Agendabundel
Tekst van het document
De uitgaven voor herinrichting VVA-terrein zijn € 337.000 lager dan begroot, waardoor zowel de toevoeging aan de reserve kapitaallasten als de onttrekking aan de reserve Herinrichting VVA-terrein € 337.000 lager zijn dan begroot. Reservemutatie bovenwijkse voorzieningen (nadeel toevoeging € 86.000, nadeel onttrekking € 129.000) De uitgaven voor de Molenvlietweg en de Burgemeester Hoffscholteweg zijn totaal € 34.000 hoger dan begroot, waardoor zowel de toevoeging aan de reserve kapitaallasten als de onttrekking aan de reserve Bovenwijkse voorzieningen € 34.000 hoger zijn dan begroot. De onttrekking uit de reserve bovenwijkse voorziening is hoger uitgevallen door de Burgemeester Kasteleinweg. Bij de realisering van de doelstellingen van programma Openbare ruimte is Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied betrokken. Voor aanvullende informatie over deze partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
Verbonden partijen Bij de realisering van de doelstellingen van programma Openbare ruimte is Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied betrokken. Voor aanvullende informatie over deze partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
Jaarstukken 2020
45
Gemeente Aalsmeer
2.5 Ruimtelijke ontwikkeling Missie 2019 - 2022 Het gaat economisch beter in Nederland en in Aalsmeer. Er wordt gebouwd, er wordt geïnvesteerd, bedrijven willen uitbreiden en nieuwe bedrijven vestigen zich in Aalsmeer. De vraag naar woningen is enorm toegenomen. Hoe zorgen wij ervoor dat wij de schaarse ruimte die wij hebben optimaal inrichten, vooral met het oog op de toekomst. Voor de leefbaarheid en bereikbaarheid van Aalsmeer is het van belang dat wonen, bedrijven en de infrastructuur goed op elkaar zijn afgestemd. Het zijn complexe vraagstukken die niet los te zien zijn van ontwikkelingen in de regio.
2.5.1 Ruimtelijke ontwikkeling, projecten en grondexploitaties Uitvoeringsprogramma 2018-2022 Wat willen we bereiken in 2018-
Wat gaan we daarvoor doen in 2020?
Type
Status
2022? 1. Optimaal faciliteren en regie voeren
2020-1.1 Het voeren van participatie op het op te stellen Raad
op de ruimtelijke ontwikkeling van de
koersdocument omgevingsvisie.
gemeente
2. Een samenhangend ruimtelijk beeld
2020-2.1 Het ontwikkelen van de mobiliteitsagenda (zie
van de gehele gemeente en
verder 5.4 Verkeer en vervoer)
toekomstbestendige visies
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Actuele bestuurlijke actiepunten Status
Omschrijving
Type
2020-01. Bestemmingsplan Westeinderhage
Raad
A
2020-02. Vaststellen startnotitie Oosteindedriehoek
Raad
A
2020-03. Vaststellen startnotitie Studio’s
Raad
A
2020-04. Startnotitie Hoofdweg Zuid
Raad
A
2020-05. Startnotitie Graaf Willemlaan 1-3
Raad
A
2020-06. Visie Tussen de Linten
Raad
46
Jaarstukken 2020
Gemeente Aalsmeer
2020-07. Visie Oosteinderweggebied
Raad
2020-08. Concept afwegingskader Stommeer
Raad
A
2020-09. Vaststellen bestemmingsplan Kudelstaart
Raad
A
2020-10. Vaststellen bestemmingsplan Uiterweg
Raad
A
2020-11. Vaststellen bestemmingsplan Zwarteweg
Raad
A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer
Aanvullende toelichting
2020-01
De ontwikkeling van het project heeft meer tijd in beslag genomen dan vooraf ingeschat. Het bestemmingsplan wordt in 2021 aan de raad voorgelegd.
2020-02
Stedenbouwkundige visie geactualiseerd in 2020. Onderhandelingen over voorovereenkomst begin 2021 afgerond. Startnotitie vast te stellen 3e kwartaal 2021.
2020-03
Niet vastgesteld in 2020 vanwege vertraging bij ontwikkelaar. Startnotitie vast te stellen eind 2021.
2020-04
Onderhandelingen over voorovereenkomst duurden langer dan gepland. Startnotitie vast te stellen in raad van mei 2021.
2020-05
Onderhandelingen over kostenverhaal duurden langer dan gepland. Startnotitie vast te stellen in raad van juli 2021.
2020-08
Het afwegingskader is met de rapportage "Stommeer naar een leefbare wijk" ter kennisname aan de raad voorgelegd. Verdere uitwerking en besluiten volgen in 2021.
2020-09
Het (voor)ontwerp bestemmingsplan heeft veel zienswijzen opgeleverd. De verwerking hiervan heeft meer tijd gekost dan vooraf gepland. Het bestemmingsplan wordt in 2021 aan de raad voorgelegd.
2020-10
Het (voor) ontwerp bestemmingsplan heeft veel zienswijzen opgeleverd. De verwerking hiervan heeft meer tijd gekost dan vooraf gepland. Het bestemmingsplan wordt in 2021 aan de raad voorgelegd.
2020-11
Na vertraging vanwege PFAS wordt voor dit project een nieuwe planning gemaakt in samenhang met de ontwikkelvisie De Tuinen.
2.5.2 Vergunningverlening Uitvoeringsprogramma 2018-2022 Wat willen we bereiken in 2018-
Wat gaan we daarvoor doen in 2020?
Type
Status
2022? 1. Transparantie en duidelijkheid in
2020-1.1 Aanpassen van regelgeving en werkprocessen Raad
A
vergunningen- en handhavingsbeleid
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Jaarstukken 2020
47
Gemeente Aalsmeer
Nummer actiepunt
Aanvullende toelichting
2020-1.1
Door uitstel van de Omgevingswet wordt dit onderdeel in 2021 verder uitgewerkt en voorzover nodig aan de raad voorgelegd.
Actuele bestuurlijke actiepunten
2.5.3 Wonen en volkshuisvesting Uitvoeringsprogramma 2018-2022 Wat willen we bereiken in 2018-
Wat gaan we daarvoor doen in 2020?
Type
Status
2022? 1. Realiseren van voldoende betaalbare 2020-1.1 Opstellen nieuwe woonagenda (herijken
A
Raad
woningen voor doelgroepen (lagere en woonvisie) middeninkomens, starters, jonge gezinnen)
A
2. Realiseren van voldoende geschikte 2020-2.1 Toevoegen van woningen voor senioren binnen Uitvoering woningen voor ouderen
de projecten Laurierhof, Roerdomplaan en Zuiderkerk. Indien nieuwe locaties in ontwikkeling worden gebracht wordt onderzocht of deze geschikt is voor seniorenwoningen.
3. Faciliteren van meer duurzame en
2020-3.1 De wens om realisatie van duurzame en
Uitvoering
experimentele woonvormen
experimentele woonvormen onder de aandacht brengen van (potentiële) ontwikkelende partijen.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt
Aanvullende toelichting
2020-1.1
Op 12 december 2019 is de Woonagenda Aalsmeer 2020 vastgesteld door de Raad en op 26 mei 2020 het bijbehorende uitvoeringsprogramma door het College.
2020-2.1
De voorbereiding van de genoemde projecten loopt gestaag door. In 2020 zijn er een aantal belangrijke stappen gezet zodat de daadwerkelijke bouwwerkzaamheden in 2021 van start kunnen gaan.
Actuele bestuurlijke actiepunten Omschrijving
Type
2020-1. Opstellen beleidsvoorstel Woonruimteverdeling
Raad
48
Jaarstukken 2020
Status
A
Gemeente Aalsmeer
2020-2. Opstellen huisvestingsverordening Aalsmeer 2021
A
Raad
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer
Aanvullende toelichting
2020-1
Het proces om te komen tot een beleidsvoorstel voor woonruimteverdeling is door het grote aantal betrokken partijen zeer complex. De tijd die nodig bleek te zijn om te komen tot een regionaal gedragen beleidsvoorstel bleek langer dan verwacht. Inmiddels is het beleidsvoorstel wel afgerond en wordt in april 2021 ter vaststelling aangeboden aan de Raad
2020-2
Voordat kan worden overgegaan tot vaststelling van een nieuwe Huisvestingsverordening moet eerst het beleidsvoorstel Woonruimteverdeling worden vastgesteld. Doordat er vertraging is opgetreden bij de vaststelling van het beleidsvoorstel, is ook het vaststellen van de verordening naar een later moment verschoven.
2.5.4 Verkeer en vervoer Uitvoeringsprogramma 2018-2022 Wat willen we bereiken in 2018-
Wat gaan we daarvoor doen in 2020?
