Raadsvoorstel Jaarstukken 2023

voorstel

Raadsvoorstel Datum

14 mei 2024

Onderwerp Versienummer

Jaarstukken 2023 1.0

Portefeuillehouder

Paul Guldemond

Samenvatting De Jaarstukken 2023 zijn een onderdeel van de beleidscyclus. Met de Jaarstukken 2023 legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over de uitvoering van de Begroting 2023. De Jaarstukken 2023 bestaan uit het Jaarverslag en de Jaarrekening. We sluiten de jaarrekening af met een positief rekeningresultaat van € 10,3 miljoen. Dit is het resultaat na verrekening van de toegestane reservemutaties. Het jaarrekeningresultaat wordt – na verrekening met eventuele bestemmingsbesluiten - toegevoegd aan de algemene concernreserve.

Financiële gevolgen Betreft doel Begroting wijzigen Budgetnummer

9.1.4 Onze bedrijfsvoering ondersteunt de realisatie van de gestelde doelen Ja Diverse doelen

Bijlagen 1. Vertrouwelijke risicoparagraaf 2. Accountantsverslag Deloitte over de Jaarstukken 2023 Openbaarheid Openbaar (Accountantsverslag; embargo tot ontvangst definitief accountantsverslag) Geheim (vertrouwelijke risicoparagraaf)

De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. De Jaarstukken 2023 vast te stellen. 2. Met ingang van 2023 het rentevoordeel vanwege vooruitontvangen rijksgelden in het kader van de woningbouw/gebiedsontwikkelingen toe te voegen aan het Investeringsfonds Strategische Investeringen (SIA) en hieraan in 2023 vervolg te geven door € 650.000 ten laste van het rekeningresultaat 2023 te brengen. 3. Het resterend saldo van de rekening 2023 ad € 9,6 miljoen toe te voegen aan de algemene concernreserve. 4. Kennis te nemen van het accountantsverslag 2023. 5. Op grond van artikel 87 juncto artikel 88 lid 2 van de Gemeentewet met een beroep op het financiële belang van de gemeente, zoals genoemd in artikel 5.1 lid 2 sub b van de Wet open overheid (Woo) en het voorkomen van onevenredige benadeling van de gemeente Zwolle, geheimhouding op te leggen ten aanzien van bijlage 1, de vertrouwelijke risicoparagraaf behorende bij de Jaarstukken 2023. 1/4

voorstel

Datum

14 mei 2024

Inleiding Met de Jaarstukken 2023 legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over de uitvoering van de Begroting 2023. De Jaarstukken 2023 bestaan uit het Jaarverslag en de Jaarrekening. De Jaarstukken 2023 maken onderdeel uit van de digitale beleidscyclus van de gemeente Zwolle en zijn te benaderen via de website http://zwolle.jaarverslag-2023.nl/ Kader Niet van toepassing. Beoogd effect Door de Raad vastgestelde Jaarstukken 2023. Argumenten 1.1 Vaststelling moet plaats vinden voor 15 juli 2024 Op grond van de gemeentewet is het vaststellen van de Jaarstukken voorbehouden aan de Raad. De vastgestelde Jaarstukken 2023 moeten uiterlijk 15 juli 2024 zijn toegestuurd aan Gedeputeerde Staten van Overijssel. 1.2 Goedkeurende verklaring van de onafhankelijke accountant Deloitte verstrekt een goedkeurende controleverklaring bij de Jaarstukken 2023. Dit betekent dat zij van oordeel is dat de Jaarstukken een getrouw beeld geven van de grootte en samenstelling van de activa & passiva en de baten & lasten per 31 december 2023. 1.3 Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf boekjaar 2023 zijn provincies en gemeenten verplicht een rechtmatigheidsverantwoording op te nemen in hun jaarverslag. Deze verplichting is gebaseerd op de (gewijzigde) Gemeentewet en Provinciewet, inclusief de bijbehorende toelichting.

