4. Rapport Borgstelling Stichting Waarborgfonds Sport (SWS)
Tekst van het document
Tennis- en Padelvereniging Zwolle 750 Rapport Borgstelling
Projectnummer:
2023 081
Project:
Padelbanen
Datum:
juni 2023
Adviseur:
Stef Nieuweweme
Telefoon:
06-30101308
E-mail:
s.nieuweweme@sws.nl
Website:
www.sws.nl
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2023 081
Pagina 2
TVZ 750
Werkwijze SWS en disclaimer Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) is een onafhankelijke stichting die actief is in heel Nederland. SWS is in 1980 opgericht op initiatief van het Ministerie van VWS, NOC*NSF en De Lotto nadat eind jaren '70 werd geconstateerd dat sportverenigingen steeds meer moeite hadden om voor de aanleg, bouw, renovatie of verduurzaming van de accommodatie een bancaire lening te krijgen. Het belangrijkste doel van SWS is het stimuleren van het bezit van kwalitatief goede accommodaties voor sportorganisaties. SWS doet dit door borgstellingen te verstrekken aan banken. Dit Rapport Borgstelling geeft inzage in de uitgangspunten op basis waarvan SWS de financiële haalbaarheid van de investering- en financieringsplannen van de sportorganisatie die een borgstelling heeft aangevraagd heeft beoordeeld. De door aanvrager beschikbaar gestelde informatie is door SWS aangevuld en verwerkt tot dit rapport. Naast openbare bronnen maakt SWS hierbij gebruik van de kennis en informatie uit de jaarstukken die jaarlijks worden ontvangen van meer dan 1.400 sportorganisaties uit ruim 30 verschillende sportdisciplines. Ondanks dat dit met de grootste zorgvuldigheid is gedaan wil SWS benadrukken dat aan dit rapport geen rechten kunnen worden ontleend. Dat geldt in het bijzonder voor de juridische en fiscale aspecten die in het rapport worden benoemd.
SWS adviseert in alle gevallen aan de betreffende sportorganisatie of andere belanghebbenden om zelf onderzoek te (laten) doen en de eigen specifieke situatie te laten toetsen door deskundigen zoals bijvoorbeeld een jurist, accountant en/of fiscalist. SWS aanvaardt dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor schade die het gevolg is van enige onjuistheid of onvolledigheid (in de meest ruime zin des woords)van de informatie opgenomen in dit rapport. Noch SWS, noch diens staf of medewerkers zijn aansprakelijk voor directe, bijkomende en/of gevolgschade, dan wel indirecte schade.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2023 081
Pagina 3
TVZ 750
Aanvrager
A
Naam
TVZ 750
Gemeente
Zwolle
Opgericht d.d.
23 mei 1974
Nummer KvK
Nummer 05047177
Website
www.tvz750.nl
Secretaris
Dhr W. Blok
secretaris@tvz750.nl
Penningmeester
Dhr E.A. Rijken
penningmeester@tvz750.nl
Voorzitter
Dhr L. Seine
voorzitter@tvz750.nl
Contactpersoon
Dhr J. Oosterhof
Adres
Verwoldsebeek 31
Woonplaats
8033 DA Zwolle
Telefoon
06-19999767
padel@tvz750.nl jena.oosterhof@gmail.com
B
Toekenningbesluit Bovengenoemde aanvrager heeft bij Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) een aanvraag ingediend om in aanmerking te komen voor een borgstelling. Deze borgstelling biedt de nader aan te wijzen kredietverstrekker de zekerheid van betaling van de aflossing die aanvrager verschuldigd is in verband met de nieuw aan te trekken lening. Type investering:
Padelbanen
Hoofdsom lening: Toegekende borgstelling:
190.000 euro (50%)
Looptijd borgstelling:
95.000 euro 15 jaar
Jaarlijkse afbouw:
6.333 euro
Voordat de borgstelling definitief aan de bank wordt verstrekt moet er zijn aangetoond dat aan de volgende opschortende voorwaarden is voldaan: 1
De gemeente is bereid een voor de financiering passende borgstelling c.q. garantie af te geven.
