Jaarstukken 2024 Aalsmeer definitief

2.5.1 Ruimtelijke ontwikkeling, projecten en grondexploitaties Doelstellingen • Faciliteren en regievoeren op de ruimtelijke ontwikkeling van de gemeente; Actuele bestuurlijke actiepunten Status

Omschrijving

Type

24-01 Uitvoeringsprogramma Westeinderscheg.

Uitvoering

A

24-02 Ruimtelijk raamwerk Schinkelpolder/concept visie.

Raad

A

24-03 Visie Kudelstaart.

College

A

24-04 Omgevingsvisie.

Raad

A

Status: 'A' = aanvullende toelichting

Nummer 24-01

Aanvullende toelichting De projecten zoals die zijn opgenomen in het bestuurlijk vastgestelde Werkprogramma Westeinderscheg zijn financieel doorgerekend met als doel om deze op enig moment in te brengen in het bestuurlijk overleg rijk/regio (BO MIRT en BO leefomgeving).

24-02

Als eerste stap naar het ruimtelijk raamwerk heeft het college een uitgangspuntennotitie vastgesteld. Deze wordt ingebracht bij de ontwikkeling van de Omgevingsvisie. Uitwerking vindt plaats via een thematisch en/of gebiedsgericht programma.

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 53 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Nummer

Aanvullende toelichting

24-03

De visie Kudelstaart is in november 2024 vastgesteld door het college. De visie wordt ingebracht bij de ontwikkeling van de Omgevingsvisie. Uitwerking vindt plaats via thematische en gebiedsgerichte programma’s. Het raadsbesluit volgt Q2 2025.

24-04

Door verschillende omstandigheden is de totstandkoming van de Omgevingsvisie vertraagd. Inmiddels is een nieuwe projectleider aangetrokken en een projectteam gevormd die de omgevingsvisie, in samenwerking met de raad en de inwoners / bedrijven van Aalsmeer gaat vormgeven. De planning die behoort bij de procesnotitie Omgevingsvisie wordt echter niet gehaald. In een plan van aanpak is een nieuwe planning opgenomen. Voor het overige wordt zoveel mogelijk aangesloten bij de door de raad in de procesnotitie vastgestelde uitgangspunten.

2.5.2 Vergunningverlening Doelstellingen • Uitvoering geven aan de Omgevingswet en de Wet kwaliteitborging voor het bouwen; • Correcte en tijdige vergunningverlening. Actuele bestuurlijke actiepunten Status

Omschrijving

Type

24-01 Aanpassen werkprocessen vanwege implementatie van Omgevingswet

College

A

College

A

en WKB. 24-02 Website aanpassen. Status: 'A' = aanvullende toelichting

Nummer

Aanvullende toelichting

24-01

Continu proces vanwege gefaseerde uitrol en aanvullingen ICT systemen.

24-02

Gereed in samenhang met nieuwe website.

Taakvelden per thema Aan dit thema is gekoppeld het taakveld 8.3 Wonen en bouwen.

2.5.3 Schiphol Doelstellingen Het doel is het verminderen van de overlast (gezondheid en geluid) van Schiphol tot een nader te bepalen markeringspunt. Dit markeringspunt wordt nader uitgewerkt en kan ingezet worden om aan te tonen welke verbeteringen op het gebied van woningbouw en leefbaarheid kunnen worden gerealiseerd.

54

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Overige toelichting De recent opgerichte commissie luchtvaartzaken heeft afgelopen jaar diverse stakeholders uitgenodigd voor gesprekken over Schiphol en haar effect op de omgeving. Verder vond gedurende het jaar een verbreding van de focus plaats: waar de aandacht eerst voornamelijk uitging naar geluidsoverlast, is deze uitgebreid naar alle gezondheidseffecten. Daarbij is besloten om in plaats van een nieuw MKBA op te stellen, een literatuuronderzoek naar de gezondheidseffecten van Schiphol uit te laten voeren. Hiervoor zijn offertes aangevraagd en het onderzoek zal in 2025 worden uitgevoerd.

2.5.4 Wonen en volkshuisvesting Doelstellingen Huisvesting is een eerste levensbehoefte, een grondrecht van iedereen. De vraag overtreft ruimschoots het aanbod wat in heel Nederland tot forse problemen op de woningmarkt heeft geleid. De overheid is daardoor gedwongen om in te grijpen en actie te ondernemen, ook in Aalsmeer. Het belangrijkste overkoepelende instrument voor een gemeente is de Woonagenda. De in 2022 geactualiseerde Woonagenda schetst 3 opgaven: • Passende woningvoorraad; • Toekomstbestendige woningen; •

Leefbare buurten.

Actuele bestuurlijke actiepunten Status

Omschrijving

Type

24-01 Uitvoeringsplan woonzorg(welzijns)visie.

College

A

24-02 Woonagenda.

Raad

A

Status: 'A' = aanvullende toelichting

Nummer

Aanvullende toelichting

24-01

De Wonen Welzijn Zorgvisie is 13 februari 2025 in de raad vastgesteld.

24-02

De Woonagenda is, onder de noemer 'Woonvisie 2024-2030', in Q4 vastgesteld.

Taakvelden per thema Aan dit thema is gekoppeld het taakveld 8.3 Wonen en bouwen. Overige toelichting Prestatieafspraken Eigen Haard In het 4e kwartaal zijn er langjarige prestatieafspraken met Eigen Haard gemaakt, waarin we ons samen committeren aan de sociale woningbouwopgave in Aalsmeer en verder gaan werken aan thema's als verduurzaming, optoppen, woningdelen, en de wijkaanpak Stommeer.

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 55 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

2.5.5 Verkeer en vervoer Doelstellingen Waarborgen en waar nodig verbeteren van de verkeersveiligheid, leefbaarheid, bereikbaarheid en verkeersafwikkeling. Actuele bestuurlijke actiepunten Status

Omschrijving

Type

24-01 Opstellen verkeerscirculatieplan.

Raad

A

24-02 Bij de Vervoerregio Amsterdam blijven aandringen op een verbetering

Uitvoering

A

van de verbinding met Schiphol en een algemene verbetering van de Openbaar Vervoerverbindingen. Status: 'A' = aanvullende toelichting

Nummer

Aanvullende toelichting

24-01

In 2024 is besloten een zienswijzeprocedure toe te voegen aan het in 2024 door B en W vastgestelde concept VCP (verkeerscirculatieplan), deze procedure is doorlopen. Q1 2025 betreft verwerking van/in de procedure, daardoor vindt de Raadsbehandeling plaats in Q2 2025.

24-02

Opgenomen in bestuurlijke reactie Aalsmeer (middels de Adviescommissie AML (Amstelland/Meerlanden)) op jaarlijks Vervoerplan van vervoermaatschappij Connexxion. In de 2e helft 2024 heeft bestuurlijk overleg Aalsmeer - VRA (Vervoerregio Amsterdam, opdrachtgever en financier van openbaar vervoer) over dit punt plaatsgevonden. Dit heeft geleid tot reeds ingegaan proces van getrapte verbetering Aalsmeer-Schiphol.

Taakvelden per thema Aan dit thema is gekoppeld het taakveld 2.2 Parkeren; en 2.5 Openbaar vervoer Overige toelichting Burgemeester Kasteleinweg Op de Burgemeester Kasteleinweg is de laatste jaren een toename te zien in het aantal fietsers en e-bikes, wat ook heeft geleid tot een aantal ongevallen. Begin 2024 is, in samenwerking met verschillende partners, een serie maatregelen genomen om de routering voor alle verkeersdeelnemers te verduidelijken en de veiligheid te vergroten. Deze maatregelen omvatten onder andere het aanbrengen van rechtdoor pijlen voor fietsers op bepaalde rotondes, het creëren van een verplichte afremzone voor fietsers bij de Aalsmeerderbrug, en het duidelijker markeren van de auto- en busbanen.

