Agendabundel
Tekst van het document
Bundel - 2b.Commissie Maatschappij en Bestuur oordeelsvormend van 20 juni 2024 0.1 1 2 3 4 5
6
7
8 9 10
Afsprakenlijst oordeelsvormende commissie Maatschappij en Bestuur van 20 juni 2024 AFSPRAKENLIJST Oordeelsvormende Commissie Maatschappij en Bestuur 20-06-2024 Opening door de voorzitter van de Commissie Maatschappij en Bestuur, mevrouw G. Holtrop Vaststellen van de agenda Agenda Oordeelsvormende commissie M&B 20-06-2024 Actieve informatie uit het college Mededelingen vanuit de fracties Jaarstukken 2023 Gemeente Aalsmeer 20240530 Getekend raadsvoorstel jaarstukken 2023 gemeente Aalsmeer Raadsbesluit jaarstukken 2023 gemeente Aalsmeer Jaarstukken 2023 Aalsmeer - definitief 20240618 MEMO 31 Beantwoording vragen fractie Absoluut Aalsmeer inzake de Jaarrekening 2023 1e Bestuursrapportage 2024 20240521 Getekend raadsvoorstel 1e bestuursrapportage 2024 Raadsbesluit 1e bestuursrapportage 2024 1e bestuursrapportage 2024 Aalsmeer definitief 20240618 MEMO 32 Beantwoording vragen fracties Absoluut Aalsmeer en D66 inzake de 1e Bestuursrapportage 2024 20240618 Memo 34 afhandeling toezegging uit de Commissie Maatschappij en bestuur van 06-06-2024 inzake het maaibeleid 20240618 Memo 35 Beantwoording vragen nav beeldvormende commissie Maatschappij en Bestuur 6 juni 2024 inzake de 3-30-300 regel 20240618 B&W besluit inzake de Meicirculaire 2024 20240618 Getekend Raadsvoorstel meicirculaire 2024 Raadsbesluit meicirculaire 2024 Meicirculaire+gemeentefonds+2024 Kadernota 2025 20240521 Getekend
raadsvoorstel Kadernota 2025 definitief Raadsbesluit Kadernota 2025 v2105 Kadernota 2025 gemeente Aalsmeer definitief 20240618 MEMO 33 Beantwoording vragen fracties D66 en Absoluut Aalsmeer inzake de Kadernota 2025 Bijlage bij memo 33 vergelijk berekening wtb Aalsmeer andere gemeenten Bijlage bij memo 33 -Memo verbouwing raadhuis 20240618 MEMO 36 beantwoording vraag beeldvormende cie M&B van 06-06-2024 inzake de brandweer Regionale samenwerking Vragenkwartier Sluiting
AFSPRAKENLIJST OORDEELSVORMENDE COMMISSIE MAATSCHAPPIJ EN BESTUUR D.D. 20 JUNI 2024 Aanwezig: Voorzitter: mevrouw G. Holtrop Griffier: de heer O.F. Matheijsen
CDA: VVD: Absoluut Aalsmeer: D66: GroenLinks: PvdA: FlorAalsmeer:
de heren M.P. Buskermolen, D. van Willegen, G.J.H. Winkels en B.P. Adema de dames E.S.I. Mijwaart, M. Vleghaar en C.A.M. Simon-van Oosterhout en de heren J.G.E. Bouwmeester, J. de Vries en E.P. Abbenhuës mevrouw D.M. Prent Bouten en de heer W.T.J.M. Koster de heer J. van der Tol de heer R.P. Fransen de heer J.H. Buisma mevrouw J. Keessen en de heer D.J. Biesheuvel
Portefeuillehouders: de heren L.B. Kabout, W. Kikkert en S.A.S. Spaargaren Agenda punt 1.
Onderwerp
Afspraak
Opening door de voorzitter, mevrouw G. Holtrop Griffier: O.F. Matheijsen
2.
Vaststelling van de agenda
Conform vastgesteld
3.
Actieve informatie uit het college
Wethouder Kabout deelt mee dat het bestemmingsplan Lintwoningen onher-
roepelijk is geworden. Wethouder Kikkert deelt mee dat het bestemmingsplan Oosteindedriehoek onherroepelijk is geworden. Wethouder Spaargaren deelt mee dat komende vrijdag het Jac Stammespark wordt geopend. 4.
Mededelingen vanuit de fracties
Er zijn geen mededelingen vanuit de fracties.
5.
Jaarstukken 2023 Portefeuillehouder: S.A.S. Spaargaren
Door naar de raadsvergadering van 0407-2024 als behandelstuk.
Toezeggingen: De suggestie om grote onderwerpen, zoals bijvoorbeeld Oekraïne, niet verspreid door de Jaarrekening op te nemen maar op één plek wordt meegenomen naar de ambtelijke organisatie.
6.
1e Bestuursrapportage 2024 Portefeuillehouder: S.A.S. Spaargaren
Door naar de raadsvergadering van 0407-2024 als behandelstuk.
Toezeggingen: Wethouder Spaargaren wil eerst met de portefeuillehouder Luchtvaartzaken overleggen over het benodigde budget (€ 300K voor 2 jaar) voor de commissie Luchtvaartzaken en de dekking daarvan. 7.
Kadernota 2025 Portefeuillehouder: S.A.S. Spaargaren
Door naar de raadsvergadering van 0407-2024 als behandelstuk.
Toezeggingen: Op verzoek van de heer Koster (AA) wordt de evaluatie van het BOB-model morgen nogmaals rondgestuurd. 8.
Regionale samenwerking
Er zijn geen mededelingen met betrekking tot de regionale samenwerking.
9.
Vragenkwartier Door de fracties PvdA en GroenLinks zijn vragen ingediend met betrekking tot de lozing in het zwemwater surfeiland: 1. Klopt het dat de pijpen grondwater lozen in het zwemwater bij het surfeiland? 2. Hoe lang zullen deze pijpen daar blijven liggen? 3. Klopt het dat het Hoogheemraadschap van Rijnland de benodigde vergunningen voor het plaatsen en gebruik van deze pijpen heeft verleend? 4. Klopt het ook dat de gemeente tegen deze vergunningen bezwaar kunnen maken? Zo ja, gaat de gemeente dat doen? Zo nee, waarom niet? 5. Is er over de aanwezigheid en het gebruik van deze pijpen gecommuniceerd met de bewoners en gebruikers van het gebied? Zo ja, op welke manier? 6. Indien er sprake is van lozing via deze pijpen, hoe wordt de waterkwaliteit structureel gecontroleerd en gewaarborgd aangezien de gemeente als locatiebeheerder verantwoordelijk is voor de veiligheid van recreanten? 7. Heeft de gemeente overwogen wat de impact is van lozing in het openbare zwemwater tijdens het zwemseizoen? 8. Gezien onze eerdere beslissingen met betrekking tot Schiphol, waarbij de gezondheid van kinderen voorop staat omdat zij zichzelf niet kunnen beschermen, is er een afweging gemaakt over de mogelijke impact van deze pijpen op de gezondheid en het veiligheidsgevoel van zwemmers, met name kinderen?
10.
Sluiting
De vragen zijn mondeling door de portefeuillehouder beantwoord. Toezegging: Alvorens het persbericht wordt verzonden wordt er nog een check gedaan op: -is er ook getest op pcb’s/Pfas; -wanneer worden de pijpen exact verlegd en -hoe zit het met de afvoer van het grondwater naar het Hornmeerpark.
