Jaarstukken 2024 Aalsmeer definitief
Tekst van het document
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave ................................................................................................... 3 Aanbiedingsbrief ............................................................................................................. 5 Infographic ................................................................................................................... 12 Leeswijzer ..................................................................................................................... 14
A Jaarverslag .................................................................................................... 17 2 Programmaverantwoording ........................................................................... 18 2.1 Sociaal domein ......................................................................................................... 19 2.2 Onderwijs en ontplooiing ........................................................................................... 34 2.3 Economie en duurzaamheid ....................................................................................... 42 2.4 Openbare ruimte ...................................................................................................... 46 2.5 Ruimtelijke ontwikkeling ............................................................................................ 53 2.6 Bestuur, bevolking en veiligheid ................................................................................. 66 2.7 Overhead ................................................................................................................ 71 2.8 Algemene dekkingsmiddelen ...................................................................................... 74
3 Paragrafen ..................................................................................................... 77 3.1 Lokale heffingen ....................................................................................................... 78 3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................... 91 3.3 Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................... 100 3.4 Financiering ........................................................................................................... 106 3.5 Bedrijfsvoering ....................................................................................................... 113 3.6 Verbonden Partijen ................................................................................................. 123 3.7 Grondbeleid ........................................................................................................... 148 3.8 Duurzaamheid en klimaat ........................................................................................ 154 3.9 Wet Open Overheid ................................................................................................ 158
B Jaarrekening ............................................................................................... 161 4 Baten en lasten ............................................................................................ 162 4.1 Grondslagen voor resultaatbepaling .......................................................................... 163 4.2 Overzicht van baten en lasten .................................................................................. 164 4.3 Wet Normering Topinkomens (WNT) ......................................................................... 165 4.4 Incidentele baten en lasten ...................................................................................... 166
5 Balans.......................................................................................................... 169 5.1 Waarderingsgrondslagen ......................................................................................... 170 5.2 Balans................................................................................................................... 177 5.3 Toelichting op de balans .......................................................................................... 179 5.4 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ................................................................. 204
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 3 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
6 Rechtmatigheidsverantwoording ................................................................. 206 6.1 Rechtmatigheidsverantwoording ............................................................................... 207
7 Gebeurtenissen na balansdatum .................................................................. 209 7.1 Gebeurtenissen na balansdatum ............................................................................... 211
8 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ................................. 213 8.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .................................................. 214
9. Bijlagen ...................................................................................................... 215 9.1 Single Information Single Audit (SiSa) ...................................................................... 216 9.2 Subsidieoverzicht ................................................................................................... 236 9.3 Meerjarenprojectenplan Buitenruimte........................................................................ 244 9.4 Gerealiseerde lasten en baten per taakveld ................................................................ 251 9.5 Verplichte beleidsindicatoren .................................................................................... 253
4
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
Aanbiedingsbrief Aalsmeer, 13 mei 2025 Geachte leden van de gemeenteraad, Voor u liggen de jaarstukken over 2024: onze verantwoording over het afgelopen jaar, waarin we de beleidsmatige en financiële resultaten presenteren. We kunnen u met genoegen melden dat de meeste beleidsprioriteiten voor 2024 zijn behaald en dat we het jaar positief afsluiten. Dankzij de gezamenlijke inzet van het college en de gemeenteraad is een gezonde financiële huishouding voor onze gemeente tot stand gebracht. Ook dit jaar treft u de ‘Jaarrekening in één oogopslag’ aan als onderdeel van de jaarstukken. Deze is direct na deze aanbiedingsbrief opgenomen. Terugblik op de beleidsmatige kaders In 2024 heeft de gemeente Aalsmeer significante stappen gezet op diverse beleidsterreinen, waaronder: • • •
De oplevering van de nieuwbouw van de Jozefschool. Opstellen Aalsmeerse WoonWelzijnZorgvisie. Inspelen op de veranderingen uit de Hervormingsagenda jeugd en inzetten van acties in
•
de uitvoering van de jeugdhulp die hebben geleid tot besparingen. Opstellen van een participatienota en het ontwikkelen van nieuwe vormen van participatie voor het sociaal en fysiek domein.
• • •
Voorbereiding van het besluit omtrent de nieuwbouw van het zwembad en de contractvorming met de ESA. De verduurzaming van de sportvelden met LED verlichting, in samenwerking met de verenigingen. Strategiebepaling inzake luchthaven Schiphol: De gemeente heeft ingezet op vermindering van geluidsoverlast en uitstoot, met het oog op de gezondheid van onze
• •
inwoners. De oplevering van het Jac Stammespark opgeleverd inclusief buitensport. Woonvisie 2024-2030: Het college heeft de nieuwe Woonvisie vastgesteld, gericht op het
•
aanpakken van de woningnood door middel van concrete nieuwbouwambities en innovatieve woonoplossingen. Flinke stappen gezet voor woningbouw, waaronder bestemmingsplannen voor Oosteindedriehoek en Westeinderhage welke onherroepelijk werden en waarvoor de voorbereidende werkzaamheden gestart zijn en de bouw van ruim 140 woningen bij de Roerdomplaan/ Meervalstraat.
•
Voorbereidingen van de Omgevingsvisie, gebiedsvisie Kudelstaart, Verkeerscirculatieplan, masterplan energie. Hiermee zijn stappen gezet in de tot standkoming van een aantal belangrijke documenten voor de gemeente.
• •
Strategiebepaling met betrekking tot het onderhoud van de openbare buitenruimte. Meerjarenprojectenplan Buitenruimte 2024-2027: dit plan is geactualiseerd met als doelstelling de kwaliteit van de openbare ruimte te verbeteren, met aandacht voor
•
wegen, verlichting, groen en water. Diverse investeringen in onze wegen, zoals de Machineweg en Middenweg met o.a. een rotonde bij de Catharina Amalialaan en het vrijliggend fietspad bij de Bilderdammerweg
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 5 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
•
Inzet op overlast en veiligheid op en rond het water en inzet op het vergroten van de bewustwording en weerbaarheid als het gaat om criminele activiteiten.
•
Samen met de Veiligheidsregio voorbereiden van de besluitvorming nieuwbouw brandweerkazerne in Aalsmeer.