2
Hypothecaire inschrijving waarbij SWS, eventueel gezamenlijk met de gemeente en/of de kredietverstrekker, het 1ste recht van hypotheek verkrijgt.
3
De BOSA-subsidie van minimaal 64.978 euro dient definitief te zijn toegekend door DUS-I.
4
De benodigde vergunningen moeten zijn verleend.
C
Partners
BNG Duurzaamheidsfonds
Gemeente Zwolle
Naam CP
Dhr P. Scholten
Dhr A. Tuinman
Adres
Postbus 40
Postbus 10007
PC/Plaats
3800 AA Amersfoort
8000 GA Zwolle
Telefoon
06-40 09 4798
06-11585576
p.scholten@svn.nl
ab.tuinman@zwolle.nl
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer D
2023 081
Pagina 4
TVZ 750
Informatie over de aanvrager De in 1974 opgerichte Tennisvereniging Zwolle 750 (TVZ 750) is, volgens haar website, een actieve tennis- en padelvereniging in Zwolle waar gezelligheid en sportiviteit samengaan. Leden van de vereniging hebben de mogelijkheid om zowel op recreatief als prestatief niveau te sporten. Er komen 25 padelteams en 11 tennisteams uit in competitieverband. Tennis- en padellessen worden verzorgd door externe trainers afkomstig van 2 tennisscholen. De vereniging draait op de inzet van vrijwilligers. Naast de circa 80 'vaste' vrijwilligers die zich op allerlei manieren voor de club inzetten, wordt van ieder lid (>18 jaar) verwacht dat er 2 bardiensten per jaar worden gedraaid. Gedurende het jaar worden tal van activiteiten georganiseerd zoals tossen, winter- en zomertennis en verschillende toernooien. Dat geldt voor zowel het tennis als padel.
E
Accommodatie van de aanvrager Het tennis- en padelpark is gelegen aan de Peterskampweg 8 te Zwolle. Het park is centraal gelegen tussen de woonwijken Aalanden, Holtenbroek en Stadshagen, naast de atletiekbaan en aan het Zwartewater.
Bron: https://earth.google.com/web/search/Tennis-+en+padel+vereniging+Zwolle+750+(TVZ+750)
In de directe nabijheid zijn meerdere sportverenigingen gehuisvest, waaronder een honk-/softbalvereniging, voetbalverenigingen en een hockeyvereniging. Ook Padel Zwolle is hier gehuisvest. Dat betreft een commerciële aanbieder van padel die zich vooral richt op de verhuur van banen en de organisatie van padelactiviteiten. TVZ 750 is eigenaar van de 7 verlichte (kunstgras)banen en de 4 verlichte padelbanen die op het park aanwezig zijn. Daarnaast is er een verlichte oefenkooi en een kinderspeelplaats. Voor baan 1 tm 4 geldt dat de toplaag in 2019 is vervangen en baan 6 en 7 in 2022. Hier hoeft de komende jaren niet in te worden geïnvesteerd. Baan 5 staat op de planning om vervangen te worden en is meegenomen in deze aanvraag. Het clubhuis is eveneens eigendom van de vereniging en kent een groot (deels overdekt) terras. In 2019 is het dak vervangen en is er isolatie aangebracht. In 2022 is de binnenzijde geschilderd en het inventaris vervangen. De huidige terrasoverkapping zal naar de zijkant verplaats worden bij de nieuw aan te leggen padelbaan. Aan de voorzijde wenst de club over de volle breedte een dieper overdekt terras te plaatsen. Het clubhuis verkeert in een goede staat van onderhoud en voor de komende jaren worden geen (grote) investeringen verwacht.
