesland geen zakelijke relaties onderhoudt met bedrijven in Oekraïne, Rusland en WitRusland en geen afvalstoffen uit deze landen importeert of deelstromen voor verdere be- en verwerking naar deze landen afvoert. Op basis van de ontwikkelingen in 2021, het positieve resultaat over 2021 en de huidige financiële positie is het risico dat niet aan verplichtingen kan worden voldaan zeer beperkt. Er zijn geen twijfels over het voortzetten van de activiteiten onder het continuïteitsbeginsel.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

30

Ten slotte De samenwerking met onze aandeelhouders en de (innovatieve) projecten die in het afgelopen jaar binnen ons bedrijf zijn opgepakt en een vervolg hebben gekregen, geven alle vertrouwen dat Afvalsturing Friesland zich de komende jaren verder zal ontwikkelen in lijn met onze strategische koers 2021-2024. Wij staan bedrijfsmatig gezien voor de nodige uitdagingen die we met enthousiasme oppakken. Ons publieke profiel – van en voor de overheid – en onze rol als totaaloplosser blijven daarbij leidend.

ir. J.W.G. Vernooij, algemeen directeur

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

31

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

32

Juridische structuur Afvalsturing Friesland NV

Afvalsturing Friesland NV

Afvalbeheer Noord Groningen (50%)

BRF BV (100%)

ASF-SBI BV (100%)

ARF BV (100%)

REC BV 100%

Omrin Econvert BV (100%)

KSI BV (49,5%)

SBI Friesland v.o.f. (ARF 99,5%) ASF-SBI (0,5%)

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

33

Kerngegevens en kengetallen 2021 Uniforme tarieven (in €) Restafval Gft-afval Verwerkte hoeveelheden (x 1.000 ton) Restafval Gft-afval Bedrijfsafval Overige categorieën afval

Financiële kengetallen (x € 1.000) Omzet Resultaat Groepsvermogen Balanstotalen

Aantal werknemers Mannen Vrouwen

2020

2019

2018

2017

80,00 75,50

80,00 63,50

82,00 62,50

81,00 61,50

80,00 60,50

296 103 85 210 694

296 96 78 284 754

269 90 94 261 714

258 85 97 330 770

242 88 99 256 685

132.181 4.936 64.757 193.194

126.068 5.176 61.055 193.825

115.681 6.536 57.000 199.008

106.953 2.026 50.585 202.788

98.951 4.080 48.680 208.810

232 39

219 36

204 33

196 30

185 29

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

34

Jaarrekening

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

35

Geconsolideerde balans per 31 december 2021 na resultaatbestemming 31 december 2021 € . € .

31 december 2020 € . € .

161.150 1.308

163.110 963

Actief Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

162.458 Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

1.767 28.214 755

164.073

1.396 25.018 3.338 30.736

29.752

193.194

193.825

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

36

Geconsolideerde balans per 31 december 2021 na resultaatbestemming 31 december 2021 € . € .

31 december 2020 € . € .

Passief Groepsvermogen Aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen

64.757

61.055

Voorzieningen

14.938

14.756

Langlopende schulden

67.963

80.331

Kortlopende schulden

45.536

37.683

193.194

193.825

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

37

Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2021 2021 € .

2020 € .

€ .

€ .

Netto-omzet Som der bedrijfsopbrengsten

132.181

126.068

Kosten grond- en hulpstoffen

10.647

9.476

Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

51.877

48.187

Lonen, salarissen en sociale lasten Afschrijvingen en waardeverminderingen Overige bedrijfskosten

20.281 18.076 23.404

18.981 17.927 22.889

132.181

126.068

124.285

117.460

Bedrijfsresultaat

7.896

8.608

Financiële baten en lasten

-1.817

-2.063

6.079

6.545

-1.499

-1.597

356

228

4.936

5.176

4.936

5.176

-

-

4.936

5.176

Som der bedrijfslasten

Resultaat voor belastingen

Belastingen Aandeel in het resultaat van nietgeconsolideerde ondernemingen Resultaat na belastingen

Overzicht totaal resultaat Geconsolideerd netto resultaat na belastingen toekomend aan de rechtspersoon Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen als onderdeel van het groepsvermogen Totaal resultaat

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

38

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2021 (volgens indirecte methode) 2021 € .

2020 € .

Bedrijfsresultaat

€ .

€ .