Zowel in de 1e als in de 2e bestuursrapportage 2024 hebben wij u ook tussentijds geïnformeerd over de voortgang en de afwijkingen op de in de programmabegroting 2024 en het college uitvoeringsprogramma opgenomen actiepunten 2024. De verantwoording over de bestuurlijke actiepunten uit die documenten vindt u per thema terug in de programmaverantwoording van deze jaarstukken. Resultaat 2024 Het jaar 2024 is afgesloten met een positief financieel resultaat van € 7,857 miljoen. Dit resultaat is mede te danken aan incidentele bijdragen van de Rijksoverheid en zorgvuldig financieel beheer. De gezonde financiële positie stelt ons vooralsnog in staat om te blijven investeren in de toekomst van Aalsmeer. Na de 2e bestuursrapportage 2024 en het besluit over de nieuwbouw van het zwembad was een voordeel van € 8,128 miljoen voorzien. Het resultaat van de jaarrekening is hierdoor € 0,271 miljoen lager dan geprognosticeerd. De opbouw van dit verschil is per programma als volgt: bedrag x € 1.000 Programma
Rekening
Begroting 2024
Rekening 2024
Saldo
2023 Primitief
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2024
01 Sociaal domein
-27.945 -24.819
38.594
7.243 -31.351
38.676
7.376
-31.300
51
02 Onderwijs en ontplooiing
-6.125
-5.906
8.704
2.804
-5.900
8.178
2.440
-5.738
162
-175
140
801
825
25
821
815
-6
-31
-9.304 -11.314
21.188
10.512 -10.676
20.684
10.483
-10.201
475
03 Economie en duurzaamheid 04 Openbare ruimte 05 Ruimtelijke ontwikkeling
233
-1.420
29.866
30.878
1.012
18.597
16.757
-1.839
-2.851
06 Bestuur, bevolking en veiligheid
-6.373
-6.655
7.771
1.009
-6.762
7.700
989
-6.710
52
07 Overhead
-11.038 -11.364
11.287
0 -11.287
11.737
7 -11.730
-443
08 Algemene dekkingsmiddelen
69.289
Totaal saldo van baten en lasten
8.562
994 118.910 130.178
Reservemutatie
3.513
-994
Resultaat
12.075
62.333
699
25.170
76.907
76.207
78.136
77.390
1.182
11.267 107.138 117.003
9.865
-1.403
21.221
-2.008
14.225
-4.966 130.367 138.224
7.857
12.822
8.936 -16.233
0 144.080 139.114
746
23.229
De belangrijkste afwijkingen tussen de begroting 2024 en de realisatie in de jaarstukken 2024 zijn (op volgorde van programma): Programma 1 Sociaal Domein (nadeel € 0,05 miljoen) Het belangrijkste nadeel binnen dit programma betreft vooral niet eerder geraamde extra uitgaven (€ 378.000) ten behoeve van de opvang van Oekraïners op basis van de eindopstelling. Deze kosten worden (gedeeltelijk) gedekt door hogere inkomsten op programma 8 Algemene dekkingsmiddelen. Onderuitputting op het transformatiebudget 6
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
Sociaal Domein, het budget voor lichte ondersteuning van kwetsbare groepen, wet Kinderopvang en algemene voorzieningen jeugd zijn de belangrijkste redenen van de verlaging van deze overschrijding op programma 1. Programma 2 Onderwijs en ontplooiing (voordeel € 0,16 miljoen) Diverse kleinere mutaties die nader zijn toegelicht in programma 2 Onderwijs en ontplooiing verklaren het saldo van de afwijking. De twee grootste betreffen de onderschrijding op het budget cultureel erfgoed, o.a. door lagere kosten van de grafzerken Calslagen en kunst en cultuur. De laatste betreft projecten die niet zijn doorgegaan of waarvoor andere dekking is gevonden in Rijksmiddelen. Programma 3 Economie en duurzaamheid (nadeel € 0,03 miljoen) Gelet op de totale omvang van de afwijkingen worden deze niet nader toegelicht. Programma 4 Openbare ruimte (voordeel € 0,48 miljoen) Binnen dit programma is een aantal voor- en nadelen te melden met een per saldo effect van € 0,48 miljoen voordeel. De grootste zijn: 1. Lagere kosten die vooral het gevolg zijn van minder beheerkosten en voorbereidingskosten van projecten in de openbare ruimte alsmede aan de groot onderhoudsprojecten zoals wegen, kunstwerken, verkeer, openbare verlichting, groen en water (MPP). De onderschrijding van deze kosten resulteert in een toevoeging aan de bestemmingsreserve Buitenruimte van € 0,525 miljoen (zie ook mutaties reserves). 2.
Binnen openbaar groen en openluchtrecreatie is een per saldo nadeel ontstaan van € 645.000. Ten tijde van de afsluiting van afsluiting van de jaarrekening 2023 waren nog niet alle kosten van 2023 in beeld. Deze kosten met een totaal van € 210.000 zijn ten laste gekomen van het jaar 2024. De uitkomst van de jaaropdracht 2024 heeft langer op zich laten wachten dan gedacht. Om tot de jaaropdracht te komen moesten er twee componenten bijgesteld worden ten opzichte van het voorgaande jaar. Dat zijn de arealen en de tarieven. De wijziging van de tarieven is bepaald in de overeenkomst. Dit levert voor 2024 een indexatie op het totale pakket op van 3,96% (nadeel lasten € 58.000). De indexatie van de gemeentelijke begroting was 2,75%. Akkoord op de indexatie is in juni 2024 gegeven. De arealen hebben eveneens invloed op de totale kosten. Meer areaal geeft meer kosten. In oktober 2023 werd duidelijk, dat door het niet kunnen afronden van de migratie naar een nieuw beheerpakket deze nog niet konden worden meegegeven in de jaaropdracht 2024. Daarop is gekeken naar areaaluitbreidingen ten opzichte van de jaaropdracht 2022. Dit bleek in totaal om € 135.000 aan kosten te gaan. Deze zijn in 2024 afgerekend. Het restant (€ 235.000) betreft de kosten voor het open posten bestek.
Bij een grote stijging van de prijzen zoals nu het geval is, wordt er dus een groter deel uit het product gehaald waardoor er minder over blijft voor klein herstel. Daarnaast is een aantal losse opdrachten aan De Meerlanden verstrekt die geen onderdeel uitmaken van de dienstverleningsovereenkomst (DVO), maar wel waar in de DVO een omzetgarantie voor is verstrekt. Het gaat hierom het plaatsen van de kerstbomen, verplaatsen van BBQ plekken, extra inzet bij het surfeiland en jongerenontmoetingsplekken et cetera. 3. Openbare verlichting Sinds de energiecrisis, die in 2022 begon, zijn de energietarieven verhoogd en variabel. De onderschrijding van € 0,294 miljoen wordt veroorzaakt doordat in de begroting de te
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 7 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
verwachten kosten te hoog zijn ingeschat en in 2024 nog geld terug is ontvangen in verband met de eindafrekening 2023. 4. Afvalstoffenheffing Per saldo lagere diverse kosten heeft geresulteerd in een voordeel van € 0,86 miljoen. Conform de regelgeving wordt het positieve resultaat ten opzichte van de begroting toegevoegd aan de egalisatievoorziening afval. Het verschil tussen de geraamde onttrekking en de werkelijke toevoeging resulteert in een nadeel van € 0,98 miljoen (per saldo meer toegevoegd). Per saldo is het nadeel op het product afval € 0,12 miljoen. 5. Milieuvergunningen Een afname van vraaggestuurde producten en minder adviesvragen bij bodemtaken, een onderschrijding op bouwtaken voor Flora Holland, een overschrijding op asbesttaken en minder meldingen van Gesloten Bodemenergiesystemen (GBES) op het gebied van milieu in combinatie met de in de programmabegroting opgenomen stelpost onderuitputting resulteert in een voordeel van € 0,2 miljoen. Programma 5 Ruimtelijke ontwikkeling (nadeel € 2,85 miljoen) Binnen dit programma is een aantal voor- en nadelen te melden met een per saldo effect van € 2,851 miljoen nadeel. De belangrijkste zijn: 1. Aalsmeer is samen met de gemeente Uithoorn ieder voor 50% aandeelhouder van de verbonden partij Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV.
Voor een negatieve financiële positie van Greenpark Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV moet een voorziening worden getroffen. Eind 2023 was de financiële positie € 1,5 miljoen negatief. In 2024 is de financiële positie als gevolg van renteresultaten afgenomen naar € 4,3 miljoen negatief.
2.
Door deze nadelige bijstelling moet € 1,4 miljoen worden toegevoegd aan de getroffen voorziening ten behoeve van de negatieve financiële positie. Voorziening Greenpark (nadeel € 0,356 miljoen) Door afwijkingen in de eindafrekeningen met de BV die het gebied ontwikkelt is een verlies op de grondexploitatie ontstaan (niet in rekening gebrachte aankoop woning die niet meer verrekenbaar is).
3.
Resultaatnemingen grondexploitaties (nadeel € 1,433 miljoen) Dit betreft vooral Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan De kosten van het bouwrijp maken van de locatie Meervalstraat blijven achter bij de verwachting door onvoldoende zetting waardoor de bouwrijpwerkzaamheden zijn vertraagd. Daarnaast was er geen rekening gehouden met de reserveringsvergoeding bij de verkoop van de locatie Roerdomplaan. Deze is conform contract toegepast en heeft geleid tot meeropbrengsten. Per saldo kan een kleiner resultaat worden genomen dan geraamd. Dit resulteert in een lagere toevoeging aan de reserve voorlopige winsten grondexploitaties (zie mutaties reserves).