SWS heeft middels het toekennen van een borgstelling (project 2020 137) haar medewerking verleend aan de totstandkoming van de realisatie van de eerste 2 padelbanen. Met borgstelling (project 2022 048) heeft SWS haar medewerking verleend aan de totstandkoming van de derde en vierde padelbaan en renovatie van een tennisbaan. In verband met de afgegeven borgstelling heeft SWS jaarlijks inzage in de jaarstukken en begroting.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer F
2023 081
Pagina 5
TVZ 750
Over de gebruikers van de accommodatie Het ledenaantal van de vereniging is in de afgelopen jaren gestegen. Telde de vereniging in 2020 nog 454 leden leden, in 2021 waren dit er nog 530, in 2022 zijn dit er 655 en momenteel heeft de club 712 leden. Dit kan niet los worden gezien van de in gebruik name van de padelbanen begin 2021. In totaal spelen 367 van de 712 leden padel. Een tennisvereniging in Nederland had in 2022 gemiddeld 383 leden. TVZ 750 is te typeren als een vereniging van grote omvang. Soort leden Pupillen
aanwezige
bijdrage
totaal
begroting
bijdrage
totaal
leden
per lid
2023
leden
per lid
2024
26
60
1.560
26
60
1.560
Junioren
40
76
3.040
40
76
3.040
Senioren
617
141
86.997
722
141
101.802
Stoppend per april 24
15
71
1.058
0
0
0
Senioren student
6
109
654
6
109
654
Ereleden
8
0
0
8
0
0
Totalen
712
93.309
802
107.056
De contributies zijn vastgesteld in de ALV van de vereniging. Leden kunnen gratis gebruik maken van de tennisbanen. De padelbanen moeten worden gehuurd. Leden betalen hiervoor 8 euro per uur per baan tijdens daluren of 11 euro tijdens piek uren. Daarmee is het tarief 50 tot 55% lager dan het tarief dat voor niet-leden wordt gehanteerd. Voor tennis in het algemeen geldt dat de contributie per vereniging sterk kan verschillen. Uit de 'contributiemonitor 2021/2022' uitgevoerd door het Mulier Instituut komt een gemiddelde contributie voor senioren van 145 euro, 80 euro voor jeugdleden en 59 euro voor pupillen. Opvallend daarbij is dat de gemiddelde contributie ten opzichte van 2015/2016 slechts met 6 euro is gestegen. Uit dit onderzoek komt tevens naar voren dat er grote verschillen zijn tussen de verschillende provincies. Voor de provincie waar TVZ 750 deel van uitmaakt geldt volgens dit onderzoek een gemiddelde contributie van 131 euro voor senioren, 71 euro voor junioren en 56 euro voor pupillen. De contributie van aanvrager ligt daarmee voor de senioren iets boven het gemiddelde. In vergelijking tot verenigingen in de directe omgeving is de contributie voldoende concurrerend.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2023 081
Pagina 6
TVZ 750
Ontwikkelingen op landelijk niveau De overkoepelende bond, de KNLTB, heeft in het afgelopen decennium te maken gehad met een forse terugloop van het aantal leden. Na een stormachtige groei van tennis in Nederland tot de jaren '90, gevolgd door een stabiele periode van 15 jaar, is een daling zichtbaar van circa 700.000 leden naar 549.000 leden in 2019. In 2020 was er voor het eerst in 15 jaar weer sprake van een stijging van het aantal leden en deze stijging heeft daarna doorgezet. Het ledenaantal is in 2022 op 631.000 uitgekomen.
