Beslisnota Jaarstukken 2021, begrotingswijziging 2022, begroting 2023 en kadernotitie 2023-2026 GBLT

5

voorstel

Beslisnota voor de raad Datum

18 april 2022

Openbaar

Onderwerp

Jaarstukken 2021, begrotingswijziging 2022, begroting 2023 en kadernotitie 2023-2026 GBLT

Versienummer Portefeuillehouder Informant Afdeling Telefoon Email

D. de Jong Mark Pierik Financien (038) 498 2163 M.Pierik@zwolle.nl

Financiële gevolgen Betreft doel Begroting wijzigen Dekking ten laste van

10.1.1 We voeren een solide financieel beleid Ja Lasten worden incidenteel € 79.000 lager voor 2022

Bijlagen

1. Aanbiedingsbrief GBLT 2. Jaarstukken 2021 3. Begrotingswijziging 2022 4. Ontwerpbegroting 2023 5. Kadernotitie 2023-2026 6. Memo invorderbaten

De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1 Kennis te nemen van de jaarstukken 2021 2 Akkoord te gaan met de begrotingswijziging 2022 en hierover geen zienswijze in te dienen 3 Kennis te nemen van de Kadernota 2023 4 Akkoord te gaan met de begroting 2023 en hierover geen zienswijze in te dienen

1/5

5

voorstel

Datum

18 april 2022

Toelichting op het voorstel

Inleiding GBLT is een samenwerkingsverband van 5 waterschappen en 6 gemeenten die de belastingheffing, inning en de Wet WOZ uitvoert voor haar deelnemers. Het gaat voor Zwolle om de WOZ/OZB, afvalstoffenheffing, rioolheffing en een deel van de precario en begraafplaatsrechten, samen een bedrag van ruim 70 miljoen aan opbrengsten. Sinds 2014 maakt Zwolle deel uit van GBLT. Conform de Wet Gemeenschappelijke Regeling en de gemaakte afspraken hierover heeft GBLT haar jaarstukken 2021, begrotingswijziging 2022, begroting 2023 en de kadernotitie 2023 – 2026 aangeboden aan de gemeente Zwolle. De jaarstukken 2021 en de kadernotitie 2023 - 2026 zijn ter kennisname. Voor de begrotingswijziging 2022 en begroting 2023 wordt een akkoord gevraagd. Voor de begrotingswijziging 2022 en begroting 2023 kunnen eventuele zienswijzen worden ingediend.

Beoogd effect De raad te informeren over de voortgang, ontwikkeling en verbetertrajecten bij GBLT. Argumenten 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2021 De jaarstukken 2021 laten weer een goed beeld zien van de werkzaamheden en resultaten van GBLT. Ondanks corona is de aanslagoplegging en invordering ook in 2021 volgens plan verlopen. Het debiteurensaldo voor Zwolle is zelf weer iets afgenomen. De service aan klanten verliep ondanks de bijzondere omstandigheden goed, de bereikbaarheid is toegenomen naar 92%. De gemiddelde klanttevredenheid nam toe tot een mooie 8,2. Ook in 2021 heeft corona gevolgen gehad voor het sociaal incasseren. Huisbezoeken waren ook in 2021 niet op een verantwoorde manier mogelijk. Wel is gestart met de pilot “voorbellen” waarbij telefonisch contact wordt gelegd met klanten die anders als volgende stap een dwangbevel zouden ontvangen. GBLT heeft in 2021 haar systemen aangepast om de kinderopvangtoeslagenaffaire goed te kunnen verwerken en de gedupeerden zijn geïnformeerd over de verwerking van de kwijtschelding. Ook over 2021 heeft GBLT de kwalificatie “goed” ontvangen van de waarderingskamer. Meerdere projecten liepen tegelijkertijd, enerzijds doordat sommige projecten uitliepen, anderzijds omdat GBLT afhankelijk was van leveranciers. De meeste deadlines zijn echter gehaald.