4.
Omgevingsvergunningen (per saldo voordeel € 0,572 miljoen) Dit betreft enerzijds meer inkomsten omgevingsvergunningen over 2024 dan bij de 2e bestuursrapportage 2024 werd verwacht (€ 0,418 miljoen) en anderzijds lagere kosten op grote projecten, o.a. voor toezicht op grote projecten (€ 0,112 miljoen).
Programma 6 Bestuur, bevolking en veiligheid (voordeel € 0,05 miljoen) Gelet op de totale omvang van de afwijkingen worden deze niet nader toegelicht. Programma 7 Overhead (nadeel € 0,44 miljoen) Het nadeel in dit programma kent een aantal redenen: 8
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
Als eerste de overschrijding van de inhuur voor de begeleiding van opvang van Oekraïners. De werkelijke kosten zijn echter hoger geworden dan het in de programmabegroting opgenomen budget omdat in tegenstelling tot voorgaande jaren meer is ingezet op aanvullende ondersteuning anders dan huisvesting, onderwijs algemeen dagelijks levensonderhoud (€ 0,110 miljoen nadeel). De kosten hiervan worden gedekt uit de Oekraïne gelden (zie programma 8 Algemene dekkingsmiddelen) Een andere reden is de dringende inzet op een aantal lopende dossiers voor ziektevervanging inhuur (€ 0,03 miljoen nadeel). In eerdere P&C documenten bent u geïnformeerd over de nog lopende discussie over een aantal oude AA-claims uit de 2e bestuursrapportage 2022. Geconcludeerd is dat de formatieplekken die bij deze claims zijn aangevraagd ook werkzaamheden voor Aalsmeer verrichten en dat op grond daarvan deze kosten aan de AAorganisatie moeten worden vergoed (€ 0,164 miljoen nadeel). Tot slot is op basis van de prognose van de te verwachten kosten die te maken hebben met de ondersteuning van projecten door de kernorganisatie is € 0,345 miljoen uit het daarvoor door de raad beschikbaar gestelde transitiebudget doorgeschoven naar 2025. Deze prognose was te optimistisch, o.a. door late ontvangst van nog te ontvangen facturen (€ 0,139 miljoen nadeel).
Een verantwoording over de inzet van deze inhuur is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering. Een gedeelte van voornoemde overschrijding wordt gedekt door onderschrijding van programma-budgetten waar onder andere door meer inzet door de kernorganisatie minder externe inhuur heeft plaatsgevonden en/ of dekking beschikbaar is (o.a. duurzaamheid, kunst en cultuur, afval en riool). Programma 8 Algemene dekkingsmiddelen (voordeel € 1,18 miljoen) Dit betreft een hogere algemene uitkering uit het gemeentefonds op basis van de decembercirculaire 2024 (€ 0,491 miljoen. Ook heeft de gemeente meer rente-inkomsten ontvangen over het saldo in de schatkist en de uitgezette middelen bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland, alsmede hogere dividendinkomsten (per saldo € 0,319 miljoen voordeel). Van het Rijk wordt een hogere bijdrage verwacht aan Oekraïnegelden dan in de 2e bestuursrapportage opgenomen (€ 0,349 miljoen). Reservemutaties (voordeel € 14,23 miljoen) Een aantal van de hierboven genoemde voor- en nadelen wikkelen budgettair neutraal af via de daarvoor beschikbare bestemmingsreserves, zoals Sociaal Domein, Onderhoud / instandhouding onbebouwde buitenruimte (MPP) en voorlopige winsten grondexploitaties. Het verschil tussen de raming en de realisatie ad € 14,225 miljoen wordt als volgt verklaard: -
-
Een onjuiste verwerking in de begroting van de vorming van de bestemmingsreserve als gevolg van het raadsbesluit nieuwbouw zwembad ten laste van het begrotingsresultaat in plaats van ten laste van de algemene reserve € 13,094 miljoen voordelig. Reservemutatie MPP Buitenruimte - € 0,525 miljoen nadelig, zie voor een toelichting programma 4.
-
Reservemutatie bovenwijkse voorzieningen (€ 0.412 miljoen voordelig) en grondexploitaties (€ 1,433 miljoen voordelig), zie voor een toelichting programma 5 Ruimtelijke ontwikkeling.
-
Toevoeging van € 0,20 miljoen aan de bestemmingsreserve Sociaal Domein (nadelig). Diverse kleinere afwijkingen op mutaties reserves, per saldo € 0,013 miljoen voordelig.
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 9 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
Een uitgebreide toelichting op de afwijkingen is opgenomen in de programma’s in het onderdeel ‘wat heeft het gekost’. Daar wordt per programmaonderdeel een toelichting gegeven op afwijkingen in lasten, baten en reservemutaties. Zoals bekend is een belangrijke eis voor Nederlandse gemeenten dat er sprake is van een dekking van structurele lasten door structurele baten. Uit onderstaande tabel blijkt dat dat in 2024 het geval is. Begroot
Werkelijk
Saldo van baten en lasten
11.267
9.865
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
-3.139
-2.008
Saldo na bestemming
8.128
7.857
Waarvan incidentele baten en lasten (per saldo)
-5.750
-3.234
Structureel begroting- / rekeningsaldo
13.878
11.091
Resultaatbestemming 2024 De jaarstukken 2024 sluiten, zoals hiervoor toegelicht, met een positief rekeningresultaat van € 7,857 miljoen. Het voorstel is om het rekeningresultaat 2024 conform de bestendige gedragslijn toe te voegen aan de algemene reserve. Na dit voorstel is de omvang van de algemene reserve € 36,348 miljoen. Dit voorstel is onderdeel van het raadsvoorstel en – besluit behorende bij deze jaarstukken. Overige ontwikkelingen In de paragraaf weerstandsvermogen is het kengetal belastingcapaciteit opgenomen. Dit kengetal geeft inzicht in hoe de belastingdruk van de gemeente zich verhoudt ten opzichte van het landelijk gemiddelde. Het Coelo publiceert ieder jaar de totale woonlasten in de Atlas van de lokale lasten. Een percentage onder de 100% betekent dat de belastingdruk van Aalsmeer lager is dan het landelijk gemiddelde. Aalsmeer zit met 109% daarboven. Een toelichting op de ontwikkeling van de lokale woonlasten is opgenomen in de paragraaf lokale heffingen (lokale lastendruk). Doordat de lastenstijging in 2024 bijna gelijk is geweest aan de landelijke stijging is de uitkomst van dit kengetal in 2024 nauwelijks veranderd ten opzichte van 2023. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Op 8 juni 2023 heeft u de nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing vastgesteld.
In dit raadsbesluit is besloten een weerstandsnorm van minimaal 1,5 als streefwaarde voor de ratio (beschikbare - : benodigde weerstandscapaciteit) te hanteren. Uit de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’ van deze jaarstukken blijkt dat de ratio ultimo 2024, na het voorstel voor resultaatbestemming 2024, 2,0 bedraagt. Ten behoeve van het opstellen van deze paragraaf zijn de geïdentificeerde risico’s geactualiseerd. Het risicoprofiel is ten opzichte van de programmabegroting 2025 met € 1,6 miljoen afgenomen. Dit is met name het gevolg van de bouw- en projectgerelateerde risico’s. In de paragraaf is het rekeningresultaat 2024, vooruitlopend op het voorstel voor resultaatbestemming 2024, toegevoegd aan de algemene reserve. Hierdoor stijgt het beschikbare weerstandsvermogen. De toevoeging van € 13,094 miljoen aan de bestemmingsreserve kapitaallasten gebouwen om daarmee de afschrijvingskosten van de installaties en inventaris te dekken (en daarmee de
10
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
lastenontwikkeling van de nieuwbouw van het zwembad af te toppen) resulteert in een afname van het weerstandsvermogen. Een andere reden is de afname van de bestemmingsreserve Sociaal Domein en de onbenutte belastingcapaciteit. Beide factoren (de afname van de benodigde weerstandscapaciteit en de afname van het weerstandsvermogen) zorgen er vooralsnog voor dat de ratio in deze jaarstukken daalt naar 2,1 (kader 1,5). Kengetallen Ten opzichte van 2023 heeft de netto schuldquote zich verbeterd. De belangrijkste redenen hiervan zijn de afname van de schulden door de reguliere jaarlijkse aflossing van de vaste geldleningen en lagere schulden met een looptijd korter dan één jaar als gevolg van een lagere crediteurenpositie. Op 31 december is de netto schuldquote bijna nihil. De schulden zijn daarmee ongeveer net zo hoog als de vorderingen. Dat betekent dat de gemeente in staat is de schulden terug te betalen waarvoor zij volledig zelf aan de lat staat. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Aalsmeer in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. De solvabiliteitsratio wordt positief beïnvloed door de toename van het eigen vermogen als gevolg van het positieve rekeningresultaat en de afname van de schuldpositie.