7.896

8.608

18.076

17.927

182

485

Aanpassingen voor: Afschrijvingen en overige waardeveranderingen Mutaties voorzieningen

Mutaties in werkkapitaal: Mutatie vorderingen

-1.798

1.372

Mutatie voorraden en onderhanden werk

-371

954

Mutatie schulden

4.609

-924

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest Betaalde interest

2.440

1.402

28.594

28.422

-1.817

Ontvangen dividend

-1.817

-2.063

-2.063

-

19

Betaalde winstbelasting

-2.081

-2.208

Kasstroom uit operationele activiteiten

24.696

24.170

Investeringen in materiële vaste activa

-16.119

-15.914

3

385

Verstrekte leningen

-

-75

Ontvangen aflossing financiële vaste activa

11

-

Desinvesteringen in materiële vaste activa

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-16.105

-15.604

Ontvangsten uit uitgifte aandelen

15

-

Ontvangsten uit langlopende leningen

-

6.000

Aflossing langlopende schulden

-13.589

-14.270

Mutatie rekening-courant krediet

5.048

-

Betaald dividend

-2.648

-1.121

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-11.174

-9.391

Saldo mutatie geldmiddelen

-2.583

-825

Liquide middelen vorig jaar

3.338

4.163

Liquide middelen dit jaar

755

3.338

Mutatie liquide middelen

-2.583

-825

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

39

Toelichting op de geconsolideerde balans, de geconsolideerde winst- en verliesrekening en het geconsolideerd kasstroomoverzicht Activiteiten De activiteiten van Afvalsturing Friesland NV, ingeschreven in het handelsregister onder nummer 01070263, statutair gevestigd te Leeuwarden aan de Hidalgoweg 5, en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit: • taken op het gebied van de afvalverwijdering • het bewerken en verwerken van afvalstromen. Groepsverhoudingen Afvalsturing Friesland NV staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Een overzicht van de gegevens, vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW, is onderstaand opgenomen: Geconsolideerde maatschappijen

◦

BRF BV

Leeuwarden

Aandeel in het geplaatste kapitaal 100%

◦

ASF Scheidings- en Bewerkingsinstallatie Friesland BV

Leeuwarden

100%

◦

ReststoffenEnergieCentrale BV

Leeuwarden

100%

◦

Omrin Econvert BV

Leeuwarden

100%

◦

Afvalverwerking Regio Friesland BV

De Bilt

100%

◦

Scheidings- en Bewerkingsinstallatie Friesland VOF

Oudehaske

100%

Naam

Statutaire zetel

Niet-geconsolideerde deelnemingen

◦

Afvalbeheer Noord Groningen BV

Leeuwarden

Aandeel in het geplaatste kapitaal 50 %

◦

Kunststoffen Sorteer Installatie B.V.

Heerenveen

49,5 %

Naam

Statutaire zetel

Afvalbeheer Noord Groningen BV beëindigt in 2022 haar activiteiten en zal waarschijnlijk worden geliquideerd.

Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van Afvalsturing Friesland NV zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Afvalsturing Friesland NV. De financiële gegevens van Afvalsturing Friesland NV zijn verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening zodat, gebruikmakend van artikel 2:402 BW, is volstaan met een verkorte winst- en-verliesrekening in de vennootschappelijke jaarrekening.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

40

De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De resultaten van nieuw verworven groepsmaatschappijen worden geconsolideerd vanaf de overnamedatum. Op die datum worden de activa, voorzieningen en schulden gewaardeerd tegen de reële waarden. De resultaten van afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie verwerkt tot het tijdstip waarop de groepsband wordt verbroken.

Algemene grondslagen voor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden, tenzij anders wordt vermeld, plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de ‘Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen’. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.

De vennootschap past hedge accounting toe op basis van generieke documentatie. De vennootschap documenteert de wijze waarop de hedgerelaties passen in de doelstellingen van het risicobeheer, de hedgestrategie en de verwachting aangaande de effectiviteit van de hedge. Het effectieve deel van financiële derivaten die zijn toegewezen voor kostprijshedgeaccounting, wordt tegen kostprijs gewaardeerd. Op iedere balansdatum wordt bepaald of er een indicatie is voor ineffectiviteit door de kritische kenmerken van het hedge-instrument en de kritische kenmerken van de afgedekte positie. In het geval dat de kritische kenmerken van het hedge-instrument en de kritische kenmerken van de afgedekte positie niet aan elkaar gelijk zijn, is dit een indicatie dat de kostprijshedge een ineffectief deel bevat. In dat geval wordt een kwantitatieve ineffectiviteitsmeting uitgevoerd door het vergelijken van de cumulatieve verandering van de reële waarde van de afgedekte positie sinds het aanwijzen van de hedge-relatie. Ineffectiviteit wordt in de winst- en verliesrekening verwerkt indien en voor zover uit de kwantitatieve ineffectiviteitsmeting (cumulatief) een verlies blijkt.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

41

Renterisico Het renterisicobeleid heeft tot doel de renterisico’s die voortkomen uit de financiering van de vennootschap te beperken en daarmee tevens de nettorentelasten te optimaliseren. Dit beleid vertaalt zich in een gewenst profiel van vastrentende en variabelrentende posities inclusief liquide middelen. Liquiditeitsrisico Periodiek worden liquiditeitsbegrotingen opgesteld. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico’s beheerst. In de liquiditeitsbegrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bankgaranties. Transacties met verbonden partijen De van betekenis zijnde transacties met aandeelhouders en gelieerde maatschappijen, en zoals omschreven in het van toepassing zijnde stelsel inzake financiële verslaggeving, zijn onder normale marktvoorwaarden aangegaan.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en ontvangen investeringssubsidies. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele restwaarde. Investeringen in de stortcompartimenten op Ecopark De Wierde worden naar rato van het aangeleverde tonnage in relatie tot de totale stortcapaciteit afgeschreven. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen. Subsidies in verband met de aanschaf van materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het actief. Deze subsidies worden tijdsevenredig over de verwachte levensduur van het actief ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht. Financiële vaste activa De (niet-geconsolideerde) deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil.

