Raadsvoorstel Jaarstukken 2023, begrotingswijziging 2024, begroting en kaderbrief 2025 GBLT

voorstel

Raadsvoorstel Datum

19 april 2024

Onderwerp Versienummer

Jaarstukken 2023, begrotingswijziging 2024, begroting en kaderbrief 2025 GBLT 1

Portefeuillehouder

Paul Guldemond

Samenvatting GBLT biedt haar jaarrekening 2023, begrotingswijziging 2024, begroting 2025 en kadernotitie 2025 aan ter behandeling in de deelnemende gemeenten en waterschappen. De raad wordt in de gelegenheid gesteld een eventuele zienswijze op de ontwerpbegroting 2025 en de eerste begrotingswijziging 2024 kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van GBLT. Op de jaarrekening 2023 en kadernota 2025 is geen zienswijze mogelijk maar worden wel in samenhang gepresenteerd. Financiële gevolgen Betreft doel Begroting wijzigen Budgetnummer

1011 Solide financieel beleid Ja, meegenomen bij Berap I 56289001

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief GBLT 2. Jaarstukken 2023 3. Begrotingswijziging 2024 4. Ontwerpbegroting 2025 5. Kadernotitie 2025

Openbaarheid Openbaar Geheim

De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023 2. Akkoord te gaan met de begrotingswijziging 2024 en hierover geen zienswijze in te dienen 3. Kennis te nemen van de Kadernota 2025 4. Akkoord te gaan met de begroting 2025 en hierover geen zienswijze in te dienen

1/4

voorstel

Datum

19 april 2024

Inleiding GBLT is een samenwerkingsverband van 5 waterschappen en 7 gemeenten die de belastingheffing, inning en de Wet WOZ uitvoert voor haar deelnemers. Het gaat voor Zwolle om de WOZ/OZB, afvalstoffenheffing, rioolheffing en een deel van de precario- en begraafplaatsrechten, samen een bedrag van ruim 80 miljoen aan opbrengsten. Sinds 2014 maakt Zwolle deel uit van de GR GBLT. GBLT heeft haar jaarstukken 2023, begrotingswijziging 2024, begroting 2025 en de kadernotitie 2025 aangeboden aan de gemeente Zwolle. De jaarstukken 2023 en de kadernotitie 2025 zijn ter kennisname. Voor de begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 wordt een akkoord gevraagd en kunnen eventuele zienswijzen worden ingediend. Kader Conform de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (Wgr) en de gemaakte afspraken hierover biedt GBLT deze stukken aan. Beoogd effect De raad informeren over de voortgang, ontwikkeling en verbetertrajecten bij GBLT. Argumenten 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023 De aanslagoplegging en invordering is ook in 2023 volgens plan verlopen. Het debiteurensaldo voor Zwolle is iets toegenomen evenals het bedrag aan oninbaar. Deze stijging is beperkt maar is wel een trendbreuk t.o.v. vorige jaren. Door de verhoging van de vermogensgrens en inkomensgrens AOW-ers zien we een toename in het aantal toegewezen aanvragen kwijtschelding.

In de klantcontacten en processen worden de servicebeloften meegenomen. GBLT biedt een toenemende flexibiliteit bij betaalwijzen en meer en duidelijkere informatie op haar website. In 2023 is verder vormgegeven aan sociaal incasseren cq passend invorderen. In lijn met passend invorderen is er begin september een relatie dag gehouden met als thema ‘Samenwerken tegen armoede’. GBLT pakt daarbij haar rol in het actuele thema ‘bestaanszekerheid’. Er liepen veel projecten tegelijk maar voor de meeste is de planning gehaald. Aansluiting op De Basisregistratie Kadaster (BRK) 2.0, de eersten robotjes doen hun werk, tijdig klaar zijn voor Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) en digi-toegankelijkheid. Ook over 2023 heeft GBLT de kwalificatie “goed” ontvangen van de waarderingskamer. Het aantal ontvangen WOZ-bezwaren inclusief de No Cure No Pay bezwaren zijn, net als het landelijke beeld, sterk toegenomen, plus 138%. Ondanks de enorme stijging is GBLT erin geslaagd bijna alle bezwaren in 2023 af te ronden. In het kader van breed inzetbare medewerkers vindt er geen aanbesteding meer plaats voor inhuur van medewerkers maar komen deze medewerkers in dienst bij GBLT. De Gemeenschappelijke regeling is aangepast in het kader van de herziening van de Wet gemeenschappelijke regeling (WGR) en toetreding van Ommen per 1 januari 2024.