Het besluit van 12 december 2024 om € 13 miljoen in een bestemmingsreserve te storten ten behoeve van de aftopping van de lasten van het nieuw te bouwen zwembad gaat, indien het eigen vermogen niet verder zou toenemen, op termijn de uitkomst van dit kengetal nadelig beïnvloeden. Op dit moment heeft dit besluit nog geen invloed op de uitkomst van deze ratio. Vooruitblik Op deze plek willen wij u bedanken voor de fijne samenwerking en het vertrouwen het afgelopen jaar. Samen hebben we, ondanks financieel onzekere tijden, mooie stappen gezet voor onze gemeente, en daar mogen we trots op zijn. We kijken ernaar uit om ook komend jaar samen verder te bouwen aan een sterke, leefbare en toekomstbestendige gemeente. Belangrijke projecten, zoals de nieuwbouw van het zwembad en verdere investeringen in de openbare ruimte, leveren daar een bijdrage aan. De behandeling van de jaarstukken staat geagendeerd voor uw vergadering van 3 juli 2025.
Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Aalsmeer
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 11 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
PROGRAMMA 7 & 8
JAARREKENING IN ÉÉN OOGOPSLAG 2024 AALSMEER “Het college van burgemeester en wethouders van Aalsmeer heeft de financiële jaarstukken over 2024 opgesteld. Afgelopen jaar is er veel gerealiseerd en zijn de meeste doelen voor 2024 behaald. Het jaar is afgesloten met een positief financieel resultaat van € 7,857 miljoen. Hiermee hebben we opnieuw stappen vooruit gezet en staat de gemeente er financieel goed voor. Het positieve resultaat is vooral te danken aan zorgvuldig financieel beleid en eenmalige meevallers vanuit het rijk. Tegelijkertijd had ook Aalsmeer in 2024 te maken met flinke tekorten op jeugdhulp en maatschappelijke ondersteuning, zoals hulp bij het huishouden en dagbesteding. Zorg willen we zoveel mogelijk beschikbaar houden voor wie het echt nodig heeft. De gemeenteraad besluit op 3 juli wat er met het positieve financiële resultaat gebeurt. Op deze pagina is per programma kort weergegeven waar het geld naartoe is gegaan, wat daarmee is gedaan en wat we hebben bereikt. In de cirkeldiagrammen hebben we de inkomsten en uitgaven van onze gemeente in deze jaarrekening in één oogopslag in beeld gebracht.”
OVERHEAD EN ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN UITGAVEN € 35 MILJOEN, INKOMSTEN € 99 MILJOEN
De meeste van onze inkomsten komen van het Rijk (€ 55 miljoen). Daarnaast ontvangen wij inkomsten uit de onroerende zaakbelastingen (€ 14 miljoen). Deze inkomsten hebben we nodig, omdat we niet genoeg van het Rijk krijgen om al onze jaarlijkse uitgaven te kunnen betalen. Aan overige inkomsten ontvangen we € 9 miljoen. De kosten van de bedrijfsvoering van de gemeente zijn € 12 miljoen. Een gemeente kan geld opzijzetten voor een bepaald doel, bijvoorbeeld voor het onderhoud van wegen of een nieuw zwembad. Dat noemen we een bestemmingsreserve. Soms komt er extra geld bij in zo’n reserve (dat noemen we toevoegen) en soms wordt er juist geld ui tgehaald om het geplande doel te betalen (dat noemen we onttrekken). In 2024 is er € 23 miljoen toegevoegd en € 21 miljoen onttrokken.
Wethouder financiën, Sven Spaargaren
PROGRAMMA 1
PROGRAMMA 2
PROGRAMMA 3
SOCIAAL DOMEIN
ONDERWIJS EN ONTPLOOIING
ECONOMIE EN DUURZAAMHEID
(UITGAVEN € 39 MILJOEN, INKOMSTEN € 7 MILJOEN)
(UITGAVEN € 8 MILJOEN, INKOMSTEN € 2 MILJOEN)
(UITGAVEN € 1 MILJOEN, INKOMSTEN € 1 MILJOEN)
In het sociaal domein moedigen we inwoners aan om zoveel mogelijk zelfredzaam te zijn, binnen hun eigen mogelijkheden. Daarbij sluiten we aan bij de kracht van onze Aalsmeerse gemeenschap: een mentaliteit van doeners en aanpakkers, en een groot netwerk van betrokken vrijwilligers en mantelzorgers.
Ieder kind heeft recht op goed onderwijs, een veilige en gezonde omgeving om in op te groeien, en de kans om zich te ontwikkelen. In Aalsmeer zetten we ons in voor gelijke kansen voor álle kinderen. Daarom vinden we niet alleen goed onderwijs belangrijk, maar ook sport en cultuur voor jong en oud.
Waar hebben we in 2024 ons geld aan uitgeven?
Waar hebben we in 2024 ons geld aan uitgeven?
Jeugdhulp aan kinderen. Ondersteuning aan mensen met een beperking. Ondersteuning aan inwoners die (tijdelijk) geen
Schoolgebouwen. Beheer en onderhoud van onze
Aalsmeer is een belangrijke economische motor in de regio. Ook in de toekomst willen we dat onze economie blijft bloeien en dat we onze unieke positie binnen de metropoolregio behouden en versterken. Daarom zetten we in op vier speerpunten: voldoende banen, goede bereikbaarheid, het aantrekken van bezoekers en het versterken van samenwerkingen. Tegelijkertijd vinden we duurzaamheid belangrijk, zodat Aalsmeer ook voor toekomstige generaties een fijne plek blijft om te wonen en werken.
eigen inkomen hebben en helpen van deze inwoners bij het terugkeren in het arbeidsproces. Het bieden van extra inkomensondersteuning aan inwoners die in financiële problemen zijn gekomen. Het ondersteunen van inwoners om schulden helpen te voorkomen. Het ontwikkelen van nieuwe vormen van participatie.
sportvoorzieningen.
Waar hebben we in 2024 ons geld aan uitgeven?
bewegen.
Verbetering van de bereikbaarheid en vindbaar
Stimuleren van onze inwoners om meer te Vergroten van creativiteit bij inwoners
door culturele organisaties, de bibliotheek en verenigingen te ondersteunen met subsidies en financiële bijdragen. Voorbereiding van het besluit rondom de nieuwbouw van het zwembad.
heid van toeristisch-recreatieve voorzieningen door o.a. bewegwijzering en aanleg van fiets en wandelpaden. Promoten van Aalsmeer als aantrekkelijke dag en verblijfsbestemming. Ondersteunen samenleving bij besparing op gebruik van energie en aardgas en opwekken van duurzame energie. Het ZAAItraject voor startende ondernemers.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
PROGRAMMA 4
PROGRAMMA 5
PROGRAMMA 6
OPENBARE RUIMTE
RUIMTELIJKE ONTWIKKELING
BESTUUR, BEVOLKING EN VEILIGHEID
(UITGAVEN € 21 MILJOEN, INKOMSTEN € 10 MILJOEN)
De afgelopen jaren heeft de gemeente hard gewerkt om achterstallig onderhoud in te halen, maar we zijn er nog niet. We willen de buitenruimte verder verbeteren én goed onderhouden. Ons doel is om Aalsmeer nog aantrekkelijker, groener en prettiger om in te wonen te maken. Waar hebben we in 2024 ons geld aan uitgeven?