Type
Status
2020-1.1 Ontwikkelen van de Mobiliteitsagenda
Raad
A
2020-1.2 Maken van een verbeterplan om de
Raad
A
College
A
2022? 1. In stand houden en verbeteren van de bereikbaarheid van, naar en in Aalsmeer voor snel en langzaam verkeer met aandacht voor logistiek en leefbaarheid.
achteruitgang in de OV-bereikbaarheid van enkele wijken te herstellen.
2. Samen met de regio tot de beste
2020-2.1 Afspraken maken met vervoerregio
keuzes komen ten aanzien van
Amsterdam, Provincie NH en Rijk over toekomstige
bereikbaarheid en mobiliteit.
bereikbaarheidsprojecten.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt
Aanvullende toelichting
2020-1.1
In 2020 is Analysedocument Mobiliteit Aalsmeer afgerond. Vaststelling Mobiliteitsagenda Aalsmeer is gepland juli 2021.
Jaarstukken 2020
49
Gemeente Aalsmeer
2020-1.2
In 2020 hebben diverse overleggen (ambtelijk en bestuurlijk) plaatsgevonden met de Vervoerregio Amsterdam (opdrachtgever en concessiehouder OV) en vervoermaatschappij Connexxion. Hieruit voortkomend is in het najaar 2020 door de gemeente een uitgebreide behoeftepeiling gedaan onder inwoners en ondernemers in vier Aalsmeerse wijken. De peilingresultaten hebben ertoe geleid dat eind 2020 door de gemeente is aangegeven intentie te hebben om te komen tot een Wijkbus(verbinding) in/tussen de 4 wijken in Aalsmeer op het moment dat HOVASZ in gebruik is genomen als Covid-19 dit dan toelaat. Vervoerregio en Connexxion hebben aangegeven hierover in afstemming met de gemeente te willen blijven. Er is gedurende de jaren 2021 en 2022 geld voor begroot binnen de gemeente voor de wijkbus, als uitwerking en eventuele invoering van de wijkbus binnen dit budget blijft zal de Raad per Raadsbrief geïnformeerd worden.
2020-2.1
Project Bereikbaarheidsagenda Zuidlob VRA is gestart (gemeenten OuderAmstel/Amstelveen.Uithoorn/Aalsmeer/VRA/Prov N-H). Een Plan van Aanpak is eind 2020 gepasseerd in de staven van de betreffende bestuurders. In 2021 volgt verdere gezamenlijke ambtelijke uitwerking, deelstappen worden bestuurlijk afgestemd (staf dan wel B en W) en volgens planning wordt de Bereikbaarheidsagenda Zuidlob VRA eind 2021 voorgelegd aan de gemeenteraad.
Actuele bestuurlijke actiepunten
2.5.5 Maatschappelijk Vastgoed Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Actuele bestuurlijke actiepunten Status
Omschrijving
Type
2020-1. Afronden renovatie sportcomplex Sportlaan 43
Uitvoering
A
2020-2. Opstellen verduurzamingsplan gemeentelijke gebouwen
Raad
A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer
Aanvullende toelichting
2020-1
De renovatie van de atletiekbaan en de kleedkamers voor de atletiekvereniging zijn afgerond en eind juli 2020 opgeleverd. In 2021 zal de inrichting van de buitenruimte afgerond worden.
2020-2
Het verduurzamingsplan gemeentelijke gebouwen is opgesteld en zal in het eerste kwartaal van 2021 aan de raad voorgelegd worden.
50
Jaarstukken 2020
Gemeente Aalsmeer
Financieel overzicht bedrag x € 1.000 Programma
Rekening
Begroting 2020
2019 Primitief
5.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Rekening 2020
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2020
0
0
7.055
7.573
-518
11.644
11.210
434
952
-417
3
-4.520
-5.103
583
-4.846
-5.797
951
368
5.1 Ruimtelijke ordening
1.238
651
1.352
504
848
1.699
650
1.050
202
5.2 Wonen en bouwen
506
-450
1.970
1.937
34
1.793
1.851
-58
-92
5.4 Verkeer en vervoer
-12
-16
2
19
-17
-2
15
-16
0
5.5 Beheer overige gebouwen en
-349
197
822
647
175
1.033
1.045
-12
-187
Totaal saldo van baten en lasten
965
384
6.682
5.577
1.105
11.321
8.973
2.348
1.244
Reservemutatie
123
-42
1.770
973
797
1.675
2.337
-662
-1.459
1.088
342
8.452
6.550
1.902
12.996
11.310
1.687
-215
5.1 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
gronden
Resultaat
Belangrijkste begrotingsafwijkingen 5.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur (nadeel lasten € 4.589.000, voordeel baten € 3.637.000) Omdat het resultaat van de bouwgrondexploitaties elk jaar op de balans wordt opgenomen, is het saldo van baten en lasten in evenwicht. De belangrijkste uitzondering op dit evenwicht van baten en lasten zijn winstnemingen. Voor 2020 is sprake van een voordeel op dit taakveld van € 48.000. Daarnaast worden over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten over het algemeen veroorzaakt door afwijkingen ten opzichte van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget. Omdat hierdoor het resultaat op het jaarbudget wijzigt, muteert ook het bedrag (€ 3.4 miljoen) dat op de balans wordt opgenomen. Voor de projecten is er in 2020 € 3.589.000 meer aan lasten gerealiseerd. Aan baten is € 180.000 meer gerealiseerd. Voorziening Greenpark BV (nadeel € 1.000.000) Een storting in de verliesvoorziening in relatie tot Greenpark Aalsmeer BV is noodzakelijk, omdat door een aantal oorzaken (coronamaatregelen, stikstof, bodemverontreiniging PFAS en beperkingen Schiphol) een nadeel wordt verwacht. De financiële positie van Greenpark Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV is per ultimo 2020 is € 2 miljoen negatief.
Aalsmeer is samen met de gemeente Uithoorn ieder voor 50 % aandeelhouder van de verbonden partij Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Mutaties voor bouwgrondexploitaties met invloed op het resultaat 2020 (voordeel € 48.000) Einsteinstraat 103 In 2020 heeft de eigendomsoverdracht plaatsgevonden, is de omgevingsvergunning verleend en zijn door de eigenaar alle werkzaamheden behorende bij de uitbreiding van de supermarkt uitgevoerd. Het project wordt afgesloten met een winst van € 566.000. Dit is € 48.000 meer dan begroot. De verklaring hiervan is dat het kostenbudget achteraf iets te hoog was.
Jaarstukken 2020
51
Gemeente Aalsmeer
Budgettair neutrale mutaties voor bouwgrondexploitaties (afwijkingen op lasten en/of baten van projecten, neutraal met balans) De afwijking op de baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen Greenpark. De aankoop van grondposities in 2020 is fors hoger (€ 4 miljoen) dan geraamd op basis van het MPG. Met een partij is eerder overeenstemming dan verwacht bereikt over een belangrijke aankoop langs de Middenweg. Doordat er in 2020 meer bedrijvenkavels en restgronden zijn verkocht, zijn de inkomsten € 114.000 hoger dan geraamd. 5.1 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) (voordeel lasten € 326.000, nadeel baten € 694.000) Omdat het resultaat van bouwgrondexploitaties elk jaar op de balans wordt opgenomen, is het saldo van baten en lasten in evenwicht. Uitzonderingen hierop zijn winstnemingen en een vrijval of een toevoeging aan de voorziening grondexploitaties en bouwprojecten (ten behoeve van projecten met een negatief resultaat) of overige gerelateerde voorzieningen. Mutaties voor bouwgrondexploitaties met invloed op het resultaat 2020 (nadeel 87.000) Vanwege de negatieve actieve grondexploitatie de Tuinen vindt geen afdracht plaats aan de reserve bovenwijks.
Dotatie verliesvoorziening De Tuinen (nadeel € 279.000) Na actualisatie van de grondexploitatie 2020 naar 2021 is er sprake van een verwacht negatief resultaat van € 7 miljoen (op netto contante waarde) voor de Tuinen in totaal (Actief en Facilitair plandeel). Voor het actieve deel is sprake van een verwacht negatief resultaat van € 5,4 miljoen. Voor het actieve deel van de Tuinen geldt dat er jaarlijks, gedurende de restant looptijd van dit project, een bedrag wordt gedoteerd aan de verlieslatende voorziening. Wanneer het project wordt afgesloten en daarmee het verlies wordt genomen, is de voorziening toereikend om het verlies in één keer af te boeken. Ten opzichte van de 2e Berap 2020 is sprake van een dotatie aan de verliesvoorziening van € 279.000. Deze dotatie is noodzakelijk om tot de benodigde omvang van de voorziening te komen per ultimo 2020. Door de in 2020 genomen afboeking van € 7,5 miljoen zal de benodigde dotatie aan de voorziening in 2021 t/m 2025 € 112.000 per jaar zijn. Bouwgrondexploitaties (afwijkingen op lasten en/of baten van projecten, zonder invloed op het resultaat) Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten worden over het algemeen veroorzaakt door afwijkingen ten opzichte van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget.