Naast de spelers die lid zijn van een KNLTB-vereniging of een KLNTB-toernooipas hebben, staan er ook nog zo'n 58.000 spelers geregistreerd via Meet & Play, het zoek- en boekplatform voor banen en activiteiten. Ook hadden bijna 10.000 mensen een zomerlidmaatschap. Dat betekent dat in totaal bijna 700.000 mensen tennis of padel hebben gespeeld. Een van de doelstellingen van de KNLTB is om dit aantal uit te breiden naar 1 miljoen in 2030. Dat past binnen haar missie om méér mensen méér tennis en padel te laten spelen, bij haar verenigingen en op andere locaties. Geheel tegen de landelijke sporttrend in steef het aantal tennis- en padel leden in de coronajaren. Deze trend heeft zich dus in 2022 voortgezet. Bij volwassenen maar ook bij de jeugd. In de leeftijd 5 t/m 12 jaar zijn de aantallen stabiel gebleven en in de categorie 13 t/m 17 jaar is er zelfs sprake van een lichte toename. Momenteel tennissen er ruim 95.000 kinderen in de leeftijd tot en met 17 jaar. De KNLTB investeert dit jaar extra in de jongste doelgroep met een vernieuwde jeugdstrategie met als doel om kinderen met meer plezier en motivatie op de baan te krijgen. Ook het aantal padelleden is in 2021 en 2022 verder gestegen. Inmiddels zijn er in Nederland al 400 locaties waar padel gespeeld kan worden. Voor 65% hiervan betreft dit (tennis)verenigingslocaties.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2023 081
Pagina 7
TVZ 750
Verwachting ledenontwikkeling De introductie van padel kan een bijdrage leveren aan ledenwinst. Padel heeft de afgelopen periode veel publiciteit gekregen als 'snelst groeiende sport' in Nederland. Daarbij wordt tevens gewezen op de stormachtige ontwikkeling van padel in het buitenland. Padel laat zich kenmerken als een sport die makkelijker te leren is als tennis en trekt daarnaast een nieuwe doelgroep aan die op deze wijze ook in aanraking komt met de tennissport. De KNLTB voorziet voor de komende jaren een forse stijging van het aantal locaties waar padel kan worden gespeeld.
Werd in maart 2018 nog de 100ste padelbaan bij een KNLTB vereniging geopend, in december 2023 stond dit aantal op bijna 1.600 banen op 445 locaties. De bond verwacht dat deze trend zich de komende jaren voortzet. Dit zou moeten leiden tot 700 locaties in 2024. Daarbij is de verwachting dat er bijna 2.800 banen zullen liggen. Nederland telt momenteel meer dan 200.000 padelspelers waarvan er ruim 87.000 lid zijn van een bij de KNLTB aangesloten padel- en/of tennisvereniging. De bond verwacht dat dit aantal toeneemt tot 235.000 padelspelers in 2026. Voor de aanleg van de padelbanen hoeft de vereniging geen tennisbaan af te stoten. De KNLTB hanteert als richtlijn 70 tot 90 spelers per baan op voorwaarde dat deze baan voorzien is van verlichting. Voor onverlichte banen wordt een bandbreedte van 50 tot 70 spelers gehanteerd. Daarbij dient opgemerkt te worden dat dit per vereniging kan verschillen. Zo zijn maatschappelijke factoren en de demografische opbouw binnen een vereniging mede bepalend voor de bezetting van de banen overdag en 's avonds. Daarnaast zijn er knelpunten die de banendruk kunnen beïnvloeden zoals het gebruik van de banen voor competitie en toernooien, trainingen en overige (club)evenementen. Kijkend naar de situatie bij TVZ 750 dan is het aantal banen dat resteert ruim voldoende voor het aantal tennisspelende leden.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2023 081
Pagina 8
TVZ 750
Tennisaccommodaties in Nederland Tennisleden die aangesloten zijn bij de KNLTB, wonen gemiddeld 2.460 meter van de accommodatie van de vereniging waar zij lid van zijn (bron: Mulier Instituut Brancherapport Sportaccommodaties in Nederland). Maar liefst 25% woont binnen 1 kilometer van de accommodatie en voor 75% geldt dat ze binnen een straal van 3 km wonen. Uit onderzoek blijkt tevens dat men in landelijk gebied lid is en blijft van de vereniging uit het eigen dorp, waarbij die club onderdeel is van de lokale gemeenschap(scultuur). In stedelijke gebieden is niet iedereen automatisch lid bij de dichtstbijzijnde vereniging. Clubbinding kan er toe leiden dat mensen na een verhuizing lid zijn gebleven bij de nu verder gelegen vereniging, maar ook kan er vanwege de grotere keuzemogelijkheid gekozen worden voor een specifiek kenmerk van de betreffende vereniging (ondergrond, trainers, jeugdafdeling, recreatief/prestatief etc.).