56

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

2.5.6 Maatschappelijk Vastgoed Doelstellingen Vastgoed is een belangrijk element voor het realiseren van gemeentelijke beleidsdoelstellingen op het gebied van zorg, welzijn, onderwijs, sport en cultuur. Deze voorzieningen zijn niet alleen noodzakelijk, maar geven ook kwaliteit aan Aalsmeer. Er zijn onderstaande redenen te noemen waarom de gemeente eigenaar is van vastgoed: • Ter uitvoering van wettelijke taken. Een belangrijke in omvang betreft de wettelijke zorgplicht voor onderwijshuisvesting op grond van de Wet op het Primair en Voortgezet

• •

onderwijs. In overleg met schoolbesturen kan de eigendom van het vastgoed bij de schoolbesturen of bij de gemeente worden ondergebracht. Ten behoeve van de huisvesting van de gemeente zelf. Hierin wordt zowel het bestuur, de ambtenaren alsook diverse gemeentelijke uitvoerende onderdelen gehuisvest. Voor het bereiken van gemeentelijke beleidsdoelen, zoals die een door de gemeenteraad aangewezen algemeen belang dienen. Dit zijn bijvoorbeeld beleidsdoelen op het gebied van cultuur (inclusief erfgoed), sport, welzijn en recreatie. Vastgoed kan ook worden aangehouden om andere gemeentelijke beleidsdoelen te ondersteunen, zoals in het geval van de kinderopvang. Ook kan de gemeente de toegankelijkheid voor een breed publiek

•

willen borgen, zoals dat bijvoorbeeld bij zwembaden het geval is. Strategisch (tijdelijk) vastgoed dat aangehouden wordt of verworven is om ruimtelijke (her)ontwikkeling mogelijk te maken, als tijdelijke huisvesting te kunnen dienen of in kleine omvang om op toekomstige vragen te kunnen inspelen.

Actuele bestuurlijke actiepunten Omschrijving

Type

24-01 Strategisch beheer maatschappelijk vastgoed op orde brengen.

Raad

Status

Status: 'A' = aanvullende toelichting

Taakvelden per thema Aan dit thema is gekoppeld taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden.

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 57 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Financieel overzicht bedrag x € 1.000

Rekening

Begroting 2024

Rekening 2024

Saldo

Programma

2023 Primitief

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2024

5.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

683

-1

17.625

17.625

0

8.425

6.665

-1.760

-1.760

5.1 Grondexploitatie (niet

-161

1.657

3.618

6.667

3.049

1.816

3.396

1.580

-1.470

5.2 Wonen en bouwen

2.074

-1.198

2.838

3.725

887

2.611

4.154

1.543

656

5.4 Verkeer en vervoer

-23

-18

38

20

-18

40

17

-22

-4

-1.027

-906

3.180

1.164

-2.017

3.420

1.374

-2.047

-30

-1.312

-953

2.568

1.677

-890

2.285

1.151

-1.134

-243

Totaal saldo van baten en lasten

233

-1.420

29.866

30.878

1.012

18.597

16.757

-1.839

-2.851

Reservemutatie

342

-1.415

3.784

426

-3.358

1.922

426

-1.496

1.862

Resultaat

576

-2.835

33.650

31.304

-2.346

20.519

17.184

-3.336

-989

bedrijventerreinen)

5.5 Beheer overige gebouwen en gronden 8.1 Ruimte en leefomgeving

Belangrijkste begrotingsafwijkingen 5.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur (nadeel € 1.760.000) Voorziening Greenpark BV (hogere lasten € 1.404.000) Aalsmeer is samen met de gemeente Uithoorn ieder voor 50% aandeelhouder van Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Voor een negatieve financiële positie van Greenpark Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV moet een voorziening worden getroffen. Eind 2023 was de financiële positie € 1,5 miljoen negatief. In 2024 is de financiële positie verslechterd naar € 4,3 miljoen negatief. Door deze verslechtering is € 1,4 miljoen (zijnde 50% van de verslechtering) gestort in de voorziening. Voorziening Greenpark (hogere lasten € 356.000) De hogere dotatie aan de voorziening Greenpark komt door een verlies op de grondexploitatie dat is ontstaan door afwijkingen in de eindafrekeningen met de BV die het gebied ontwikkelt. Na onderzoek is onder andere gebleken dat een aankoop van een woning niet in rekening is gebracht terwijl de opbrengst van de verkoop van de woning wel eerder in aftrek is gebracht op de verwervingsrekening. Het gevolg is dat, na wederzijdse overeenstemming, het verlies van het niet meer afrekenen van de aankoop van betreffende woning (€ 348.500) tot een hoger verlies in de grondexploitatie leidt.

Budgettair neutrale mutaties voor bouwgrondexploitaties (afwijkingen op lasten en/of baten van projecten, neutraal met balans) De afwijking op de baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Jaarlijks wordt een inschatting gemaakt van de lasten en baten op basis van de door de aandeelhouders goedgekeurde grondexploitatie van de BV. Deze werken met een gebroken boekjaar, waardoor de inschatting in volledige kalenderjaren in de gemeentelijke grondexploitatie een bepaalde onzekerheid kent. In 2024 bleven zowel de kosten als opbrengsten achter op de begroting.

58

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Omdat het resultaat van de bouwgrondexploitaties elk jaar op de balans wordt opgenomen zijn baten en lasten in evenwicht. De belangrijkste uitzondering hierop zijn winstnemingen. De afwijking op de baten en lasten die betrekking hebben op de boeking naar de balans bedraagt € 10,96 miljoen lagere lasten en baten. 5.1 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) (nadeel € 1.470.000) Resultaatnemingen (nadeel € 1.433.000) Dit betreft afwijkingen resultaatnemingen op de volgende projecten: Meervalstraat- Roerdomplaan (nadeel: lagere

€ 1.465.000

winstneming) Westeinderhage (voordeel: hogere winstneming)

€ 32.000

Totaal

€ 1.433.000

Dotatie verliesvoorziening De Tuinen (nadeel lasten € 28.000) Voor deze voorziening geldt dat er jaarlijks, gedurende de restant looptijd van dit project, een bedrag wordt gedoteerd aan de verlieslatende voorziening. Bij de afsluiting van het project in 2029 is de voorziening hiermee toereikend om het verlies in één keer af te boeken. Bouwgrondexploitaties (afwijkingen op lasten en/of baten van projecten, zonder invloed op het resultaat) Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten worden over het algemeen veroorzaakt door afwijking van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget. Omdat hierdoor het resultaat op het jaarbudget wijzigt, wijzigt ook het bedrag dat op de balans wordt opgenomen. De afwijking op de baten en lasten die betrekking hebben op de boeking naar de balans bedraagt € 1,7 miljoen lagere lasten en € 0,3 miljoen hogere baten. De balansmutatie (baten) is € 3,5 miljoen lager dan begroot. Deze verschillen zijn te verklaren door ontwikkelingen binnen de hierna vermelde grondexploitaties. Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan Lagere lasten € 1.441.000, hogere baten € 254.000, lagere resultaatneming € 1.465.000 De kosten van het bouwrijp maken van de locatie Meervalstraat blijven achter bij de verwachting.

Het was vooraf niet bekend hoe lang de zetting precies zou duren. Pas als er voldoende zetting werd bereikt, kon gestart worden met de resterende bouwrijp werkzaamheden. Inmiddels is dat het geval en kunnen de resterende bouwrijp werkzaamheden in 2025 worden uitgevoerd. Er was geen rekening gehouden met de reserveringsvergoeding bij de verkoop van de locatie Roerdomplaan. Deze is conform contract toegepast, en heeft geleid tot meer opbrengsten dan verwacht. Omdat de gerealiseerde kosten achterblijven bij de verwachting en pas op een later moment gemaakt worden, wordt er een kleiner deel van het resultaat genomen.

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 59 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Ophelialaan Thijsselaan (De Hoeksteen) Lagere lasten € 234.000 Het heeft de voorkeur om de sloop van de bijgebouwen door de ontwikkelende partij te laten uitvoeren. Er was in 2024 een bedrag voor geraamd, zodat er dekking was voor het geval de sloop om veiligheidsredenen eerder had moeten gebeuren.