De voorzitter sluit de vergadering om 20.50 uur
AGENDA VOOR DE VERGADERING VAN DE COMMISSIE MAATSCHAPPIJ EN BESTUUR op donderdag 20 juni 2024, 20.00 uur OORDEELSVORMEND Doel van oordeelsvormende bespreking is dat de raadsfracties de voor- en nadelen van het voorgestelde raadsbesluit hebben verkend en afgewogen en dat het inzichtelijk is voor de commissie aan welke voorwaarden het besluit moet voldoen voor een fractie om hier mee in te kunnen stemmen.
Tijd 20.00
Agenda Onderwerp punt 1. Opening door de voorzitter van de Commissie Maatschappij en Bestuur, mevrouw G. Holtrop Griffier: O.F. Matheijsen
20.02
2.
Vaststelling van de agenda
3.
Actieve informatie uit het college
4.
Mededelingen uit de fracties
5.
Jaarstukken 2023 Portefeuillehouder: S.A.S. Spaargaren Doel van dit voorstel is dat het college verantwoording aflegt over de realisatie van de door de raad vastgesteld beleidsvoornemens voor het jaar 2023 en hoeveel geld dit gekost heeft.
20.05
Vergaderorde: 1e termijn: fracties geven voorlopige mening over het voorstel 2e termijn: fracties gaan met elkaar in gesprek over wat van belang is om in te kunnen stemmen met het voorstel Voorgesteld wordt dit onderwerp te agenderen voor de raadsvergadering van 4 juli 2024. 20.35
6.
1e Bestuursrapportage 2024 Portefeuillehouder: S.A.S. Spaargaren Doel van dit voorstel is om de raad te informeren over financiële afwijkingen in de uitvoering van de Programmabegroting 2024 en de Programmabegroting 2024 bij te stellen op deze afwijkingen. Vergaderorde: 1e termijn: fracties geven voorlopige mening over het voorstel 2e termijn: fracties gaan met elkaar in gesprek over wat van belang is om in te kunnen stemmen met het voorstel Voorgesteld wordt dit onderwerp te agenderen voor de raadsvergadering van 4 juli 2024.
21.05
7.
Kadernota 2025 Portefeuillehouder: S.A.S. Spaargaren Doel van dit voorstel is om het college financiële en inhoudelijke richting mee te geven voor het opstellen van de Programmabegroting 2025. Vergaderorde: 1e termijn: gelegenheid voor de fracties tot het stellen van vragen n.a.v. de beantwoording van de schriftelijke vragen. 2e termijn: fracties kunnen desgewenst moties en amendementen aankondigen. Voorgesteld wordt dit onderwerp te agenderen voor de raadsvergadering van 4 juli 2024.
22.05
8.
Regionale samenwerking
22.15
9.
Vragenkwartier
22.30
10.
Sluiting
Signed By: Oude Kotte, G.E. (Gido) <gido.oudekotte@aalsmeer.nl 30/05/2024 21:05:00 CEST ID: 442a2501-c7b6-40b7-8556-e1b78613ed08 Auth: Scribble
RAADSVOORSTEL
Signed By: Vellenga, Sj. (Sjoerd) <sjoerd.vellenga@aalsmeer.nl> 30/05/2024 20:49:18 CEST ID: 442a2501-c7b6-40b7-8556-e1b78613ed08 Auth: Scribble
Zaaknummer:
Z24-023009
Voorstel van:
college van burgemeester en wethouders
Datum: Portefeuillehouder:
Behandelend ambtenaar:
Inge Harmsen 06-34559876 inge.harmsen@aalsmeer.nl Kernorganisatie
14 mei 2024 wethouder ing. S.A.S. Spaargaren
Onderwerp
Jaarstukken 2023 gemeente Aalsmeer Raadsbesluit
Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad voor te besluiten:
1. De jaarstukken 2023 (inclusief de rechtmatigheidsverantwoording van het college en bijlage 9.1 SiSA verantwoordingsinformatie) vast te stellen. 2. Kennis te nemen van het accountantsverslag 2023 van Bakertilly. 3. Het resultaat van afgerond € 12,075 miljoen positief toe te voegen aan de algemene reserve. 4. Het saldo aan restantkredieten van afgerond € 2,337 miljoen, conform paragraaf 5.3 Toelichting op de balans, onderdeel materiele vaste activa, beschikbaar te houden voor besteding in 2024 en de begroting 2024 te wijzigen voor deze kredieten en de met deze kredieten samenhangende bestemmingsreserves. 5. Het afsluiten van de volgende kredieten goed te keuren: • Verduurzamen Proosdijhal • Veerhuisje Aalsmeer-Rijsenhout • Gemalen en drukriolering • Restauratie Fort Kudelstaart • Geraniumstraat 47 en 48 6. De begrotingsoverschrijdingen in het onderdeel Begrotingsafwijkingen van de paragraaf bedrijfsvoering goed te keuren. Samenvatting
Overeenkomstig artikel 197 en 198 van de Gemeentewet worden de Jaarstukken 2023 (het jaarverslag en de jaarrekening) door het college ter vaststelling aan de raad aangeboden. Het opstellen van de jaarstukken heeft plaatsgevonden met inachtneming van de verslagleggingvoorschriften volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarstukken zijn het sluitstuk van de planning en controlcyclus. Met het vaststellen van de jaarstukken wordt invulling gegeven aan de wettelijke verplichting. De jaarstukken sluiten met een positief resultaat van € 12,075 miljoen. Aan u wordt voorgesteld de jaarstukken 2023 vast te stellen, in te stemmen met het voorstel voor resultaatbestemming 2023, het saldo restantkredieten 2023 beschikbaar te houden voor 2024 en het afsluiten van een aantal kredieten goed te keuren. Daarnaast wordt u voorgesteld om de begrotingsoverschrijdingen goed te keuren. Doel
Een transparante, juiste en volledige verantwoording van de - door de raad in de begroting vastgestelde - beleidsvoornemens alsmede het in kennis stellen van het resultaat van de financiële realisatie van de Programmabegroting 2023.
[.docx] 101/F105a/ICT
Pagina
2 van 7
Prestatie
Met de jaarstukken legt het college verantwoording af over de realisatie van de - door de raad in de begroting vastgestelde - beleidsvoornemens. Daarnaast informeert zij de raad over het rekeningresultaat 2023 en legt de daarmee samenhangende besluitvorming voor. Ook legt het college in de jaarrekening direct verantwoording af aan de gemeenteraad over het rechtmatig handelen. Voorgeschiedenis en context
De jaarstukken geven een integraal overzicht van alle programma's. De zogenoemde Single information, Single audit (SiSa)-bijlage is bedoeld om de hieronder vallende regelingen te verantwoorden aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. In de 1e en 2e bestuursrapportage 2023 (raadsvergadering juli en december 2023) is eerder inzicht gegeven in het verloop van de beleidsrealisatie en het geprognosticeerde rekeningresultaat. De jaarstukken 2023 bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Jaarverslag 2023 Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. In het jaarverslag wordt antwoord gegeven op de mate waarin de doelstellingen die voor 2023 in de begroting zijn opgenomen zijn gerealiseerd. Dat gebeurt aan de hand van de zogenaamde drie W vragen: wat wilden we bereiken, wat hebben gedaan en wat heeft het gekost? In de paragrafen zijn de beleidslijnen en de uitkomsten van de beheersmatige aspecten en de lokale heffingen vastgelegd. Op deze manier worden onderwerpen die versnipperd in de jaarstukken staan, bij elkaar opgenomen. De paragrafen geven daarnaast extra informatie voor de beoordeling van de financiële positie. Jaarrekening 2023 De jaarrekening bestaat uit de balans en de financiële verantwoording per 31 december 2023. Het geeft inzicht in de stand van de gemeentelijke bezittingen, vorderingen en schulden.