De terrasoverkapping wordt verplaatst naar de zijkant. Aan de voorzijde komt een grotere en diepere nieuwe overkapping glazen schuifwanden
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2023 081
Pagina 9
TVZ 750
Marktgebied Voor TVZ 750 geldt dat de meeste leden afkomstig zijn uit Zwolle en meer specifiek uit de wijken Holtenbroek, Aalanden, Stadshagen en Zwolle-Zuid. Zwolle als gemeente telt bijna 130.000 inwoners (Bron: AlleCijfers.nl) . Voor de periode tot 2050 verwacht het CBS een verdere stijging van het aantal inwoners tot bijna 143.000.
Daarbij dient te worden opgemerkt dat de groei naar verwachting vooral plaatsvindt in de leeftijdscategorie 65+. Voor deze groep wordt een stijging voorzien van ruim 64%. Zoals uit onderstaande grafiek blijkt kan tennis tot op latere leeftijd worden beoefend. Desalniettemin zal in de toekomst in het sportaanbod rekening moeten worden gehouden met deze demografische ontwikkelingen.
Voor padel geldt overigens dat de leeftijdscategorie waarin met het meest zegt padel te willen proberen die tussen de 25 en 44 jaar is.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2023 081
Pagina 10
TVZ 750
Vervolg marktgebied TVZ 750 ondervindt concurrentie van diverse sportaanbieders. Zwolle heeft een uitgebreid sportaanbod met zowel verenigingen als commerciële aanbieders die sportactiviteiten aanbieden. Hieronder bevinden zich ook een zestal tennisverenigingen die verspreid over de stad zitten.
Bron: Verenigingszoeker KNLTB (TVZ 750 is met rood omcirkeld)
Padel kan worden beoefend bij een tweetal commerciële aanbieders. Padel Zwolle (afstand tot TVZ 750 = 0,7 km) met 4 outdoor banen en Peakz Padel (afstand tot TVZ 750 = 2,6 km) met 10 indoor en 4 outdoor banen. G
Eigendom grond en medewerking gemeente
1
De grond onder het tennispark is in eigendom van de gemeente. Het gebruiksrecht van de ondergrond is middels een zakelijk recht van erfpacht overgedragen aan de vereniging. Hiervoor zijn een tweetal overeenkomsten afgesloten die zouden eindigen in 2029 en 2030. In 2021 is een verlenging overeengekomen welke notarieel is vastgelegd waardoor het gebruik is gewaarborgd tot 2079 en 2080.
2
Voor dit type investering kent de gemeente geen subsidieregeling.
3
De gemeente dient een garantie te verstrekken van 50% van de benodigde bancaire lening. De gemeente kent deze vorm van samenwerking met SWS. Het verstrekken van de garantie wordt door SWS als opschortende voorwaarde opgenomen.
4
Als opschortende voorwaarde voor het toekennen van de borgstelling wordt opgenomen dat, de voor de investering benodigde vergunningen, definitief zijn toegekend.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
Pagina 11
2023 081
TVZ 750
H Projectbeschrijving De aanvrager wenst de accommodatie uit te breiden met 2 padelbanen, een tennisbaan te voorzien van nieuw kunstgras en het clubgebouw aan te pakken door het plaatsen van rolluiken en de serre en overkapping uit te breiden. De ALV heeft ingestemd met deze investering en de wijze waarop dit zal moeten worden gefinancierd. De uitvoering wenst men te starten in oktober 2023 met de padelbanen. Vervolgens zullen stapsgewijs de overige investeringen volgen waarna de laatste investeringen volgens de huidige planning in oktober 2025 kunnen worden opgeleverd. Investeringen
Financieringsplan
Padelbanen
218.998
Eigen liquiditeiten
Hekwerk en netten
25.048
Verrekenbare omzetbelasting
Vervanging tennisgras
30.707
Zelfwerkzaamheid
1.140
Installaties en overig
16.061
Subsidie gemeente
-
Serre en overkapping
38.641
Subsidie BOSA
Rolluiken
6.181
Ledencertificaten
-
Subtotaal
335.634
Te lenen bedrag
190.000
70.483
Totaal
406.118
Omzetbelasting
21%
Totaal
150.000 -
64.978
406.118
Toelichting 1
De vereniging beschikt over offertes die de investeringen voldoende onderbouwen.