Deze waarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Afvalsturing Friesland NV. Indien er bij een deelneming sprake is van een negatief eigen vermogen en geheel of ten dele wordt ingestaan voor de schulden van de deelneming, wordt voor het aandeel in eventuele verdere verliezen een voorziening gevormd. De vorderingen op en leningen aan deelnemingen evenals de overige vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

42

Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen, gereed product en handelsgoederen worden bij eerste waardering gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs op basis van fifo of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Bij de waardering van de voorraad wordt rekening gehouden met incourantheid. De voorraad gesorteerde kunststoffen wordt gewaardeerd tegen marktconforme tarieven. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste waardering tegen nominale waarde gewaardeerd, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Onder de vorderingen is een actieve belastinglatentie opgenomen. Deze actieve latentie ziet toe op voorwaartse verliescompensatie en is gewaardeerd tegen nominale waarde voor zover realisatie daarvan waarschijnlijk is. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Latente belastingverplichtingen: Voor in de toekomst te betalen belastingbedragen uit hoofde van verschillen tussen commerciële en fiscale balanswaarderingen wordt een voorziening getroffen ter grootte van de som van deze verschillen vermenigvuldigd met het geldende belastingtarief.

Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen het voor het komende boekjaar geldende nominale tarief. Overige voorzieningen Eindafwerking stortplaatsen Voor in de toekomst te betalen bedragen in relatie tot het afdekken, afwerken en in één geval de nazorg van de door Afvalsturing Friesland beheerde stortplaatsen zijn voorzieningen gevormd. De voorziening wordt opgebouwd naar rato van het gestorte tonnage. De voorziening voor afdekken en afwerking is opgenomen tegen nominale waarde, de voorziening voor nazorg is opgenomen tegen de contante waarde tegen een disconteringsvoet van 4%. Voorziening voor jubileumuitkeringen Deze voorziening is getroffen voor toekomstige jubileumuitkeringen aan werknemers. De voorziening is actuarieel berekend, op basis van contante waarde van de verplichtingen uit geldende regelingen voor jubileumuitkeringen. Hierbij is rekening gehouden met toekomstige salarisstijgingen en ontslagkansen. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4,5%. De (overgangs-)verplichting wordt lineair opgebouwd.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

43

Pensioenen De groep heeft diverse pensioenregelingen die worden gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerders, te weten een bedrijfstakpensioenfonds en een verzekeringsmaatschappij. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de “verplichting aan de pensioenuitvoerder-benadering”. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waaronder eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de vennootschap en worden indien van toepassing in de balans opgenomen. Ultimo 2021 (en 2020) waren er voor de groep geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. De beleidsdekkingsgraad van het ABP bedraagt per 31-12-2021 102,8% (31-12-2020: 87,6%). Het ABP heeft een herstelplan opgesteld. In het herstelplan staat hoe ABP de financiële situatie in 10jaar tijd kan herstellen. Dit betekent dat binnen 10 jaar de verreiste 126% beleidsdekkingsgraad moet worden bereikt. Dit is in lijn met de nieuwe regels voor pensioenfondsen.

Heeft ABP een lagere beleidsdekkingsgraad dan 126%, dan is sprake van een tekort. In het herstelplan staan de maatregelen die het bestuur neemt om het tekort weg te werken. Zolang de financiële situatie onvoldoende blijft, moet ABP ieder jaar een nieuw herstelplan opstellen en indienen bij DNB. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar in rekening gebrachte diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Presentatiewijziging In 2021 is een presentatiewijziging doorgevoerd inzake de verwerking van de slakken afkomstig uit het verbrandingsproces. De metaalopbrengsten van de slakken worden vanaf 2021 gepresentateerd onder de netto omzet en niet langer in mindering gebracht op verwerkingskosten van de slakken welke gepresenteerd worden onder de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. De vergelijkende cijfers 2020 zijn ook aangepast op deze presentatiewijze, de impact hiervan bedraagt € 1.588.000 op de omzet en kosten van uitbesteed werk en externe kosten. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar waar de opbrengsten betrekking op hebben. Dit betreft een subsidie volgens de Stimuleringsregeling Duurzame Energieproductie (SDE). Kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en andere externe kosten Deze kosten omvatten de kostprijs van de geleverde diensten, de door derden in rekening gebrachte verwerkingskosten evenals de in rekening gebrachte afvalstoffenbelasting.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

44

Aandeel in het resultaat van niet-geconsolideerde ondernemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Afvalsturing Friesland NV geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. De mutatie in latente belastingvorderingen en -schulden wordt hierbij eveneens in aanmerking genomen. Kritische schattingen en veronderstellingen De onderneming maakt schattingen en aannames omtrent de toekomst. De resulterende boekhoudkundige uitkomsten zullen, per definitie, zelden gelijk zijn aan de werkelijke resultaten. De schattingen en veronderstellingen worden regelmatig geëvalueerd en zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en overige factoren, inclusief verwachtingen van toekomstige gebeurtenissen die op grond van de omstandigheden als redelijk worden ervaren.