Ook blijkt uit de jaarrekening de vermogenspositie van de gemeente alsmede het resultaat over het afgelopen jaar. Zoals bekend is een belangrijke eis voor Nederlandse gemeenten dat er sprake is van een dekking van structurele lasten door structurele baten. Uit de jaarstukken 2023 blijkt dat over 2023 het geval is. Weerstandsvermogen Op 8 juni 2023 is bij raadsbesluit de nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing vastgesteld. Onderdeel daarvan is het besluit om als weerstandsnorm een streefwaarde voor de ratio (beschikbare - : benodigde weerstandscapaciteit) van minimaal 1,5. Uit de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’ van deze jaarstukken blijkt dat de ratio ultimo 2023, na het voorstel voor resultaatbestemming 2023, 2,1 bedraagt. Na voorstel resultaatbestemming is de algemene reserve € 40,75 miljoen. Hiermee voldoet het weerstandsvermogen aan de Aalsmeernorm die door u is vastgesteld. Onderdeel van de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing zijn ook een aantal financiële kentallen. Deze kunnen worden afgezet tegen aantal normen die door de Provincie worden gehanteerd in het kader van het financieel toezicht. Hieruit blijkt dat de kentallen voor Aalsmeer goede uitkomsten laten zien en als minst risicovol kunnen worden gekwalificeerd. De financiële positie van Aalsmeer is daarmee goed te noemen. Overwegingen die hebben geleid tot het voorgestelde besluit
Pagina
3 van 7
De controle van de jaarrekening heeft geresulteerd in de volgende beslispunten:
1. Vaststellen jaarstukken 2023 Ingevolge artikel 197 en 198 van de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door haar gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. De raad stelt de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. Aalsmeer heeft ook in 2023 extra geld gekregen om specifiek beleid van de Rijksoverheid uit te voeren. De verantwoording over de besteding van dit geld verloopt via de Single Information Single audit (SiSa)-systematiek. In 2023 gaat het in totaal om 23 regelingen. Verantwoording vindt tegelijk met de jaarstukken 2023 plaats. Rechtmatigheidsverantwoording 2023 In 2023 – met de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording – neemt het college de expliciete verantwoordelijkheid voor het rechtmatig handelen van de gemeente op zich en legt het hierover in de jaarrekening direct verantwoording af aan de gemeenteraad. Dit betekent dat het rechtmatigheidsoordeel geen oordeel meer is van de accountantsverklaring. Het college heeft in hoofdstuk 6.1 van de jaarstukken 2023 zijn rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de met u gemaakte afspraken aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. 2. Accountantsverslag 2023 De jaarrekening dient conform Gemeentewet, artikel 213 (controleprotocol) door de gemeentelijke accountant te worden gecontroleerd op getrouwheid. De accountant rapporteert hierover aan de gemeenteraad. Met het accountantsverslag geeft de accountant een oordeel over de in de jaarrekening opgenomen financiële informatie (getrouwheid). Het accountantsverslag is als bijlage bij dit raadsvoorstel opgenomen en wordt door de accountant toegelicht in de auditcommissie van 29 mei. De accountant is voornemens om bij de jaarstukken 2023 een goedkeurende verklaring te verstrekken. 3. Voorstel resultaatbestemming 2023 De raad wordt voorgesteld om het rekeningresultaat 2023 ad € 12,075 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve. 4. Fasering kredieten. Het restant van de toegekende kredieten bedraagt eind 2023 € 3,810 miljoen. Voorgesteld wordt om € 2,337 miljoen beschikbaar te houden voor besteding in 2024. In paragraaf 5.3 Toelichting op de balans van de jaarstukken wordt onder materiële vaste activa, in de tabel lopende en af te sluiten kredieten per krediet weergegeven wat de uitgaven t/m 2022 zijn geweest, welke uitgaven in 2023 hebben plaatsgevonden en welk deel van het krediet ultimo 2023 nog openstaat.
Per krediet is aangegeven of het krediet voor het restant ultimo 2023 beschikbaar wordt gehouden voor uitgaven na 2023. Met het besluit tot overheveling door uw raad wordt voorkomen dat voor afronding van het project tot nieuwe kredietverlening moet worden overgegaan met mogelijke vertraging van de uitvoering tot gevolg. 5. Afsluiten kredieten Het beschikbaar stellen en afsluiten van investeringskredieten is een bevoegdheid van de gemeenteraad. In paragraaf 5.3 Toelichting op de balans van de jaarstukken wordt onder materiële vaste activa, in de tabel lopende en af te sluiten kredieten per krediet weergegeven welke kredieten ultimo 2023 zijn afgerond en kunnen worden afgesloten. Het betreft:
Pagina
4 van 7
• Verduurzamen Proosdijhal • Veerhuisje Aalsmeer-Rijsenhout • Gemalen en drukriolering • Restauratie Fort Kudelstaart • Geraniumstraat 47 en 48 Aan u wordt gevraagd om deze kredieten te mogen afsluiten. 6. Begrotingsafwijkingen De toe te passen normen voor het begrotingscriterium zijn gebaseerd op de artikelen 189, 190 en 191 van de Gemeentewet. Het begrotingscriterium is verder verfijnd en uitgewerkt in de kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Een overschrijding van de begroting is in beginsel altijd onrechtmatig, maar hoeft door de accountant niet in alle gevallen te worden meegewogen in zijn oordeel. In het onderdeel ‘begrotingsafwijkingen’ van de paragraaf bedrijfsvoering zijn de begrotingsoverschrijdingen inzichtelijk gemaakt en gemotiveerd, waarom deze wel of niet meewegen in het oordeel van de accountant. Bij het vaststellen van de jaarstukken dient u deze overschrijdingen, volgens de gestelde kaders omtrent rechtmatigheid, expliciet goed te keuren zodat deze niet meewegen in het oordeel van de accountant. Doet de raad dit niet dan heeft dit consequenties voor de rechtmatigheidsverantwoording van het college. Keuzemogelijkheden/alternatieven
De raad heeft over de uitkomst van de financiële realisatie geen beslissingsbevoegdheid. Wel gaat u over de resultaatbestemming. Participatie
Niet van toepassing Kantekeningen en risico’s
De wettelijke voorschriften voor het opstellen van de gemeentelijke jaarrekening worden voor het grootste deel ontleend aan het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Financiën
De jaarrekening 2023 is afgesloten met een positief resultaat van € 12,075 miljoen. Het resultaat van de jaarrekening is hierdoor € 3,632 miljoen hoger dan was begroot. bedrag x € 1.000 Programma
Rekening
Begroting 2023
Rekening 2023
Saldo
2022 Primitief
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2023
01 Sociaal domein
-24.712 -21.628
33.586
6.085 -27.502
34.542
6.597 -27.945
-444
02 Onderwijs en ontplooiing
-5.444
-5.017
8.969
2.557
-6.411
8.449
2.323
-6.125
286
-248
187
827
884
57
881
706
-175
-231
04 Openbare ruimte
-8.004
-9.279
19.070
9.253
-9.817
18.664
9.359
-9.304
513
05 Ruimtelijke ontwikkeling
-2.346
2.929
19.357
21.210
1.854
16.729
16.962
233
-1.620
06 Bestuur, bevolking en
-5.968
-6.078
7.454
471
-6.983
7.216
842
-6.373
610
07 Overhead
-9.288
-9.159
11.028
0 -11.028
11.085
47 -11.038
-11
08 Algemene
59.343
52.065
-78
03 Economie en duurzaamheid
veiligheid
dekkingsmiddelen
67.957
68.036
1.100
70.389
69.289
1.253
Pagina
bedrag x € 1.000
Rekening
Begroting 2023
Programma
2022 Primitief
Totaal saldo van baten en
3.331
Lasten
5 van 7
Rekening 2023
Saldo
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2023
4.019 100.212 108.417
8.205
98.666 107.227
8.562
357
8.024
11.537
3.513
3.275
8.443 106.690 118.764
12.075
3.632
lasten Reservemutatie Resultaat
512 3.843
-4.019
10.297
10.536
0 110.510 118.953
238
De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de 2e bestuursrapportage 2023 zijn (op volgorde van programma): Sociaal Domein (nadeel € 0,4 miljoen) Het werkelijk gerealiseerde resultaat binnen dit programma is feitelijk € 1,2 miljoen hoger doordat een deel van het gepresenteerde tekort, de overschrijding op de jeugdhulp en de WMO, wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve Sociaal Domein. Het voordeel binnen dit programma betreft vooral extra inkomsten voor de crisis noodopvang. Deze kosten mogen separaat bij het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA) in rekening gebracht. Onderwijs en ontplooiing (voordeel € 0,3 miljoen) Dit betreft met name lagere kosten voor sportaccommodaties (€ 0,1 miljoen) waarbij de uitgevoerde opdrachten binnen de hiervoor beschikbaar gestelde budgetten zijn uitgevoerd. Daarnaast zorgt de bijdrage van een specifieke uitkering voor alternatief budget en heeft een gesubsidieerde instelling vanwege minder activiteiten een deel van de verstrekte subsidie aan de gemeente terugbetaald. Economie en duurzaamheid (nadeel € 0,2 miljoen) Dit nadeel wordt veroorzaakt door lagere inkomsten (water)toeristenbelasting.
