Jaarverslag en Jaarrekening 2022 - raden

891.238 N

Bij: mutaties in de reserves (zie toelichting rekening van baten en lasten)

-857.300 V

Resultaat

33.938 N

Vreemd Vermogen Voorziening Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2021 Spaarverlof Totaal

38.881 38.881

0 0

Met ingang van 1 januari 2022 is het spaarverlof in de CAO vastgelegd. Conform de voorschriften van het BBV dient hiervoor een voorziening te worden getroffen.

71

Vaste schulden De overname/ investeringen van het (brandweer)materieel maakt het voor Veiligheidsregio IJsselland noodzakelijk leningen af te sluiten. Een gedeelte kan tijdelijk volgens de geldende kasgeldlimiet worden gefinancierd met kortlopende leningen. Voor het resterende deel zullen langlopende leningen moeten worden afgesloten. In 2022 is langlopende lening van 9.000.000 euro afgesloten. Voor de tijdelijke overname van de negen brandweerkazernes is per 1 januari 2014 in totaal 28,9 miljoen euro geleend van de betreffende gemeenten. Bij het aantrekken van deze leningen voor de huisvesting is de looptijd van de lening per kazerne afgestemd op de resterende herzieningstermijn (herzieningstermijn is maximaal tien jaar). Jaarlijks betaalt Veiligheidsregio IJsselland aflossing aan de desbetreffende gemeente. In 2022 zijn kazerne Zwolle Noord en kazerne Ommen terug geleverd aan de desbetreffende gemeenten. In bijlage 1 vindt u een overzicht van alle leningen inclusief rente en aflossing 2022.

Vlottende passiva Vlottende schulden korter dan een jaar De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Overige schulden

885.499

4.600.610

Totaal

885.499

4.600.610

De stand per 31-12-2022 van nog te betalen facturen is 861.010 euro. De kasgeldlening van december 2021 van 4.000.000 euro is in januari 2022 weer is afbetaald..

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde 31-12-2022 Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Boekwaarde 31-12-2021

990.364

749.294

Nog te betalen bedragen

4.228.736

4.657.736

Totaal

5.219.100

5.407.030

Specificatie voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel:

72

Omschrijving

Vrijgevallen Boekwaarde bedragen of 31-12-2022 terugbetalingen 10.250 13.589 62.151 1.410.000 1.170.791 239.209 5.200 0 5.200 0 0 683.804 1.425.450 1.184.380 990.364

Boekwaarde Ontvangen 1-1-2022 bedragen

INPREP/STRATEGY (Europese subsidies) Subsidie opvang ontheemden Oekraïne Doorontwikkeling VR Escaperoom Subsidie handhaving Controle Toegangs Bewijs

65.490 0 0 683.804 749.294

De definitieve verantwoording subsidie controle Corona Toegangsbewijs zal in 2023 worden afgerond (verantwoording gemeenten 2022). De restant zal dan worden afgerekend. De subsidie opvang ontheemden Oekraïne loopt tot en met 31 december 2022 en zal na verantwoording worden afgerekend. Voor opvang ontheemden Oekraïne zal in 2023 opnieuw een begroting moeten worden ingediend. Specificatie nog te betalen bedragen 2022: Omschrijving

Bedrag

Vrijwilligersvergoeding maand december 2022

340.039

Afrekening MON (rode kolom)

305.875

Rente langlopende leningen BNG

276.150

Afrekening energiekosten Nieuwe Stroom 2022

83.032

Doorbelastingen van GGD verbindingen & copiers

39.369

VNOG afrekening projectkosten vorming LMO

28.700

Doorontwikkeling #Vetveilig the game

25.410

Doorbelasting van GGD inzet opvang ontheemden Oekraïne Licenties Windows 365 december 2022 Afwikkeling facturen kosten 2022 met factuurdatum 2023 Afrekening servicekosten kazernes Dalfsen en Staphorst Afrekening servicekosten kazernes Zwolle Huur kazerne Heeten 2022 Gemeente Kampen inzet opvang ontheemden Oekraïne Gemeente Zwolle inzet ICT-expertise vanuit ONS Af te dragen loonheffing december 2022 Af te dragen pensioenen december 2022 Af te dragen btw 2022

119.246 26.189 521.527 34.282 274.756 70.385 36.400 45.521 1.660.958 305.399 35.498 4.228.736

Financiële positie van Veiligheidsregio IJsselland Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is. De algemene reserve heeft het karakter van een weerstandsreserve. De reserve bedraagt per 31 december 2022 één miljoen euro.

73

Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Arbeidskosten Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken. Verlofsaldi 2022: 29.421 uren. Dit totale saldo is circa 16,0 fte en heeft een waarde van 1.144.730 euro (gemiddelde loonsom 2022 = 71.436 euro). Het betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen.