Westeinderhage Hogere lasten € 28.000, hogere baten € 55.000, hogere resultaatneming € 32.000 In 2024 hebben diverse grondtransporten ten behoeve van de ontwikkeling plaatsgevonden. De grondopbrengsten waren hoger dan voorzien. De hogere baten hebben een positief effect op het projectresultaat. Bilderdammerweg 6-30 Lagere lasten € 77.000, hogere baten € 51.000 De sloop van de opstallen is afgerond. De sloopkosten zijn lager uitgevallen dan begroot. Dit betreft vooralsnog geen wijziging op het totaalbudget omdat het resterende sloopbudget doorgeschoven wordt naar 2025 als risicoreservering voor de grondsaneringskosten. De intentieovereenkomst is op 10 oktober 2024 ondertekend. Onderdeel van de afspraken was een voorschot op de grondverkoop ter dekking van de gemeentelijke voorbereidingskosten. Dit voorschot was niet begroot. Hierdoor zijn de baten hoger. Het gevolg van de hogere baten in 2024 heeft geen effect op het projectresultaat. Greenpark Aalsmeer Lagere lasten € 10.750.000 , lagere baten € 12.376.000 In 2024 hebben minder verwervingen plaatsgevonden dan geraamd. Als een enkele verwerving niet tot stand komt, dan gaat daar een relatief groot bedrag mee gemoeid. Voor de grondexploitatie Green Park geldt dat de kosten vergoed worden door de BV die het gebied ontwikkelt. Het achterblijven van kosten, leidt automatisch tot het achterblijven van opbrengsten.

5.2 Wonen en bouwen (voordeel € 656.000) Werkbudgetten handhaving wonen en bouwen (voordeel lasten € 39.000) In 2024 zijn vrijwel geen kosten gemaakt op de werkbudgetten voor handhaving op wonen en bouwen, bedoeld voor onder meer juridisch advies en de aanschaf van kleine materialen. Hierdoor zijn de lasten voor 2024 € 39.000 lager dan geraamd. Omgevingsvergunningen (voordeel lasten € 42.000, voordeel baten € 418.000) De legesinkomsten en de hiermee samenhangende lasten worden begroot op basis van (project) ontwikkelingen en verwachte vergunningaanvragen. Daarbij zit altijd een risico dat de gemeente niet zelf kan beïnvloeden. Onder andere marktomstandigheden, het tempo van de ontwikkelaar/aanvrager zelf en andere omstandigheden (stikstofproblematiek, inflatie, grondstoffen schaarste, krapte op de arbeidsmarkt, stijging van de rente etc.) beïnvloeden of en wanneer een project tot daadwerkelijke realisatie komt. Bovendien kan de gemeente alleen op basis van een inschatting van het initiatief een raming maken van de te verwachten leges. Concreet uitgewerkte bouwplannen zijn in deze fase niet beschikbaar. Dit alles leidt voor 2024 tot € 418.000 aan hogere baten dan was ingeschat. De hieraan gerelateerde lasten zijn voor het jaar 2024 € 42.000 lager. 60

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Toezicht omgevingsvergunningen (voordeel lasten € 112.000) Bij grote projecten met een bouwsom vanaf € 500.000 wordt op basis van een aanname een reservering gemaakt voor de te verwachten kosten voor het noodzakelijke toezicht op die projecten inclusief de constructieve toets. Op basis van nacalculatie worden de projecten “afgerekend” nadat deze zijn afgerond. De werkelijke lasten zijn € 112.000 lager dan vooraf geraamd. Dit wordt voor het grootste deel (€ 87.000) veroorzaakt door een rekenfout in het begrotingsbedrag dat bij de 2e bestuursrapportage is bijgesteld. Pilot Doorstroming (voordeel lasten € 30.000) In het College Uitvoeringsprogramma 2023 is € 30.000 beschikbaar gesteld voor 2024 voor de Pilot Doorstroming. In 2024 is gestart met de voorbereiding van deze Pilot Doorstroming. De subsidieregeling die hierbij hoort wordt in 2025 verder uitgerold. Hierdoor komen de kosten pas in 2025. In 2025 wordt het beschikbare budget van € 15.000 naar verwachting uitgegeven. Diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 4.000, voordeel baten € 11.000) worden niet nader toegelicht.

5.5 Beheer overige gebouwen en gronden (nadeel € 30.000) Overige gebouwen kosten algemeen (nadeel lasten € 59.000) Deze kosten worden gemaakt in het kader van het beheer, de opstelling en de actualisatie van het Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP), waarvan de werkzaamheden jaarlijks worden uitgevoerd. In de Kadernota 2026 wordt hiervoor een structurele oplossing in de voorziening voorgelegd. Beheer grond (nadeel lasten € 15.000 voordeel baten € 112.000) Een aantal contracten is vernieuwd (conform grondprijzenbeleid) waarbij de kosten hoger zijn uitgevallen en de huurprijs is verhoogd De vernieuwing heeft geleid tot verhoging van de huurprijs. Dit resulteert in een nadeel van € 15.000 en een voordeel van € 57.000. De overige voordeel van € 40.000 is te verklaren door een lagere terugbetaling aan de huurder van het grondbank terrein en de verkoop van een perceel voor € 15.000. Beheer gebouwen en woningen (nadeel lasten € 57.000) De kosten voor belastingen (VPB, OZB, Riool, MRB, Waterschap) zijn € 22.000 hoger uitgevallen. Dit komt vanwege een naheffing waterschapsbelasting. De kwijtscheldingen zijn € 35.000 hoger uitgevallen. Vergoeding bliksemschade (nadeel lasten € 40.000 voordeel baten € 42.000) Als gevolg van een blikseminslag is er schade ontstaan aan de kerktoren. De kosten zijn gedekt door een uitkering vanuit de verzekering.

Beheer gronden en gebouwen algemeen (nadeel lasten € 35.000 voordeel baten € 50.000) Onder het beheer van de gemeentelijke gebouwen en gronden vallen diverse (kleinere) budgetten. Per saldo zijn de budgetten € 15.000 voordelig en worden niet verder toegelicht. Fort Kudelstaart (nadeel lasten € 83.000) Tijdens de uitvoering van de noodzakelijke instandhoudings- en herstelwerkzaamheden aan het Fort is meer achterstallig onderhoud geconstateerd dan aanvankelijk voorzien.

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 61 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Noodstroomvoorziening raadhuis (voordeel lasten € 50.000) De voorbereidingen voor het realiseren van een noodstroomvoorziening in het Raadhuis zijn aan het eind van het jaar afgerond. De kosten hiervoor worden in 2025 verwacht. Diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel uitgaven € 40.000 en voordeel € 42.000) worden niet nader toegelicht. 8.1 Ruimte en leefomgeving (nadeel € 243.000) Facilitaire projecten (nadeel € 279.000, voordeel lasten € 251.000, nadeel baten € 530.000). Zie hoofdstuk facilitaire projecten met toelichting verderop in dit programma. Basisregistratie grootschalige topografie (BGT) (voordeel lasten € 47.000; voordeel baten € 4.000) De reden voor de onderuitputting van het budget Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) ligt in het laten maken van luchtfoto’s en de verwerking daarvan. Het maken van luchtfoto’s is uitbesteed aan een gespecialiseerd bedrijf. In de omgeving van Schiphol is het slechts op beperkte momenten mogelijk om luchtfoto’s te maken. In de relatief beperkte tijd die beschikbaar is om de foto’s te maken lieten de weersomstandigheden dit niet toe. Eind 2024 zijn de foto’s gemaakt en worden in de eerste helft van 2025 geleverd. In 2024 zijn er daardoor geen kosten gemaakt voor de luchtfoto’s. Voor 2025 is nog onbekend welke financiële impact dat heeft.

Op dit moment is niet duidelijk of er in 2025 luchtfoto’s worden gemaakt en of deze in 2025 geleverd zullen worden. Omgevingsbeleid (voordeel lasten € 41.000) Het budget voor cofinanciering Westeinderscheg (€ 30.000) is niet ingezet omdat de provinciale subsidieregeling voor de Westeinderscheg niet is gecontinueerd en nog geen rijksgelden verkregen zijn. Diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 56.000) worden niet nader toegelicht. Reservemutaties (voordeel € 1,988 miljoen) Mutatie reserve uitvoeringsprogramma buitenruimte voor bovenwijkse voorzieningen (voordeel toevoeging € 412.000) De toevoeging aan de reserve buitenruimte voor bovenwijkse voorzieningen hangt samen met de exploitatiebijdragen op de diverse projecten. Als de exploitatiebijdrage ontvangen wordt, wordt de toevoeging aan de reserve gedaan. Mutatie reserve grondexploitaties (voordeel toevoeging € 1,433 miljoen) De toevoeging aan de reserve voorlopige winsten grondexploitaties hangt samen met de tussentijdse winstnemingen op de diverse projecten. De tussentijdse winstneming voor Meervalstraat Roerdomplaan is € 1,465 miljoen lager dan geraamd, daarnaast is de winstneming voor Westeinderhage € 32.000 hoger dan begroot.

