Beslisnota Berap 2023-1

4

voorstel

Beslisnota voor de raad Datum

11 mei 2023

Openbaar

Onderwerp Versienummer

Berap 2023-1 -

Portefeuillehouder Informant Afdeling Telefoon Email

P. Guldemond B. Tory Concernstaf (038 498 2538 B.Tory@Zwolle.nl

Financiële gevolgen Betreft doel Begroting wijzigen Dekking ten laste van

9.1.4. Onze bedrijfsvoering ondersteunt de realisatie van de gestelde doelen Ja Diverse posten

Bijlagen Berap 2023-1 via zwolle.nl/beleidscyclus of https://zwolle2023.1ebeleidsrapportage.nl/ De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. In te stemmen met de Berap 2023-1, inclusief de voortgangsrapportage projecten. 2. Akkoord te gaan met de aangegeven budgetwijzigingen per programma en het nadelig resultaat van € 5,04 miljoen dat voortvloeit uit de verwachte afwijkingen in de begrotingsprogramma’s ten laste te brengen van de algemene concernreserve. 3. De structurele en meerjarig incidentele doorwerking van Berap posten, te weten € 3,39 miljoen in 2024 en vanaf 2025 € 3,01 miljoen, verwerken in de begroting 2024 en verder. 4. In te stemmen met de 1e periodieke begrotingswijziging 2023.

1/6

4

voorstel

Datum

11 mei 2023

Toelichting op het voorstel Inleiding De beleidsrapportage (verder te noemen Berap) is een onderdeel van de beleidscyclus. De Berap 2023-1 heeft als peildatum 1 april 2023. Zoals alle onderdelen van de beleidscyclus wordt ook de Berap u digitaal aangeboden. Vanaf 2 juni 2023 kunt u de Berap benaderen via de website https://zwolle2023.1ebeleidsrapportage.nl Loon- en prijsstijging Bij de begroting 2023 is voor opvang van prijsrisico’s, zoals hogere energiekosten en overschrijding van projectkredieten € 2,5 miljoen op een stelpost geparkeerd, ter dekking van deze risico’s. Naar huidige inzichten verwachten we dat een bedrag tussen de € 1,2 en € 1,5 miljoen nodig is voor dekking van de hogere energiekosten. Bij de tweede beleidsrapportage in het najaar komen we met een actualisering en een voorstel om de budgetten aan te passen. Prijsstijgingen kunnen leiden tot overschrijding van projectkredieten,. Tot nu toe is hier in 2023 één keer een beroep op gedaan, te weten extra prijsstijgingen op het project Stinspark voor € 202.500. Deze post is in deze beleidsrapportage (doel 7.1.3) toegelicht en valt onder het op 19 december 2022 vastgestelde handelingsperspectief/mandaat extreme prijsstijgingen 2023. Beoogd effect De Berap is bedoeld om bij te sturen op de uitvoering van de Begroting 2023.

De Berap is een afwijkingenrapportage: het gaat hierbij alleen om de beleidsmatige en financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting 2023. De structurele of meerjarig incidentele doorwerking van de opgenomen financiële afwijkingen maakt ook deel uit van de Berap besluitvorming. Argumenten 1.1 De Berap toont de afwijkingen ten opzichte van de Begroting 2023 In de Berap worden voor de tien in de begroting onderscheiden programma’s per doel de afwijkingen aangegeven. Omdat de Berap een afwijkingenrapportage is, kunnen alleen de doelen waarop afwijkingen worden gemeld, worden geopend. Het volgende wordt in beeld gebracht: a. wat zijn de beleidsmatige en / of financiële afwijkingen in de uitvoering van geplande activiteiten en op kredieten / projecten en welke oorzaken liggen daaraan ten grondslag. b. worden de afgesproken doelen gerealiseerd, of is er bijstelling van doel c.q. de criteria nodig: welke beleidsinterventie wordt voorgesteld. Projecten en kredieten zijn integraal onderdeel van de programma’s en doelen. Afwijkingen hierop worden in de Berap gemeld. Indien het geen omvangrijke afwijkingen betreft kan de raad mutaties via de Berap autoriseren, waardoor geen aparte besluitvorming via een beslisnota hoeft plaats te vinden.