De details met betrekking tot de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarstukken zijn terug te vinden in de paragraaf bedrijfsvoering en het hoofdstuk over rechtmatigheidsverantwoording. 2.1 Jaarstukken in lijn met Begroting 2023 De Jaarstukken zijn een spiegel van de Begroting 2023. In de algemene beschouwing van de Jaarstukken zijn een aantal belangrijke onderwerpen uitgelicht die speelden in 2023. 3.1 Toevoeging rentevoordeel vooruitontvangen rijksgelden aan Investeringsfonds Strategische investeringen. We ontvangen rijksgelden voor woningbouw/gebiedsontwikkeling. Een deel van deze middelen hebben we nog niet uitgegeven en over deze middelen ontvangen we rente (we houden deze gelden op de bank). Wij stellen voor dit rentevoordeel, dat door deze vooruitontvangen rijksgelden voor woningbouw/gebiedsontwikkelingen vanaf 2023 wordt behaald, jaarlijks toe te voegen aan het Investeringsfonds Strategische Investeringen (SIA). We maken deze keuze omdat we in de praktijk zien dat projecten vertragen. Dit levert meer rentevoordeel op (middelen blijven op de bank), maar de risico’s nemen ook toe (we hebben te maken met kostenstijgingen, terwijl de subsidies niet geïndexeerd worden). Door deze keuze te maken, beperken we dat risico in financiële zin. Over 2023

2/4

voorstel

Datum

14 mei 2024

bedraagt het behaalde rentevoordeel € 650.000. De toevoeging aan het Investeringsfonds komt ten laste van het rekeningresultaat 2023. 4.1 Positief financieel resultaat We sluiten de jaarrekening af met een positief rekeningresultaat van € 10,3 miljoen. Dit is het resultaat na verrekening van de toegestane reservemutaties. Het jaarrekeningresultaat wordt – na aftrek van het behaalde rentevoordeel op vooruit ontvangen gelden (zie 3.1) - toegevoegd aan de algemene concernreserve. Het voordeel is op hoofdlijnen als volgt te verklaren: • Hogere inkomsten: incidentele inkomsten op gemeentefonds (€ 0,7 miljoen) en bij de lokale heffingen (OZB, € 0,6 miljoen). • Lagere inkomsten: verhuurde panden (€ 0,5 miljoen) • Lagere kosten: onderuitputting op bestaande budgetten, onder andere ten behoeve van de openeinde regelingen (BUIG, WMO en Jeugd, € 2,9 miljoen), bedrijfsvoering (€ 2,2 miljoen), onderwijshuisvesting (€ 0,5 miljoen) en openbare ruimte (€ 0,8 miljoen). • Hogere kosten: eenmalige afkoop van de renteswap (€ 2,1 miljoen), armoede (€ 0,7 miljoen) en voorziening plankosten (€ 0,5 miljoen). • Vrijval reserves: in totaal valt er € 5 miljoen uit de reserves vrij, waaronder Oekraïne opvang (€ 2,4 miljoen), energietoeslag (€ 1,3 miljoen) en SPUK iza (€ 0,8 miljoen). Deze lijst met afwijkingen ten opzichte van de Begroting 2023 is niet uitputtend.

Alle overschrijdingen binnen de programma’s groter dan € 100.000 zijn in de Jaarstukken 2023 bij de afzonderlijke doelen toegelicht in het tabblad ‘activiteiten en kredieten’. Een totaaloverzicht van de belangrijkste verschillen is opgenomen in de algemene beschouwing (inleiding) van de Jaarstukken. Alternatieve mogelijkheden Niet van toepassing. Maatschappelijk draagvlak & participatie Niet van toepassing. Communicatie De Jaarstukken 2023 maken onderdeel uit van het Voorjaarsmoment 2024. Over het Voorjaarsmoment vindt communicatie via verschillende kanalen plaats. Financiën Voorgesteld wordt het voordelig resultaat – na aftrek van het rentevoordeel op vooruitontvangen rijksgelden - ad € 9,6 miljoen van de jaarrekening toe te voegen aan de algemene concernreserve. Risico’s Zie hiervoor de paragraaf ‘weerstandsvermogen en risico’s’ en de bijgevoegde vertrouwelijke risicoparagraaf. Vervolg De vastgestelde Jaarstukken 2023 moeten uiterlijk 15 juli 2024 zijn toegestuurd aan Gedeputeerde Staten van Overijssel.

3/4

voorstel

Datum

14 mei 2024

Openbaarheid Openbaar, met uitzondering van bijlage 1 de vertrouwelijke risicoparagraaf behorende bij de jaarstukken 2023. Op grond van artikel 87 juncto artikel 88 lid 2 van de Gemeentewet met een beroep op het financiële belang van de gemeente, zoals genoemd in artikel 5.1 lid 2 sub b van de Wet open overheid (Woo) en het voorkomen van onevenredige benadeling van de gemeente Zwolle, geheimhouding op te leggen ten aanzien van bijlage 1, de vertrouwelijke risicoparagraaf behorende bij de Jaarstukken 2023.

Burgemeester en wethouders van Zwolle,

burgemeester, Peter Snijders

secretaris, Dick Emmer

4/4