Omdat hierdoor het resultaat op het jaarbudget wijzigt, wijzigt ook het bedrag dat op de balans wordt opgenomen. De afwijking op de baten en lasten die betrekking hebben op de boeking naar de balans, bedraagt respectievelijk € 635.000 lagere lasten en € 15.000 hogere baten. De bedragen zijn de tegenhangers van de afwijking op de gerealiseerde baten en lasten op de projecten. De verschillen zijn voornamelijk te verklaren door ontwikkelingen binnen de hierna vermelde grondexploitaties. De Tuinen van Aalsmeer (bouwgrond in exploitatie, voordeel lasten € 306.000, neutraal met balans) Er zijn in 2020 € 306.000 minder uitgaven gerealiseerd, doordat onderhandelingen over deelprojecten langer duren dan voorzien. Een aantal verwervingen met samenhangende civiele kosten zijn hierdoor doorgeschoven naar 2021. VVA terrein woningbouw (voordeel lasten € 94.000, neutraal met balans) In de grondexploitatie zijn minder kosten gemaakt. Reden is dat de eerste werkzaamheden voor bouwrijp maken van start gaan in 2021. Als gevolg hiervan zijn er minder plankosten gemaakt. 52
Jaarstukken 2020
Gemeente Aalsmeer
Hornmeer Ophelialaan Thijsselaan (voordeel lasten € 49.000, neutraal met balans) Het project heeft vertraging opgelopen door nader ecologisch onderzoek. Hierdoor zijn minder plankosten gemaakt dan begroot. Herenweg 61/99 (voordeel lasten € 132.000, neutraal met balans) Het saneren en bouwrijp maken van de kavels is vertraagd door het doorlopende flora en fauna onderzoek. Hierdoor is € 132.000 minder uitgegeven dan geraamd. Graaf Willemlaan 1-3 (voordeel lasten € 72.000, neutraal met balans) Op het voorbereidingskrediet Graaf Willemlaan 1-3 zijn minder plankosten gemaakt dan geraamd. Reden is dat het project in 2020 tijdelijk heeft stilgelegen vanwege de nadere afstemming tussen partijen. Eind 2020 is de planvorming opgepakt en wordt begin 2021 een intentieovereenkomst gesloten. 5.1 Ruimtelijke ordening nadeel lasten € 347.000, voordeel baten € 145.000 Facilitaire projecten Bij facilitair grondbeleid wordt de bestemming uit de ruimtelijke maatregel gerealiseerd door particulieren. Hierbij dient de gemeente de kosten, die nodig zijn om de voorgenomen bouwplannen te verwezenlijken, te verhalen op de particuliere ontwikkelaar. Daardoor is het saldo van baten en lasten over het algemeen in evenwicht. Een deel van deze lasten betreft toevoegingen aan reserves van bijdragen van ontwikkelaars voor bovenwijkse voorzieningen, kunstzinnige verfraaiing of aanpassingen in de buitenruimte.
Deze toevoegingen aan reserves worden verantwoord op taakveld 0.10 Mutaties reserves programma 5. Uitzondering op het budgettair neutrale saldo zijn kosten die niet kunnen worden verhaald. Deze moeten als verlies worden genomen in het jaar dat dit zich voordoet. Voor verwachte toekomstige tekorten wordt een voorziening getroffen. De overige afwijkingen op baten en lasten zijn budgettair neutraal en betreffen faseringsverschillen binnen de projecten. Mutaties facilitaire projecten met invloed op het resultaat (nadeel Lasten € 134.000 en voordeel Baten € 79.000. Het nadelig resultaat wordt veroorzaakt door de toevoeging aan de verliesvoorziening facilitaire projecten van € 134.000. De toevoeging bestaat grotendeels uit de plangebieden: Dorpshaven Zuid (nadeel € 71.000 storting verliesvoorziening) Voor het project Dorpshaven Zuid moeten nog twee werken uitgevoerd worden: de brug in de lijnbaan en een speelplaats achter de Dorpsstraat. Over de brug in de Lijnbaan worden momenteel gesprekken gevoerd om hieraan een andere invulling te geven. De opdrachtverstrekking en de benodigde participatie hebben meer tijd gekost dan verwacht. Hierdoor is de afronding van het project doorgeschoven naar 2021 en ontstaat een verlies van € 71.000.
Nieuw Calslagen (nadeel € 29.000 storting verliesvoorziening) Doordat de looptijd, vanwege een jarenlange bezwaarprocedure veel langer is gebleken dan verwacht, zijn meer plankosten gemaakt die niet verhaalbaar zijn. Eveneens heeft de gemeente aanpassingen gedaan doet in de openbare ruimte, waarbij de kosten niet te verhalen zijn op derden. De Tuinen (voordeel € 79.000 vrijval verliesvoorziening) Na actualisatie van de grondexploitatie 2020 naar 2021 is er sprake van een verwacht negatief resultaat van € 7 miljoen (op netto contante waarde) voor de Tuinen in totaal (actief + facilitair). Voor het facilitaire
Jaarstukken 2020
53
Gemeente Aalsmeer
deel is sprake van een verwacht negatief resultaat van € 1,1 miljoen. Dit betekent een vrijval van € 79.000 in 2020. Afwijkingen op dotaties aan reserve buitenruimte voor bovenwijks (nadeel € 75.000, bestaat grotendeels uit € 37.000 minder afdracht aan reserve bovenwijks en € 28.000 minder projectresultaat) De toevoeging aan de reserve bovenwijks hangt samen met de exploitatiebijdragen op de diverse projecten. Als de exploitatiebijdrage ontvangen wordt, wordt de toevoeging gedaan. De exploitatiebijdragen voor bovenwijks zijn in 2020 € 37.000 lager dan geraamd. Afwijkingen op lasten en/of baten van projecten, zonder invloed op het resultaat (Niet begrote negatieve resultaten van diverse facilitaire projecten (nadeel lasten € 236.000 en voordeel baten € 39.000) Nadeel lasten € 236.000 Na de 2e Burap zijn er een viertal contracten gesloten met initatiefnemers. Het betreft hier de projecten Oosteindedriehoek, Hornweg, Uiterweg en Oosteinderweg. Hierbij is sprake van niet geraamde plankosten van € 218.000 die in 2020 zijn gerealiseerd. Voor de Hoofdweg Zuid was de raming van de plankostengericht op de werkzaamheden in het kader van het sluiten van deze voorovereenkomst. Deze zal worden afgesloten in 2021. Hierdoor zijn de uitgaven van € 117.000 lager dan geraamd.
Voordeel Baten € 39.000 Voor het project Hoofdweg Zuid (facilitair) was voorzien in 2020 een voorovereenkomst met de ontwikkelende partijen (met grondeigendom in het plangebied) te sluiten, met daarin de exploitatiebijdrage voor de gemeentelijke plankosten. Hierdoor is de exploitatiebijdrage van €123.000 lager dan geraamd.. 5.2 Wonen en bouwen (voordeel lasten € 177.000 en nadeel baten € 86.000) Dwangsommen (voordeel baten € 65.000) Het beleid is dat verbeurde dwangsommen in principe worden ingevorderd. In 2020 is een dwangsom van € 15.000 opgelegd en een dwangsom van € 50.000 gecrediteerd. De gecrediteerde dwangsom en een ontvangen betaling van een dwangsom hebben geleid tot vrijval van de voorziening dubieuze debiteuren met € 100.000. Gemotiveerde verzoeken tot verlaging van de dwangsom of de solvabiliteit van de overtreder zijn bijvoorbeeld redenen waarom invordering niet of slechts gedeeltelijk plaatsvindt. Omgevingsvergunningen( voordeel lasten € 88.000 en nadeel baten € 147.000) De legesinkomsten worden begroot op basis van (project)ontwikkelingen en verwachte vergunningaanvragen. Daarbij zit altijd een risico, hetgeen de gemeente niet zelf kan beïnvloeden. Marktontwikkelingen, het tempo van de aanvrager zelf, economische omstandigheden (COVID-19), etc. hebben invloed op of en wanneer een project daadwerkelijk tot een realisatiefase komt.