Bijzondere waardeverminderingen vaste activa Minimaal eenmaal per jaar wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een individueel vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het desbetreffende actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort bepaald.

Grondslagen voor de opstelling van het geconsolideerd kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Winstbelastingen, ontvangen en betaalde interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

45

Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde balans Materiële vaste activa Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen: Bedrijfsgebouwen en – terreinen € .

Machines en installaties

Andere bedrijfsmiddelen € .

€ .

Activa in uitvoering

Totaal

€ .

€ .

Boekwaarde per 1 januari 2021 Investeringen Reclassificatie Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2021

46.142 3.278 56 -3.485 45.991

94.951 10.355 5.269 -3 -13.083 97.489

16.548 835 -1.508 15.875

5.469 1.651 -5.325 1.795

Afschrijvingspercentages

0-20%

5-33%

5-20%

-

163.110 16.119 -3 -18.076 161.150

In voorgaande boekjaren is bij de activering van materiële vaste activa bij de initiële investering en grote investeringsprojecten van groepsmaatschappijen rente over vreemd vermogen in aanmerking genomen. Cumulatieve aanschafwaarde per 1 januari 2021 Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari 2021 Boekwaarde per 1 januari 2021 Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december 2021 Cumulatieve afschrijvingen per 31 december 2021 Boekwaarde per 31 december 2021

96.063

230.854

33.857

5.469

366.243

49.921

135.903

17.309

-

203.133

46.142

94.951

16.548

5.469

163.110

99.380

246.476

34.573

1.795

382.224

53.389

148.987

18.698

-

221.074

45.991

97.489

15.875

1.795

161.150

Financiële vaste activa Een overzicht van de financiële vaste activa is onderstaand opgenomen:

Boekwaarde per 1 januari 2021

Niet-geconsolideerde deelnemingen € . 888

Overige vorderingen € .

Totaal € . 75

963

-11

-11

Mutaties: Aflossing leningen Aandeel resultaat Boekwaarde per 31 december 2021

356

-

356

1.244

64

1.308

De overige vorderingen betreft een ultimo 2020 verstrekte lening. Het rentepercentage bedraagt 1,6%. De vordering heeft een oorspronkelijke looptijd van 7 jaar. Aflossing geschiedt lineair. Voorraden

Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen Totaal

31 december 2021 € . 1.085

31 december 2020 € . 1.019

682

377

1.767

1.396

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

46

Vorderingen 31 december 2021 € . 18.703

31 december 2020 € . 15.581

Participanten en deelnemingen

1.179

1.498

Latente belasting vorderingen

364

364

Vorderingen Belastingen

1.794

1.124

Overige vorderingen

5.850

6.214

Overlopende activa

324

237

28.214

25.018

Debiteuren

Op balansdatum zijn onder de debiteuren begrepen handelsvorderingen op aandeelhouders voor een bedrag van € 7.039.000 (2020: € 7.621.000) en een vordering op aandeelhouders in verband met de uitgifte van aandelen van € 1.398.000 (2020: nihil). De op de debiteuren in mindering gebrachte voorziening voor het risico van oninbaarheid bedraagt € 16.000 (2020: € 21.000). De vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar. De latente belastingvorderingen hebben deels een verwachte looptijd langer dan een jaar. Over de rekening-courantverhoudingen met groepsmaatschappijen wordt geen rente verrekend. Groepsvermogen Het verloop van het groepsvermogen is als volgt:

Groepsvermogen per 1 januari

31 december 2021 € . 61.055

31 december 2020 € . 57.000

Uitgifte aandelen

1.414

-

Resultaat boekjaar

4.936

5.176

Dividend

-2.648

-1.121

-

-

64.757

61.055

Mutatie aandeel derden Groepsvermogen per 31 december

Er hebben zich geen rechtstreekse vermogensmutaties voorgedaan. Aandeel van rechtspersoon in het groepsvermogen Voor een toelichting op het aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen in de vennootschappelijke jaarrekening.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

47

Voorzieningen Latente belastingverplichtingen € . 65

Overige voorzieningen € . 14.691

-

335

335

Uitgaven

-

-88

-88

Vrijval

-65

-

-65

-

14.938

14.938

Boekwaarde per 1 januari 2021 Dotaties

Boekwaarde per 31 december 2021

Totaal € . 14.756

De overige voorzieningen betreffen in hoofdzaak de eindafwerking en nazorg van stortplaatsen. De voorzieningen zijn als langlopend te beschouwen. De overige voorzieningen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Voorziening Weperpolder Voorziening eindafwerking De Wierde Voorziening jubileumuitkeringen