Door met name het hoge aantal bezwaren is de bijdrage van de gemeentelijke deelnemers hoger, voor Zwolle een bedrag van € 100.000,--, hier is bij de 2e Berap 2023 al rekening mee gehouden. Door het hogere bedrag aan te compenseren BTW ontstaat er zelfs een klein voordeel binnen Zwolle. De accountant heeft een goedkeurende verklaring gegeven over het jaarverslag 2023.

2/4

voorstel

Datum

19 april 2024

2. Akkoord te gaan met de begrotingswijziging 2024 en hierover geen zienswijze in te dienen Na het vaststellen van de begroting 2024 GBLT hebben er diverse mutaties plaatsgevonden. De belangrijkste kostenstijgingen zijn CAO ontwikkelingen en onderhoudskosten automatisering. Baten stijgen door invorderbaten en hogere rentebaten. Door wettelijke verlaging van de vergoeding NCNP, factor 0,25 i.p.v. 1, is de verwachting dat de kosten hiervoor afnemen. Met name deze laatste post geeft voor gemeenten een voordeel. Deze begrotingswijziging is ook de basis is voor begroting 2025. Voor 2024 zijn diverse investeringen nodig, afschrijvingstermijn huidige middelen is afgelopen waardoor financiële gevolgen beperkt zijn. Voor Zwolle ontstaat er per saldo een voordeel van € 63.000. Deze wordt meegenomen bij Berap I. Gezien voorgaande stellen wij voor om akkoord te gaan met de begrotingswijziging 2024 en geen zienswijze in te dienen. 3+4

Kennis te nemen van de Kadernota 2025 en akkoord te gaan met de begroting 2025 en

hierover geen zienswijze in te dienen. De kadernota en begroting 2025 laten zien dat GBLT op een breed gebied zich verder door wil ontwikkelen. De genoemde thema’s sluiten aan bij die van Zwolle. Klanttevredenheid, oog voor bestaanszekerheid, verbeteren data, digitalisering maar ook oog voor wie dat minder beheerst en het in dienst nemen van meer KCC medewerkers ipv inhuren. Belangrijkste financiële ontwikkeling zijn de loon- en prijsontwikkelingen, lagere NCNP kosten en het aantrekken van een extra fiscaal jurist WOZ bezwaar en beroep. Per saldo nemen de lasten voor Zwolle voor 2025 toe met € 57.000 (2,51%) t.o.v. de aangepaste begroting 2024, dit past ruim binnen de financiële uitgangspunten van de gemeente Zwolle. De toetreding van de gemeenten Veenendaal, Woudenberg en Renswoude is nog niet verwerkt, dit zal de bijdrage van de huidige deelnemers doen verlagen. Dit wordt meegenomen bij de eerste begrotingswijziging 2025. Gezien voorgaande stellen wij voor om akkoord te gaan met de begroting 2025 en geen zienswijze in te dienen. Alternatieve mogelijkheden GBLT laat in haar aangeboden stukken zien een afgewogen voorstel te doen zowel inhoudelijk als financieel. Maatschappelijk draagvlak & participatie Waar nodig pakt GBLT dit op. Communicatie Loopt via GBLT Financiën De begrotingswijziging 2024 wordt meegenomen bij Berap I 2024 van de gemeente Zwolle.

De bijdrage 2025 aan GBLT zal meegenomen worden bij het opstellen van de begroting 2025 van de gemeente Zwolle.

3/4

voorstel

Datum

19 april 2024

Risico’s N.v.t. Vervolg Eventuele zienswijzen zullen meegenomen worden bij de besluitvorming van de begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 door het algemeen bestuur van GBLT op 11 september 2024. Openbaarheid Openbaar

Burgemeester en wethouders van Zwolle,

burgemeester, Peter Snijders

secretaris, Dick Emmer

4/4