Bovendien kan de gemeente alleen op basis van een inschatting van het initiatief een raming maken van de leges, terwijl een exact bouwplan nog niet bekend is. Voor twee van de geprognosticeerde projecten binnen Greenpark zijn de vergunningen niet verleend. Van één van deze twee projecten is de ontwikkeling gestaakt en wordt onderzocht op welke wijze nieuwe invulling aan deze kavel kan worden gegeven. Hiervan wordt verwacht dat in de komende periode alsnog een vergunningaanvraag zal komen. Daarnaast zijn er 2 vergunningen verleend waarmee geen rekening was gehouden in de prognose. Dit alles heeft ertoe geleid dat de baten ten opzichte van de begroting zijn achtergebleven met € 147.000. Naast de twee vergunningen die niet waren geraamd, zijn veel aanvragen binnengekomen waar geen rekening mee was gehouden. De lasten van deze twee projecten en de kosten voor vergunningverlening 54
Jaarstukken 2020
Gemeente Aalsmeer
van de nieuwe aanvragen worden verwerkt in 2020 en de baten niet, overeenkomstig de vastgestelde werkwijze. Bij grote projecten vanaf € 500.000 wordt er op basis van een vastgestelde aanname een reservering gemaakt voor de te verwachten kosten met betrekking tot het noodzakelijke toezicht op die grote projecten, inclusief de constructieve toets. Op basis van nacalculatie worden deze projecten “afgerekend” nadat deze projecten zijn afgerond. In 2020 zijn de lasten substantieel lager doordat in het verleden een te hoog bedrag is gereserveerd voor het toezicht. Dit leidt tot een vrijval van € 230.000. Bij de invoering van de omgevingswet wordt beoordeeld of de huidige systematiek voldoet en wellicht vereenvoudigd kan worden. Per saldo is er een voordeel op de lasten van € 88.000. Inhaalslag handhavingsdossier (voordeel lasten € 44.000) (Budgetoverheveling) Bij de Lentenota 2019 is voorgesteld om de voorgestelde structurele uitbreiding, conform het College Uitvoeringsprogramma “Vol vertrouwen vooruit!” (15-1-2019), om te zetten in een tijdelijk flexibel budget. Na uitwerking van de verruimingsvoorstellen kan de balans worden opgemaakt ten aanzien van de inmiddels opgelopen achterstand. Mogelijk is dan toch nog structurele uitbreiding van de formatie noodzakelijk. In 2019 en 2020 heeft de focus vooral gelegen op uitwerken van mogelijk verruimingsvoorstellen.
Om die reden is nog niet de volledige capaciteit ingezet op de handhavingszaken. Na onderzoek van de handhavingsopgave en sessies met vertegenwoordiging van de fracties in Aalsmeer zijn verruimingsvoorstellen uitgewerkt die, na definitieve besluitvorming, toegepast kunnen worden op de handhavingsvoorraad. Een deel van de verruimingsvoorstellen vergt nog enige doorlooptijd en de doorlooptijd van een handhavingszaak is in de regel langer dan 1 jaar, waardoor er ook in 2022 significante inzet noodzakelijk is. Het verzoek is om het restantbudget van € 44.000 door te schuiven naar 2022. Woonagenda (voordeel lasten 28.000 neutraal met Reserve Woonfonds) (Budgetoverheveling) Medio 2020 is € 28.000 vanuit het Woonfonds Aalsmeer beschikbaar gesteld om de uitvoering van een aantal acties vanuit de Woonagenda Aalsmeer te bekostigen. De belangrijkste hiervan is een aantal onderzoeken naar de woningbehoefte van inwoners van Aalsmeer. Later in 2020 is gebleken dat er ook in opdracht van de regio Amstelland-Meerlanden onderzoek wordt gedaan naar woningbehoefte op gemeenteniveau. Er is toen besloten eerst deze onderzoeken af te wachten ter voorkoming van dubbel werk. De onderzoeken zijn inmiddels uitgevoerd. De rapportages zullen begin 2021 als onderdeel van een te sluiten Woonakkoord tussen de regiogemeenten en de provincie Noord-Holland beschikbaar komen.
Voorgesteld wordt dit budget over te hevelen naar 2021 en te dekken uit de Reserve woonfonds volkshuisvesting. Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 17.000 en nadeel baten € 4.000) worden niet toegelicht. Reservemutaties Reserve woonfonds volkshuisvesting (voordeel baten € 1.362.000) Deze vrijval is conform het raadsbesluit doorlichting reserves 29 oktober 2020, in het kader van de motie RAP-Raad. Diverse begrotingswijzigingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten 23.000 en voordeel baten € 6.000) worden niet toegelicht.
Jaarstukken 2020
55
Gemeente Aalsmeer
5.5 Beheer overige gebouwen en gronden (nadeel lasten € 211.000 voordeel baten € 398.000) Beheer gebouwen (voordeel baten € 398.000) Er is sprake van een vrijval van € 172.000 uit de meerjaren onderhoudsvoorziening beheer gebouwen (MOP). Deze vrijval kan plaatsvinden op basis van een herbeoordeling van de totaal benodigde omvang van de MOP met een termijn van 20 jaar. Voordeel van € 150.000 aan de batenkant in verband met de kwijtschelding van huurkosten. Vastgoed brengt huur bij gebruikers in rekening. In 2020 is besloten om, als gevolg van de Coronapandemie, bij een deel van de gebruikers de huur kwijt te schelden. Financieel technisch is de kwijtschelding als correctie op de lasten gebudgetteerd, terwijl de kwijtschelding in de realisatie als correctie op de inkomsten is verantwoord conform BBV voorschriften. Herwaardering gronden Cactuslaan (nadeel lasten € 205.000) Gronden die niet in exploitatie zijn opgenomen worden in het algemeen voorzichtig gewaardeerd tegen de agrarische prijs. In Aalsmeer is € 7 per m2 daarvoor een redelijke benadering. Onder de gronden niet in exploitatie komt o.a. de Cactuslaan voor. Vanwege de boekhoudvoorschriften moet de Cactuslaan geherwaardeerd worden tegen agrarische prijs. Dit betekent een eenmalig nadeel in 2020 van € 205.000. Wel is concreet voornemens deze bedrijfspercelen binnen afzienbare termijn als bouwgrond te verkopen.
De verkoopopbrengsten in de komende jaren zullen hiermee het nadeel in 2020 meer dan compenseren. Reservemutatie (voordeel toevoeging € 67.000) Mutatie reserve bovenwijkse voorzieningen (voordeel toevoeging € 114.000) en mutatie reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimtevoorzieningen (nadeel toevoeging € 48.000) De toevoeging aan de reserves buitenruimte voor nazorg en bovenwijks hangt samen met de exploitatiebijdragen op de diverse projecten. Als de exploitatiebijdrage ontvangen wordt, wordt de toevoeging gedaan. De exploitatiebijdragen voor bovenwijks zijn € 114.000 lager, voor buitenruimte nazorg zijn ze € 47.000 hoger. Bij de realisering van de doelstellingen van programma Ruimtelijke ontwikkeling, projecten en grondexploitaties zijn Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied en Green Park Aalsmeer gebiedsontwikkeling B.V. betrokken. Voor aanvullende informatie over deze partijen wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
Verbonden partijen Bij de realisering van de doelstellingen van programma Ruimtelijke ontwikkeling, projecten en grondexploitaties zijn Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied en Green Park Aalsmeer gebiedsontwikkeling B.V. betrokken. Voor aanvullende informatie over deze partijen wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
56
Jaarstukken 2020
Gemeente Aalsmeer
2.6 Bestuur, bevolking en veiligheid Missie 2019 - 2022 Besturen is vooruit denken. We realiseren ons dat Aalsmeer ook in de toekomst haar eigen identiteit wil behouden, maar wij willen ook samenwerken met anderen. Dat zijn uitdagingen waar wij samen met de gemeenteraad, inwoners, ondernemers en onze partners in de regio het gesprek over willen aangaan. Samen gaan wij de toekomst van onze mooie gemeente vormgeven. Basis voor onze samenwerking met de gemeenteraad is het raadsprogramma met gezamenlijke uitgangspunten, kernwaarden en belangrijke thema’s. Daarbij willen wij een actieve wisselwerking tussen raad en college over hoe wij willen participeren met verschillende groepen in de samenleving. Wij willen aansluiting houden met de samenleving, inwoners en ondernemers door hen zo vroeg mogelijk te betrekken bij nieuwe ontwikkelingen, ruimte geven voor eigen initiatieven, maar ook duidelijk zijn over verwachtingen. Zo willen wij bouwen aan verbinding en vertrouwen tussen samenleving en gemeentebestuur.
2.6.1 Veiligheid, handhaving en crisisbeheersing Uitvoeringsprogramma 2018-2022 Wat willen we bereiken in 2018-
Wat gaan we daarvoor doen in 2020?