Aanleg en onderhoud: • wegen, waaronder de reconstructie van de
Machineweg • openbaar groen, waaronder de afronding van het Groene Lint • fietspad langs de Bilderdammerweg • versnelling / verbetering speelplaatsen • openbare verlichting Het ophalen van huishoudelijk afval en het opruimen van zwerfafval. Onderhoud van het riool en het afvoeren van hemelwater en afvalwater. Inwoners betalen een heffing voor het ophalen van afval en het onderhoud van het riool. Deze bijdrage is afgestemd op de werkelijke kosten die de gemeente hiervoor maakt.
We zetten ons als gemeente in voor goede huisvesting voor iedereen. Omdat de ruimte in Aalsmeer schaars is, gaan we er zorgvuldig mee om - zodat er plek is om te wonen, te werken en te verplaatsen. Waar hebben we in 2024 ons geld aan uitgegeven?
Het in procedure brengen van bestemmings
plannen om daarmee bouwactiviteiten van zowel woningen als bedrijventerreinen mogelijk te maken onder de Omgevingswet. Strategie voor luchthaven Schiphol: Met het oog op gezondheid van onze inwoners hebben wij ingezet op vermindering van geluidsoverlast en uitstoot. Het opstellen van een nieuwe Woonvisie, gericht op het aanpakken van de woningnood via concrete nieuwbouwambities en innovatie ve woonoplossingen. (Voorbereidende) Bouwactiviteiten, zoals in de Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan, De Tuinen en op Greenpark. Het opstellen van de gebiedsvisie Kudelstaart en Schinkelpolder.
35
47
39
Algemene uitkering van het Rijk
55
35 uitkering van het39 Algemene Rijk Overige inkomsten/ reserves Belastingen en heffingen
8
19
Overige inkomsten/ reserves
8 Belastingen en heffingen 19
29
55
(UITGAVEN 19 MILJOEN, INKOMSTEN 17 MILJOEN)
21
8 1
21
8 1
(UITGAVEN 8 MILJOEN, INKOMSTEN 1 MILJOEN)
Aalsmeer wil een veilige gemeente zijn voor al haar inwoners en ondernemers. Daarom werken we nauw samen met verschillende veiligheidspartners. Ook zorgen we voor meer openheid door informatie makkelijker toegankelijk te maken en verzoeken volgens de Wet open overheid (Woo) sneller en beter af te handelen. Inwoners en ondernemers mogen van ons verwachten dat we duidelijk, op tijd en via passende kanalen communiceren - en dat onze dienstverlening aansluit bij deze tijd. Waar hebben we in 2024 ons geld aan uitgegeven?
Verstrekken van diverse gemeentelijke
producten, zoals identiteitsbewijzen en paspoorten en het voltrekken van huwelijken door burgerzaken. Voorbereiden van de nieuwbouw brandweer kazerne in Aalsmeer (Samen met de Veilig heidsregio). Aanpak van ondermijning en mensenhandel. Inzet van openbare orde en veiligheid rond evenementen en waterveiligheid.
Sociaal Domein Onderwijs en ontplooiing Economie en duurzaamheid Gemiddelde Openbare ruimte woonlasten meerpersoons Ruimtelijke ontwikkeling huishouden 2024 Bestuur, bevolking en veiligheid Onroerende zaakbelasting 531 Overige uitgaven/ reserves
Rioolheffing Afvalstoffenheffing Totaal
Sociaal Domein Onderwijs en ontplooiing Economie en duurzaamheid Openbare ruimte Ruimtelijke ontwikkeling Bestuur, bevolking en veiligheid Overige uitgaven/ reserves
188 370
1.089
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
Leeswijzer Bij het opstellen van de jaarstukken wordt het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) gevolgd. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag kent de volgende onderverdeling, waarbij zoveel mogelijk aansluiting wordt gezocht met de programmabegroting 2024: De programmaverantwoording Elk programma heeft dezelfde vaste opbouw. Ieder programma begint met de inleiding en de doelstellingen conform de programmabegroting 2024. In een tabel is ingegaan op de doelstellingen die uit de begroting 2024 komen: 'Wat wilden we bereiken' en de bijbehorende acties ('Wat gaan we daarvoor doen'). De acties uit het College Uitvoeringsprogramma 2022-2026 zijn hier aan toegevoegd voor zover ze (nog) niet waren opgenomen in de begroting 2024. In de kolom Status is door middel van zogenaamde 'vinkjes' de voortgang opgenomen. Een groene vlag betekent dat de activiteit (anders) gerealiseerd is. Een oranje vlag betekent dat de activiteiten nog bezig zijn en niet gereed (vertraagd). Een rode vlag betekent dat de activiteit nog niet uitgevoerd is. Verder is een tabel toegevoegd waarin eventuele nieuwe actiepunten zijn opgenomen en toegelicht. Bij de vraag 'Wat heeft het gekost?' staan behalve de realisatie van 2024 ook de begrote lasten en baten na wijziging van 2024 en het saldo van gerealiseerde lasten en baten van 2024.
Omdat ook het gerealiseerde saldo 2023 onderdeel is van de realisatie kunt u zowel een vergelijking maken tussen begroot en gerealiseerd 2024 als tussen gerealiseerd 2024 en 2023. Conform de Financiële verordening 2023 gemeente Aalsmeer worden per thema alle afwijkingen ten opzichte van de begroting op zowel de lasten en als de baten groter dan € 40.000 toegelicht. De paragrafen Voor een aantal onderwerpen is een (verplichte) paragraaf opgenomen. De verantwoording in de paragrafen geeft als dwarsdoorsnede van de programma’s informatie over: • lokale heffingen; • weerstandsvermogen & risicobeheersing;
14
• • •
onderhoud kapitaalgoederen; financiering; bedrijfsvoering;
• • •
verbonden partijen; grondbeleid; duurzaamheid en klimaat;
•
wet open overheid
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
De jaarrekening bestaat uit: Het overzicht van baten en lasten en de toelichting In de jaarrekening vindt u onder meer een overzicht van de gerealiseerde lasten en baten per programma. De belangrijkste afwijkingen tussen geraamde en gerealiseerde lasten en baten worden daarin toegelicht. De balans en de toelichting De balans is een in euro's uitgedrukt overzicht van bezittingen (de activa) en schulden en vermogen (de passiva). De toelichting op de balans geeft een nadere specificatie van de verschillende activa en passiva en de veranderingen van het verslagjaar daarin. Ook treft u de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling aan en wordt inzicht gegeven in de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Lopende en af te sluiten kredieten Het onderdeel materiële vaste activa wordt in de toelichting op de balans afgesloten met het onderdeel lopende en af te sluiten kredieten (kapitaalwerken). Te denken valt hierbij aan infrastructuur, scholen en andere welzijnsvoorzieningen. Bijlagen Als onderdeel van de jaarstukken zijn vijf bijlagen opgenomen. Bijlage 9.1 Single Information Single Audit (SiSa) Hierin treft u een overzicht aan van de specifieke uitkeringen in het kader van het besluit SISA evenals een toelichting daarop. Het vaststellen van de SiSa bijlage is een apart beslispunt bij het vaststellen van de jaarstukken door de raad.