2
De liquiditeiten voor de eigen inbreng zijn aanwezig. Na voltooiing van de werkzaamheden houdt de aanvrager een bedrag beschikbaar van circa 12.000 euro. Dit is bestemd als buffer.
3
De btw kan niet worden verrekend.
4
De zelfwerkzaamheid is van beperkte omvang en betreft het bouwrijp maken van het terrein.
5
De vereniging doet een beroep op de Subsidieregeling stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA). Subsidiabele activiteiten komen in aanmerking voor een subsidie van 20% van de kosten. Als opschortende voorwaarde wordt opgenomen dat de subsidie van minimaal 64.978 euro definitief is toegekend.
6
Er worden geen specifieke acties gehouden t.b.v. de investering.
7
Van de totale investering wordt 47 % bancair geleend.
I
Sporttechnische eisen Om de kwaliteit en veiligheid van sportvloeren en sportaccommodaties in Nederland te borgen zijn er ten behoeve van de georganiseerde sport materiaaltechnische, constructie en sporttechnische eisen opgesteld waaraan de sportaccommodatie dient te voldoen. De minimale hiervoor geldende eisen zijn vastgelegd in normen die door NOC*NSF zijn opgesteld of omschreven tot richtlijnen of reglementseisen vanuit de sportbonden. SWS stelt als voorwaarde dat de investering zoals die wordt gedaan door aanvrager is getoetst aan deze eisen en hieraan voldoet. Middels ondertekening van het aanvraagformulier heeft aanvrager schriftelijk verklaard dat aan deze eisen wordt voldaan.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer J
2023 081
Pagina 12
TVZ 750
Financieringen TVZ 750
Hoofdsom
Schuldrest
Aflossing
Rente
Schuldrest
startjaar
31-dec-23
2024
2024
31-dec-24
1
BNG-D, 2023, 15 jr, lineair, rente 5,4%
190.000
183.667
12.667
9.918
171.000
2
BNG-D, 2022, 15 jr, lineair, rente 1,95%
150.000
135.000
10.000
2.633
125.000
3
BNG-D, 2021, 15 jr, lineair, rente 1,95%
75.000
35.515
2.732
1.101
32.783
4
Leden, 2021, 8 jr, lineair, rente 2,5%
42.261
35.461
5.500
887
29.961
Totaal langlopende leningen
457.261
389.643
30.899
14.538
358.744
Voor de nieuwe lening geldt als opschortende voorwaarde dat ook de gemeente een borgstelling verleent. Als zekerheid voor de borgstelling stelt SWS als voorwaarde dat er een 1ste recht van hypotheek wordt gevestigd. Eventueel kan dit een gezamenlijke inschrijving zijn met de gemeente en/of de bank. Lening 2 is in 2022 aangegaan voor de investering in de aanleg van de derde en vierde padelbaan. SWS staat voor 50% borg voor deze lening. Lening 3 is destijds aangegaan voor de investering in de aanleg van de eerste padelbanen. SWS staat voor 100% borg voor deze lening. Door een extra aflossing is het aflossingsbedrag aangepast. De vereniging heeft een positieve-/negatieve hypotheekverklaring afgegeven ten behoeve van SWS. De ledenlening wordt in maximaal 8 jaar terugbetaald. De rente wordt pas uitbetaald bij de aflossing.