Type
Status
2022? 1. Realiseren van een structurele daling van 2020-1.1 Verhogen beveiligingsniveau door bevordering het aantal inbraken
Uitvoering
toepassing PKVW keurmerk
2020-1.2 Vergroten pakkans door activering inwoners via social
Uitvoering
media en whatsapp. 2. Terugdringen van overlast door verwarde
2020-2.1 Versterken samenwerking veiligheid en zorg en tijdig
personen
bieden juiste vangnet
3. Tegengaan van illegale onderverhuur,
Uitvoering
2020-2.2 Tijdig bieden juiste vangnet
Uitvoering
2020-3.1 Handhaven, waaronder sluiten woningen/bedrijven
Uitvoering
2020-3.2 Aanpakken illegaal gebruik via RIEC in kader van
Uitvoering
overbewoning en illegaal woongebruik (hennepteelt).
ondermijning waar mogelijk
4. Voorkomen van jeugdcriminaliteit/overlast
2020-4.1 Continueren van het educatief programma van de
door preventie op basisscholen
politie voor jeugd (Epjoprogramma) voor groep 8 basisschool
2020-4.2 Intensiveren samenwerking met scholen
Jaarstukken 2020
Uitvoering
Uitvoering
57
Gemeente Aalsmeer
Uitvoering
5. Voorkomen dat onderwereld zich nestelt in 2020-5.1 Uitvoeren plan van aanpak ondermijning de bovenwereld
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Actuele bestuurlijke actiepunten Status
Omschrijving
Type
2020-1. Opstellen activiteitenplan integrale veiligheid 2021-2022
College
2020-2. Actualiseren Algemene Plaatselijke Verordening Aalsmeer
Raad
A
2020-3. Opstellen handhavingsprogramma 2020
College
A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer
Aanvullende toelichting
2020-2
Is voorbereid. In februari 2021 voorgelegd aan raad.
2020-3
Het Vergunningen, toezicht en handhavingsbeleidsplan 2020-2024 is samen met het uitvoeringsprogramma 2020-2021 vastgesteld in de Raad van 7 juli 2020.
2.6.2 Dienstverlening burger Actuele bestuurlijke actiepunten Status
Omschrijving
Type
2020-1. Een controlesysteem voor de verhuisaangifte implementeren.
Uitvoering
A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer
Aanvullende toelichting
2020-1
In 2020 geïmplementeerd. 31 december 2020 beëindigd in verband met update key2burgerzaken naar Portaal en onvoldoende compatibel met zaaksysteem InProces.
Uitvoeringsprogramma 2018-2022 Wat willen we bereiken in 2018-
Wat gaan we daarvoor doen in 2020?
Type
1. Vergroten van de digitale
2020-1.1 De aanvragen van alle producten worden
Uitvoering
dienstverlening voor de burger.
online ondersteund. Waardoor voortgang online is te
Status
2022?
volgen.
58
Jaarstukken 2020
A
Gemeente Aalsmeer
2. De telefonische dienstverlening
2020-2.1 Een klantcontact (volg) systeem met
optimaliseren.
kennisbank installeren. Een betere bewaking van o.a.
Uitvoering
A
Uitvoering
A
terugbelverzoeken is hierdoor mogelijk.
3. Verbeteren van de digitale
2020-3.1 Doorontwikkelen webcare team binnen het
communicatie met burgers en
KCC
ondernemers.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt
Aanvullende toelichting
2020-1.1
Het verhuisproces is gedigitaliseerd via ons zaaksysteem. Ook zijn de aanvragen voor uittreksel deels geautomatiseerd zodat inwoners sneller hun product kunnen ontvangen. Verder verkennen wij de opties van de e-diensten die worden aangeboden door onze leverancier Centric. Denk aan producten voor verkiezingen, geboorte aangifte en huwelijken/partnerschappen.
2020-2.1
Het klantcontactsysteem is geïmplementeerd en onze eerstelijnsdienstverlening is volledig ondergebracht in dit systeem. Overige teams (backoffices) worden aangehaakt bij het gebruik van deze software. Daarnaast ontwikkelen wij een dashboard om afdelingen te laten sturen op eigen bereikbaarheid alsook de afhandeling van hun terugbelverzoeken.
2020-3.1
Wij gaan de webcare onderbrengen in ons klantcontactsysteem dat in 2020 is opgeleverd met alle mogelijkheden van dien.
2.6.3 Communicatie Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Actuele bestuurlijke actiepunten
Jaarstukken 2020
59
Gemeente Aalsmeer
2.6.4 Deregulering Uitvoeringsprogramma 2018-2022 Wat willen we bereiken in 2018-
Wat gaan we daarvoor doen in 2020?
Type
2020-1.1 In het kader van de implementatie van de
Raad
Status
2022? 1. Waar mogelijk is deregulering
A
doorgevoerd over de volle breedte van omgevingswet volgt een voorstel voor aanpassing van gemeentelijke regelgeving.
regelgeving en werkprocessen (zie ook thema 5.2 Vergunningverlening)
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt
Aanvullende toelichting
2020-1.1
Door uitstel van de Omgevingswet wordt dit onderdeel in 2021 verder uitgewerkt en voorzover nodig aan de raad voorgelegd.
Actuele bestuurlijke actiepunten
2.6.5 Regionale samenwerking Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Actuele bestuurlijke actiepunten Omschrijving
Type
2020-1. Voortzetten van de regionale samenwerking via bestuurlijke vertegenwoordiging
Uitvoering
in Regiegroep en platforms van de MRA: uitvoering 2020-2. Deelname voortzetten aan diverse actiepunten uit de MRA Agenda
Uitvoering
2020-3. Uitvoering van de Economische Agenda AM
Uitvoering
2020-4. Uitvoering van het Actieprogramma Wonen AM
Uitvoering
Status: 'A' = aanvullende toelichting
60
Jaarstukken 2020
Status
Gemeente Aalsmeer
Financieel overzicht bedrag x € 1.000
Rekening
Begroting 2020
Rekening 2020
Saldo
Programma
2019 Primitief
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2020
6.1 Crisisbeheersing en brandweer
1.270
1.336
1.356
0
1.356
1.343
0
1.343
-13
6.1 Openbare orde en veiligheid
1.453
1.387
1.693
33
1.660
1.662
11
1.651
-9
235
262
632
366
267
611
349
262
-5
6.4 Bestuur
1.674
1.961
1.907
62
1.844
1.810
296
1.514
-331
Totaal saldo van baten en lasten
4.631
4.945
5.587
461
5.126
5.426
657
4.770
-357
Resultaat
4.631
4.945
5.587
461
5.126
5.426
657
4.770
-357
6.2 Burgerzaken
Belangrijkste begrotingsafwijkingen 6.4 Bestuur (voordeel € 331.000) Burgemeester en Wethouders (voordeel lasten € 87.000 en voordeel baten € 231.000) Vanwege het snel(ler) vinden van nieuw emplooi, wordt minder gebruik gemaakt van de voorziening voormalig personeel hetgeen heeft geleid tot een vrijval van de voorziening voormalig personeel met € 231.000. Door de Covid-19 pandemie is van het budget nieuw beleid € 46.000 en van het werkbudget € 41.000 niet besteed. De onderschrijding op het werkbudget wordt verklaard doordat er minder reis- en verblijf- en opleidingskosten zijn gemaakt. Tevens wordt voorgesteld een bedrag van € 10.000 van het budget nieuw beleid over te hevelen naar Programma 3 Economie en Duurzaamheid in 2021, voor gedeeltelijke dekking van een MKBA (maatschappelijke kosten baten analyse) vliegverkeer Schiphol conform de motie van de gemeenteraad in december 2020. Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 10.000 en voordeel baten € 3.000) worden niet nader toegelicht.
Verbonden partijen
Bij de realisering van de doelstellingen van programma Bestuur, bevolking en veiligheid zijn betrokken: Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland, Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied, Vervoerregio Amsterdam en Amstelland- en Meerlandenoverleg. Voor aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
Jaarstukken 2020
61
Gemeente Aalsmeer
2.7 Overhead Inleiding Het BBV schrijft voor dat de overhead op een separaat programma wordt begroot en daarmee ook een apart overzicht wordt opgenomen met de baten en lasten van de overhead. De programma’s bevatten daarmee alleen de baten en lasten van het primaire proces, dat wil zeggen: die onderdelen van de bedrijfsvoering die alleen c.q. direct voor de uitvoering van de desbetreffende taken en activiteiten worden ingezet. Ter wille van een uniforme verantwoording in alle gemeenten is een eenduidige afbakening van belang van enerzijds de kosten die verband houden met het primaire proces en anderzijds de kosten die gerekend worden tot de overhead. Daartoe geeft de regelgeving een uitvoerige en gedetailleerde omschrijving van wat er valt onder het taakveld “0.4 Ondersteuning” binnen dit programma. Samengevat gaat het bij overhead om de volgende zaken: a. b. c.
leidinggevenden en managementondersteuning in het primair proces, de financiële functie, P&O/HRM,
d. e. f.
de inkoopfunctie, de communicatiefunctie, juridische zaken,
g. h. i.