31 december 2021 € . 3.420

31 december 2020 € . 3.373

11.465

11.265

53

53

14.938

14.691

De voorzieningen Weperpolder en eindafwerking De Wierde zijn gevormd om de eindafwerking evenals de daarmee gepaard gaande overige kosten van deze door Afvalsturing Friesland NV beheerde stortplaatsen te financieren. Met betrekking tot de voorziening Weperpolder is daarbij tevens rekening gehouden met de kosten van nazorg. De nazorgkosten voor de stortplaats De Wierde komen voor rekening van de provincie Fryslân. De toekomstige verplichting voor de eindafwerking De Wierde is, zowel met betrekking tot de inhoud als totaal geschatte kosten, geraamd door een ingenieursbureau. In 2021 is deze berekening geactualiseerd op een bedrag van €17,5 miljoen. De berekening wordt periodiek getoetst en, zo mogelijk aan de hand van aanwezige/beschikbare marktinformatie. Marktprijzen fluctueren in de tijd, derhalve wordt er een bandbreedte gehanteerd met de marktprijzen die Afvalsturing Friesland NV voorhanden heeft. De huidige inschatting van Afvalsturing Friesland NV valt binnen deze gehanteerde bandbreedte. De voorziening voor afdekken en afwerking is opgenomen tegen nominale waarde. Bij de voorziening voor nazorg Weperpolder zijn de toekomstige kosten met behulp van het zogenaamde RINAS-model geraamd en is de voorziening opgenomen tegen de contante waarde hiervan tegen een disconteringsvoet van 4%.

Eens per 5 jaar wordt het RINAS-model geëvalueerd en indien nodig geactualiseerd, tenzij er aanleiding is de berekening eerder te actualiseren. Voor toekomstige jubileumuitkeringen aan werknemers is een voorziening opgenomen. De voorziening is actuarieel berekend op basis van de contante waarde van rechten op grond van aanwezige regelingen voor jubileumuitkeringen. Er is rekening gehouden met toekomstige salarisstijgingen en ontslagkansen.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

48

Langlopende schulden 31 december 2021 Totaal € .

Looptijd > 5 jaar € .

Schulden kredietinstellingen

67.963

15.595

Totaal

67.963

15.595

31 december 2020 Rentevoet %

Totaal € .

1,5-2,6

Looptijd > 5 jaar € .

80.331

25.008

80.332

25.008

Rentevoet % 1,8-3,15

Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar zijn niet begrepen in de hierboven genoemde bedragen, maar opgenomen onder de kortlopende schulden. De langlopende schulden hebben voor € 66.044.000 betrekking op hypothecaire leningen. De rentepercentages zijn deels variabel en gekoppeld aan Euribor.

Verstrekte zekerheden •

•

•

•

•

• • •

•

•

1e hypotheek € 7.500.000 op de nieuwbouw van het bedrijfscomplex/industrieel op De Hemrik te Leeuwarden, 40% eigen gebruik en 60% verhuur aan Fryslân Miljeu (jaarhuur). 1e hypotheek ad € 209.250.000 op de percelen grond inclusief opstallen, kadestraal gemeente Harlingen, Sectie F, nummers 697, 1428, 1429, 1541, 1544, 1546 en 1547 Scheidings- en Bewerkingsinstallatie Friesland VOF heeft een aantal leningen afgesloten. Afvalsturing Friesland NV staat er voor in dat het garantievermogen wordt gehandhaafd op een bedrag ten minste gelijk aan 25% van het gecorrigeerde balanstotaal. Verpanding van de huurpenningen uit hoofde van de huurinkomsten betrekking hebbend op de verhuur voor voornoemd bedrijfscomplex door Afvalsturing Friesland NV aan BV Fryslân Miljeu Bedrijfsservice en BV Fryslân Miljeu Noordwest inclusief de eventueel aan deze vordering verbonden rechten en zekerheden. Verpanding van de vorderingen derden en intercompany van Afvalsturing Friesland NV, ASF Scheidings- en Bewerkingsinstallatie Friesland BV en Reststoffen Energie Centrale BV. Verpanding van machines/inventaris en bankrekeningen van Afvalsturing Friesland NV en Reststoffen Energie Centrale BV. Verpanding bedrijfsinventaris en goederen SBI VOF.