Voor de uitvoering van de Wet WOZ is in 2021 het project voor de overgang van het waarderen met gebruik van de bruto inhoud m³ naar de gebruiksoppervlakte m² afgerond. Daarnaast is voor eerste maal de WOZ-waarden voor woningen, naast de traditionele wijze, berekend door middel van kunstmatige Intelligentie. Doel hiervan is verbetering van de kwaliteit, maar ook het vergroten van de herkenbaarheid voor de burgers en een verlaging van het aantal (gegronde) bezwaren tegen de WOZ-waarde. Naar aanleiding van het verzoek van de gemeente Ommen om aan te sluiten bij GBLT heeft het dagelijks bestuur besloten om een dienstverleningsovereenkomst (DVO) af te sluiten voor het uitvoeren van de wet WOZ en het belastingproces vanaf 1 januari 2022. Uitgangspunt is dat Ommen op termijn toetreedt tot GBLT net als de huidige deelnemers. Het resultaat over 2021 is € 2.034.765 positief. Daarin zitten incidentele posten, waaronder minder postverzending, vrijval van de reservering voor het persoonsgebonden basis budget (PBB) en vrijval van de reservering voor sociaal incasseren. Daarnaast is GBLT structureel efficiënter gaan werken. Naast een kostenvoordeel is sprake van lagere baten bij de invordering. Ook hier is sprake van een incidentele en een structurele component. De structurele componenten worden verwerkt in de 2/5

5

voorstel

Datum

18 april 2022

begroting van 2022 en latere jaren. Voorstel is het resultaat over 2021 o.b.v. de bijdrageverordening terug te geven aan de deelnemers. Voor Zwolle is dit een bedrag van € 158.317, dit bedrag is al verwerkt in de jaarrekening van Zwolle. De accountant heeft een goedkeurende verklaring gegeven over het jaarverslag. 2. Akkoord te gaan met de begrotingswijziging 2022 en hierover geen zienswijze in te dienen. Na het vaststellen van de primaire begroting 2022 van GBLT in 2021 hebben zich wijzigingen voorgedaan waardoor de lasten en baten zijn gedaald. De wijzigingen zijn opgenomen in deze begrotingswijziging voor 2022 en hebben als basis gediend voor de ontwerpbegroting 2023. De begrotingswijziging laat ten opzichte van de primaire begroting een daling van ca. € 475.000 aan de lastenkant zien. Dit is het saldo van lagere kosten voor Wet Digitale Overheid (WDO), reizen en parkeren, NCNP, postverwerking en druk- bindwerk, efficiencyverbetering processen en hogere bankkosten door verhoging automatische incasso en innovaties zoals artificial intelligence (AI) bij waarderen. Door het bijstellen van de invorderbaten met € 700.000 en de uitvoering van de werkzaamheden voor de gemeente Ommen ad. € 262.100, stijgt de deelnemersbijdrage met € 225.000 waarvan € 347.000 voor rekening van Ommen komt.

Omdat de werkzaamheden voor de gemeente Ommen voor een groot deel binnen de WOZ-uitvoering valt zien we dat de deelnemersbijdrage met name bij de waterschapdeelnemers stijgt en bij de gemeentelijke deelnemers daalt. Voor Zwolle ontstaat er een voordeel in 2022 van per saldo € 79.000 (saldo lagere bijdrage en lagere compensabele BTW). De geschetste voor en nadelen zien wij als gewenst of als onontkoombaar. Wij stellen dan ook voor akkoord te gaan met deze begrotingswijziging en geen zienswijze in te dienen. 3+4

Kennis te nemen van de Kadernota 2023 en Akkoord te gaan met de begroting 2023 en hierover geen zienswijze in te dienen.

De kadernota 2023-2026 en Begroting 2023 geven een goed beeld van de beleidsuitgangspunten en de financiële uitgangspunten voor 2023. Basis is en blijft de huidige goede dienstverlening aan de belastingplichtigen en opdrachtgevers. Zeker nu, in deze tijd, waarin het vertrouwen in de overheid moet worden hersteld, is het van belang dat GBLT het vertrouwen behoudt en laat zien dat het eenvoudiger kan en indien nodig persoonlijk met een menselijke maat. Maar ook dat GBLT kan uitleggen wat ze doen, hoe ze het doen en daar transparant over zijn. De belangen van de vijf waterschappen en zes gemeenten (en daarnaast de DVO met Ommen) zijn grotendeels gelijk. Verdere uitbreiding is niet uitgesloten maar niet noodzakelijk. Samen met een afvaardiging van het AB wordt er gewerkt aan een toekomstvaste GR. Enkele andere ontwikkelingen zijn de energietransitie en invloed daarvan op de waardebepaling van de WOZ. WOZ-bepaling met meer gebruik van geo-informatie, statische modellen, AI-modellen en machine-Learning. In 2023 zullen de LLBP-processen (Landelijke Lokale Belastingprocessen) naar verwachting volledig beschreven zijn. Hiertoe is een community en governancestructuur ingericht waar steeds meer gemeenten en samenwerkingsverbanden op het gebied van belastingen lid van zijn. Doel is om landelijk de belastingprocessen zo efficiënt en eenduidig mogelijk in te richten.