Bijlage 9.2 Subsidies In deze bijlage is naast een totaaloverzicht van de in 2024 verstrekte subsidies een overzicht per programma en programmaonderdeel opgenomen van de gesubsidieerde partijen, de door hen gerealiseerde activiteiten en de aan hen verstrekte subsidie. Bijlage 9.3 Meerjarenprojecten plan Buitenruimte In deze bijlage is een inhoudelijke en financiële rapportage opgenomen over het Meerjarenprojecten plan Buitenruimte (MPP). Bijlage 9.4 Taakvelden (artikel 66 lid 1c BBV) De specificatie van de lasten en baten binnen de programma's is ingedeeld in verschillende taakvelden uit het BBV. Een nadere toelichting van wat BBV onder de taakvelden verstaat wordt beschreven in de notitie "Hoofdlijnen vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)". Bijlage 9.5 Basisset beleidsmatige indicatoren Deze bijlage bevat de vaste set verplichte beleidsindicatoren. Naast opname in de begroting en programmaverantwoording worden deze indicatoren van het gemeentelijk domein digitaal beschikbaar gesteld op de website www.waarstaatjegemeente.nl.
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 15 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
Digitale versie jaarstukken 2024 Om de jaarstukken voor u en inwoners toegankelijker te maken is deze in een magazine stijl beschikbaar op: https://aalsmeer.pcportal.nl/.
16
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
A Jaarverslag
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 17 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
2 Programmaverantwoording
18
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
2.1 Sociaal domein
Inleiding Aalsmeer, Kudelstaart en Aalsmeer-Oost zijn krachtige kernen die samen een gemeenschap vormen waarvan de inwoners bereid zijn veel voor elkaar te doen en te betekenen. Een gemeenschap met veel enthousiaste vrijwilligers en mantelzorgers. Aalsmeerders zijn doeners en aanpakkers. We zoeken meer aansluiting bij deze kracht. De inzet van Aalsmeerders en het Aalsmeerse verenigingsleven is hierbij van groot belang. Tegelijkertijd kent ook Aalsmeer uitdagingen: de Aalsmeerse samenleving is de laatste jaren meer divers geworden, met toenemende verschillen tussen onze inwoners. Daarnaast hebben veel inwoners het druk, er zijn steeds meer regels, er is meer kritiek en we eisen allemaal steeds meer van onszelf en elkaar. Dit maakt dat met elkaar samenleven soms best ingewikkeld is. Als gemeente willen we daar graag aan bijdragen door contacten tussen inwoners te bevorderen. Al onze voorzieningen, waaronder die voor sport, cultuur en welzijn helpen daarbij. We willen ontmoeting versterken en sporten en bewegen stimuleren door het zo makkelijk en vanzelfsprekend mogelijk te maken. Voor de inwoners waarmee het aanzienlijk minder goed gaat en die ons om hulp vragen willen we waar nodig en mogelijk zorg en ondersteuning bieden. Wij willen dat ieder kind in Aalsmeer veilig, gezond én kansrijk kan opgroeien en zich kan ontwikkelen.
Met veel kinderen, jongeren en hun ouder(s)/verzorger(s) gaat het goed. Een aantal jeugdigen heeft echter extra hulp nodig. Aalsmeer wil er vooral zijn voor die jeugdigen en hun ouder(s)/verzorger(s) die ons het meest nodig hebben. Het vraagt om goede afspraken met onze partners. Bijvoorbeeld over ondersteuning van kinderen en gezinnen, het normaliseren van problemen en voortijdig schoolverlaten. Wegens schaarste aan personeel bij aanbieders en om de kosten te kunnen blijven opbrengen zetten we binnen de mogelijkheden die we hebben in op doelmatige jeugdhulp. We zetten vooral in op die kinderen en hun ouders/verzorgers die onze hulp het meest nodig hebben. Daarnaast is het Rijk voornemens in het kader van de Hervormingsagenda Jeugd de reikwijdte van de Jeugdwet af te bakenen. Voor inwoners met schulden, werkeloosheid, of andere geldzorgen fungeert de gemeente als vangnet: we dragen bij aan de bestaanszekerheid en zorgen dat mensen op ons kunnen terugvallen wanneer het even tegen zit. Dit kan via een uitkering, een minimaregeling om de effecten van armoede te dempen, een schuldenregeling of andere vorm van ondersteuning. Inburgering en taalbeheersing zijn hierbij tevens van belang. Aalsmeer wil hierbij vooruitkijken naar de toekomst. Zodat werken loont, werkgeverschap en ondernemerschap aantrekkelijk blijft en personeelstekorten in vitale sectoren opgevangen kunnen worden.
2.1.1 Zorg en welzijn Doelstellingen • •
Alle inwoners met of zonder beperkingen kunnen meedoen in de samenleving en kunnen tevens zo lang mogelijk en zo zelfredzaam mogelijk thuis blijven wonen; Inwoners zijn in staat om gezond te leven;
•
Inwoners voelen zich verbonden met elkaar en helpen elkaar.
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 19 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
Actuele bestuurlijke actiepunten Omschrijving
Type
24-01 Uitvoering van het plan Brede SPUK.
Uitvoering
24-02 Uitvoeringsplan Diversiteit en Inclusie.
College
24-03 Uitvoeringsplan herijking mantelzorgbeleid.
College
Status
A
24-04 Blijvend inzetten op een zo adequaat mogelijke ondersteuning vanuit de Uitvoering Wmo, daarbij rekening houdend met de taakstellingen. 24-05 Blijvend inzetten op een brede intake en goede doorlooptijd van de
Uitvoering
afhandeling van aanvragen. 24-06 Uitbreiding Welzijn op recept uitgebreid (als pilot).
Uitvoering
24-07 Inzetten op het tegengaan van personeelstekorten in de zorg en Wmo-
Uitvoering
vervoer. 24-08 Inzet op ‘losse informele ondersteuning’ en vrijwillige inzet in de buurt.
Uitvoering
24-09 (Sport)verenigingen vernieuwend, creatief en effectief ondersteunen.
Uitvoering
24-10 Publiekscampagne over het sociaal domein maken.
Uitvoering
24-11 Opstellen en uitvoeren Aalsmeerse WoonWelzijnZorgvisie.
Raad
24-12 Uitwerken Nieuwe woonconcepten in bouwprogramma’s en maken
Uitvoering
A
afspraken hierover met ontwikkelaars. 24-13 Uitvoeren Doordecentralisatie Maatschappelijke opvang en beschermd
Uitvoering
wonen (MOBW). 24-14 Uitvoeren Aanpak economische dakloosheid.
Uitvoering
24-15 Opstellen van wijkprofielen voor inzicht in waar welke problematiek
A
speelt en de inzet hierop aan te sluiten Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer
Aanvullende toelichting
24-03
Bij de start van de herijking mantelzorgbeleid is gekozen voor een uitgebreide evaluatie. Er zijn tijd en middelen ingezet om in kaart te brengen waar de grootste knelpunten en kansen liggen op het gebied van mantelzorgondersteuning binnen Aalsmeer. Dit is afgerond in 2024. Met de input wordt een mantelzorguitvoeringsplan opgesteld en aangeboden aan het college uiterlijk Q2 2025.
24-12
In de woonvisie 2024-2030, vastgesteld in Q4 2024, heeft de raad het belang van nieuwe woonconcepten benadrukt. In Q3 2025 volgt een Nota Passend en Betaalbaar Wonen waarin wordt uitgewerkt hoe deze woonconcepten in nieuwbouwprojecten kunnen landen.
24-15
Met het aanstellen van de wijkregisseur in 2024 is dit actiepunt in uitvoering genomen.