62

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Facilitaire projecten met toelichting bedragen x 1.000

8.1 Ruimte en leefomgeving Investeringen buitenruimte

Resultaat taakveld 8.1

Resultaat bovenwijks

Resultaat investeringen

Voorziening

U

I

B

U

I

B

W

V

W

V

S

O

Aalsmeerderweg 55-57

-17

-58

36

0

0

0

0

5

0

0

0

1

Aalsmeerderweg 237-239

4

0

0

0

0

0

0

4

0

0

0

0

Aalsmeerderweg 342

-13

16

-17

0

0

0

3

-1

9

0

-18

0

Aalsmeerderweg 350 en 352

-16

31

-14

0

0

0

15

0

19

0

-13

0

Bilderdammerweg 64

-15

0

-14

0

0

0

0

-1

0

0

-15

0

De Tuinen Polderzoom fase 2

20

0

55

108

0

0

0

-35

0

108

0

-219

De Tuinen Zwarteweg

12

0

12

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Hornweg 240-244

0

0

-10

45

45

0

0

19

9

0

-16

19

Hornweg tussen 293-309

20

-16

36

17

17

0

0

0

0

0

0

0

Oosteindedriehoek

353

-2

355

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Oosteinderweg 315

-2

0

0

0

0

0

0

-2

0

0

0

0

Uiterweg 116 Marinapark

21

42

-28

0

0

0

0

22

15

0

-5

22

Uiterweg 42-46

4

0

0

0

0

0

0

4

0

0

0

0

Westeinderhage

-16

62

37

59

59

0

0

0

116

0

0

-59

Totaal

355

74

448

228

120

0

17

16

167

108

-67

-236

* Toelichting: U = uitgaven, I = inkomsten, B = balansmutatie, W = winst, V-verlies, S = storting en O = onttrekking

5.1 Ruimtelijke ordening facilitaire projecten (nadeel € 279.000) Bij facilitair grondbeleid wordt de bestemming uit de ruimtelijke maatregel gerealiseerd door particulieren. Hierbij moet de gemeente de kosten, die nodig zijn om de voorgenomen bouwplannen te realiseren, verhalen op de particuliere ontwikkelaar. Daardoor is het saldo van baten en lasten over het algemeen in evenwicht. Een deel van deze lasten zijn toevoegingen aan reserves van bijdragen van ontwikkelaars voor bovenwijkse voorzieningen of kunstzinnige verfraaiing. Deze toevoegingen aan reserves worden verantwoord op mutaties reserves programma 5. Uitzondering op het budgettair neutrale saldo zijn kosten die niet kunnen worden verhaald. Deze moeten als verlies worden genomen in het jaar dat dit zich voordoet. Voor verwachte toekomstige tekorten wordt een voorziening getroffen. De overige afwijkingen op baten en lasten zijn budgettair neutraal en betreffen faseringsverschillen binnen de projecten. Mutatie verliesvoorziening facilitaire projecten, voordeel per saldo € 169.000: Hogere storting voorziening Hogere vrijval voorziening

nadeel € 67.000 voordeel € 236.000

Mutatie resultaatnemingen facilitaire projecten op 8.1, nadeel per saldo € 168.000: Lager negatief resultaat voordeel € 16.000 Lager positief resultaat Lager resultaat bovenwijks

nadeel € 17.000 nadeel € 167.000

Overige mutaties resultaat 8.1: Lager positief resultaat (€ 245.000): vereveningsbijdrage niet gestort in reserve Uiterweg omdat de exploitatiebijdragen in project Uiterweg 116 Marinapark niet zijn ontvangen in 2024 (fasering naar 2025).

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 63 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Hoger negatief resultaat (€ 35.000) in 2024 door niet begrote plankosten voor overige projecten die geen onderdeel zijn van de facilitaire projecten. Hierna wordt per project ingegaan op de belangrijkste redenen van de afwijking. Aalsmeerderweg 55 - 57 Hogere lasten € 17.000, hogere baten: € 58.000, resultaatneming € 5.000 voordelig. In november 2024 heeft ondertekening plaatsgevonden van de Project Start-Up brief (PSUbrief). Via de PSU-brief is het gemeentelijk kostenverhaal voor gemeentelijke werkzaamheden van de eerste processtappen tot een opvolgende overeenkomst tot kostenverhaal, verzekerd. Na ondertekening zijn de financiële afspraken verwerkt in de grondexploitatiebegroting. Oosteindedriehoek Lagere lasten € 353.000, hogere baten € 2.000. Er was een bedrag geraamd voor de engineering (technische ontwerpen) van de ontsluiting van het plangebied aan de Legmeerdijk. Omdat er nog geen zekerheid bestaat over het verkrijgen van de grond ten behoeve van de ontsluiting is de engineering ook nog niet opgestart. De Tuinen Lagere lasten € 128.000, resultaatneming € 73.000 voordelig. Het woonrijp maken van het eerste deel van het deelgebied 'Polderzoom fase 2' is afgerond met de aanleg van de speelvoorziening. De restantbegroting valt vrij ten gunste van het resultaat. Hierdoor kan de verliesvoorziening verlaagd worden.

Hornweg 240-244 Lagere lasten € 45.000, lagere baten: € 45.000, resultaatneming € 19.000 voordelig. Het initiatief ligt al enige tijd stil. Het bleek niet mogelijk om ontheffing te krijgen op de provinciale Omgevingsverordening. De werkzaamheden en bijbehorende baten en lasten zijn hierdoor vertraagd. Provinciale Staten hebben in december 2024 een geactualiseerde Omgevingsverordening vastgesteld. Deze treedt in werking op 1 januari 2025. Het initiatief zal naar aanleiding van de actualisatie mogelijk opnieuw in procedure worden gebracht. Westeinderhage Lagere lasten € 43.000, lagere baten € 121.000. In 2024 is het bestemmingsplan onherroepelijk geworden na de uitspraak van de Raad van State. De tweede termijn van de bijdrage bovenwijks wordt bij de aanvraag van de omgevingsvergunning voldaan. De eerste termijn is inmiddels wel voldaan (€ 116.000). De vergunning is nog niet aangevraagd en daarom schuift de tweede termijn door naar 2025. De overige afwijkingen per project (zie bovenstaande tabel) zijn kleiner dan € 40.000 per project en worden niet nader toegelicht.

64

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Verbonden partijen Bij de realisering van de doelstellingen van het programma Ruimtelijke ontwikkeling, projecten en grondexploitaties zijn betrokken: • Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied; en • Green Park Aalsmeer gebiedsontwikkeling B.V. Voor aanvullende informatie over bovengenoemde partijen wordt verwezen naar de paragraaf Verbonden partijen binnen deze jaarstukken.

Indicatoren De indicatoren op het gebied van ruimtelijke ontwikkeling, vindt u terug in bijlage 9.5 van deze jaarstukken.

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 65 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

2.6 Bestuur, bevolking en veiligheid

Inleiding Inwoners en ondernemers mogen een open en transparante houding van de gemeente verwachten. Een organisatie die denkt in oplossingen en oog heeft voor de menselijke maat. Een professionele organisatie die gericht is op goede, eigentijdse dienstverlening aan inwoners en ondernemers en tijdig, helder en via relevante kanalen communiceert met de verschillende doelgroepen in de samenleving. Veiligheid staat in Aalsmeer hoog op de agenda. Inwoners voelen zich veilig in hun buurt, kinderen kunnen hier veilig opgroeien, ondernemers veilig ondernemen. De gemeente werkt samen met de veiligheidspartners aan de veiligheid in onze gemeente. Prioriteiten in ons veiligheidsbeleid zullen altijd actueel moeten zijn. Daarom stelt het bestuur van de gemeente naast de aandachtspunten in het Integraal Veiligheidsplan, zoals woonfraude, hennepteelt, inbraken, jeugdoverlast en verwarde personen, zaken zoals ondermijning, mensenhandel, arbeidsmigranten overlast en waterveiligheid hoog op de (veiligheids)agenda.