De nieuwe padelbanen komen bij het clubhuis en op een deel van de parkeerplaats.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer K
2023 081
Pagina 13
TVZ 750
Balans
31-dec-20
31-dec-21
31-dec-22
Vaste activa Clubhuis/kleedkamers
27.424
25.199
22.974
Padelbanen
2.175
99.351
197.897
Verlichting
14.168
10.428
6.688
Inventaris
-
Diversen
-
43.767
-
134.977
-
227.559
Vlottende activa Debiteuren
575
Voorraden
3.444
Diversen
9.892
371
594
5.399 13.911
36.975
6.641 42.745
58.101
65.337
Liquide activa
82.647
72.188
68.069
TOTAAL ACTIVA
140.325
249.910
360.965
Langlopende schulden Banklening
-
Overige leningen
-
41.354 -
42.261
183.435 83.615
36.461
219.896
Kortlopende schulden Crediteuren
-
Diversen
75
75
-
103
103
804
804
Eigen vermogen Reserves/voorzieningen
71.221
Eigen vermogen
69.029
TOTAAL PASSIVA
92.753 140.250
73.439
140.325
55.989 166.192
84.276
249.910
140.265 360.965
Liquiditeit Vlottende activa
13.911
Liquide activa
82.647
42.745 96.558
72.188
65.337 114.933
68.069
133.406
Kortlopende passiva
75
103
804
Saldo einde boekjaar
96.482
114.829
132.602
Eind voorgaand boekjaar
56.965
69.029
73.439
Resultaat lopend boekjaar
12.063
4.411
10.837
Reserves/voorzieningen
71.221
92.753
55.989
Vermogen
Correcties Saldo einde boekjaar
-
-
-
140.250
166.192
140.265
Toelichting financiële positie 1
Het eigen vermogen inclusief reserves en voorzieningen wordt als goed beoordeeld. De voorzieningen zijn liquide beschikbaar.
2
De liquiditeitspositie op balansdatum is onvoldoende voor de eigen inbreng. De vereniging geeft aan dat de liquiditeitsplanning voor 2023 tm 2025 laat zien dat op het moment dat de gelden benodigd zijn deze voorhanden zijn.
3
De post diversen bij de vlottende activa betreft nog niet ontvangen BOSA subsidies.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer L
2023 081
Lasten
Pagina 14
TVZ 750 2020
2021
2022
2023
2024
2025
Rente leningen
-
1.747
3.041
9.579
14.538
13.467
Afschrijvingen
5.965
16.318
26.994
27.317
40.317
40.317
Reservering
18.413
21.532
34.546
35.000
50.000
50.000
Kapitaallasten
24.378
39.596
64.581
71.896
104.855
103.784
De rentelasten en afschrijvingen zijn voldoende begroot. Er wordt gereserveerd voor toekomstig onderhoud. Erfpacht
413
346
391
520
522
522
Energie
6.171
8.357
7.697
27.900
15.300
15.300
Belastingen en heffingen
1.327
863
1.298
1.300
1.600
1.700
Verzekeringen
2.034
2.380
2.788
3.230
4.130
4.130
Onderhoud banen en park
11.591
31.650
26.752
32.450
16.000
16.000
Onderhoud opstallen
4.904
2.256
7.890
4.500
4.500
4.500
451
550
985
1.000
1.000
1.000
Schoonmaakkosten
3.000
3.000
3.000
3.600
3.600
3.600
Beheer Clubhuis
2.400
2.400
3.000
3.000
3.000
3.000
Overige huisvestingslasten
1.445
1.340
1.916
1.525
700
700
Huisvestingslasten
33.736
53.141
55.717
79.025
50.352
50.452
Afvalverwerking
De huisvestingslasten lijken voldoende te zijn begroot. De energielasten zijn voor 2023 ruim begroot. De club verwacht dat deze in werkelijkheid lager zullen uitvallen. Voor 2024 en 2025 is er begroot op basis van het verbruik en het afgesloten contract. In 2022 is er voor 3.500 geïnvesteerd in de inrichting kantine. In de jaren 2021, 2022 en 2023 zijn de onderhoudskosten banen en park hoger doordat bepaalde kosten voor de aanleg van de banen maar ook het vervangen van het hekwerk direct ten laste van het resultaat zijn of worden geboekt. Afdracht KNLTB
8.208
11.286
14.096
15.000
17.000
17.000
Website, abonnement
1.600
2.021
2.199
2.500
2.500
2.500
Telefoon/internet/TV
806
781
770
850
1.150
1.150
Portokosten