ICT, bestuurszaken en bestuursondersteuning facilitaire zaken en huisvesting (incl. post en archief).
In de uitwerking van toerekening van overhead is conform onze financiële verordening gekozen deze te bepalen als percentage van de directe ambtelijke capaciteitsinzet. Als generieke sleutel komt de ambtelijke capaciteit het meest in aanmerking, aangezien er een significante correlatie is tussen de omvang van de directe ambtelijke capaciteit en de omvang van de (ondersteunende) overhead. Ten slotte sluit deze keuze het meeste aan bij de techniek die het CBS op macroniveau hanteert. Het percentage wordt op begrotingsbasis berekend en gedurende het jaar niet aangepast. De toerekening van de overhead vindt plaats naar de grondexploitaties. Voor het bepalen van kostendekkendheid van lokale heffingen wordt extracomptabel overhead toegerekend. Daartoe worden de netto-overheadkosten (€ 7,6 miljoen) uitgedrukt in een percentage van de totale directe ambtelijke capaciteitsinzet (€ 9,9 miljoen). Dit leidt tot een overheadpercentage van afgerond 76% conform de volgende berekening: Saldo taakveld Overhead (0.4)
€ 9,926 miljoen (a)
Totale (netto toegerekende) overheadkosten Opslagpercentage:
€ 7,573 miljoen (b) 76% (b/a)
62
Jaarstukken 2020
Gemeente Aalsmeer
Financieel overzicht bedrag x € 1.000
Rekening
Begroting 2020
Rekening 2020
Saldo
Programma
2019 Primitief
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2020
7.1 Ondersteuning organisatie
7.885
8.206
11.109
0
11.109
11.547
3
11.544
436
Totaal saldo van baten en lasten
7.885
8.206
11.109
0
11.109
11.547
3
11.544
436
Reservemutatie
-205
0
0
230
-230
0
222
-222
7
Resultaat
7.680
8.206
11.109
230
10.879
11.547
225
11.322
443
de
corona
Belangrijkste begrotingsafwijkingen 7.1 Ondersteuning organisatie (nadeel € 0,4 miljoen) De afwijking van € 0,4 miljoen wordt veroorzaakt door: De vergoeding aan de gemeente Amstelveen
inzake
gerelateerde
bedrijfsvoeringskosten 2020 van € 0,3 miljoen, waarop 23 maart 2021 overeenstemming is bereikt Investeringen in het meubilair van het raadhuis en de raadzaal (o.a. de groene wand) en extra kosten gemaakt om digitaal te kunnen vergaderen in het raadhuis voor in totaal ca. € 0,1 miljoen
Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 9.000, voordeel reservemutatie € 7.000).
Jaarstukken 2020
63
Gemeente Aalsmeer
2.8 Algemene dekkingsmiddelen Inleiding Onder de algemene dekkingsmiddelen vallen de inkomsten waarvan de besteding niet gebonden is aan een bepaald programma. Niet vrij besteedbare middelen, zoals bijvoorbeeld specifieke uitkeringen en rioolen afvalstoffenheffing (retributies), worden rechtstreeks verantwoord op de programma’s ter dekking van de betreffende kosten. Algemene dekkingsmiddelen bestaan voor het grootste deel uit de uitkering gemeentefonds en uit de algemene belastingen. Naast deze inkomenscomponenten ontvangt de gemeente uit haar deelnemingen en uitgezette middelen dividend en rente. Hieronder volgt een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Daarna worden de onderdelen kort toegelicht.
Financieel overzicht bedrag x € 1.000 Programma
Rekening
Begroting 2020 Lasten
-33.873 -34.623
-1.731
Baten
Saldo
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2020
0
36.705 -36.705
0
36.926
-36.926
-221
-1.678
42
1.787
-1.745
60
1.785
-1.725
20
889
844
-90
524
-614
-228
610
-838
-224
8.1 OZB Niet woningen
-4.129
-4.138
148
2.512
-2.364
141
2.451
-2.310
54
8.1 OZB Woningen
-4.710
-5.102
430
5.432
-5.002
380
5.477
-5.097
-95
8.1 Treasury
-1.349
-1.164
503
28.475 -27.971
18
28.633
-28.614
-643
13
15
15
15
12
0
12
-3
Totaal saldo van baten en lasten
-44.890 -45.845
1.047
75.434 -74.387
384
75.882
-75.498
-1.111
Reservemutatie
-5.466
-1
1.096
1.667
-571
1.097
1.697
-600
-30
Resultaat
-50.355 -45.845
2.144
77.102 -74.958
1.481
77.580
-76.099
-1.141
8.1 Algemene uitkering en overige
2019 Primitief
Rekening 2020
uitkeringen Gemeentefonds 8.1 Belastingen overig 8.1 Overige baten en lasten
8.1 Vennootschapsbelasting (VPB)
0
Belangrijkste begrotingsafwijkingen 8.1 Algemene uitkering (voordeel € 221.000) Mutaties na septembercirculaire (voordeel € 226.000) De actuele begrotingsraming 2020 is gebaseerd op de septembercirculaire 2020. De uitkomsten daarvan zijn meegenomen in de tweede bestuursrapportage 2020. De notitie "decembercirculaire gemeentefonds 2020" meldt voor het verslagjaar 2020 een voordeel van € 212.000. Dit betreft toegekende middelen ter compensatie van gevolgen corona van € 59.000. Na de septembercirculaire 2020 zijn aantallen in de maatstaven gewijzigd en voor Aalsmeer betekent dit een aanvullende uitkering van € 153.000. Daarnaast wordt in de notitie melding gedaan van een incidenteel voordeel over oude jaren van € 14.000. Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel baten € 5.000) worden niet toegelicht.
64
Jaarstukken 2020
Gemeente Aalsmeer
8.1 Overige baten en lasten (voordeel € 224.000) Het verschil wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de BTW teruggave Re-integratiekosten bij het BTWcompensatiefonds. Bij raadsbrief van 20 januari 2021 is de raad geïnformeerd over de achtergrond en de verwerking van deze teruggave in de jaarstukken 2020. 8.1 OZB niet-woningen (nadeel € 54.000) De inkomsten OZB niet-woningen zijn € 62.000 lager dan geraamd. Ten opzichte van de raming is deze afwijking marginaal. Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 7.000) worden niet toegelicht. 8.1 OZB woningen (voordeel € 95.000) Kosten dwanginvordering (voordeel lasten € 28.000) Door een hoge eigen inzet op de dwanginvordering zijn de kosten voor het externe deurwaarderskantoor substantieel lager dan begroot. Voor 2021 wordt verder onderzocht om het begrote bedrag voor de externe deurwaarder in te zetten voor de verdere professionalisering van de met eigen mensen uitgevoerde dwanginvordering. Opbrengsten OZB woningen (voordeel baten € 45.000) De inkomsten OZB woningen zijn € 45.000 hoger dan geraamd. Ten opzichte van de raming is deze afwijking marginaal. Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 21.000) worden niet toegelicht.
8.1 Treasury (voordeel € 643.000) Rente gronden in exploitatie (nadeel lasten € 78.000) In de bijgestelde begroting 2020 is 0,5% rente toegerekend aan de grondexploitaties. Op basis van nacalculatie bij de jaarrekening 2020 is dit rentepercentage bijgesteld naar 0,2%. Als gevolg daarvan wordt € 78.000 minder rente toegerekend aan de grondexploitaties, zodat dit ten laste komt van de gemeentelijke exploitatie. Dividend BNG en de Meerlanden (voordeel baten € 115.000) Bij het opstellen van de tweede bestuursrapportage 2020 waren voorzichtigheidshalve de nog te ontvangen dividenden 2019 van BNG en de Meerlanden voor in totaal € 115.000 afgeraamd. De onzekerheid over het ontvangen van het dividend in relatie tot de corona-crisis en de berichtgeving van beide instellingen waren hiertoe aanleiding. Eind 2020 is door BNG en de Meerlanden besloten om tot uitkering van dividend 2019 over te gaan. Hetgeen heeft geresulteerd in een voordeel van € 115.000. Rente kasgeldleningen ug (voordeel baten € 24.000) De gerealiseerde renteopbrengsten van de kasgeldleningen ug waren niet in de begroting 2020 opgenomen. Verkoop aandelen Eneco (voordeel lasten € 573.000) Op 24 maart 2020 heeft de overdracht plaats gevonden van aandelen Eneco aan het 'Consortium' Mitsubishi en Chubu Electric Power, waarmee de boekwaarde ultimo 2020 op nihil uitkomt
Jaarstukken 2020
65
Gemeente Aalsmeer
De gemeente bezit na verkoop van de aandelen Eneco nog wel 33.789 aandelen in Stedin. Deze zijn verkregen na de splitsing van Eneco Holding N.V. in netwerkbeheerder Stedin en het energieleveringsbedrijf Eneco. Bij het wijzigen van de begroting 2020 zijn deze ten onrechte administratief verwerkt als afboeking op aandelen Eneco. Deze wijziging van de begroting had niet moeten plaatsvinden, omdat de aandelen Stedin een boekwaarde hebben van € 573.000 in plaats van Eneco. Hetgeen resulteert in een voordeel op de lasten van € 573.000. Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 7.000 en voordeel baten € 19.000) worden niet toegelicht.