2.6.1 Veiligheid, handhaving en crisisbeheersing Doelstellingen In het Integraal Veiligheidsplan (IVP) 2023-2024 hebben we de lokale focus aangebracht naast de doelstellingen zoals die zijn vastgelegd in het Regionaal Veiligheidsplan (RVP). Onderstaand de lokale doelstellingen: Ondermijning: • Programma ‘Weerbare sierteelt’; voorkomen en bestrijden van georganiseerde criminaliteit in de sierteeltsector; • •

Handhavingsknooppunt Aalsmeer; opsporing van (georganiseerde) criminaliteit op voornamelijk bedrijventerreinen; Mensenhandel; aanpak op criminele uitbuiting, seksuele uitbuiting en arbeidsuitbuiting;.

•

Facilitators; aanpak faciliteren malafide vastgoed, witwasconstructies, en dergelijke.

Arbeidsmigranten: • •

Aanpak diverse problematiek zoals overbewoning, dakloosheid en alcoholmisbruik. Arbeidsuitbuiting c.q. malafide loon- / uitzendbedrijven.

Jeugdaanpak: • De jeugd in de wijk (JOP’s); • Jeugdoverlast op en rond het water (Westeinder); •

Gebruik alcohol, lachgas en dergelijke door jeugd.

Waterveiligheid en evenementen: • • •

Handhaving varend verkeer; Recreatie / veiligheid op en rond het water; Overlast c.q. criminaliteit op de Westeinder eilanden;

•

Inzet Openbare orde en veiligheid (OOV) bij evenementen.

66

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Lokaal uit RVP: • Woonfraude; • • •

Hennepteelt; Inbraken / High Impact Crimes (HIC); Preventie cybercrime;

•

Personen met verward gedrag.

Taakvelden per thema Aan dit thema zijn gekoppeld de taakvelden 1.1 Crisisbeheersing en brandweer; en 1.2 Openbare orde en veiligheid. Overige toelichting Aanpak Weerbare Sierteelt De afgelopen periode is ingezet om meer signalen van criminele activiteiten/misstanden op te halen binnen de gemeente Aalsmeer, waaronder ook specifiek binnen de sierteeltsector en om de bewustwording en weerbaarheid op dit gebied te vergroten bij inwoners en ondernemers. Ook is ingezet op de meldingsbereidheid en samenwerking met inwoners en ondernemers. Met interne en externe partners is structureel en integraal ingezet op preventie en integrale controles. Hierdoor zijn er ook diverse preventieve en repressieve maatregelen en trajecten ingezet. Ondermijnende Criminaliteit Door middel van integrale controles en voorlichting is de problematiek beter inzichtelijk gemaakt en hiertegen opgetreden. Clustering van integrale casuïstiek lokaal en regionaal vindt plaats door onder andere de Regionale Mensenhandeltafel Amsterdam-Amstelland, het RIEC en binnen de aanpak Weerbare Sierteelt. Opvang Oekraïners In Aalsmeer verblijven nu circa 550 personen met de Oekraïense nationaliteit. Ruwweg de helft verblijft in gemeentelijke opvanglocaties, de andere helft bij privépersonen of commerciële partijen (werkgevers).

Waar andere gemeenten in de regio, maar ook landelijk, nog tijdelijke voorzieningen zoals hotels, leegstaande scholen, kerkgebouwen en sportzalen moeten inzetten, biedt Aalsmeer al enige tijd 100% (semi)structurele huisvesting in samenwerking met private partijen. Bijna 90% van onze Oekraïense gasten zijn (tijdelijk) aan het werk en draaien volop mee in onze maatschappij. De gemeente voorziet in toeleiding onderwijs, zorg en welzijn door coördinatoren intern en met partners. Veiligheid in en op het water De afgelopen periode is intensief ingezet op inzet overlast en veiligheid op en rond het water door middel van een waterconvenant met jeugd, gemeente en gebruikers. Door het voeren van gesprekken en bewustwording te creëren is de overlast significant afgenomen. Ook de inzet van betere markeringen/borden, een pilot met de Reddingsbrigade Nederland en intensievere controles, leiden tot bewustwording en een veiliger gedrag. Sinds een periode is er een ‘dedicated’ gemeentelijke coördinator voor het water en de evenementen. Dit heeft geleid tot een beter overzicht, aanspreekbaarheid en communicatie tussen (veiligheids)partners. Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 67 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Nieuwbouw brandweerkazerne In 2024 is samen met de Veiligheidsregio Amsterdam Amstellanden (VrAA) onderzoek gedaan naar verschillende scenario’s voor nieuwbouw of renovatie van de huidige brandweerkazerne. Het huidige pand is gedateerd (bouwjaar 1991), voldoet niet meer aan de huidige gebruiksbehoeften en aan brandveiligheidseisen. Daarnaast is het pand ARBO technisch en veiligheidstechnisch niet meer geschikt als brandweerkazerne. Nieuwbouw heeft daarom de voorkeur boven renovatie. In de commissie van 19 september 2024 zijn de uitkomsten van het onderzoek nader toegelicht. In het voorjaar van 2025 wordt de raad om toestemming gevraagd voor de financiering van de nieuwe brandweerkazerne. De kazerne wordt gebouwd door de VrAA.

2.6.2 Dienstverlening burger Doelstellingen • Wet Open Overheid (Woo): vergroten van de bestuurlijke transparantie door meer vanzelfsprekend informatie beschikbaar te stellen en sneller en efficiënter behandelen van Woo verzoeken en adequater inrichten van de informatiehuishouding; binnen gestelde termijnen voldoen aan de eisen van de Wet open overheid. Digitale dienstverlening: doorontwikkelen en uitbreiden digitale dienstverlening die voldoet

•

aan wet- en regelgeving, toegankelijk voor iedereen is en toekomstbestendig; Actuele bestuurlijke actiepunten Voor de activiteiten Woo verwijzen we u naar paragraaf 3.9 Wet Open Overheid Omschrijving

Type

24-01 Strategie ontwikkelen voor doorontwikkeling van de digitale

Uitvoering

Status A

dienstverlening. Status: 'A' = aanvullende toelichting

Nummer

Aanvullende toelichting

24-01

Strategie opgeleverd. In uitvoering.

Taakvelden per thema Aan dit thema is gekoppeld het taakveld 0.2 Burgerzaken.

68

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

2.6.3 Communicatie Doelstellingen •

Heldere, betrouwbare (digitale) communicatie met inwoners en andere doelgroepen, zodat zij tijdig en juist geïnformeerd worden en betrokken voelen bij zaken die in hun directe leefomgeving en in het dorp spelen;

•

Aansluiten bij de behoefte van inwoners en belanghebbenden bij participatie trajecten.

Actuele bestuurlijke actiepunten Status

Omschrijving

Type

24-01 Uitbreiding van digitale dienstverlening in het Engels.

Uitvoering

A

Status: 'A' = aanvullende toelichting

Nummer

Aanvullende toelichting

24-01

Continu proces. Mijlpaal oplevering nieuwe websites: digitoegankelijker, gebruiksvriendelijker en vertaaltool voor verschillende talen. In 2025 start uitvoering van de Single Digital Gateway (SDG) wetgeving voor Engelstalige producten en diensten.

Taakvelden per thema Dit thema maakt onderdeel uit van taakveld 0.4 Overhead onder programma 2.7 Overhead.