Verpanding van afval- en energiecontracten van en verzekeringsuitkeringen aan Reststoffen Energie Centrale BV en/of Afvalsturing Friesland NV(voor zover deze betrekking hebben op REC). Verpanding van aandelen in Reststoffen Energie Centrale BV, ASF Scheidingsen Bewerkingsinstallatie Friesland BV, Afvalverwerking Regio Friesland BV en Omrin Econvert BV. Pandrecht eerste rang op de gehouden aandelen in het kapitaal van Kunststoffen Sorteer Installatie BV tot meerdere zekerheid voor de volledige en behoorlijke nakoming van alle bestaande en toekomstige verplichtingen die Kunststoffen Sorteer Installatie BV heeft of zal hebben jegens haar bank, al dan niet onder voorwaarden opeisbaar, uit hoofde van de financieringsovereenkomst van Kunststoffen Sorteer Installatie BV.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

49

Kortlopende schulden

Aflossing komend jaar op langlopende schulden

31 december 2021 € . 12.800

31 december 2020 € . 14.022

Schulden kredietinstellingen

5.048

-

Participanten en deelnemingen

855

917

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

9.857

10.833

Belastingen en premies sociale verzekeringen

7.946

7.012

205

177

Pensioenpremies Overige schulden

8.825

4.722

45.536

37.683

De kortlopende schulden hebben naar verwachting een looptijd korter dan een jaar. De maximale kredietfaciliteit rekening courant bij kredietinstellingen bedraagt € 7.850.000. Deze maximale faciliteit is niet benut. De verstrekte zekerheden staan vermeld onder de toelichting op de langlopende schulden. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen • • • •

•

•

•

•

Er zijn bankgaranties afgegeven ter hoogte van € 250.000. De totale bankgarantiefaciliteit bij kredietinstellingen bedraagt € 1.700.000. Er zijn investeringsverplichtingen aangegaan ter hoogte van ca. € 1.320.000. Er is een bankgarantie ter hoogte van € 151.000 ontvangen met betrekking tot een investeringsproject. Binnen de groep bestaan fiscale eenheden. Afvalsturing Friesland NV (hoofd) en Afvalverwerking Regio Friesland BV, Bouw en Reststoffen Friesland BV en Omrin Econvert BV) vormen een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting, ASF Scheidings- en Bewerkingsinstallatie Friesland BV (hoofd) en ReststoffenEnergieCentrale BV) vormen een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. Afvalsturing Friesland NV (hoofd), Bouw- en Reststoffen Friesland BV en ReststoffenEnergieCentrale BV vormen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Iedere vennootschap in de fiscale eenheid is hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde vennootschapsbelasting en omzetbelasting. Verschillende groepsmaatschappijen zijn operationele leaseverplichtingen aangegaan ten behoeve van personenauto’s. De maximale looptijd van deze contracten is 5 jaar. Van de jaarverplichting heeft € 222.000 een contractuele looptijd korter dan 1 jaar en € 245.000 een contractuele looptijd tussen de 1 en 5 jaar. Afvalsturing Friesland N.V.

is op basis van de B3-status risicodrager ten aanzien van de WW. Voor de overige juridische entiteiten in de groep is dit niet van toepassing. Er is een garantie afgegeven aan een energiebedrijf op grond waarvan Afvalsturing Friesland NV garant staat voor de schulden van REC BV jegens het energiebedrijf. Het bedrag van de garantie is onbeperkt. Er is een onherroepelijke en onvoorwaardelijke borgstelling afgegeven voor 15/45 deel van de op enige moment uitstaande verplichting uit hoofde van de financieringsovereenkomst van Kunststoffen Sorteer Installatie BV. Het bedrag waarvoor deze borgstelling kan worden aangesproken zal nimmer meer bedragen dan € 7.500.000.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

50

Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde winst- en verliesrekening Netto-omzet De netto-omzet (geheel in Nederland gerealiseerd) kan als volgt worden gespecificeerd: 2021 € . 63.487

2020 € . 64.359

Energie en grondstoffen

58.388

52.145

Overig

10.306

9.564

132.181

126.068

Afvalverwerking

Van de omzet Energie en grondstoffen heeft € 1.406.000 betrekking op de Stimuleringsregeling Duurzame Energieproductie (SDE). Kosten van grond- en hulpstoffen

Inkoop energie Inkoop overig

2021 € . 4.680

2020 € . 2.385

5.967

7.091

10.647

9.476

Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten 2021 € . 38.549

2020 € . 33.816

Inhuur transport

6.955

7.728

Inhuur personeel

6.373

6.643

51.877

48.187

2021 € . 15.805

2020 € . 14.815

Sociale lasten

2.054

2.018

Pensioenlasten

2.422

2.148

20.281

18.981

Verwerkingskosten

Lonen, salarissen en sociale lasten

Lonen en salarissen

Het gemiddeld aantal werknemers (fte) gedurende het jaar bedroeg (allen in Nederland): 2021 fte Afvalverwerking en energieproductie Overige en ondersteunende activiteiten

2020 fte 143

133

104

99

247

232

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

51

Overige bedrijfskosten 2021 € . 8.773

2020 € . 9.105

Huisvestingskosten

3.483

3.024

Transportkosten

1.729

1.481

Overige personeelskosten

1.968

1.576

Overige bedrijfskosten

7.451

7.703

23.404

22.889

Onderhoud installaties

Aandeel in resultaat van niet-geconsolideerde ondernemingen waarin wordt deelgenomen Dit betreft het aandeel in het resultaat van de vennootschappen waarin wordt deelgenomen. Financiële baten en lasten 2021 € .

2020 € .