Openbare ruimte (voordeel € 0,5 miljoen) Deze lagere kosten zijn vooral het gevolg van minder beheerkosten en voorbereidingskosten van projecten in de openbare ruimte alsmede aan de groot onderhoudsprojecten zoals wegen, kunstwerken, verkeer, openbare verlichting, groen en water. Ruimtelijke ontwikkeling (nadeel € 1,6 miljoen) Aalsmeer is samen met de gemeente Uithoorn ieder voor 50% aandeelhouder van de verbonden partij Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Voor een negatieve financiële positie van Greenpark Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV moet een voorziening worden getroffen. Eind 2022 was de financiële positie € 2,8 miljoen negatief. In 2023 is de financiële positie verbeterd naar € 1,5 miljoen negatief. Door deze verbetering kan € 0,7 miljoen vrijvallen uit de getroffen voorziening ten behoeve van de negatieve financiële positie. Het woonrijp maken van De Tuinen Polderzoom fase 2 loopt door in 2024. Hierdoor zijn minder kosten gemaakt in 2023, was het verlies lager en hoefde geen vrijval van de verliesvoorziening plaats te vinden. Deze vrijval uit de voorziening was wel geraamd waardoor dit resulteert in een nadeel voor 2023 van € 0,8 miljoen. Tegenover dit nadeel staat een lagere toevoeging aan de bestemmingsreserve Buitenruimte (zie mutaties reserves). Diverse kleinere mutaties op facilitaire projecten hebben een nadelig effect van € 0,2 miljoen.
Bij de voorbereiding van het bouwrijp maken van de locatie Meervalstraat is gebleken dat de bodemgesteldheid van het plangebied onvoldoende is om een start te maken met deze werkzaamheden. Er zijn diverse ingrepen nodig voordat er gestart kan worden met het
Pagina
6 van 7
bouwrijp maken. Deze ingrepen vinden in 2024 plaats. Dit heeft als gevolg dat er minder winst kan worden genomen. Dit heeft een lagere storting in de reserve tot gevolg. Het werkelijk gerealiseerde resultaat binnen dit programma is daarmee feitelijk € 1,9 miljoen hoger. Bestuur, bevolking en veiligheid (voordeel € 0,6 miljoen) Een deel van de budgetten op het gebied van openbare orde en veiligheid is niet besteed door o.a. ziekte van een extern adviseur. Daarnaast heeft er een vrijval plaatsgevonden uit de voorziening wachtgeld ex-wethouders. Algemene dekkingsmiddelen (voordeel € 1,3 miljoen) Dit betreft een hogere algemene uitkering uit het gemeentefonds op basis van de decembercirculaire 2023 (€ 1,0 miljoen). Ook heeft de gemeente meer rente-inkomsten ontvangen over het saldo in de schatkist en de uitgezette middelen bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland (€ 0,3 miljoen). Reservemutatie (voordeel € 3,3 miljoen) Een groot aantal van de hierboven genoemde voor- en nadelen wikkelen we budgettair neutraal af via de daarvoor ingestelde bestemmingsreserves, zoals Sociaal Domein, Onderhoud / instandhouding onbebouwde buitenruimte (MPP) en voorlopige winsten grondexploitaties. Dit heeft een voordelig effect op het rekeningresultaat. Per saldo wordt er € 3,3 miljoen meer onttrokken aan de bestemmingsreserves dan begroot.
Dit resulteert wel in een grotere afname van de bestemmingsreserves dan na de bijstellingen in de bestuursrapportages, maar een minder grote afname dan in de vastgestelde programmabegroting 2023. Een uitgebreide toelichting op de afwijkingen is opgenomen in de programma’s in het onderdeel ‘wat heeft het gekost’. Daar wordt per programmaonderdeel een toelichting gegeven op afwijkingen in lasten, baten en reservemutaties. Vervolgstappen Uitvoering en procesplanning
Op grond van artikel 200 Gemeentewet zendt het college binnen twee weken na vaststelling, doch uiterlijk voor 15 juli, de jaarstukken incl. het door de raad genomen besluit aan Gedeputeerde Staten. Evaluatie
Niet van toepassing Duurzaamheidsaspecten
Niet van toepassing Bijlagen
Jaarstukken 2023 gemeente Aalsmeer (Concept) Accountantsverslag 2023 gemeente Aalsmeer van Bakertilly accountants
De secretaris,
De voorzitter,
drs. Sj. Vellenga
mr. G.E. Oude Kotte
Dit document is elektronisch ondertekend. Zie de elektronische handtekening(en) rechtsboven op pa gina 1.
Pagina
7 van 7
RAADSBESLUIT
De raad van de gemeente Aalsmeer;
gelezen het voorstel van college van burgemeester en wethouders, d.d. 14 mei 2024, zaaknummer Z24-023009; gelet op artikel 197 en 198 van de Gemeentewet;
Besluit
1. De jaarstukken 2023 (inclusief de bijlage 9.1 SiSA verantwoordingsinformatie) vast te stellen. 2. Kennis te nemen van het accountantsverslag 2023 van Bakertilly. 3. Het resultaat van afgerond € 12,075 miljoen positief toe te voegen aan de algemene reserve. 4. Het saldo aan restantkredieten van afgerond € 2,337 miljoen, conform paragraaf 5.3 Toelichting op de balans, onderdeel materiele vaste activa, beschikbaar te houden voor besteding in 2024 en de begroting 2024 te wijzigen voor deze kredieten en de met deze kredieten samenhangende bestemmingsreserves. 5. Het afsluiten van de volgende kredieten goed te keuren: • Verduurzamen Proosdijhal • Veerhuisje Aalsmeer-Rijsenhout • Gemalen en drukriolering • Restauratie Fort Kudelstaart • Geraniumstraat 47 en 48 6. De begrotingsoverschrijdingen in het onderdeel Begrotingsafwijkingen van de paragraaf bedrijfsvoering goed te keuren.