Indien er sprake is van een omvangrijke beleidswijziging of budgetwijziging wordt de afwijking in de Berap aangekondigd met vermelding dat hiervoor een beslisnota wordt aangeboden. 1.2 De Voortgangsrapportage Projecten maakt onderdeel uit van de Berap Gelijktijdig met de Berap wordt de voortgangsrapportage projecten voor de complexere projecten aangeboden. De voortgangsrapportage projecten is op de website van de Berap via de knop “bijlagen” te benaderen als achtergrondinformatie. In de voortgangsrapportage projecten wordt de voortgang van de

2/6

4

voorstel

Datum

11 mei 2023

complexe projecten gemeld. Doen zich afwijkingen voor op beleid of financiën, dan worden deze afwijkingen in de Berap bij het betreffende doel gemeld. 1.4 Beleidsmatige samenvatting Berap 2023-1 Voor wat betreft de uitvoering van de vastgestelde Begroting 2023 worden er bij de doelen geen beleidsmatige interventies voorgesteld. De grootste meevallers in deze Berap zijn een voordeel op de loonsom van de afdeling M.O. omdat de regio bijdraagt in de kosten, hogere ozb opbrengsten hoofdzakelijk door areaaluitbreiding op het onderdeel niet woningen en hogere rente inkomsten uit het overschot aan liquide middelen omdat de rentepercentages zijn gestegen. De belangrijkste tegenvallers zijn (structureel) hogere kosten leerlingenvervoer door toename van het aantal leerlingen en prijsindexatie, passende jeugdhulp duurder door verhoging pleegvergoedingen, hogere tarieven jeugdhulp en gestegen energieprijzen.

De inkomsten schulddienstverlening vallen lager uit, er zijn middelen nodig voor de aansturing van het programma Holtenbroek, de verzwaring van het electriciteitsnet vraagt onze inzet, extra budget voor buurtinitiatieven in Dieze en Assendorp, forse vervangingsinvesteringen in verhardingen die structurele kapitaallasten veroorzaken, hogere onderhoudskosten asfaltwegen door prijsstijging, gestegen premie brandverzekering, loon-en prijsaanpassingen als gevolg van Cao afspraken bij gemeente en gesubsidieerde instellingen en hogere rente- en afschrijvingslasten als gevolg van doorgeschoven investeringen. Naast bovenstaande mee- en tegenvallers zijn er diverse budgetneutrale mutaties. Dat zijn mutaties die geen beroep doen op de algemene middelen. Denk hierbij aan verschuivingen van budget tussen doelen of het verwerken van extra lasten waar bijdragen derden tegenover staan. Een totaal overzicht van alle mutaties is opgenomen in het in de Berap opgenomen overzicht “Financieel overzicht Berap 2023-1 Via de linkjes in dat overzicht kunt u rechtstreeks doorklikken naar de toelichting op de betreffende mutatie. Er worden in deze Berap 2 te activeren kredieten aangevraagd te weten: - Vervanging slingerkooi + belijning atletiekbaan AV PEC; kapitaallasten ten laste van algemene middelen - Vervangingen verhardingen; kapitaallasten ten laste van de stelpost kapitaalgoederen op programma 10.