Financieel overzicht bedrag x € 1.000

Rekening

Begroting 2024

Programma

2023 Primitief

6.1 Crisisbeheersing en brandweer

-1.479

6.1 Openbare orde en veiligheid

Rekening 2024

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2024

-1.647

1.634

0

-1.634

1.679

0

-1.679

-46

-1.788

-2.049

2.044

15

-2.029

2.008

20

-1.989

40

-688

-496

1.415

865

-550

1.380

841

-539

11

6.4 Bestuur

-2.419

-2.463

2.679

129

-2.550

2.632

129

-2.504

46

Totaal saldo van baten en lasten

-6.373

-6.655

7.771

1.009

-6.762

7.700

989

-6.710

52

Resultaat

-6.373

-6.655

7.771

1.009

-6.762

7.700

989

-6.710

52

6.2 Burgerzaken

Belangrijkste begrotingsafwijkingen 6.1 Crisisbeheersing en brandweer (nadeel € 46.000) Crisisbeheersing en Brandweer (nadeel € 50.000) In de begroting 2024 van de Veiligheidsregio Amsterdam Amstelland (VrAA) leek het dat alle taken Bevolkingszorg vanuit de gemeente Amsterdam overgegaan waren naar de VrAA. De meerjarenbegroting 2024 is hierop aangepast. Het budget Bevolkingszorg dat gereserveerd was voor de gemeente Amsterdam is ingezet ter dekking van de kosten Bevolkingszorg bij de VrAA. Nu blijkt dat de taken verdeeld zijn over gemeente Amsterdam en de VrAA voor 2024 en verder. Inmiddels heeft gemeente Amsterdam, in lijn met een nog te ondertekenen

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 69 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Overeenkomst Bevolkingszorg en Crisiscommunicatie het standaard een bedrag van € 50.000 in rekening gebracht bij gemeente Aalsmeer. Diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 4.000) worden niet nader toegelicht. 6.1 Openbare orde en veiligheid (voordeel € 40.000) Diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 36.000, voordeel baten € 4.000) worden niet nader toegelicht. 6.2 Burgerzaken (voordeel € 11.000) Diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 35.000, nadeel baten € 46.000) worden niet nader toegelicht. 6.4 Bestuur (voordeel € 46.000) Vergoedingen gemeenteraad (voordeel € 29.000) De vergoedingen aan de gemeenteraad vallen lager uit dan begroot. De looncompensatie in de begroting van de gemeente Aalsmeer was hoger dan de looncompensatie waarmee de ministerie van Binnenlandse zaken heeft gerekend. Griffie (voordeel € 39.000) De salarissen van de griffie vallen € 60.000 lager uit door vertrek van een raadsadviseur begin 4e kwartaal en de nog niet ingevulde vacature van de junior raadsadviseur. Door de personele ontwikkelingen bij de griffie is het inhuurbudget met € 21.000 overschreden. Per saldo is het voordeel € 39.000. Diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 22.000) worden niet nader toegelicht.

Verbonden partijen Bij de realisering van de doelstellingen van programma Bestuur, bevolking en veiligheid zijn betrokken: • Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland; • • •

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied; Vervoerregio Amsterdam; en Amstelland- en Meerlanden overleg.

Voor aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen van deze jaarstukken.

Indicatoren De indicatoren op het gebied van Verbonden partijen, vindt u terug in bijlage 5 van deze jaarstukken.

70

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

2.7 Overhead

Inleiding Het BBV schrijft voor dat de overhead op een apart programma wordt begroot en verantwoord en ook in een apart overzicht met de lasten en baten wordt opgenomen. De andere programma’s bevatten daarmee alleen de lasten en baten van het primaire proces. Dat wil zeggen alleen die onderdelen van de bedrijfsvoering die alleen c.q. direct voor de uitvoering van de desbetreffende taken en activiteiten worden ingezet. Vanwege een uniforme verantwoording door alle gemeenten is een eenduidige afbakening van belang van enerzijds de kosten die verband houden met het primaire proces en anderzijds de kosten die gerekend worden tot de overhead. De regelgeving geeft een uitvoerige en gedetailleerde omschrijving van wat er valt onder het taakveld “0.4 Ondersteuning”. Samengevat gaat het bij overhead om de volgende zaken: a. b. c.

leidinggevenden en managementondersteuning in het primair proces de financiële functie P&O/HRM

d. e. f.

de inkoopfunctie de communicatiefunctie juridische zaken

g. h. i.

ICT bestuurszaken en bestuursondersteuning facilitaire zaken en huisvesting (incl. post en archief)

In de uitwerking van toerekening van overhead is in onze financiële verordening opgenomen deze te bepalen als percentage van de directe ambtelijke capaciteitsinzet. Als generieke sleutel komt de ambtelijke capaciteit het meest in aanmerking, aangezien er een significante correlatie is tussen de omvang van de directe ambtelijke capaciteit en de omvang van de (ondersteunende) overhead. Ten slotte sluit deze keuze het meeste aan bij de techniek die het CBS op macroniveau hanteert. Het percentage wordt op begrotingsbasis berekend en gedurende het jaar niet aangepast. Er vindt toerekening van overhead plaats naar de grondexploitaties. Ook bij het bepalen van kostendekkendheid van lokale heffingen wordt extracomptabel overhead toegerekend. Om dat te kunnen doen worden de netto-overheadkosten uitgedrukt in een percentage van de totale directe ambtelijke capaciteitsinzet. Dit leidt tot een overheadpercentage van afgerond 70% conform de volgende berekening: Saldo taakveld Overhead (0.4)

€ 11,730 miljoen (a)

Totale (netto toegerekende) overheadkosten

€ 13,392 miljoen (b)

Opslagpercentage:

88%

(a/b)

Zoals al enige tijd gebruikelijk moeten gemeenten de effecten van beleid toelichten door een vaste set beleidsindicatoren op te nemen in de begroting en de jaarrekening. De vijf

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 71 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

indicatoren op het gebied van Bestuur en Organisatie: Formatie, Bezetting, Apparaatskosten, Externe inhuur en Overheadkosten vindt u terug in bijlage 5 van deze jaarstukken.

Financieel overzicht bedrag x € 1.000 Programma

Rekening

Begroting 2024

2023 Primitief

Lasten

Rekening 2024

Baten

Saldo

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2024

7.1 Ondersteuning organisatie

-11.038

-11.364

11.287

0 -11.287

11.737

7

-11.730

-443

Totaal saldo van baten en lasten

-11.038

-11.364

11.287

0 -11.287

11.737

7

-11.730

-443

0

0

850

-373

545

191

-355

18

-11.038

-11.364

12.137

477 -11.660

12.282

197

-12.085

-425

Reservemutatie Resultaat

477

Belangrijkste begrotingsafwijkingen 7.1 Ondersteuning organisatie (nadeel € 425.000) In 2024 heeft een inhuur van expertise plaatsgevonden voor de begeleiding van opvang van Oekraïners. Hiervoor is in de 1e bestuursrapportage 2024 een budget opgenomen van € 95.000. De werkelijke kosten zijn echter hoger geworden omdat in tegenstelling tot voorgaande jaren meer is ingezet op aanvullende ondersteuning anders dan huisvesting, onderwijs algemeen dagelijks levensonderhoud waardoor per saldo de kosten zijn overschreden met € 110.000. Dekking van deze kosten vindt plaats uit het beschikbare restantbudget voor de opvang van Oekraïners (zie programma 8 Algemene dekkingsmiddelen). Op basis van de prognose van de te verwachten kosten die te maken hebben met de ondersteuning van projecten door de kernorganisatie is € 345.000 uit het daarvoor door de raad beschikbaar gestelde transitiebudget doorgeschoven naar 2025. Deze prognose was te optimistisch, o.a. door late ontvangst van nog te ontvangen facturen (€ 139.000 nadeel). Een gedeelte van deze overschrijding wordt overigens ook gedekt door onderschrijding van programmabudgetten waar door meer inzet door de kernorganisatie minder externe inhuur heeft plaatsgevonden (o.a. duurzaamheid, kunst en cultuur, afval en riool).

Ook is voor het accountmanagement van de openbare buitenruimte is als gevolg van het onderzoek naar de doelmatigheid van het groenonderhoud via de Meerlanden alsmede de evaluatie van de samenwerking veel tijd besteed. Na het opstellen van de 2e bestuursrapportage is één van de medewerkers van de kernorganisatie uitgevallen. Vanwege de dringende inzet op een aantal lopende dossiers is hij per direct vervangen. De kosten van deze niet geraamde inzet bedragen € 30.000. In eerdere P&C documenten is de raad op de hoogte gehouden over de nog lopende discussie over een aantal oude AA-claims uit de 2e bestuursrapportage 2022. Begin januari 2025 is, na een grondige analyse, geconcludeerd dat de formatieplekken die bij deze claims zijn aangevraagd ook werkzaamheden voor Aalsmeer verrichten en dat we op grond daarvan deze

72

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

kosten aan de AA-organisatie moeten vergoeden (€ 164.000). In deze jaarstukken zijn deze kosten voor 2024 alsnog verwerkt. Reservemutaties (voordeel € 18.000) Reservemutatie Gemeentebrede bedrijfsvoering (voordeel baten € 18.000) In 2024 zijn er meer bedrijfsvoeringslasten (projectmanagement, toezicht en administratie) doorbelast. Dit levert een verschil op € 18.000 nadelig op het taakveld, maar dit wordt gecompenseerd door een even groot voordelig verschil op de reservemutaties.

