Memo aanpassingen jaarstukken 20250626

bericht

Addendum jaarstukken Aan

Gemeenteraad

Van

Paul Guldemond

Datum

26 juni 2025 Addendum - Aanpassingen jaarstukken nav accountantscontrole

Onderwerp

Telefoon (038) 498

Inleiding Op 23 mei zijn de jaarstukken aan de gemeenteraad aangeboden. Op dat moment waren de controlewerkzaamheden van de accountant nog niet gereed. Op 13 juni hebben we een lijst gestuurd met wijzigingen in de jaarstukken die in afstemming met de accountant zijn gemaakt. Na deze datum zijn op verzoek van de accountant nog een aantal wijzigingen doorgevoerd. Deze staan hieronder benoemd. Voor de volledigheid hebben we ook de eerdere wijzigingen opgenomen. Voor alle wijzigingen geldt dat het gaat om technische, administratieve wijzigingen, welke geen impact hebben op het jaarresultaat, maar zijn doorgevoerd met het oog op de getrouwheid van de jaarrekening. Deze wijzigingen zijn hieronder benoemd en op de website van de jaarstukken verwerkt (Jaarstukken 2024). Besluitvorming jaarstukken In de jaarstukken die op 7 juli voorliggen ter vaststelling door de raad zijn de wijzigingen uit dit addendum verwerkt. Wijzigingen jaarstukken (d.d. 26 juni) - Pagina 104 – Paragraaf bedrijfsvoering – In de paragraaf is de tekst onder het kopje ‘Rechtmatigheidsverantwoording’ gewijzigd. - Pagina 160 – Rechtmatigheidsverantwoording – De grens van de grondslag van de verantwoording is aangepast naar €9,7 miljoen (in plaats van €9,3 miljoen). - Pagina 161 – Begrotingsrechtmatigheid – In de tekst is de verantwoordingsgrens aangepast naar €9,7 miljoen (in plaats van €9,3 miljoen).

- Pagina 151 – De tabel in balanstoelichting netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar is gewijzigd (1,4 mio hoger). - Pagina 212 – SISA-bijlage: o Regeling E10B – Bedragen zijn aangepast bij Besteding Jaar T E10B/02 en Cumulatieve besteding (t/m jaar T) E10B/03 o Regeling J9/03 Oosterenk – Nee aangepast naar Ja. o Regeling J9/12 – Cumulatieve opbrengsten en de toelichting op de afwijking aangepast.

Wijzigingen jaarstukken (d.d. 13 juni) - Pagina 5 – Beleidsparagraaf, Overzicht vaste activa, het overzicht vaste activa aangepast. - Pagina 87 –BBV kengetallen map, de financiële kengetallen aangepast.

bericht

Datum

11 juni 2025

-

-

-

-

-

Pagina 100 – Financieringsbehoefte, de bedragen onder Financieringspositie en de bijbehorende tabel aangepast. Pagina 139 – De grafiek balansontwikkeling is aangepast. Pagina 140 – Activa, voorraden (onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie), was -€11.673 en is -€5.446 geworden Pagina 140 – Passiva, Voorzieningen was €19.656 en is €25.883 geworden. Pagina 140 – Vaste activa, de investeringen met economisch nut en de investeringen met maatschappelijk nut zijn aangepast. Deze zijn in totaal €1.168 mio opgehoogd. Pagina 140 - Overlopende passiva is aangepast, de ontvangen voorschotbedragen van het Rijk zijn totaal € 1.168 mio opgehoogd. Pagina 144 - In tabel "verloop bouwgronden in exploitatie" is het bedrag in regel Voorsterpoort Oost de Voorziening verlieslatend complex verlaagd met 5.469. Bedrag was 8.091 en is 2.622 geworden. Pagina 144 - In tabel "verloop bouwgronden in exploitatie" is het bedrag in regel Stadshagen Breezicht-Zuid de Voorziening verlieslatend complex verlaagd met 758. Bedrag was 758 en is 0 geworden. Pagina 146 – Toelichting liquide middelen/ EMU-saldo aangepast. Pagina 147 – Toelichting overlopende activa – de nieuwe regeling "Stadshart Singelzone, E27B-E104" toegevoegd Pagina 149 – Toelichting voorziening - Voorziening grondexploitatie is toegevoegd.

Pagina 152 – Toelichting overlopende passiva, is code E103B toegevoegd achter de regel Prov – Fietsstimulering Pagina 152 – Toelichting overlopende passiva, bij Rijk, WOK Stadshart bedragen aangepast. Pagina 163 – Overzicht incidentele baten en lasten aangepast Pagina 203 - Overzicht voorzieningen – Toelichting Voorziening grondexploitatie is toegevoegd. Pagina 212 – SISA- bijlage: o Regeling E104 – Bedragen onder kopje 'Naam infrastructurele voorziening' zijn op € 0 gezet. o Regeling E104 - Bedragen aangepast bij de indicatoren E104/03; E104/13 en E104/14 o Regeling H30 – Bedragen aangepast bij de indicator H30/02 o Regeling J85 - Aantallen gewijzigd bij de indicator J85/02 en JC85/03 en bedragen bij indicator J85/04 en J85/05 o Regeling J105 – De woorden ‘Zie bijlage’ bij indicator J105/10 zijn verwijderd.

2/2