Verbonden partijen De Meerlanden Holding N.V., Bank Nederlandse Gemeenten N.V., Eneco Groep en Stedin Groep. Voor aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
66
Jaarstukken 2020
Gemeente Aalsmeer
3 Paragrafen
Jaarstukken 2020
67
Gemeente Aalsmeer
3.1 Lokale heffingen Inleiding De paragraaf lokale heffingen bevat, conform het BBV, een overzicht van de inkomsten, het beleid ten aanzien van de lokale heffingen en een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen, de lokale lastendruk en een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid. In de Gemeentewet en in een aantal bijzondere wetten is geregeld welke heffingen (belastingen en retributies) een gemeente mag opleggen. De Raad bepaalt tot invoering, wijziging of intrekking van de gemeentelijke belastingverordening. Belastingen Belastingen zijn heffingen waarvan de opbrengst vrij besteedbaar is. De gemeente Aalsmeer kende in 2020 de volgende belastingen: onroerende-zaakbelastingen, roerende- zaakbelasting, forensenbelasting, (water)toeristenbelasting, hondenbelasting, reclamebelasting en precariobelasting. De mogelijkheid tot het heffen van precariobelasting op kabels en leidingen van nutsvoorzieningen wordt ingaande 2022 van Rijkswege afgeschaft. Retributies Retributies zijn heffingen waarbij een bepaalde vergoeding wordt betaald voor een specifieke dienst. De gemeente Aalsmeer kent de volgende retributies: afvalstoffenheffing, rioolheffing, leges, marktgeld en grafrechten. Grafrechten zijn onderverdeeld in lijkbezorgingsrechten, zoals inkopen eigen graf, begraving, gebruik aula en dergelijke en onderhoudsrechten begraafplaats.
De paragraaf lokale heffingen bevat een overzicht van de geraamde en daadwerkelijk gerealiseerde inkomsten lokale heffingen 2020. Daarnaast wordt inzicht gegeven in het beleid dat de gemeente heeft gehanteerd voor de bepaling van de hoogte van de heffingen 2020, wordt een uiteenzetting per belasting en heffing gegeven en worden de belangrijkste gegevens vergeleken met die van omliggende gemeenten. De paragraaf wordt afgesloten met een overzicht van de belangrijkste kerngegevens.
Inkomsten lokale heffingen In 2020 is € 19,3 miljoen ontvangen aan belastingen en retributies en daarmee maken deze inkomsten circa een kwart uit van de totale gemeentelijke baten. Gemeten naar de financiële omvang bepalen de onroerende zaak belastingen, de afvalstoffenheffing en de rioolheffing met afgerond 74% een groot deel van de lokale heffingen. Als gevolg van de Coronacrisis is op 30 maart 2020 door de gemeenteraad besloten het tarief OZB voor het gebruik van niet-woningen, 0,1889%, voor 2020 met terugwerkende kracht te verlagen naar 00,00%. Doel van deze verlaging van € 1,9 miljoen is een bijdrage te leveren aan een financiële lastenverlichting voor de Aalsmeerse ondernemers.
68
Jaarstukken 2020
Gemeente Aalsmeer
x € 1.000
Soort lokale heffing
Werkelijk Begroting na 2019 wijziging 2020
Werkelijk 2020
Verschil 2020
Belastingen OZB-eigenaren woningen
5.324
5.386
5.444
58
OZB-eigenaren niet -woningen
2.375
2.512
2.452
-61
OZB gebruikers niet - woningen
1.864
1.960
1.947
-13
Roerende zaak belasting
61
52
63
12
Forensenbelasting
31
46
45
-2
Toeristenbelasting
120
434
362
-72
Watertoeristenbelasting
117
128
93
-34
Hondenbelasting
113
128
110
-18
Reclamebelasting
107
92
99
7
Precariobelasting
1.518
1.516
1.513
-2
11.629
12.253
12.127
-126
Afvalstoffenheffing
3.500
3.542
3.538
-3
Rioolheffing
2.918
2.829
2.835
6
Marktgeld
26
22
7
-14
Lijkbezorgingsrechten
351
348
270
-78
Onderhoudsrechten begraafplaats
248
241
243
2
1.962
2.440
2.245
-195
9.004
9.422
9.139
-283
20.633
21.675
21.266
-409
1.960
1.948
-12
Retributies
Leges
Totaal inkomsten lokale heffingen Kortingen OZB- maatregel Corona Compensatie woonlasten
315
Totaal kortingen
315
1.960
1.948
-12
20.318
19.715
19.318
-397
Daadwerkelijke heffing aan inwoners en bedrijven
In onderstaande grafiek is de gerealiseerde verdeling procentueel weergegeven:
Jaarstukken 2020
69
Gemeente Aalsmeer
Lokale lastendruk Om een indruk te geven van de ontwikkeling van de Aalsmeerse tarieven worden deze vergelijken met andere gemeenten. Voor de vergelijking met omringende gemeenten is gebruikgemaakt van de Atlas van de lokale lasten 2020 opgesteld door het COELO. De afgelopen jaren is Aalsmeer sterk gestegen in de COELO-atlas. Dit is onder meer het gevolg van de eerder gebruikte systematiek voor de bepaling van het OZB-tarief. Hierbij werden de sterke stijgingen van de waarde van het onroerend goed niet meegenomen in de bepaling van het OZB-tarief. De aanslagen OZB stegen hierdoor sterker dan van de meeste gemeenten, die met de stijging van het onroerend goed wel rekening hielden. Om de sterke stijging van de OZB enigszins te temperen werd één vast bedrag “Compensatie woonlasten” als negatief bedrag opgenomen. Door deze afwijkende systematiek werd de belastingdruk van Aalsmeer moeilijker vergelijkbaar met andere gemeenten. Vanaf 2020 wordt een systematiek gebruikt voor de vaststelling van het OZB-tarief, waardoor de belastingdruk beter is te vergelijken met andere gemeenten. Nadeel van het breken met de oude systematiek is dat Aalsmeer éénmalig sterker stijgt in de COELO atlas in vergelijking met andere gemeenten. Nummer 1 in de COELO-atlas heeft de laagste woonlasten.
70
Jaarstukken 2020
Gemeente Aalsmeer
Jaar
Plaats
Aantal gemeenten (deelnemers COELO)
2020
305
377
2019
275
372
2018
181
387
2017
185
398
Voor 2020 bedroegen de gemiddelde Aalsmeerse woonlasten (meerpersoonshuishoudens) circa € 880. Het landelijk gemiddelde 2020 bedroeg circa € 776. Bij de behandeling van de kadernota 2021 is de motie “Richtinggevend Actie Pakket van de Raad” (RAP Raad) aangenomen. In deze nota wordt het college voor de belastingen opgedragen onderzoek te doen naar invoeringsmogelijkheden van gemeentelijke belastingen en heffingen zoals baatbelasting, vermakelijkhedenretributie, liggeld boten belastingheffing van dagtoeristen en andere mogelijkheden waarbij als uitgangspunt geldt dat “de gebruiker betaalt”. In 2020 is nog geen ruimte gevonden voor tussentijdse maatregelen om de belastingdruk voor onze inwoners te beperken. Het onderzoek is voortgezet in 2021, waarin de Kadernota 2022 op terug wordt gekomen. De ontwikkeling van de belastingdruk van Aalsmeer in vergelijking tot de regiogemeenten wordt schematisch als volgt weergegeven:
Jaarstukken 2020
71
Gemeente Aalsmeer
Woonlasten OZB aanslag woning eigenaar
2017
2018
2019
2020
323
368
390
415
Rioolheffing eigenaar Incidentele korting rioolheffing
194
174
174
174
-65
-65
0
0
Afvalstoffenheffing gebruiker
290
290
291
291
-30
-25
0
737
830
880
hoogste tarief Compensatie woonlasten Totaal gemiddeld
742
Vergelijking met regiogemeenten De ontwikkeling van de belastingdruk van Aalsmeer in vergelijking tot de regiogemeenten wordt schematisch als volgt weergegeven: Woonlasten eigenaar / bewoner woning
2017
2018
2019
2020
Aalsmeer
742
737
830
880
Amstelveen
694
703
720
756
Amsterdam
586
581
645
656
Diemen
801
772
783
815
Haarlemmermeer
718
717
836
759
Ouder-Amstel
733
732
823
844
Uithoorn
772
788
819
841
Kaag en Braassem
865
860
884
891
Nieuwkoop
861
881
915
952
Beleid van de lokale heffingen Belangrijkste uitgangspunten voor het gemeentelijk tarievenbeleid van 2020 zijn geweest: daar waar wettelijk toegestaan het toepassen van een jaarlijkse indexering; het hanteren van maximaal kostendekkende tarieven;
terughoudendheid ten aanzien van verhoging van de totale lokale lastendruk.