Verbonden partijen Bij de realisering van de doelstellingen van programma Overhead is betrokken: • Centrumregeling ambtelijke samenwerking Aalsmeer en Amstelveen Een nadere toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen, financiële positie, risico’s en de financiële bijdrage 2024 van bovenstaande partij is opgenomen in de paragraaf Verbonden partijen van deze jaarstukken.

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 73 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

2.8 Algemene dekkingsmiddelen Inleiding Onder de algemene dekkingsmiddelen vallen de inkomsten waarvan de besteding niet gebonden is aan een bepaald programma. Niet vrij besteedbare middelen, zoals bijvoorbeeld specifieke uitkeringen en riool- en afvalstoffenheffing (retributies) worden verantwoord op de programma’s ter dekking van de samenhangende kosten. De algemene dekkingsmiddelen bestaan voor het grootste deel uit de uitkering gemeentefonds en uit de algemene belastingen, zoals de onroerende zaak belastingen. Naast deze inkomenscomponenten ontvangt de gemeente uit haar deelnemingen en uitgezette middelen dividend en rente. Hieronder volgt een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Daarna worden de onderdelen kort toegelicht. Taakvelden per thema Aan dit programma zijn gekoppeld de taakvelden 0.5 Treasury; 0.61 OZB Woningen; 0.62 OZB Niet-woningen; 0.64 Belastingen overig; 0.7 Algemene uitkering uit het gemeentefonds en overige uitkeringen; 0.8 Overige baten en lasten; en 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb).

Financieel overzicht bedrag x € 1.000 Programma 8.1 Algemene uitkering en overige

Rekening

Begroting 2024

2023 Primitief

Rekening 2024

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2024

50.271

49.060

0

54.952

54.952

0

55.443

55.443

491

277

269

32

321

289

32

317

284

-5

8.1 Overige baten en lasten

5.527

-748

-67

6.319

6.386

-48

6.729

6.776

391

8.1 OZB Niet woningen

6.472

7.204

154

7.769

7.615

154

7.760

7.606

-9

8.1 OZB Woningen

5.699

5.990

482

6.387

5.905

505

6.432

5.927

22

8.1 Treasury

1.058

557

98

1.158

1.060

80

1.455

1.375

315

8.1 Vennootschapsbelasting (VPB)

-15

0

0

0

0

22

0

-22

-22

Totaal saldo van baten en lasten

69.289

62.333

699

76.907

76.207

746

78.136

77.390

1.182

Reservemutatie

3.731

-398

15.494

2.382 -13.112

15.494

15.476

-18

13.094

Resultaat

73.020

61.935

16.193

79.288

16.239

93.611

77.372

14.277

uitkeringen Gemeentefonds 8.1 Belastingen overig

74

Jaarstukken 2024

63.095

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Belangrijkste begrotingsafwijkingen 8.1 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds (voordeel € 491.000) Decembercirculaire 2024 (voordeel baten € 491.000) Medio december is de decembercirculaire 2024 verschenen. De financiële gevolgen daarvan op de algemene uitkering uit het gemeentefonds voor 2024 konden niet meer in 2024 ter besluitvorming worden voorgelegd. De raad is daarom in januari 2024 met een raadsbrief over de financiële gevolgen voor de jaarstukken 2024 geïnformeerd. 8.1 Overige baten en lasten (voordeel € 391.000) Suppletie BTW 2017-2023 (nadeel lasten € 114.000, voordeel baten € 22.000) Op basis van uitgevoerde controles in het jaar 2024 heeft de gemeente diverse suppletieaangiften moeten doen over de jaren 2017 tot en met 2023. Per saldo resulteert dit in een nadelig effect van € 92.000. Oninbare vorderingen (voordeel lasten € 35.000, voordeel baten € 39.000) Op het budget voor oninbare vorderingen bedraagt het voordeel € 35.000. Van het beschikbare budget was in 2024 € 15.000 noodzakelijk. De voorziening overige dubieuze debiteuren is op basis van de beoordeling voor mogelijke oninbaarheid met € 39.000 verlaagd (voordeel). Stelpost onvoorzien (voordeel lasten € 32.000) Er is in 2024 geen beroep gedaan op de stelpost onvoorzien.

Oekraïnegelden (voordeel baten € 349.000) Er wordt een hogere bijdrage vanuit het Rijk verwacht dan in de 2e bestuursrapportage 2024 is opgenomen. Dit is gebaseerd op de werkelijke uitgaven en aantallen 2024 die via de SiSa opgave worden verantwoord aan het Rijk. Bij de raming van de baten was verder geen rekening gehouden hebben met het feit dat de kosten in het kader van de leefgeldregeling aanvullend op de specifieke uitkering voor opvang van vluchtelingen uit Oekraïne kunnen worden gedeclareerd. Overige afwijkingen kleiner dan € 40.000 zorgen voor een voordeel van € 40.000 (voordeel lasten € 23.000). 8.1 OZB niet woningen (nadeel € 9.000) Dit betreft het verschil tussen de geraamde en gerealiseerde inkomsten OZB eigenaren en gebruikers niet woningen. 8.1 OZB woningen (voordeel € 22.000) Dit betreft het niet nader gespecificeerde verschil tussen de geraamde en gerealiseerde inkomsten OZB eigenaren en gebruikers niet woningen en lagere uitvoeringskosten.

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 75 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

8.1 Treasury (voordeel € 315.000) Rentebaten schatkistbankieren (voordeel baten € 218.000) Betreft de ontvangen rente over de uitstaande gelden bij het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren) als gevolg van enerzijds een gemiddeld hoger saldo in de schatkist en anderzijds een hogere rentevergoeding over het uitstaande saldo. Dividendbelasting Stedin (voordeel baten € 57.000) Bij het bijstellen van de dividendinkomsten in de 2e Bestuursrapportage 2024 is er ten onrechte geen rekening mee gehouden dat de ingehouden dividendbelasting bij de belastingdienst kan worden teruggevraagd. In de 1e Bestuursrapportage 2025/Kadernota 2026 wordt deze extra inkomst structureel geraamd. Overige afwijkingen kleiner dan € 40.000 zorgen voor een voordeel van € 40.000 (voordeel lasten € 18.000, voordeel baten € 22.000). 8.1 Vennootschapsbelasting (nadeel € 22.000) Dit betreft de voorlopige aanslag 2024 vennootschapsbelasting. Reservemutatie (voordeel € 13,094 miljoen) Als gevolg van het onjuist verwerken van het raadsbesluit over de nieuwbouw van het zwembad in de programmabegroting 2024 is de toevoeging aan de bestemmingsreserve afschrijvingskosten zwembad wel verwerkt, maar de vrijval uit de algemene reserve niet. In de realisatie is e.e.a. verwerkt conform het raadsbesluit. Dit veroorzaakt een verschil van € 13,094 miljoen.

Verbonden partijen Bij de realisering van de doelstellingen van programma Algemene dekkingsmiddelen zijn betrokken: • •

De Meerlanden Holding NV Afvalsturing Friesland NV (Omrin)

• • •

Samenwerking belastingen Amstelland-Meerlanden Bank Nederlandse Gemeenten; en Stedin Groep (Netwerkbedrijf).

Een nadere toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen, financiële positie, risico’s en de financiële bijdrage 2024 van bovenstaande partijen is opgenomen in de paragraaf Verbonden partijen van deze jaarstukken.

76

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

3 Paragrafen

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 77 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

3.1 Lokale heffingen

Inleiding De paragraaf lokale heffingen bevat, conform het BBV, een overzicht van de inkomsten lokale heffingen, het beleid ten aanzien van de lokale heffingen, een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen, de lokale lastendruk en een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid. In de Gemeentewet en in een aantal bijzondere wetten is geregeld welke heffingen (belastingen en retributies) een gemeente mag opleggen. De raad bepaalt de invoering, wijziging of intrekking van de gemeentelijke belastingverordening. Belastingen Belastingen zijn heffingen waarvan de opbrengst vrij besteedbaar is. Aalsmeer kende in 2024 de volgende belastingen: • onroerende zaakbelastingen • roerende zaakbelasting • • •

forensenbelasting (water)verblijfsbelasting hondenbelasting

• •

reclamebelasting precariobelasting.