Aldus besloten in de openbare vergadering van 4 juli 2024. De plv. griffier,
De voorzitter,
Drs. O.F. Matheijsen
mr. G.E. Oude Kotte
Dit document is elektronisch ondertekend. Zie de elektronische handtekening(en) rechtsboven op pa gina 1.
[.docx] 101/F105/ICT
Gemeente Aalsmeer
Jaarstukken 2023 Jaarstukken 2023
1
Gemeente Aalsmeer
Inhoudsopgave Aanbiedingsbrief ........................................................................................................................................... 5 1 Leeswijzer.................................................................................................................................................. 10 A Jaarverslag ............................................................................................................................................... 15 2 Programmaverantwoording ..................................................................................................................... 17 2.1 Sociaal domein ................................................................................................................................... 18 Inleiding............................................................................................................................................... 18 2.1.1 Zorg en welzijn ........................................................................................................................... 18 2.1.2 Werk en inkomen ....................................................................................................................... 19 2.1.3 Jeugd .........................................................................................................................................
20 2.1.4 Samenkracht en burgerparticipatie ............................................................................................ 21 2.2 Onderwijs en ontplooiing .................................................................................................................... 30 Inleiding............................................................................................................................................... 30 2.2.1 Onderwijs ................................................................................................................................... 30 2.2.2 Onderwijshuisvesting ................................................................................................................. 31 2.2.3 Sport en bewegen ...................................................................................................................... 31 2.2.4 Kunst en cultuur ......................................................................................................................... 33 2.3 Economie en duurzaamheid............................................................................................................... 38 Inleiding...............................................................................................................................................
38 2.3.1 Economie, toerisme en recreatie ............................................................................................... 38 2.3.2 Greenport ................................................................................................................................... 39 2.3.3 Duurzaamheid............................................................................................................................ 40 2.4 Openbare ruimte ................................................................................................................................ 42 Inleiding............................................................................................................................................... 42 2.4.1 Groen ......................................................................................................................................... 42 2.4.2 Wegen, verkeersmaatregelen, openbare verlichting, riolering en water .................................... 43 2.4.3 Afvalinzameling .......................................................................................................................... 44 2.4.4 Begraafplaats .............................................................................................................................
44 2.5 Ruimtelijke ontwikkeling ..................................................................................................................... 49 Inleiding............................................................................................................................................... 49 2.5.1 Ruimtelijke ontwikkeling, projecten en grondexploitaties ........................................................... 49 2.5.2 Vergunningverlening .................................................................................................................. 51 2.5.3 Schiphol ..................................................................................................................................... 51 2.5.4 Wonen en volkshuisvesting ....................................................................................................... 52 2.5.5 Verkeer en vervoer .................................................................................................................... 53 2.5.6 Maatschappelijk Vastgoed ......................................................................................................... 54 2.6 Bestuur, bevolking en veiligheid .........................................................................................................
62 Inleiding............................................................................................................................................... 62 2.6.1 Veiligheid, handhaving en crisisbeheersing ............................................................................... 62 2.6.2 Dienstverlening burger ............................................................................................................... 63 2.6.3 Regionale samenwerking........................................................................................................... 63 2.7 Overhead............................................................................................................................................ 66 Inleiding............................................................................................................................................... 66 2.8 Algemene dekkingsmiddelen ............................................................................................................. 68
2
Jaarstukken 2023
Gemeente Aalsmeer
Inleiding............................................................................................................................................... 68 3 Paragrafen ................................................................................................................................................. 71 3.1 Lokale heffingen ................................................................................................................................. 72 3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................................ 83 3.3 Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................................. 91 3.4 Financiering ........................................................................................................................................ 96 3.5 Bedrijfsvoering.................................................................................................................................. 102 3.6 Verbonden Partijen........................................................................................................................... 110 3.7 Grondbeleid ......................................................................................................................................
130 3.8 Duurzaamheid .................................................................................................................................. 135 3.9 Wet Open Overheid.......................................................................................................................... 138 B Jaarrekening ........................................................................................................................................... 141 4 Baten en lasten ....................................................................................................................................... 142 4.1 Grondslagen voor resultaatbepaling ................................................................................................ 143 4.2 Overzicht van baten en lasten .......................................................................................................... 144 4.3 Wet Normering Topinkomens (WNT) ............................................................................................... 145 4.4 Incidentele baten en lasten .............................................................................................................. 146 5 Balans ......................................................................................................................................................
149 5.1 Waarderingsgrondslagen ................................................................................................................. 150 5.2 Balans .............................................................................................................................................. 156 5.3 Toelichting op de balans .................................................................................................................. 158 5.4 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ....................................................................................... 180 6 Rechtmatigheidsverantwoording .......................................................................................................... 183 6.1 Rechtmatigheidsverantwoording ...................................................................................................... 185 7 Gebeurtenissen na balansdatum .......................................................................................................... 187 7.1 Gebeurtenissen na balansdatum ..................................................................................................... 189 8 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .......................................................................
191 8.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ...................................................................... 192 9. Bijlagen ................................................................................................................................................... 193 9.1 Single Information Single Audit (SiSa) ............................................................................................. 194 9.2 Subsidieoverzicht ............................................................................................................................. 232 9.3 Meerjarenprojectenplan Buitenruimte .............................................................................................. 241 8.4 Gerealiseerde lasten en baten per taakveld..................................................................................... 247 8.5 Verplichte beleidsindicatoren ........................................................................................................... 249
Jaarstukken 2023
3
Gemeente Aalsmeer
4
Jaarstukken 2023
Gemeente Aalsmeer
Aanbiedingsbrief Geachte leden van de gemeenteraad, Voor u liggen onze jaarstukken 2023. Dit is onze verantwoording over het afgelopen jaar waarin wij u de beleids- en financiële resultaten presenteren. Wij kunnen u melden dat de beleidsprioriteiten voor 2023 grotendeels zijn gehaald en dat wij het jaar afsluiten met een positief resultaat. Wij als college en u als gemeenteraad hebben daarmee een gezonde financiële huishouding gerealiseerd voor onze gemeente. Een resultaat om blij mee te zijn, maar waar we wel een kanttekening bij willen maken. Veel van onze inkomsten komen nog via tijdelijke specifieke uitkeringen waarvoor er dus op lange termijn geen zekerheid is over de financiering en daarmee ook geen zekerheid is over de continuering van het beleid. Ook dit jaar is een zogenaamde ‘Jaarrekening in één oogopslag’ onderdeel van de jaarstukken. Deze vindt u direct na deze aanbiedingsbrief. Terugblik op de beleidsmatige kaders De beleidsverantwoording in deze jaarstukken is gebaseerd op het raads- en collegeprogramma 2022-2026 “Aan de slag voor Aalsmeer’. Hiervoor hebben wij benoemd dat de beleidsprioriteiten grotendeels zijn gehaald. De meest genoemde redenen bij beleidsprioriteiten waarvoor dat niet geldt zijn vertraging door wijziging van plannen of vertraging door gebrek aan capaciteit.