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

-

-

-1.817

-2.063

-1.817

-2.063

Belastingen In de post belastingen is tevens de mutatie in de latente belastingverplichtingen begrepen. Doordat gebruik gemaakt wordt van fiscale faciliteiten zoals de Energie Investeringsaftrek, ontstaan permanente verschillen in resultaatsbepaling en belastingdruk. De nominale belastingdruk bedraagt ca 24%.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

52

Overige toelichtingen Honorarium accountantsorganisatie Deloitte Het honorarium (ex art. 2:382a BW) voor de accountantsorganisatie inzake het onderzoek van de jaarrekening 2021 bedraagt € 112.500 (2020: € 107.500), het honorarium inzake overige controleopdrachten 2021 bedraagt € 3.750 (2020: €3.660), het honorarium inzake adviesdiensten op fiscaal terrein bedraagt nihil (2020: nihil). Bezoldiging van bestuurder en commissarissen Voor de bezoldiging van commissarissen van de rechtspersoon kwam in 2021 een bedrag van € 93.500 (2020: € 93.000) ten laste van de vennootschap en haar dochterof groepsmaatschappijen. Op grond van artikel 383.1 titel 9 BW2 blijft de vermelding bezoldiging bestuurder achterwege. Met inachtneming van deze regeling blijft de opgave die herleid kan worden tot een enkele natuurlijke persoon, achterwege. Leningen (alsmede voorschotten en garanties) voor bestuurder en commissarissen Het per 31 december 2021 uitstaande bedrag aan leningen (alsmede voorschotten en garanties) ten behoeve van de bestuurder en commissarissen was nihil (2020: nihil).

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

53

Vennootschappelijke balans per 31 december 2021 na resultaatbestemming 31 december 2021 € .

€ .

31 december 2020 € .

€ .

Actief Vaste activa Materiële vaste activa

32.059

Financiële vaste activa

53.508

29.185 53.684 85.567

82.869

Vlottende activa Voorraden

829

841

Vorderingen

26.366

17.980

Liquide middelen

23

2.993 27.218

21.814

112.785

104.683

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

54

Vennootschappelijke balans per 31 december 2021 na resultaatbestemming 31 december 2021 € .

€ .

31 december 2020 € .

€ .

Passief Eigen vermogen Geplaatst kapitaal

1.938

1.728

Agio

1.584

380

Wettelijke en statutaire reserves

1.055

699

Overige reserves

57.644

55.600

Voorgesteld dividend over boekjaar

2.536

2.648 64.757

61.055

Voorzieningen

14.938

14.691

Langlopende schulden

10.048

12.336

Kortlopende schulden

23.042

16.601

112.785

104.683

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

55

Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2021 2021 € .

2020 € .

Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen na belastingen Overige baten en lasten na belastingen Resultaat na belastingen

4.835

3.274

101

1.902

4.936

5.176

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

56

Toelichting op de vennootschappelijke balans en winst- en verliesrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niet anders wordt vermeld. De vennootschappelijke winst- en verliesrekening is op grond van artikel 2:402 BW in beknopte vorm weergegeven.

Toelichting op de onderscheiden posten van de enkelvoudige balans Materiële vaste activa Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen: Bedrijfsgebouwen en –terreinen € .

Machines en installaties

Andere bedrijfsmiddelen € .

€ .

Boekwaarde per 1 januari 2021 Investeringen Reclassificatie

22.507 2.750 -

5.747 3.466 -

931 319 -

Desinvesteringen Afschrijvingen

-2.185

-1.115

Boekwaarde per 31 december 2021

23.072

Afschrijvingspercentages Cumulatieve aanschafwaarde per 1 januari 2020 Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari 2020 Boekwaarde per 1 januari 2021 Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december 2021 Cumulatieve afschrijvingen per 31 december 2021 Boekwaarde per 31 december 2021

Activa in uitvoering € .

Totaal € .

-

29.185 6.535 -

-361

-

-3.661

8.098

889

-

32.059

0-20%

7-33%

10-20%

-

59.573

21.285

5.847

-

86.705

37.066

15.538

4.916

-

57.520

22.507

5.747

931

-

29.185

62.307

24.751

6.047

-

93.105

39.235

16.653

5.158

-

61.046

23.072

8.098

889

-

32.059

Financiële vaste activa Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 2021 € .

2020 € .

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

37.200

Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen

1.244

888

Vorderingen op groepsmaatschappijen

15.000

20.000

Overige vorderingen

32.721

64

75

53.508

53.684

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

57

Het verloop van de deelnemingen is als volgt: Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen € . 888 356 1.244

Deelnemingen in groepsmaatschappijen € . Boekwaarde per 1 januari 2021 Resultaat deelnemingen Dividend Boekwaarde per 31 december 2021

32.721 4.479 37.200

Het verloop van de vorderingen kan als volgt worden gespecificeerd:

Boekwaarde per 1 januari 2021 Verstrekkingen Aflossingen Boekwaarde per 31 december 2021