Hierdoor nemen de kosten af en krijgen belastingplichtigen niet meer te maken met verschillende werkwijzen. De relevante leveranciers zijn betrokken en hebben de eerste stappen gezet om de vastgestelde generieke processen te implementeren in hun software. GBLT zal in 2022 de eerste processen gaan implementeren, maar het grootste deel zal in 2023 zijn beslag gaan krijgen.

3/5

5

voorstel

Datum

18 april 2022

Open data wordt steeds meer de norm, zoeken naar de balans tussen transparantie en bescherming persoonsgegevens. Het contact tussen overheid en burgers wordt daardoor steeds belangrijker. De mogelijkheid van selfservice voor klanten (belastingplichtigen en opdrachtgevers) wordt verder uitgebouwd. Het stelsel van basisadministraties is in ontwikkelingen en de komst van de Samenhangende objectregistratie (SOR) bundelt de belangen van veel partijen. Samen met de opdrachtgevers wordt gekeken naar de optimale invulling voor de toekomst. In de afgelopen jaren heeft GBLT een start gemaakt met sociaal incasseren en het bieden van een helpende hand aan de klanten met problematische schulden. Om mensen met schulden beter te helpen is de nieuwe Wet vereenvoudiging beslagvrije voet in werking getreden. Om problemen echt aan te pakken vraagt dit om vroegsignalering en samenwerken met andere instanties om burgers een helpende hand te bieden. GBLT gaat daarom vooralsnog uit van de in de meerjarenprognose opgenomen € 750.000 om invulling te geven aan het sociaal incasseren. GBLT geeft prioriteit aan kwaliteit van dienstverlening; dat is goede dienstverlening (producten en diensten) aan zowel de opdrachtgevers als aan de belastingplichtigen. De kwaliteit die nodig is om het burgers en bedrijven makkelijker te maken de belasting te begrijpen en te betalen.

Dit is de ontwikkelstrategie die GBLT sinds 2016 heeft ingezet en vast is blijven houden. De ontwikkelstrategie heeft echter niet geleid tot een herformulering van de missie en visie. Daarom heeft GBLT de missie en visie opnieuw verwoord, in lijn met de ontwikkelstrategie kwaliteit van dienstverlening. De invorderbaten maken onderdeel uit van de begroting. Het is goed om te zien dat het sociaal incasseren lagere invorderbaten tot gevolg heeft. Onze burgers betalen daardoor minder aan GBLT als zij een keer te laat zijn met betalen. Daarnaast zijn we blij dat ondanks de moeilijke omstandigheden waarin veel van onze burgers en bedrijven zitten door corona er beter is betaald en daardoor de invorderbaten bij GBLT afnemen. In bijlage 6 leest u hier meer over. De hogere bijdrage voor Zwolle aan GBLT voor 2023, € 225.000, bestaat nagenoeg alleen uit de aanpassing voor prijsontwikkelingen € 75.000 en de lasten voor Zwols belonen van € 151.000. Tegenover deze hogere bijdrage staat ook € 27.000 aan hogere compensabele BTW waardoor per saldo onze bijdrage met € 198.000 toeneemt. Dit past prima binnen de uitgangspunten die wij hanteren voor de begroting 2023. Wij stellen dan ook voor om akkoord te gaan met de begroting 2022 en geen zienswijze in te dienen.

Risico’s N.v.T. Financiën De € 79.000 lagere bijdrage 2022 zal conform de verdeelsleutel ten gunste komen van de algemene middelen (€ 54.480), afvalstoffenheffing (€ 17.603) en rioolheffing (€ 6.917). De bijdrage 2023 aan GBLT zal meegenomen worden bij het opstellen van de begroting 2023 van de gemeenten Zwolle. Communicatie N.v.t.

4/5

5

voorstel

Datum

18 april 2022

Vervolg

Openbaarheid Openbaar Burgemeester en Wethouders van Zwolle,

voorzitter, Peter Snijders

secretaris, Dick Emmer

5/5