Ook zijn plannen helemaal niet doorgegaan, bijvoorbeeld omdat externe partners niet willen of kunnen, of omdat nog niet gestart is met de planvorming. Een andere reden van de vertraging zijn de wisselingen binnen het college van vorig voorjaar. We zijn daarom blij dat we sinds afgelopen zomer weer op volle sterkte aan de slag zijn met de uitvoering van de door raad en college geformuleerde doelstellingen uit de akkoorden. Naast de inzet op onze beleidsprioriteiten blijven we ons inzetten op de door het Rijk aan ons overgedragen medebewindstaken en incidenteel aan ons overgedragen taken, zoals de uitvoering van de energietoeslag. Hoewel de ontwikkeling van de gemeentefinanciën over 2023 geen directe aanleiding geeft tot zorgen weten we inmiddels allemaal dat het beeld voor de komende jaren echter veel zorgelijker is. Vanuit het sociaal domein stimuleren we iedereen om zo veel mogelijk zelfredzaam te zijn, maar wel binnen de mogelijkheden die een ieder heeft. Daarbij zoeken we aansluiting bij de natuurlijke kracht die Aalsmeer hebben: een mentaliteit van doeners en aanpakkers in een gemeenschap met veel enthousiaste vrijwilligers en mantelzorgers. Naast de uitvoering van de jeugdhulp, de ondersteuning aan mensen met een beperking en aan inwoners die (tijdelijk) geen eigen inkomen hebben hebben we inwoners geholpen bij het terugkeren in het arbeidsproces.
Het opzetten van het nieuwe participatiebeleid en de actualisatie van de nota Sociaal Domein, met als doel om ook in 2024 - 2027 een samenleving te creëren waarin inwoners zich gezien voelen, naar elkaar omkijken, zich zo goed mogelijk kunnen ontwikkelen en zorg en hulp krijgen als dit nodig is, zijn andere zaken waar we ons binnen het Sociaal Domein mee bezig hebben gehouden. Elk kind heeft recht op goed onderwijs, net zoals elk kind gezond en veilig moet kunnen opgroeien en de kans moet krijgen zich te ontplooien. In Aalsmeer willen we een gelijke start en gelijke kansen voor iedereen. Daarom vinden wij naast onderwijs ook sport en cultuur belangrijk is voor al onze inwoners. Deze uitgangspunten zijn onderdeel van het programma Onderwijs en ontplooiing uit onze programmabegroting. In 2023 hebben wij ons naast het zorgdragen voor adequate onderwijshuisvesting ook gezorgd voor het beheer en onderhoud van onze sportvoorzieningen. Door het stimuleren van onze inwoners om meer te
Jaarstukken 2023
5
Gemeente Aalsmeer
bewegen dragen wij bij aan de gezondheid van onze inwoners. Door het verstrekken van subsidies en financiële bijdragen aan culturele organisaties, de bibliotheek en verenigingen realiseren wij een groter bereik bij onze inwoners om daarmee hun creativiteit te vergroten. Ook is Aalsmeer een economische motor in de regio. Voor de toekomst van Aalsmeer is het belangrijk dat de economie blijft floreren en wij onze onderscheidende positie in de metropoolregio vasthouden en versterken. Dit doen wij door ons in te zetten op de pijlers banen, bereikbaarheid, bezoekers en verbinden. Daarnaast is duurzaamheid belangrijk zodat Aalsmeer ook voor toekomstige generaties beschikbaar is. In 2023 hebben wij daarom ingezet op verdere verbetering van de bereikbaarheid en vindbaarheid van toeristisch-recreatieve voorzieningen door o.a. bewegwijzering en aanleg van fiets- en wandelpaden. Ook hebben wij Aalsmeer gepromoot als aantrekkelijke dag- en verblijfsbestemming. Om het begrip duurzaamheid nog meer tot leven te laten komen hebben wij de samenleving ondersteund bij besparing op gebruik van energie en aardgas en opwekken van duurzame energie. O.a. door de inzet van energiecoaches. De afgelopen jaren heeft de gemeente veel geïnvesteerd in het wegwerken van achterstanden van het onderhoud in de openbare ruimte, maar we zijn er nog niet.
We hebben de ambitie de buitenruimte op orde te brengen en te houden en Aalsmeer aantrekkelijker, groener en leefbaarder te maken. In 2023 hebben we daarom ingezet op de aanleg en onderhoud van wegen, waaronder de reconstructie van de Zijdstraat, openbaar groen, waaronder het herinrichten van het VVA-terrein en het wegwerken van de snoeiachterstanden. Ook hebben we onderhoud gepleegd aan onze speelplaatsen en de openbare verlichting. Als gemeente zetten wij ons in voor goede huisvesting voor iedereen. De schaarse ruimte gebruiken wij zo optimaal mogelijk om te kunnen wonen, werken en ons te verplaatsen. Vooruitlopend op de invoering van de Omgevingswet zijn in afgelopen jaar juridische en procedurele maatregelen getroffen om te kunnen blijven voldaan aan de nieuwe wet. Het effect van de inwerking treding van de wet heeft ertoe geleid dat er meer dan gemiddeld bestemmingsplannen in procedure zijn gebracht. Ook is aan het einde van het jaar een stijgend aantal vergunningsaanvragen waar te nemen. Verder hebben wij ingezet op het verminderen van overlast (gezondheid en geluid) van Schiphol door met verschillende partijen in gesprek te blijven gaan. Ook is een commissie luchtvaartzaken ingesteld en hebben wij een subsidie verstrekt aan stichting Rechtsbescherming Vliegtuighinder Schiphol ten behoeve van de door haar gevoerde zaak tegen de Staat.