Meerjarige financiële verplichtingen Omschrijving

Referentie

Selecta Nederland

Leverancier

Koffievoorzieningen Kazernes

V20.000480

Afloop 1-1-2026

Jaarbedrag

Albron

Bedrijfsrestaurant Marsweg

V19.000390

jaarlijkse opzegging

80.000

Vitens

Onderhoud brandkranen

V21.000315

1-1-2027

202.700

Engie

Toegangsverlening Kazernes

V20.001963

1-1-2029

55.600

CWS

Hygiënemiddelen kazernes

V22.001126

jaarlijkse opzegging

94.300

Asito

Schoonmaak Kazernes

V18.001584

1-5-2023

428.800

Active Living

Keuringen PPMO operationeel personeel

V19.001477

jaarlijkse opzegging

173.500

Magenta

Applicatie Veiligheidspaspoort

V21.000766

1-1-2024

70.200

Moditech

Applicatie Crashrecovery

V19.002959

1-1-2024

43.700

Raetsheren

Verzekeringen personeel en goederen

V20.001756

1-1-2024

263.200

BakerTilly

Accountantsdiensten

V21.001907

1-7-2025

45.000

Omgevingsdienst IJsselland

VTH-applicatie deel: IJVI

Gemeente Zwolle

1-1-2026

78.900

Visma Raet

HRM- en salarissysteem

V17.003148

jaarlijkse opzegging

39.400

Rentokil

Plaagdierbestrijding

V22.001871

1-1-2024

29.700

Rienks Arbodienst

Arbo-dienstverlening

V22.001576

1-1-2024

73.500

Unit4

Financieelsysteem

V17.002951

jaarlijkse opzegging

20.400

IFFS

Servicecontract onderhoud 3 tankwagens

V21.002028

1-1-2031

18.000

80.300

74

Huur kazernes

Huur kazernes (3x)

Gemeente Dalfsen

Contractwaarde Contractwaarde Contractwaarde Verlenging mogelijk? 2022 2023 2024 1-1-2014 31-12-2023 64.345 68.527 70.378 Stilzwijgend per jaar

Huur kazernes (3x)

Gemeente Deventer

1-1-2014 31-12-2023

380.464

405.194

416.134 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Hardenberg

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2023

130.378

138.853

142.602 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Balkbrug

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2023

50.514

53.797

55.250 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne de Krim

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2023

11.378

12.118

12.445 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Bergentheim

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2023

28.562

30.419

31.240 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Slagharen

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2023

35.908

38.242

39.275 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Dedemsvaart *

Hoge und Gocke Immobilien GbR 1-10-2013 30-09-2028

352.511

321.792

275.401 10 jaar tot 30-09-2028

Huur kazerne Gramsbergen

R.W. Jaquet

1-1-2003 31-12-2023

25.416

27.068

27.799 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne IJsselmuiden

Gemeente Kampen

1-1-2014 31-12-2023

24.119

25.687

26.380 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Kampen

Gemeente Kampen

1-1-2016 31-12-2023

337.089

359.000

368.693 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Wijhe

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2014 31-12-2023

14.565

15.512

15.931 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Olst

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2014 31-12-2023

7.602

8.096

8.315 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Wesepe *

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2020 31-12-2024

121.641

86.365

44.348 5 jaar tot 31-12-2024

Huur kazernes (3x)

Gemeente Raalte

1-1-2014 31-12-2023

220.903

235.262

241.614 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Heeten*

Gemeente Raalte

1-1-2022 31-12-2031

703.850

674.640

615.872 10 jaar tot 31-12-2031

Huur kazerne Staphorst

Gemeente Staphorst

1-1-2014 31-12-2023

26.020

27.711

28.460 Stilzwijgend per jaar

Huur kazernes (6x)

Gemeente Steenwijkerland

1-1-2014 31-12-2023

167.238

178.108

182.917 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne (3x)

Gemeente Zwartewaterland

1-1-2014 31-12-2023

164.104

174.771

179.490 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Zwolle-Zuid *

Gemeente Zwolle

1-1-2017 31-12-2026 Totaal

4.342.920 7.209.527

3.700.168 6.581.330

2.850.054 10 jaar tot 31-12-2026 5.632.595

Omschrijving

Verhuurder

Ingang

Eind

* Dit betreft de totale contractwaarde en is niet het jaarlijkse huurbedrag. Kazernes Deventer: Kazernes Steenwijkerland: Kazernes Raalte Kazernes Dalfsen

Deventer/Diepenveen/Bathmen Steenwijk/Vollenhove/Oldemarkt/Giethoorn/Kuinre/Boothuis Ossenzijl Raalte/Heino/Luttenberg Lemelerveld/Dalfsen/Nieuwleusen

Kazernes Zwartewaterland

Hasselt/Genemuiden/Zwartsluis

75

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke belangrijke financiële gevolgen kunnen hebben voor de jaarrekening 2022.