1.6 Financiële samenvatting Berap 2023-1 Op financieel vlak is er sprake van afwijkingen. Er is sprake van budgetaanpassingen met een budgettair neutraal verloop waartoe het college reeds eerder heeft besloten. Deze aanpassingen zijn opgenomen in de periodieke begrotingswijziging (zie argument 3.1). Daarnaast is er sprake van aanvullende inkomsten en aanvullende uitgaven ten opzichte van de Begroting. In totaal bevat de Berap tegenvallers ten opzichte van de Begroting voor een bedrag van € 8,7 miljoen. Ook bevat de Berap meevallers voor een bedrag van € 3,7 miljoen. Per saldo resulteert de Berap in een nadelig resultaat van € 5,04 miljoen in 2023. Een aantal bijstellingen heeft doorwerking naar latere jaren. Aanvullende uitgaven / lagere inkomsten die ten laste van de algemene middelen komen Het totaal van de aanvullende uitgaven of lagere inkomsten ten opzichte van de Begroting bedraagt € 8,7 miljoen in deze Berap. De afwijkingen groter dan € 100.000 zijn: • Opvang vluchtelingen Oekraïne (doel 1.1.2) € 2.710.000 o Dekking bijdrage Rijk € -2.710.000 • Exploitatie Het Anker (doel 1.1.2) € 150.000 • Krediet vervanging slingerkooi + belijning atletiekbaan AV PEC doel 1.2.3) € 125.000 3/6

4

voorstel

Datum

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

11 mei 2023

o Dekking kapitaallasten vanaf 2024 algemene middelen Leerlingenvervoer (doel 1.3.2) Doorontwikkeling sturingsdashboard jeugdzorg (doel 2.1.1) Borging doorbraakmethode (doel 2.1.1) o Dekking uit POK gelden Verlengen tijdelijke inzet op re-integratie gedurende 2023 (doel 2.2.1) Regionaal Mobiliteit Team (doel 2.2.1) o Dekking subsidie ministerie SZW Passende jeugdhulp (doel 2.3.2) Steunpunt toeslagenaffaire; extra inzet (doel 4.3.2) o Dekking SPUK bijdrage Schulddienstverlening; lagere inkomsten schuldienstverlening (doel 4.3.2) o Dekking uit armoedebudget Programma Holtenbroek (doel 6.1.2) Wijthmen; woningbouwlocatie (doel 6.2.1) o Dekking anterieure overeenkomst (gedeeltelijk) Klimaatneutrale en circulaire rijksinfrastructuurprojecten; subsidie Passerelle o Dekking aanvullende subsidie Pro rail (doel 6.3.1) Zero emissie stadslogistiek (doel 6.3.2) o Dekking klimaat en energiegelden Rijk Verzwaren elektriciteitsnet (doel 6.4.1) Buurtinitiatieven Dieze en Assendorp (doel 6.4.1) o Dekking bijdrage uit Stimuleringsfonds initiatiefrijk Zwolle Tijdelijke adviescapaciteit water- bodemsturend en klimaatadaptatie (doel 6.4.4) Vervangingen verhardingen (doel 7.1.2) o Dekking kapitaallasten uit stelpost kapitaalgoederen programma 10 Uitgesteld onderhoud a.g.v.

extreme kostenstijging (doel 7.1.2) o Dekking uit stelpost kapitaalgoederen programma 10 Basis op orde brengen op de recreatieplassen (doel 7.1.3) Eikenprocessierupsbestrijding (doel 7.3.3) Recruiter afdeling HR (doel 9.1.1) o Dekking reserve nog uit te voeren werken (gedeeltelijk) Extra inzet Bewaar en Beroep (doel 9.1.4) Versterking management Sociaal Domein (doel 9.1.4) o Dekking uit loonsom Inkomensondersteuning en reserve Bedrijfsvoering Implementatie toekomstbestendige inrichting Fysiek domein (doel 9.1.4) o Dekking uit reserve Bedrijfsvoering Brandverzekering (doel 10.1.1) Loon- en prijsaanpassingen (doel 10.1.1) o Dekking uit concernstelposten loon- en prijsstijging Overboekingswijziging rente en afschrijving (doel 10.1.1)