20
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
Taakvelden per thema Aan dit thema zijn gekoppeld de taakvelden 6.71a Hulp bij de huishouding (WMO); 6.71b Begeleiding (WMO); 6.71c Dagbesteding (WMO); 6.71d Overige maatwerkarrangementen WMO; 6.81a Beschermd wonen (WMO); 6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO); 7.1 Volksgezondheid; en 6.2 Wijkteams. Overige toelichting Onderzoek reële tarieven Wmo De Algemene Maatregel van Bestuur (AMvB) reële kostprijs verplicht gemeenten om een reëel tarief te bieden aan aanbieders van Wmo-producten. Om aan deze AMvB te voldoen is in 2024 een kostprijsonderzoek met advies voor de tarieven uitgevoerd. Hieruit bleek dat de tarieven niet reëel waren. Dit is hersteld voor 2024 en heeft gevolgen voor de kostprijs van voorzieningen in de toekomst.
2.1.2 Werk en inkomen Doelstellingen ▪
▪ •
Werk is een belangrijke voorwaarde bij de verdere vergroting van het mee doen in de samenleving. Het gaat om gezien worden en kansen krijgen om bij te dragen naar vermogen. Naast re-integratie is het verlenen van bijstand een belangrijk onderdeel van de Participatiewet. Als de basis (bestaanszekerheid) op orde is kunnen mensen zich verder ontwikkelen, participeren, leren waardoor de kansen op de arbeidsmarkt toenemen. Wij doen het als Werk & Inkomen goed als inwoners worden gezien, gehoord en geholpen. Armoede is een actueel thema door de hoge inflatie en energiekosten. Een laag inkomen kan diverse negatieve gevolgen hebben, zoals minder mogelijkheden om mee te doen in de samenleving. We bevorderen de maatschappelijke participatie met minimaregelingen waardoor inwoners beter kunnen participeren. We willen bij voorkeur ook sporten, bewegen, kunst en cultuur beter bereikbaar maken voor alle inwoners in Aalsmeer, ook als zij een laag inkomen hebben.
• •
Het bieden van extra inkomensondersteuning aan inwoners die door hoge energieprijzen en de hoge inflatie in het algemeen, in financiële problemen zijn gekomen (minimabeleid). De gemeente voert de wet gemeentelijke schuldhulpverlening uit (Wgs). Balans schuldhulpverlening heeft als doel problematische schulden zo veel mogelijk te voorkomen en zo vroeg mogelijk te signaleren. Inwoners met problematische schulden krijgen ondersteuning met een integraal aanbod op maat. Landelijk is het “actieplan geldzorgen,
•
armoede en schulden” van kracht dat moet leiden tot een halvering van het aantal mensen met problematische schulden in 2030. De nieuwe Wet Inburgering 2021 is in werking getreden op 1 januari 2022 en geldt voor iedereen die vanaf 1 januari 2022 inburgeringsplichtig is. Het beleid is er op gericht te stimuleren dat inburgeraars zo veel als mogelijk zelfredzaam, duurzaam aan het werk en maatschappelijk betrokken zijn. Daarnaast hebben wij als doel dat inburgeraars een zo hoog mogelijk taalniveau leren.
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 21 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
Actuele bestuurlijke actiepunten Omschrijving
Type
Status
24-01 Het Werkplein blijft alle inwoners van Aalsmeer ondersteunen terug naar Uitvoering werk en/of opleiding. 24-02 Beleidsplan Schuldhulpverlening.
Raad
A
24-03 Opstellen en uitvoeren van een koersdocument Werk en Inkomen: van
College
A
College
A
belang daarbij is de kernopgaven in onderlinge samenhang te bezien (integrale benadering met oog voor de menselijke maat). 24-04 Sporten, bewegen, kunst en cultuur beter bereikbaar maken voor alle inwoners in Aalsmeer, ook als zij een laag inkomen hebben. Uitvoeren pilot en onderzoeken of (uitbreiding van) de Aalsmeerpas hiervoor de optimale wijze is. Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer
Aanvullende toelichting
24-02
Het Beleidsplan Schuldhulpverlening is in 2025 afgerond. Besluitvorming door de gemeenteraad heeft in Q1 2025 plaatsgevonden.
24-03
Het Koersdocument is in 2024 opgesteld. Besluitvorming door het college heeft in Q1 2025 plaatsgevonden.
24-04
Er is een evaluatie uitgevoerd naar het minimabeleid en naar de toekomst van de Aalsmeerpas. De verdere uitwerking wordt in 2025 opgepakt.
Taakvelden per thema Aan dit thema zijn gekoppeld de taakvelden 6.3 Inkomensregelingen; 6.4 WSW en beschut werk; en 6.5 Arbeidsparticipatie.
22
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
2.1.3 Jeugd Doelstellingen • •
Ieder kind en iedere jongere kan veilig, gezond en kansrijk opgroeien. We bevorderen een goede samenwerking tussen gezinnen, scholen, verenigingen, professionals en andere betrokkenen en we zorgen voor een passend hulpaanbod dat aansluit op de behoefte van het kind.
Actuele bestuurlijke actiepunten Status
Omschrijving
Type
24-01 Voortzetten pilot praktijkondersteuner jeugd.
Uitvoering
24-02 Doorontwikkelen monitor jeugd (BVR).
Uitvoering
A
24-03 Voorbereiden op veranderingen voortvloeiend uit hervormingsagenda.
Uitvoering
A
24-04 Doorontwikkelen aanpak IHV13w gericht op bevorderen van veiligheid in Uitvoering gezinnen. 24-05 Uitvoeren samenhangende lokale aanpak op het gebied van gezondheid, Uitvoering sport en bewegen en sociale basis. 24-06 Uitvoeringsplan inzet ervaringsdeskundigheid jeugd via pilot.
College
24-07 Implementeren innovatieve oplossingen jeugd (moet leiden tot
Uitvoering
A
structurele besparing). 24-08 Brede SPUK (inclusief combinatiefunctionarissen).
Uitvoering
24-09 Het jongerenwerk wordt kwalitatief en kwantitatief doorgelicht en waar
College
A
Uitvoering
A
nodig vinden aanpassingen plaats: oppakken o.b.v. jaarverslag 2022 en gemeenteraad hierover informeren. 24-10 Praktische (regionale en) lokale invulling Toekomstscenario Jeugd- en Gezinsbescherming. Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer
Aanvullende toelichting
24-02
De methodiek van het ramen van financiën is doorontwikkeld. De BVR op zichzelf is qua uiterlijk niet veranderd; de (achtergrond)info is wel aangevuld/verbeterd. Ook zijn diverse dashboards vanuit beleid, financiën, contractmanagement en uitvoering uitgebreid. Deze bieden achtergrondinfo voor duiding van de BVR en sturing op inhoud en financiën in de jeugdhulp.
24-03
Voor zover mogelijk hebben we ingespeeld op de veranderingen uit de hervormingsagenda. Bovenop de reguliere samenwerking met de gemeenten in de regio Amsterdam-Amstelland is er intensief overleg geweest met de regiogemeenten en het ministerie over de uitwerking van de landelijke plannen voor (verplichte) regionale inkoop van jeugdhulp en o.a. de (mogelijke) oprichting van een regionale gemeenschappelijk regeling hiervoor. Aalsmeer en Amstelveen kopen nu de jeugdhulp in met een eigen stelsel. Dit onderwerp zal in 2025 terugkomen.
24-07
Er zijn veel acties ingezet in de uitvoering; die hebben ook geleid tot besparingen. Tegelijk is gezien de financiële opgave nog meer nodig.
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 23 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
Nummer
Aanvullende toelichting
24-09
Op 14 mei 2024 is de raad geïnformeerd middels een raadsbrief (Z24-019472). In navolging van deze raadsbrief is de raad op 26 nov. 2024 middels een raadsbrief (Z24-119499) op de hoogte gebracht van de vervolgstappen die het college zal nemen naar aanleiding van deze evaluatie. Per 1 januari 2026 zal het budget voor het tiener- en jongerenwerk structureel met € 100.000 worden verminderd.