76

Bijlagen wettelijk behorend tot de jaarrekening Bijlage 1: Single Information Single Audit (SISA)

JenV

A18

Ontvanger

A2

Juridische grondslag

Uitkeringscode

JenV

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

Indicator Indicator Brede Doeluitkering Besteding (jaar T) Rampenbestrijding (BDUR) Besluit veiligheidsregio's Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 5.860.399 Bekostiging eerste Naam Kostensoort Besteding per kostensoort opvang ontheemden (zelfstandige uitvoering Oekraïne door inclusief uitvoering door Veiligheidsregio’s andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)

Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: A18/01 Indicator: A18/02 Indicator: A18/03 1 Meerkosten € 820.054 € 820.054 coördinerende gemeente 2 Hotels/centra € 322.516 € 322.516 3 Overige specifieke € 16.725 € 16.725 4 Overige Meerkosten € 11.496 € 11.496 Berekening totale Project afgerond in jaar T? Eventuele toelichting als Volledig zelfstandige besteding (zelfstandige (Ja/Nee) bij de vorige indicator uitvoering (Ja/Nee) uitvoering inclusief “nee” is ingevuld uitvoering door andere partijen, niet zijnde Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Indicator: A18/04 € 1.170.791 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/05

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/06

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/07 Ja

77

Bijlage 2: Overzicht taakvelden

Jaar 2022

Baten

Verdeling naar programma Veiligheid

Lasten

0.1 Bestuur

-20.000

73.579

0.4 Overhead

-2.992.348

11.101.236

0.5 Treasury

-550.763

550.763

0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves

0 -884.479

0 27.179

47,5%

-33.939 -48.042.533

2.1 Verkeer en vervoer 8.3 Wonen en bouwen

100,0%

192.419

0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer

100,0%

40.376.425

100,0%

202.462

100,0%

0

0

-52.490.123

52.490.123

De baten op taakveld 1.1. worden niet verdeeld over de programma’s, maar worden als algemene lasten en dekkingsmiddelen gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten conform de indeling van de begroting.

78

Bijlagen niet behorende tot de accountantscontrole

Bijlage 1: Langlopende leningen

naam geldgever

oorspronkelijk bedrag geldlening

Rente

jaar van de laatste aflossing

bedrag begin dienstjaar

Afgesloten lening 2022

Betaalde rente 2022

aflossing 2022

restantbedrag einde dienstjaar

t.b.v.

BNG Bank

7.000.000 1,050%

2035

7.000.000

73.500

0

7.000.000 materieel

BNG Bank

5.000.000 1,650%

2036

5.000.000

82.500

0

5.000.000 materieel

BNG Bank

6.000.000 1,790%

2037

6.000.000

107.400

0

6.000.000 materieel

BNG Bank

9.000.000 1,335%

2052

0

92.499

0

9.000.000 materieel

Gemeente Ommen

3.014.618 3,500%

2022

2.485.958

74.579

2.485.958

0 huisvesting

Gemeente Olst_Wijhe (Welsum)

580.000 3,500%

2023

474.000

14.220

13.250

460.750 huisvesting

Gemeente Zwolle (Middelweg)

4.593.608 3,500%

2022

3.724.209

122.899

3.724.209

0 huisvesting

TOTAAL

35.188.226

567.597

6.223.416

24.684.166

9.000.000

9.000.000

27.460.750

79

Bijlage 2: Gemeentelijke bijdrage Het resultaat 2022 komt uit op negatief 33.939 euro.

Gemeente

Structureel aandeel (in %) 2022

Bijdrage 2022 (excl. BZ)

Incidentele teruggaaf 2022

Definitieve bijdrage 2022 (excl.BZ)

1 Dalfsen

5,11%

1.885.829

-1.733

1.887.562

2 Deventer

18,96%

7.214.445

-6.435

7.220.880

3 Hardenberg

11,04%

4.076.158

-3.747

4.079.905

4 Kampen

8,22%

3.041.280

-2.788

3.044.068

5 Olst-Wijhe

4,09%

1.542.347

-1.387

1.543.734

6 Ommen

3,89%

1.434.928

-1.319

1.436.247

7 Raalte

6,65%

2.453.916

-2.256

2.456.172

8 Staphorst

2,73%

1.009.090

-928

1.010.018

9 Steenwijkerland

8,46%

3.122.207

-2.870

3.125.077

10 Zwartewaterland

4,67%

1.724.052

-1.585

1.725.637

11 Zwolle

26,20%

9.839.828

-8.891

9.848.719

Totaal

100%

37.344.080

-33.939

37.378.019

80

Bijlage controleverklaring bij de jaarrekening

81