Dit alles naast (voorbereidende) bouwactiviteiten, zoals in de Hornmeer, De Tuinen en op Greenpark. Ook hebben wij huisvesting van bijzondere doelgroepen, waaronder Oekraïners en arbeidsmigranten, geregeld. In 2023 zijn verder de volgende bestemmingsplannen vastgesteld: Oosteindedriehoek (850 woningen), Westeinderhage (267 woningen) en de Hoeksteen (22 woningen). Daarnaast hebben wij in 2023 een aantal projecten opgeleverd zoals bijvoorbeeld Dreef (56 sociale huurappartementen). Parkmeer (17 middeldure koopappartementen en de laatste zelfbouwwoningen) en de laatste woningen van Nieuw Calslagen. Aalsmeer staat voor een veilige samenleving voor haar inwoners en ondernemers, waarbij de gemeente samenwerkt met de veiligheidspartners. In 2023 hebben we ons o.a. bezig gehouden met de aanpak van ondermijning en mensenhandel en de inzet van de medewerkers van openbare orde en veiligheid rond evenementen en waterveiligheid. We hebben de bestuurlijke transparantie vergroot door meer informatie beschikbaar te stellen en verzoeken in het kader van de Wet Open overheid (Woo) sneller en efficiënter af te handelen. Goede, eigentijdse dienstverlening, tijdig, helder en via relevante kanalen communiceren met de verschillende doelgroepen in de samenleving is wat inwoners en ondernemers van de gemeente mogen verwachten. 6
Jaarstukken 2023
Gemeente Aalsmeer
Ook het verstrekken van diverse producten, zoals identiteitsbewijzen en paspoorten en het voltrekken van huwelijken door burgerzaken was aan de orde van de dag. Resultaat 2023 De jaarrekening 2023 is afgesloten met een positief resultaat van € 12,075 miljoen. Na de besluitvorming over 2e bestuursrapportage 2023 en het voorstel over de vaststellingsovereenkomst Fort Kudelstaart was een voordeel van € 8,443 miljoen voorzien. De uitkomst van de jaarrekening is hierdoor € 3,632 miljoen beter dan verwacht. Het verschil tussen deze jaarstukken en de 2e bestuursrapportage bestaat uit een groot aantal mutaties, zowel positief als negatief, die naar de situatie en de inzichten bij het opmaken van de 2e bestuursrapportage niet allemaal bekend waren. In de 1e bestuursrapportage 2024/ Kadernota 2025 worden de structurele effecten uit deze jaarstukken 2023 verwerkt. In totaal gaat het om ca. € 0,2 miljoen voordelig. De opbouw van dit verschil is per programma als volgt: bedrag x € 1.000 Programma
Rekening
Begroting 2023
Rekening 2023
Saldo
2022 Primitief
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2023
01 Sociaal domein
-24.712 -21.628
33.586
6.085 -27.502
34.542
6.597
-27.945
-444
02 Onderwijs en ontplooiing
-5.444
-5.017
8.969
2.557
-6.411
8.449
2.323
-6.125
286
-248
187
827
884
57
881
706
-175
-231
04 Openbare ruimte
-8.004
-9.279
19.070
9.253
-9.817
18.664
9.359
-9.304
513
05 Ruimtelijke ontwikkeling
-2.346
2.929
19.357
21.210
1.854
16.729
16.962
233
-1.620
06 Bestuur, bevolking en veiligheid
-5.968
-6.078
7.454
471
-6.983
7.216
842
-6.373
610
07 Overhead
-9.288
-9.159
11.028
0 -11.028
11.085
47
-11.038
-11
08 Algemene dekkingsmiddelen
59.343
52.065
-78
67.957
68.036
1.100
70.389
69.289
1.253
Totaal saldo van baten en lasten
3.331
4.019 100.212 108.417
8.205
98.666 107.227
8.562
357
8.024
11.537
3.513
3.275
8.443 106.690 118.764
12.075
3.632
03 Economie en duurzaamheid
Reservemutatie Resultaat
512 3.843
-4.019
10.297
10.536
0 110.510 118.953
238
De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de 2e bestuursrapportage 2023 zijn (op volgorde van programma): Sociaal Domein (nadeel € 0,4 miljoen) Het werkelijk gerealiseerde resultaat binnen dit programma is feitelijk € 1,2 miljoen hoger doordat een deel van het gepresenteerde tekort, de overschrijding op de jeugdhulp en de WMO, wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve Sociaal Domein. Het voordeel binnen dit programma betreft vooral extra inkomsten voor de crisis noodopvang. Deze kosten mogen separaat bij het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA) in rekening gebracht. Onderwijs en ontplooiing (voordeel € 0,3 miljoen) Dit betreft met name lagere kosten voor sportaccommodaties (€ 0,1 miljoen) waarbij de uitgevoerde opdrachten binnen de hiervoor beschikbaar gestelde budgetten zijn uitgevoerd. Daarnaast zorgt de bijdrage van een specifieke uitkering voor alternatief budget en heeft een gesubsidieerde instelling vanwege minder activiteiten een deel van de verstrekte subsidie aan de gemeente terugbetaald.
Jaarstukken 2023
7
Gemeente Aalsmeer
Economie en duurzaamheid (nadeel € 0,2 miljoen) Dit nadeel wordt veroorzaakt door lagere inkomsten (water)toeristenbelasting. Openbare ruimte (voordeel € 0,5 miljoen) Deze lagere kosten zijn vooral het gevolg van minder beheerkosten en voorbereidingskosten van projecten in de openbare ruimte alsmede aan de groot onderhoudsprojecten zoals wegen, kunstwerken, verkeer, openbare verlichting, groen en water. Ruimtelijke ontwikkeling (nadeel € 1,6 miljoen) Aalsmeer is samen met de gemeente Uithoorn ieder voor 50% aandeelhouder van de verbonden partij Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Voor een negatieve financiële positie van Greenpark Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV moet een voorziening worden getroffen. Eind 2022 was de financiële positie € 2,8 miljoen negatief. In 2023 is de financiële positie verbeterd naar € 1,5 miljoen negatief. Door deze verbetering kan € 0,7 miljoen vrijvallen uit de getroffen voorziening ten behoeve van de negatieve financiële positie. Het woonrijp maken van De Tuinen Polderzoom fase 2 loopt door in 2024. Hierdoor zijn minder kosten gemaakt in 2023, was het verlies lager en hoefde geen vrijval van de verliesvoorziening plaats te vinden. Deze vrijval uit de voorziening was wel geraamd waardoor dit resulteert in een nadeel voor 2023 van € 0,8 miljoen.
Tegenover dit nadeel staat een lagere toevoeging aan de bestemmingsreserve Buitenruimte (zie mutaties reserves). Diverse kleinere mutaties op facilitaire projecten hebben een nadelig effect van € 0,2 miljoen. Bij de voorbereiding van het bouwrijp maken van de locatie Meervalstraat is gebleken dat de bodemgesteldheid van het plangebied onvoldoende is om een start te maken met deze werkzaamheden. Er zijn diverse ingrepen nodig voordat er gestart kan worden met het bouwrijp maken. Deze ingrepen vinden in 2024 plaats. Dit heeft als gevolg dat er minder winst kan worden genomen. Dit heeft een lagere storting in de reserve tot gevolg. Het werkelijk gerealiseerde resultaat binnen dit programma is daarmee feitelijk € 1,9 miljoen hoger. Bestuur, bevolking en veiligheid (voordeel € 0,6 miljoen) Een deel van de budgetten op het gebied van openbare orde en veiligheid is niet besteed door o.a. ziekte van een extern adviseur. Daarnaast heeft er een vrijval plaatsgevonden uit de voorziening wachtgeld exwethouders. Algemene dekkingsmiddelen (voordeel € 1,3 miljoen) Dit betreft een hogere algemene uitkering uit het gemeentefonds op basis van de decembercirculaire 2023 (€ 1,0 miljoen). Ook heeft de gemeente meer rente-inkomsten ontvangen over het saldo in de schatkist en de uitgezette middelen bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland (€ 0,3 miljoen).
Reservemutatie (voordeel € 3,3 miljoen) Een groot aantal van de hierboven genoemde voor- en nadelen wikkelen we budgettair neutraal af via de daarvoor ingestelde bestemmingsreserves, zoals Sociaal Domein, Onderhoud / instandhouding onbebouwde buitenruimte (MPP) en voorlopige winsten grondexploitaties. Dit heeft een voordelig effect op het rekeningresultaat. Per saldo wordt er € 3,3 miljoen meer onttrokken aan de bestemmingsreserves dan begroot. Dit resulteert wel in een grotere afname van de bestemmingsreserves dan na de bijstellingen in de bestuursrapportages, maar een minder grote afname dan in de vastgestelde programmabegroting 2023. Een uitgebreide toelichting op de afwijkingen is opgenomen in de programma’s in het onderdeel ‘wat heeft het gekost’. Daar wordt per programmaonderdeel een toelichting gegeven op afwijkingen in lasten, baten en reservemutaties. 8
Jaarstukken 2023
Gemeente Aalsmeer
Zoals bekend is een belangrijke eis voor Nederlandse gemeenten dat er sprake is van een dekking van structurele lasten door structurele baten. Uit onderstaande tabel blijkt dat dat in 2023 het geval is. Begroot
Werkelijk
Saldo van baten en lasten
-1.411
8.562
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
4.019
-3.513
Saldo na bestemming
2.608
12.075
Waarvan incidentele baten en lasten (per saldo)
3.267
4.593
Structureel begroting- / rekeningsaldo
-659
7.482
Resultaatbestemming 2023 Wij stellen u voor om het rekeningresultaat 2023 ad € 12,075 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve. Dit voorstel is onderdeel van het raadsvoorstel en – besluit behorende bij deze jaarstukken. Op 8 juni 2023 heeft u de nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing vastgesteld. In dit raadsbesluit is besloten een weerstandsnorm van minimaal 1,5 als streefwaarde voor de ratio (beschikbare - : benodigde weerstandscapaciteit) te hanteren. Uit de paragraaf ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’ van deze jaarstukken blijkt dat de ratio ultimo 2023, na het voorstel voor resultaatbestemming 2023, 2,1 bedraagt. Na voorstel resultaatbestemming is de omvang van de algemene reserve € 40,75 miljoen. Hiermee voldoet het weerstandsvermogen aan de Aalsmeernorm die door u is vastgesteld. De behandeling van de jaarstukken staat geagendeerd voor uw vergadering van 4 juli 2024.
Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Aalsmeer
Jaarstukken 2023
9
Gemeente Aalsmeer
10
Jaarstukken 2023
Gemeente Aalsmeer
Jaarstukken 2023
11
Gemeente Aalsmeer
1 Leeswijzer Bij het opstellen van de jaarstukken wordt het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) gevolgd. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag kent de volgende onderverdeling, waarbij zoveel mogelijk aansluiting wordt gezocht met de programmabegroting 2023: De programmaverantwoording Elk programma heeft dezelfde vaste opbouw. Ieder programma begint met de inleiding en de doelstellingen conform de programmabegroting 2023. In een tabel ingegaan op de doelstellingen die uit de begroting 2023 komen: 'Wat wilden we bereiken' en de bijbehorende acties ('Wat gaan we daarvoor doen'). De acties uit het College Uitvoeringsprogramma 2022-2026 zijn hier aan toegevoegd voor zover ze (nog) niet waren opgenomen in de begroting 2023. In de kolom Status is door middel van zogenaamde 'vinkjes' de voortgang opgenomen. Een groene vlag betekent dat de activiteit (anders) gerealiseerd is. Een oranje vlag betekent dat de activiteiten nog bezig zijn en niet gereed (vertraagd). Een rode vlag betekent dat de activiteit nog niet uitgevoerd is. Verder is een tabel toegevoegd waarin eventuele nieuwe actiepunten zijn opgenomen en toegelicht. Bij de vraag 'Wat heeft het gekost?' staan behalve de realisatie van 2023 ook de begrote lasten en baten na wijziging van 2023 en het saldo van gerealiseerde lasten en baten van 2023.
Omdat ook het gerealiseerde saldo 2022 onderdeel is van de realisatie kunt u zowel een vergelijking maken tussen begroot en gerealiseerd 2023 als tussen gerealiseerd 2023 en 2022. Conform de Financiële verordening 2023 gemeente Aalsmeer worden per thema alle afwijkingen ten opzichte van de begroting op zowel de lasten en als de baten groter dan € 40.000 toegelicht. De paragrafen Voor een aantal onderwerpen is een (verplichte) paragraaf opgenomen. De paragraaf Wet Open Overheid is nieuw ten opzichte van de begroting 2023. In de Begroting 2023 is de informatie rondom de Wet open overheid opgenomen in de Bedrijfsvoeringsparagraaf. De Commissie BBV Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten heeft besloten dat dit vanaf Jaarstukken 2022 een aparte paragraaf moet zijn. De verantwoording in de paragrafen geeft als dwarsdoorsnede van de programma’s informatie over: • lokale heffingen;
12
• • •
weerstandsvermogen & risicobeheersing; onderhoud kapitaalgoederen; financiering;
• • •
bedrijfsvoering; verbonden partijen; grondbeleid;
• •
duurzaamheid; wet open overheid
Jaarstukken 2023
Gemeente Aalsmeer
De jaarrekening bestaat uit: Het overzicht van baten en lasten en de toelichting In de jaarrekening vindt u onder meer een overzicht van de gerealiseerde lasten en baten per programma. De belangrijkste afwijkingen tussen geraamde en gerealiseerde lasten en baten worden daarin toegelicht. De balans en de toelichting De balans is een in euro's uitgedrukt overzicht van bezittingen (de activa) en schulden en vermogen (de passiva). De toelichting op de balans geeft een nadere specificatie van de verschillende activa en passiva en de veranderingen van het verslagjaar daarin. Ook treft u de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling aan en wordt inzicht gegeven in de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Lopende en af te sluiten kredieten Het onderdeel materiële vaste activa wordt in de toelichting op de balans afgesloten met het onderdeel lopende en af te sluiten kredieten (kapitaalwerken). Te denken valt hierbij aan infrastructuur, scholen en andere welzijnsvoorzieningen. Bijlagen Als onderdeel van de jaarstukken zijn vijf bijlagen opgenomen. Bijlage 9.1 Single Information Single Audit (SiSa) Hierin treft u een overzicht aan van de specifieke uitkeringen in het kader van het besluit SISA evenals een toelichting daarop. De SiSa bijlage is een apart beslispunt bij het vaststellen van de jaarstukken door de raad.
Bijlage 9.2 Subsidies In deze bijlage is naast een totaaloverzicht van de in 2023 verstrekte subsidies een overzicht per programma en programmaonderdeel opgenomen van de gesubsidieerde partijen, gerealiseerde activiteiten en verstrekte subsidie. Bijlage 9.3 Meerjarenprojecten plan Buitenruimte In deze bijlage is een inhoudelijke en financiële rapportage opgenomen over het Meerjarenprojecten plan Buitenruimte (MPP). Bijlage 9.4 Taakvelden (artikel 66 lid 1c BBV) De specificatie van de lasten en baten binnen de programma's is ingedeeld in verschillende taakvelden uit het BBV. Een nadere toelichting van wat BBV onder de taakvelden verstaat wordt beschreven in de notitie "Hoofdlijnen vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)". Bijlage 9.5 Basisset beleidsmatige indicatoren Deze bijlage bevat de vaste set verplichte beleidsindicatoren. Naast opname in de begroting en programmaverantwoording worden deze indicatoren van het gemeentelijk domein digitaal beschikbaar gesteld op de website www.waarstaatjegemeente.nl. Afrondingen Door afronding van bedragen op € 1.000 kunnen in de tabellen afrondingsverschillen ontstaan. Digitale versie jaarstukken 2023 Om de jaarstukken voor u en inwoners toegankelijker te maken is deze in een magazine stijl beschikbaar op: https://aalsmeer.pcportal.nl/.
Jaarstukken 2023
13
Gemeente Aalsmeer
A Jaarverslag
Jaarstukken 2023
15
Gemeente Aalsmeer
2 Programmaverantwoording
Jaarstukken 2023
17
Gemeente Aalsmeer
2.1 Sociaal domein Inleiding Aalsmeer, Kudelstaart en Aalsmeer-Oost zijn krachtige kernen die samen een gemeenschap vormen waarvan de inwoners bereid zijn veel voor elkaar te doen en te betekenen. Een gemeenschap met veel enthousiaste vrijwilligers en mantelzorgers. Aalsmeerders zijn doeners en aanpakkers. We zoeken meer aansluiting bij deze kracht. Wij kunnen niet zonder de inzet van Aalsmeerders en het Aalsmeerse verenigingsleven.
2.1.1 Zorg en welzijn Doelstellingen • Alle inwoners met of zonder beperkingen kunnen meedoen in de samenleving en tevens zo lang mogelijk en zo zelfredzaam mogelijk thuis kunnen blijven wonen, ongeacht verschillen en of • • •