24-10
De samenwerking met jeugdbescherming en Veilig Thuis rondom gezinnen is geïntensiveerd. Er is nog meer aandacht besteed aan de werkwijze bij onveiligheid in de lokale teams. O.a. door trainingen en aanscherping van werkwijzen; die komen ten goede van de hulp aan gezinnen. Ook is de werkwijze Intensieve Hulp in Vrijwillig traject binnen het Sociaal Team uitgebreid. De regionale proeftuin Blijvend Veilig kon lokaal niet worden geïmplementeerd omdat landelijke wetgeving en financiering op de langere baan zijn geschoven. In 2025 zullen we daarom een lokaal plan maken voor de verbetering van de hulp en ondersteuning aan jeugdigen en gezinnen in onveiligheid.
Taakvelden per thema Aan dit thema zijn gekoppeld de taakvelden 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen; 6.72a Jeugdzorg begeleiding; 6.72b Jeugdzorg behandeling; 6.72c Jeugdhulp dagbesteding; 6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig; 6.73a Pleegzorg; 6.73b Gezinsgericht; 6.73c Jeugdhulp met verblijf overig; 6.74a Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf; 6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf; en 6.74c Gesloten plaatsing.
24
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
2.1.4 Samenkracht en burgerparticipatie Doelstellingen • •
Stimuleren betrokkenheid van inwoners bij de voorbereiding, uitvoering en evaluatie van beleid, plannen en projecten; Het opstellen van een participatienota op basis van de resultaten van de participatie 0-
•
meting; Evaluatie participatiebeleid fysieke leefomgeving.
Actuele bestuurlijke actiepunten Status
Omschrijving
Type
24-01 Opstellen Participatienota op basis van de resultaten van de participatie
Raad
A
Uitvoering
A
0-meting. 24-02 Voorbereiden evaluatie participatiebeleid bij Omgevingswet (participatiebeleid fysieke leefomgeving). 24-03 Uitvoeringsplan Ontmoeten (inclusief aanpak eenzaamheid/mentale
College
gezondheid). 24-04 Nieuwe vormen van participatie (ontwikkelen en) uitvoeren voor het
Uitvoering
A
fysieke en sociale domein. 24-05 Voortzetten Pilot gemeentelijke wijkregisseur.
Uitvoering
24-06 Voortzetten ‘Lief- en Leedstraten’.
Uitvoering
24-07 Kansrijke initiatieven (sociale samenhang) tijdelijk ondersteunen.
Uitvoering
24-08 Aanpassing subsidieverordening.
Raad
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer
Aanvullende toelichting
24-01
Participatievisie vastgesteld door de gemeenteraad in februari 2024. Daarna in november de participatieverordening vastgesteld door de raad.
24-02
Voorbereiding gereed. Evaluatie is eind 2025 gereed.
24-04
Doorgaand proces. Pagina voor initiatieven ontwikkeld op participatieplatform, start in 2025. Voorbereiding herstart wijkoverleggen.
Taakvelden per thema Aan dit thema is gekoppeld het taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie. Overige toelichting Onderzoek reële tarieven Wmo De Algemene Maatregel van Bestuur (AMvB) reële kostprijs verplicht gemeenten om een reëel tarief te bieden aan aanbieders van Wmo-producten. Om aan deze AMvB te voldoen is in 2024 een kostprijsonderzoek met advies voor de tarieven uitgevoerd. Hieruit bleek dat de tarieven niet reëel waren. Dit is hersteld voor 2024 en heeft gevolgen voor de kostprijs van voorzieningen in de toekomst.
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 25 Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
Financieel overzicht bedrag x € 1.000
Rekening
Begroting 2024
Programma
2023 Primitief
1.1 Begeleiding (WMO)
-928
Rekening 2024
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2024
-1.167
1.236
164
-1.072
1.329
191
-1.138
-66
0
0
8
0
-8
8
0
-8
0
-1.083
-757
1.229
0
-1.229
1.200
0
-1.200
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.167
-2.094
2.494
0
-2.494
2.520
0
-2.520
-26
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.1 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
-1.247
-1.481
1.441
15
-1.426
1.500
21
-1.480
-54
1.1 Toegang en
-2.495
-3.028
3.397
256
-3.141
3.295
245
-3.051
90
1.1 Volksgezondheid
-1.340
-1.417
1.637
195
-1.443
1.565
122
-1.443
0
1.2 Arbeidsparticipatie
-471
-578
512
0
-512
522
0
-522
-9
1.2 Inkomensregelingen
-3.430
-1.530
7.947
6.162
-1.785
8.031
6.262
-1.769
16
1.2 WSW en beschut werk
-796
-734
810
0
-810
818
0
-818
-8
1.3 Geëscaleerde zorg 18-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.3 Jeugdbescherming
-407
-570
482
0
-482
480
0
-480
3
1.3 Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-
-669
-457
1.117
0
-1.117
1.289
0
-1.289
-172
1.3 Jeugdhulp met verblijf overig
-942
-1.039
984
0
-984
1.012
0
-1.012
-28
1.3 Jeugdhulp zonder verblijf overig
-6.856
-6.105
7.247
0
-7.247
6.889
25
-6.864
383
-128
0
128
0
-128
126
0
-126
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-4.987
-3.863
7.926
452
-7.474
8.093
511
-7.582
-108
-27.945
-24.819
38.594
7.243 -31.351
38.676
7.376
-31.300
51
1.170
184
963
2.099
1.136
1.379
2.310
932
-204
-26.775
-24.635
39.557
9.342 -30.215
40.055
9.686
-30.368
-153
1.1 Beschermd wonen (WMO) 1.1 Dagbesteding (WMO) 1.1 Geëscaleerde zorg 18+ 1.1 Hulp bij het Huishouden (WMO) 1.1 Maatwerkdienstverlening 18+
eerstelijnsvoorzieningen
verblijf
1.3 Jeugdreclassering 1.3 Maatwerkdienstverlening 181.4 Samenkracht en burgerparticipatie Totaal saldo van baten en lasten Reservemutatie Resultaat
Belangrijkste begrotingsafwijkingen 1.1 Begeleiding (nadeel € 66.000) Wmo Begeleiding (nadeel lasten € 93.000, voordeel baten € 27.000) Voor Wmo begeleiding is € 93.000 meer uitgegeven dan begroot. Bij de prognose opzet bij de 2e bestuursrapportage 2024 is niet voldoende rekening gehouden met een achterstand bij enkele zorgaanbieders in het verwerken van declaraties.
26
Jaarstukken 2024
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Gemeente Aalsmeer
1.1 Maatwerkvoorzieningen (WMO) (nadeel € 54.000) 1.1 Maatwerkvoorzieningen (WMO) (nadeel lasten € 60.000, voordeel baten € 6.000) Er is een tekort van € 60.000 ontstaan bij de hulpmiddelen. Daarentegen zijn er meer leges ontvangen (€ 5.000) voor de aanvraag van gehandicaptenparkeerkaarten. Het tekort van € 60.000 is te wijten aan meerdere oorzaken. Ten eerste zijn er externe adviezen ingekocht ter waarde van € 15.000, betreffende medisch advies hulpmiddelen. Deze structurele post was niet eerder begroot. De afwikkeling van in de jaarstukken 2023 opgenomen nog te betalen kosten heeft geresulteerd in een overschot van € 27.000. Tot slot wijkt de prognose opgesteld bij de 2e bestuursrapportage licht af van de realisatie over heel 2024. 1.1 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen (voordeel € 90.000) Wijkteams (voordeel lasten € 95.000) Er is een minimale inzet geweest op Multisignaal in verband met aankomende wetswijziging regionale verwijsindex risicojongeren. De combinatiefuncties werden in 2024 gedekt uit de brede SPUK-gala middelen. De pilot ervaringsdeskundigheid is in het 4e kwartaal 2024 van start gegaan. In 2024 zijn geen middelen nodig geweest. Diverse overige begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 7.000, nadeel baten € 11.000) worden niet toegelicht.