Vorderingen op groepsmaatschappijen € . 20.000 -5.000 15.000

Overige vorderingen € . 75 -11 64

De vordering op groepsmaatschappijen betreft een achtergestelde vordering op de totale financiering van een groepsmaatschappij. Het rentepercentage bedroeg 3%. De overige vordering betreft een ultimo 2020 verstrekte lening. Het rentepercentage bedraagt 1,6%. De vordering heeft een oorspronkelijke looptijd van 7 jaar. Aflossing geschiedt lineair. Vorderingen

Debiteuren Groepsmaatschappijen

31 december 2021 € . 12.094

31 december 2020 € . 12.192

12.805

3.388

Participanten en deelnemingen

785

1.045

Belastingen

611

797

Overige vorderingen

71

558

26.366

17.980

Op balansdatum zijn onder de debiteuren begrepen handelsvorderingen op aandeelhouders voor een bedrag van € 7.010.000 (2020: € 7.578.000) en een vordering op aandeelhouders in verband met de uitgifte van aandelen van € 1.398.000 (2020: nihil). De op de debiteuren in mindering gebrachte voorziening voor het risico van oninbaarheid bedraagt € 16.000 (2020: € 21.000). Over de rekening-courantverhoudingen met groepsmaatschappijen wordt geen rente verrekend. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Het geplaatst kapitaal van de vennootschap bedraagt € 1.937.700 verdeeld in 3.001 gewone aandelen A van € 450 per stuk en in 1.305 gewone aandelen B. Het totaal aantal geplaatste gewone aandelen A is 3.001. Hiervan is 1 aandeel in handen van de gemeenschappelijke regeling OLAF en zijn de overige 3.000 aandelen in handen van de Friese gemeenten.

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

58

Ook zijn er 1.305 gewone aandelen B geplaatst. Deze aandelen zijn in handen van de gemeenten Putten, Ermelo, Oldebroek, Elburg, Nunspeet, Harderwijk en Eemsdelta, de N.V. Irado (is eigendom van de gemeenten Schiedam, Vlaardingen Capelle aan den IJssel, Barendrecht, Albrandswaard en Ridderkerk) en vanaf 2021 de gemeenten Westerwolde, Groningen, Het Hogeland en Westerkwartier. Het verloop van het geplaatst kapitaal is als volgt: 2021 € . Geplaatst kapitaal per 1 januari

1.728

2020 € . 1.728

210

-

1.938

1.728

Uitgifte aandelen Geplaatst kapitaal per 31 december

Van het geplaatst kapitaal is op balans datum € 207.000 nog niet gestort. Agio De post agio is in 2021 (2020 geen mutatie) gemuteerd als gevolg van de uitgifte aandelen B. De post agio kan als volgt worden gespecifieerd: 2021 € .

2020 € .

Agio op aandelen A

380

380

Agio op aandelen B

1.204

-

Agio per 31 december

1.584

380

Wettelijke en statutaire reserves Het verloop van de post wettelijke en statutaire reserves is als volgt:

Stand per 1 januari 2020 Mutaties: Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen (minus uitkeringen) Stand per 31 december 2020 Stand per 1 januari 2021 Mutaties: Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen (minus uitkeringen) Stand per 31 december 2021

Ingehouden winst deelnemingen € .

Euroreserve € .

Totaal

479

11

209 688

11

209 699

688

11

699

356 1.044

11

356 1.055

€ .

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

59

Overige reserves Het verloop van de post overige reserves is als volgt: 2021 € . Overige reserves per 1 januari

55.600

2020 € . 53.281

Resultaat boekjaar

4.936

5.176

Voorgesteld dividend A

-1.768

-2.069

Voorgesteld dividend B

-768

-579

Mutatie ten koste van wettelijke reserves

-356

-209

57.644

55.600

Overige reserves Aandelen A € . 50.650 3.440 -1.768 -248 52.074

Overige reserves Aandelen B € . 4.950 1.496 -768 -108 5.570

Overige reserves per 31 december

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:

Boekwaarde per 1 januari 2021 Resultaat boekjaar Voorgesteld dividend A Voorgesteld dividend B Mutatie ten koste van wettelijke reserve Boekwaarde per 31 december 2021

Jaarverslag 2021 Afvalsturing Friesland NV

60

Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2021 De directie stelt met goedkeuring van de Raad van Commissarissen aan de Algemene Vergadering voor van het resultaat over het boekjaar 2021 ten bedrage van € 4.936.000 een bedrag van € 95.000 als primair dividend aandelen A en € 41.000 als primair dividend B uit te keren conform het bepaalde in artikel 24 lid 3 van de statuten, een bedrag van € 1.673.000 als aanvullend dividend aandelen A en € 727.000 als aanvullend dividend aandelen B uit te keren conform het bepaalde artikel 24 lid 5 van de statuten. Voorgesteld wordt het resterende gedeelte van het resultaat ten gunste van de overige reserves A en B te brengen. Dit voorstel is al in de jaarrekening verwerkt met dien verstande dat het voorgestelde dividend nog niet als schuld is opgenomen, maar nog steeds onderdeel uitmaakt van het eigen vermogen.