€ -125.000 € 600.000 € 106.000 € 135.000 € -135.000 € 120.000 € 298.000 € -298.000 € 3.050.000 € 158.000 € -158.000 € 208.000 € -208.000 € 272.000 € 162.000 € -117.000 € 697.000 € -697.000 € 384.000 € -384,000 € 200.000 € 500.000 € -50.000 € 106.000 € 3.200.000 € -3.200.000 € 450.000 € -450.000 € 151.000 € 150.000 € 149.000 € -50.000 € 156.000 € 164.000 € -164.000 € 180.000 € -180.000 € 210.000 € 5.012.000 € -5.012.000 € 398.000

Aanvullende inkomsten / lagere uitgaven die ten gunste van de algemene middelen komen Het totaal van de aanvullende inkomsten of lagere uitgaven ten opzichte van de Begroting bedraagt € 3,7 miljoen in deze Berap. De afwijkingen groter dan € 100.000 zijn: • Capaciteit afdeling MO; voordeel op loonsom (doel 3.3.2) € -110.000 • Hogere OZB opbrengst (doel 10.1.1) € -610.000 4/6

4

voorstel

Datum

•

11 mei 2023

Rentemutaties treasury (doel 10.1.1)

€ -1.433.000

2.1 Instemmen met de verwachte afwijkingen per programma Op de website wordt als onderdeel van ‘financiën’ een financiële samenvatting gepresenteerd. In dit overzicht zijn alle afzonderlijke mutaties opgenomen. De inhoudelijke toelichting op deze voorstellen vindt u bij het betreffende doel (als onderdeel van ‘programma’s’). 2.2 De structurele en meerjarig incidentele doorwerking van Berap posten verwerken in de begroting Bij diverse in de Berap opgenomen posten is er sprake van structurele of meerjarig incidentele doorwerking. De besluitvorming over de structurele of meerjarig incidentele doorwerking vindt ook bij deze Berap plaats, waarna deze verwerkt wordt in de begroting 2024 en verder. Het totaal van de structurele en meerjarig incidentele doorwerking bedraagt in 2024 € 3.387.118 en vanaf 2025 € 3.006.118. Inzicht in welke posten het betreft, treft u aan in de financiële samenvatting die als onderdeel van “Financiën” op de website is opgenomen. 3.1 1e periodieke begrotingswijziging 2023 In de periodieke begrotingswijziging hebben wij de mutaties op de programmabudgetten opgenomen die budgettair neutraal zijn; dat wil zeggen dat er geen beslag op de algemene middelen plaatsvindt. Het betreft hier mutaties waartoe het college op basis van artikel 4 lid 3 van de Verordening 212 bevoegd is te besluiten, te weten: herschikkingen tussen begrotingsprogramma’s cq.

binnen een begrotingsprogramma die budgettair neutraal verlopen en die geen nieuw beleid betreffen, en herschikkingen tussen begrotingsprogramma’s cq. binnen een begrotingsprogramma die budgettair neutraal verlopen en wel nieuw beleid betreffen maar waarvan het bedrag lager is dan € 50.000. Tevens betreft het de mutaties waartoe het college op basis van artikel 4 lid 4 van de Verordening 212 bevoegd is te besluiten, te weten: onttrekkingen aan de reserves nog uit te voeren werken in verband met overlopende projecten uit het vorige begrotingsjaar. Conform artikel 4 van de Verordening 212 dienen de mutaties te worden geautoriseerd door de raad. Risico’s Niet van toepassing. Financiën Wij stellen u voor om het nadelig resultaat à € 5,04 miljoen dat voortvloeit uit de verwachte afwijkingen in de begrotingsprogramma’s ten laste te brengen van de algemene concernreserve. Communicatie De Berap 2023-1 maakt onderdeel uit van het Voorjaarsmoment 2023 Over het Voorjaarsmoment (die naast de Berap 2023-1 ook de Jaarrekening 2022 bevat) vindt communicatie via verschillende kanalen plaats. Openbaarheid Dit voorstel is openbaar.

Burgemeester en Wethouders van Zwolle, Voorzitter, Peter Snijders 5/6

4

voorstel

Datum

11 mei 2023

Secretaris, Dick Emmer

6/6