46
193
241
250
250
250
Contributies/abonnementen
312
291
715
750
750
750
Drukwerk
604
150
1.083
1.000
1.000
1.000
Consumpties
557
810
949
1.300
1.300
1.300
Representatie
338
1.382
1.013
1.500
1.500
1.500
Diverse lasten
236
353
1.078
400
400
400
12.707
17.267
22.144
23.550
25.850
25.850
Algemene lasten
De algemene lasten zijn adequaat begroot. De afdracht KNLTB stijgt door een toenemend ledenaantal. Jeugdkosten
353
-
173
1.000
1.000
1.000
Competities en toernooien
694
35-
2.230
-
-
-
1.046
35-
2.402
1.000
1.000
1.000
Activiteiten
Voor competities en toernooien krijgen de commissies vanaf nu een 0 budget om kostendekkend te zijn. De kosten en opbrengsten worden tegen elkaar weg geboekt zodat het voor bestuur en commissies betere inzichtelijk is. Bankkosten
458
1.247
2.260
2.600
2.800
2.800
Overige lasten
-
-
-
-
-
-
Overige lasten
458
1.247
2.260
2.600
2.800
2.800
72.325
111.217
147.104
178.071
184.857
183.886
Totale lasten
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer M
2023 081
Baten Contributie Overige Ledenbijdragen
Pagina 15
TVZ 750 2020
2021
2022
2023
2024
2025
57.320
70.055
82.502
93.500
107.056
107.056
-
-
-
-
-
-
57.320
70.055
82.502
93.500
107.056
107.056
De contributieopbrengst wordt uitgebreid toegelicht op pagina 5. De begroting sluit hier op aan en lijkt realistisch van opzet. De club wil maximaal 90 nieuwe padel leden toelaten. Er is momenteel een wachtlijst van 30 leden. Het aanbod van padel in Zwolle is en blijft beperkt bij tennisverenigingen vanwege voornamelijk geluidsnormen. Kantine inkomsten
15.025
22.026
47.955
47.000
55.000
55.000
Inkopen kantine
8.157
13.876
31.679
32.000
45.000
45.000
Brutowinst kantine
6.868
8.150
16.275
15.000
10.000
10.000
46%
37%
34%
32%
18%
18%
BW in procenten
De exploitatie van de bar wordt in eigen beheer gevoerd. De brutowinst marge van de omzet is laag ten opzichte van de inzichten die SWS heeft. Zekerheidshalve is er door de vereniging conservatief begroot. Uit landelijk onderzoek blijkt dat de kantineomzet van tennisverenigingen gemiddeld 25% bijdraagt aan de totale baten. Sponsoring Verhuur banen Zomer/wintertennis Bijdragen van derden
4.725
6.283
9.275
6.000
6.000
6.000
120
26.340
46.877
62.000
82.000
82.000
356
300
2.752
-
-
-
5.201
32.923
58.904
68.000
88.000
88.000
Sponsorcontracten (inclusief reclameborden) worden aangegaan voor een periode van 3 jaar. In 2022 is er een eenmalige hoge bijdrage geweest voor een toernooi. In de begroting is uitgegaan van de reguliere sponsorbijdrage. De verhuur banen gaat door de aanleg van twee nieuwe banen medio 2022 omhoog. In de begroting voor 2023 is de verhuur volledig meegenomen en vanaf 2024 ook de nieuw aan te leggen banen. De huidige banen zijn doorgaans alleen in de daluren nog beperkt beschikbaar. Corona subsidie Overige Overige inkomsten
15.000
4.500
-
-
-
-
-
-
260
-
-
-
15.000
4.500
260
-
-
-
Overige inkomsten en subsidies zijn incidenteel en worden niet begroot. Totale inkomsten
84.389
115.627
157.941
176.500
205.056
205.056
Totale lasten
72.325
111.217
147.104
178.071
184.857
183.886
Resultaat
12.063
4.411
10.837
1.571-
20.199
21.170
Afschrijvingen
5.965
16.318
26.994
27.317
40.317
40.317
Reservering
18.413
21.532
34.546
35.000
50.000
50.000
36.441
42.260
72.377
60.746
110.516
111.487
Nieuwe lening
-
117.261
145.000
-
-
-
Aflossingen
-
33.647
8.719
24.565
30.899
30.899
2.175
107.528
119.576
-
-
-
5.621
-
71.310-
-
-
-
39.887
18.347
17.771
36.181
79.617
80.588
Cash flow
Investeringen Mutatie reserves/voorz. Overschot