Indexering In 2020 is voor de vaststelling van de belastingtarieven rekening gehouden met een indexering van 2,5%, uitgezonderd de precarioheffing kabels en leidingen. Voor de retributies geldt dat de inkomsten van de heffingen niet hoger mogen zijn dan de geraamde kosten. Indexatie kan dan alleen plaatsvinden als dit uit kostenontwikkeling blijkt. Voor 2020 zijn hierdoor zowel de afvalstoffenheffing als de rioolheffing niet verhoogd. Kostendekkende tarieven retributies Uitgangspunt is 100% kostendekkendheid op begrotingsbasis. Alle kosten die toegerekend kunnen worden, worden doorvertaald in de verschillende tarieven. Afwijkingen die op jaarrekeningbasis ontstaan worden
72
Jaarstukken 2020
Gemeente Aalsmeer
betrokken bij de vaststelling van toekomstige tarieven. Voor de afvalstoffenheffing en rioolheffing loopt dit via de egalisatievoorzieningen. Voor de overige tarieven loopt dit via de algemene middelen. Toerekening van overhead Op basis van wetgeving (BBV) moet de overhead op consistente wijze aan de tarieven worden toegerekend. Aalsmeer heeft als uitgangspunt toerekening van de overhead aan de tarieven op basis van de directe ambtelijke capaciteit. Dit is vastgelegd in de financiële verordening Aalsmeer 2017 van 9 februari 2017. Concreet betekent dit, dat de totale overheadkosten worden uitgedrukt in een percentage van de totale directe ambtelijke capaciteitsinzet. Dit levert een overheadpercentage op dat in alle kostenopstellingen voor tariefberekeningen wordt gehanteerd. Het overheadpercentage wordt op begrotingsbasis berekend en niet aangepast op basis van de realisatie in de jaarrekening. Het overheadpercentage 2020 bedraagt 76%.
Overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen Per belasting/heffing worden de volgende onderwerpen beschreven:
het gemeentelijk beleid ten aanzien van de heffing; een overzicht van de tarief ontwikkeling van de belangrijkste heffingen over de laatste jaren, inclusief het gehanteerde tarief in 2020;
een vergelijking met de tarieven die zijn gehanteerd in de regio (indien relevant); de mate van kostendekkendheid op jaarrekening basis (indien relevant).
Onroerende zaakbelasting (OZB) De onroerendezaakbelastingen zijn de belangrijkste gemeentelijke belastinginkomsten. De onroerendezaakbelastingen bestaan uit een belasting voor het eigendom (woningen en niet-woningen) en voor het gebruik van niet-woningen. In het geval van een woning krijgt alleen de eigenaar van de woning een aanslag OZB. In 2005 is de OZB-belasting afgeschaft voor het gebruik van woningen. Tarieven 2020 Grondslag voor de OZB is vastgestelde WOZ-waarde op basis van de Wet Waardering onroerende zaken, Wet WOZ. Voor belastingjaar 2020 is de waardepeildatum 1 januari 2019. Voor de tariefbepaling 2020 is conform de begroting 2020 gebruikt het indexeringspercentage van 2,5% en is uitgegaan van een waardestijging voor de woningen van 8% en voor de niet-woningen 2%. Als gevolg van de Coronacrisis is op 30 maart 2020 dor de gemeenteraad besloten het tarief OZB voor het gebruik van niet-woningen, 0,1889%, voor 2020 met terugwerkende kracht te verlagen naar 00,00%. Doel van deze verlaging van € 1,9 miljoen is een bijdrage te leveren aan een financiële lastenverlichting voor de Aalsmeerse ondernemers. In vergelijking met omliggende gemeenten heeft Aalsmeer een laag tarief voor niet-woningen.
Tariefontwikkeling in % OZB ten behoeve van
2017
2018
2019
2020
woning eigendom
0,1154
0,1154
0,1177
0,1119
niet-woning eigendom
0,2056
0,2113
0,2155
0,2165
niet-woning gebruik
0,1794
0,1843
0,1880
0,0000
Jaarstukken 2020
73
Gemeente Aalsmeer
Tarieven in % omliggende gemeenten (2020) OZB ten behoeve van Amstelveen Uithoorn Haarlemmermeer Ouder- Amstel Ronde Venen woning eigendom
0,0653
0,1028
0,0848
0,0693
0,0800
niet-woning eigendom
0,2534
0,2497
0,2925
0,2595
0,1396
niet-woning gebruik
0,2040
0,1924
0,2548
0,2247
0,1040
Roerende zaakbelasting Op basis van de Gemeentewet moet voor de RZB hetzelfde tarief worden toegepast als voor de OZB. Deze belasting is ontstaan op grond van het gelijkheidsbeginsel. Gebruikers van roerende ruimten hebben immers evenzeer belang bij de door de gemeente geboden collectieve voorzieningen. Afvalstoffenheffing De tarieven voor de afvalstoffenheffing mogen op begrotingsbasis maximaal 100% kostendekkend zijn. Afwijkingen gedurende het jaar worden verrekend met de egalisatievoorziening afval.
Tariefontwikkeling afvalstoffenheffing Bakinhoud
2017
2018
2019
2020
80 liter bak
196,00
237,00
237,00
237,00
120 liter bak
242,00
250,00
250,00
250,00
240 liter bak
320,00
290,00
291,00
291,00
Tarieven in omliggende gemeenten (2020) huishouden Amstelveen Uithoorn Haarlemmermeer Ouder- Amstel Ronde Venen Eénpersoons
225,00
233,00
243,00
260,00
207,00
Meerpersoons
274,00
279,00
339,00
295,00
269,00
Kostendekking afval
x € 1.000
Kostendekking afval
Begroting Begroting na Jaarrekening primitief wijziging
Saldo taakveld
2.683
2.985
2.753
-85
-305
-75
Overheadtoerekening
124
124
124
Straatvegen
149
149
149
Handhaving
582
582
582
Compensabele BTW
51
51
51
Kwijtschelding
69
69
69
Totaal kostenbasis
3.573
3.655
3.653
Afvalstoffenheffing
3.542
3.542
3.538
Kostendekking
99%
97%
97%
Mutatie voorziening Overige toe te rekenen kosten
74
Jaarstukken 2020
Gemeente Aalsmeer
Rioolheffing Het tarief voor de rioolheffing wordt vastgesteld op basis van de geraamde kosten van het beheer en het in stand houden van het gemeentelijk rioolstelsel. De tarieven mogen, op begrotingsbasis, maximaal 100% kostendekkend zijn. De belasting wordt geheven in de vorm van een aansluitrecht waarbij de eigenaar de belastingplichtige is. Als meer dan 400 m3 water wordt afgenomen, wordt daarboven per 10 m3 door de gebruiker een bedrag betaald. Uitgangspunt is dat met het vastgestelde tarief het rioolstelsel in meerjarenperspectief kostendekkend beheerd en in stand gehouden kan worden.
Tariefontwikkeling rioolheffing Rioolheffing
2017
2018
2019
2020
193,78
173,62
173,62
173,62
Zonder korting van € 65,00
Tarieven in omliggende gemeenten (2020) Amstelveen Uithoorn Haarlemmermeer Ouder- Amstel Ronde Venen Rioolheffing
204,00
244,00
132,00
248,00
213,00
x € 1.000
Kostendekking riool
Begroting Begroting na Jaarrekening primitief wijziging Saldo taakveld
1.746
1.687
1.805
320
448
336
Overheadtoerekening
146
146
146
Straatvegen
178
178
178
Compensabele BTW
357
357
357
Kwijtschelding
13
13
13
Totaal kostenbasis
2.760
2.829
2.835
Rioolrecht
2.759
2.829
2.835
Kostendekking
100%
100%
100%
Toevoeging voorziening Overige toe te rekenen kosten
Hondenbelasting Iedereen, die één of meer honden heeft, moet hondenbelasting betalen. Voor 2020 zijn de tarieven verhoogd met het indexcijfer van 2,5%.
Jaarstukken 2020
75
Gemeente Aalsmeer