Bestemmingsheffingen en retributies Bestemmingsheffingen en retributies zijn heffingen waarbij een bepaalde vergoeding wordt betaald voor een specifieke dienst. Bij retributies is er sprake van een individuele dienst aan de betaler (bijvoorbeeld leges), bij (bestemmings)heffingen niet (afvalstoffen- en rioolheffing). Aalsmeer onderscheidt de volgende categorieën: • afvalstoffenheffing • • •

rioolheffing leges marktgeld

•

grafrechten

De paragraaf lokale heffingen bevat een overzicht van de geraamde en daadwerkelijk gerealiseerde inkomsten lokale heffingen 2024. Daarnaast wordt inzicht gegeven in het beleid dat de gemeente heeft gehanteerd voor de bepaling van de hoogte van de heffingen 2024, wordt een uiteenzetting per belasting en heffing gegeven en worden de belangrijkste gegevens vergeleken met die van omliggende gemeenten. De paragraaf wordt afgesloten met een overzicht van de belangrijkste kerngegevens. De verordeningen met daarin de tarieven voor de lokale heffingen 2024 zijn door de raad vastgesteld in de vergadering van 21 december 2023.

78

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Inkomsten lokale heffingen In 2024 is € 28,6 miljoen (2023: € 26,6 miljoen) ontvangen aan belastingen en retributies en daarmee maken deze inkomsten circa 1/4 van de totale gemeentelijke baten uit. Gemeten naar de financiële omvang bepalen de onroerende zaak belastingen, de afvalstoffenheffing en de rioolheffing met afgerond 76% een groot deel van de lokale heffingen. Een overzicht van de inkomsten lokale heffingen per soort is opgenomen in onderstaande tabel: bedrag x € 1.000

Werkelijk 2023

Begroting

Werkelijk

Verschil

2024 na

2024

2024

wijziging

Belastingen a. OZB-eigenaren woningen

6.153

6.339

6.360

21

b. OZB-eigenaren niet-woningen

3.792

4.514

4.450

-64

c. OZB-gebruikers niet-woningen

2.819

3.255

3.310

55

d. Roerende zaak belasting

74

77

78

1

e. Forensenbelasting

80

91

93

2

f. Verblijfsbelasting

453

518

524

6

g. Waterverblijfsbelasting

116

143

139

-5

h. Hondenbelasting

108

113

106

-7

i. Reclamebelasting

107

111

110

-1

j. Precariobelasting

22

20

23

3

k. Afvalstoffenheffing

4.265

4.739

4.738

-1

l. Rioolheffing

3.010

3.142

3.017

-125

m. Marktgeld

13

23

16

-7

n. Lijkbezorgingsrechten

328

284

358

74

o. Onderhoudsrechten begraafplaats

264

254

232

-22

5.066

4.638

5.066

428

26.670

28.262

28.619

357

Bestemmingsheffingen en retributies

p. Leges Totaal belastingen en heffingen

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 79 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

In de navolgende grafiek is de gerealiseerde verdeling van de inkomsten lokale heffingen procentueel weergegeven:

Lokale lastendruk De hoogte van de OZB (woningen), de afvalstoffenheffing en de rioolheffing tezamen, wordt geduid met het begrip “lokale lastendruk”. De lokale lastendruk wordt in Nederland door het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO) bijgehouden. De nummer 1 in de COELO-atlas is de gemeente met de laagste woonlasten. Aantal gemeenten (deelnemers COELO)

2024

Plaats

eigenaren

269

342

huurders

87

342

Over 2024 bedroegen de gemiddelde Aalsmeerse woonlasten (eigenaar-bewoner, meerpersoonshuishouden) € 1.089 (2023 € 1.030). Het landelijk gemiddelde 2024 bedroeg € 994. Dat was € 944 in 2023. Soort lokale heffing

2021

2022

2023

2024

OZB aanslag woning eigenaar

425

505

519

531

Rioolheffing eigenaar

174

177

181

188

Afvalstoffenheffing gebruiker

299

237

330

370

Woonlasten Eenmalige belastingkorting voor huishoudens in 2022

898

919

1.030

1.089

Woonlasten na belastingkorting

898

823

1.030

1.089

2,3%

n.v.t.

5,7%

-96

% toename t.o.v. vorig jaar

80

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

De gemiddelde woonlasten van een meerpersoonshuishouden van de gemeenten in NoordHolland over 2024 bedroeg € 1.008. Voor huurders bedragen de gemiddelde Aalsmeerse woonlasten € 370 (2023: € 330, landelijk 2024 € 464) De gemeente op plaats 1 in het overzicht van 44 Noord-Hollandse gemeenten kent de laagste gemiddelde woonlasten. Aalsmeer neemt hierop de 30e plaats in voor eigenaren-woningen. In 2023 nam Aalsmeer de 33e plaats in. Voor huurders is dat de 7e plaats (2023: 2e plaats). De ontwikkeling van de belastingdruk van Aalsmeer in vergelijking tot de regiogemeenten is in onderstaande tabel opgenomen: Woonlasten eigenaar woning

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Aalsmeer

830

880

898

919

1.030

1.089

Amstelveen

720

756

784

881

900

974

Amsterdam

645

656

761

837

921

944

Diemen

783

815

834

942

970

1.070

Haarlemmermeer

836

759

809

851

860

993

Ouder-Amstel

823

844

887

976

999

1.038

Uithoorn

819

841

858

952

992

1.066

Kaag en Braassem

884

891

954

1.037

1.082

1.152

Nieuwkoop

915

952

966

1.051

1.086

1.149

Beleid van de lokale heffingen Belangrijkste uitgangspunten voor het gemeentelijk tarievenbeleid van 2024 zijn geweest: • Het toepassen van een jaarlijkse indexering voor loon- en prijsontwikkeling, voor zover • •

wettelijk toegestaan; Het hanteren van maximaal kostendekkende tarieven; Terughoudendheid ten aanzien van verhoging van de totale lokale lastendruk.

Indexering tarieven In 2024 is bij de vaststelling van de tarieven rekening gehouden met een indexering van 3,9% voor belastingen en 4,94% voor heffingen. Kostendekkende tarieven retributies Voor de retributies geldt dat de inkomsten van de heffingen niet hoger mogen zijn dan de geraamde kosten. Indexatie kan dan alleen plaatsvinden als dit uit kostenontwikkeling blijkt. Uitgangspunt is 100% kostendekkendheid op begrotingsbasis waarbij alle toerekenbare kosten onderdeel zijn van de verschillende tarieven. Structurele afwijkingen die bij het opstellen van de jaarrekening worden geconstateerd zijn onderdeel van de bepaling van toekomstige tarieven. Egalisatie van afwijkingen op de afvalstoffenheffing en rioolheffing bij de jaarrekening worden vereffend via de egalisatievoorzieningen. Voor de overige tarieven komen deze ten gunste of ten laste van het rekeningresultaat.

Jaarstukken 2024

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 81 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gemeente Aalsmeer

Toerekening van overhead Op basis van notitie overhead van de commissie BBV moet de overhead op consistente wijze aan de tarieven worden toegerekend. Aalsmeer heeft als uitgangspunt dat toerekening van de overhead aan de tarieven plaatsvindt op basis van de directe ambtelijke capaciteit. Dit is vastgelegd in de financiële verordening Aalsmeer 2023 van 8 juni 2023. Het overheadpercentage wordt op begrotingsbasis berekend en niet aangepast op basis van de realisatie in de jaarrekening. Het percentage 2024 bedraagt 77%.

Overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen Per belasting of heffing worden de volgende onderwerpen beschreven: • het gemeentelijk beleid ten aanzien van de heffing; • een overzicht van de tariefsontwikkeling van de belangrijkste heffingen over de laatste jaren, inclusief het gehanteerde tarief in 2024; een vergelijking met de tarieven die zijn gehanteerd in de regio (indien relevant); de mate van kostendekkendheid (indien relevant).