4. Jaarrekening 2023 GGD IJsselland

-285

Gerealiseerd resultaat

-1.196

Voor een toelichting op de verschillen per programma verwijzen we naar hoofdstuk 3.3 van het jaarverslag. De lasten van het programma Gezondheid zijn lager dan de vastgestelde begroting met name vanwege de onzekerheid tijdens het begroten over de ontwikkelingen van COVID. Het programma Service en Samenwerking wijkt niet erg af van de oorspronkelijke begroting. De realisatie past binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid, omdat tegenover de lasten een nagenoeg gelijke bate staat. Hierdoor is er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid, die door de accountant gewogen moeten worden. Toelichting Overhead en dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000,-) Omschrijving

Primitieve begroting 2023

+ = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Begroting Verschil na Realisatie realisatie t.o.v. wijzigingen 2023 begroting na 2023 wijzigingen

N/V

Totaal saldo van lasten

6.081

6.526

5.971

-555

V

Totaal saldo van baten

-6.081

-6.421

-6.527

-106

V

Gerealiseerd resultaat

0

105

-555

-660

V

Bedrag (* € 1000)

N/V

Extra dekking overhead uit projecten, verwachte opbrengst overhead begroting behouden geraamd.

276

V

Afwikkeling jaarrekening verschil 2022.

57

V

Stagefonds 2021 en 2022, nagekomen opbrengst.

35

V

Rente opbrengsten, in de begroting geen rekening meegehouden. Zie toelichting hoofdstuk 6.7 in de jaarrekening.

263

V

Budget onvoorziene uitgaven niet uitgeven.

158

V

Mutaties spaarverlof.

-131

N

Overschrijding kosten gemene rekening.

-151

N

Overige mutaties.

48

V

Totaal

555

V

Afwijking

57

Incidentele baten en lasten In 2023 hebben zich de volgende incidentele baten en lasten voorgedaan: Programma Gezondheid:  De uitbraak van COVID-19 in maart 2020 heeft veel effect op alle facetten van de GGD. In deze jaarstukken is hierover in hoofdstuk 3.4 uitgebreid gerapporteerd. Op dit moment gaat het om incidentele baten en lasten en is niet bekend in hoeverre de dienstverlening rondom COVID-19 een meer structureel karakter gaat krijgen in de toekomst. Onvoorziene uitgaven Het geraamde bedrag voor onvoorziene uitgaven is in 2023 niet ingezet. Ons algemene standpunt en dat van onze belastingadviseur is dat GGD IJsselland niet belasting- en aangifteplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Namelijk met de volgende redenering: voor het overgrote deel van de activiteiten/inkomsten is er geen sprake van deelname economisch verkeer en dus kan er geen sprake zijn van het drijven van een onderneming. Bij de activiteiten (bijvoorbeeld detachering personeel), waarmee GGD IJsselland wel deelneemt aan het economisch verkeer, wordt niet gestreefd naar winst en worden geen structurele overschotten gerealiseerd. Vandaar dat het bedrag voor heffing van de vennootschapsbelasting nihil is.

Publicatie bezoldiging topfunctionarissen 2023 Bij de gemeenschappelijke regeling GGD IJsselland worden als topfunctionaris aangemerkt: de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen, alsmede de hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan en degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de gehele organisatie. Indien die topfunctionarissen tevens ambtsdrager zijn in de zin van de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (omdat zij burgemeester of wethouder zijn van een aan de regeling deelnemende gemeente), vallen zij in hun hoedanigheid van topfunctionaris bij de gemeenschappelijke regeling toch onder de WNT. De vraag of de topfunctie wel of niet bezoldigd is, doet aan de toepasselijkheid van de WNT niets af. I.A. Schulting

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

Directeur Publieke Gezondheid GGD 01/1 – 31/12 1,0 Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

137.543

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

22.478

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. 160.021

58

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

N.v.t. 01/10 – 31/12 1,0 Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

33.171

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

10.096 43.267

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

54.444

Totale bezoldiging 2022

43.267

De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018). De bestuursleden (zowel algemeen bestuur als dagelijks bestuur) zijn onbezoldigd. Naam

Functie

Algemeen Bestuur M. van Willigen I.A. Schulting A. Mussche / J.C. Bos T. Jongman-Smit J.P van der Sluis G.H. Toeter-Aalderink A. te Rietstap J. van der Poel R. de Geest J. Uitslag A. van den Nieuwboer J. Compagner

Voorzitter algemeen bestuur Secretaris algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur

Dagelijks Bestuur M. van Willigen A. te Rietstap G.H. Toeter-Aalderink I.A. Schulting

Voorzitter dagelijks bestuur Eerste vicevoorzitter dagelijks bestuur Tweede vicevoorzitter dagelijks bestuur Secretaris dagelijks bestuur

59

7.2 Financiële toelichting per programma In het jaarverslag 2023 zijn de kosten van de programma’s Service en Samenwerking en Gezondheid weergegeven en toegelicht in respectievelijk paragraaf 3.2 en paragraaf 3.3. Deze toelichtingen maken onlosmakelijk onderdeel uit van deze jaarrekening. Kortheidshalve wordt naar deze toelichtingen verwezen. Overhead en overige lasten en baten (bedragen x € 1.000,-) Omschrijving

+ = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Primatieve begroting 2023

Begroting na wijzigingen 2023

Realisatie 2023

Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen

N/V

Overige algemene dekkingsmiddelen Overhead

5.879

6.316

5.921

-395

V

Onvoorziene ui tgaven

152

159

0

-159

V

Overige kosten/inkomsten

V

-6.081

-6.421

-6.484

-62

Saldo programma's

0

-55

-866

-811

V

Saldo van baten en lasten bi j: voorgestelde onttrekkingen aan reserve af: stortingen in reserves

-50

-1

-1.428

-1.427

V

Gerealiseerd resultaat na voorgestelde mutatie reserves

0

0

-54

-54

V

50

51

336

285

N

0

50

-1.146

-1.196

V

De overhead en overige lasten en baten sluit af met een voordelig saldo van baten en lasten van € 1.146.000 ten opzichte van de begroting na wijzigingen. Rekening houdend met de mutaties in de reserves sluit dit deel af met een voordelig resultaat van € 1.428.000 ten opzichte van de begroting na wijziging. Mutaties reserves m.b.t. Programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen De exploitatie van GGD IJsselland wordt beïnvloed door stortingen in reserves en door onttrekkingen uit reserves. Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie onderverdeeld moet worden in een gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten en in een gerealiseerd resultaat. Het verschil tussen beide is dat in het gerealiseerde resultaat de mutaties in de reserves zijn verwerkt.

(bedragen * € 1.000)

+ = nadeel (N), - = voordeel (V)

Omschrijving

Primitieve begroting 2022

Begroting na wijzigingen 2022

Realisatie 2022

Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen

N/V

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

-50

-1

-1.428

-1.427

V

bi j: onttrekkingen aan reserves

0

0

54

54

N

af: stortingen in reserves

-50

-51

-336

-285

V

Gerealiseerd resultaat

0

50

-1.146

-1.196

V

Mutati es reserves

-

60

Bijlagen wettelijk behorend tot de jaarrekening Bijlage 1: Baten en lasten per taak Taakveld 0 Bestuur en ondersteuning

Gerealiseerde baten Gerealiseerde lasten

Verdeling naar programma's

164.614

0%

Service en samenwerking 100%

6.009.469

97%

3%

97%

3%

100%

0%

Gezondheid 0.1 Bestuur

164.614

0.4 Overhead 0.8 Overige baten en Lasten

6.563.073

0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening

1.146.357

baten en lasten Taakveld 7 Volkgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid

36.578.600

35.985.847

Totaal

43.306.286

43.306.286

61

Bijlage 2: Single Information Single Audit (SISA)

62

Bijlage 3: Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 23 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald op 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 455.000.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf Rechtmatigheid is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

63

Overige bijlagen Bijlage 4: Overzicht gemeentelijke bijdragen Gemeente

inwoners per 1-12022

gemeentelijke bijdrage (x € 1.000) betaalde voorschotten

Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle Totaal

29.162 101.446 61.798 54.791 18.496 18.457 38.140 17.282 44.741 23.012 130.668 537.993

1.225 4.146 2.655 2.486 741 789 1.498 849 1.805 1.106 5.597 22.897

Aanvullende gemeentelijke bijdrage ivm prenataal huisbezoek 7 32 15 15 5 5 9 5 12 6 38 149

voorschot inspectie kinderopvang (tarief per inspectie)

Totaal gemeentelijke bijdrage 2023

42 147 90 80 27 27 55 25 65 33 190 781

1.274 4.325 2.760 2.581 773 821 1.562 879 1.882 1.145 5.825 23.827

64

Bijlage 5: Overzicht projecten Omschrijving - bedrag is postief SEKSUELE WEERBAARHEID EN LOVERBOYS ZWOLLE GEZONDE STAD RAALTE GEZOND GEZONDE SCHOOL GEZOND IN DEVENTER VOORSTAD BEWEEGT GEZONDE SCHOOL AANPAK DEVENTER MAKELAAR JONG LEREN ETEN SUICIDEPREVENTIE (SUPRANET IJSSELLAND) EXTERNE GGD ACADEMY WET VERPLICHTE GGZ SAMEN IN BEWEGING VOORZORG JGZ AANV. ACTIVITEITEN TEAM ZWOLLE AANV. ACTIVITEITEN TEAM OMMEN AANV. ACTIVITEITEN TEAM KAMPEN dubbel - DASHBORD VITAAL VECHTDAL VITAAL EN VEILIG THUIS REGIO IJSSEL VECHT MAZL MBO ZWOLLE ONDERSTEUNINGSTRAJECT ROOKVRIJE OMGEVING POSITIEVE GEZONDHEID STAPHORST PROVINCIE OVERIJSSEL RODE DRAAD GEZONDHEID DETACHERING UREN KRANENBURG BIJ C-SUPPORT CORONA GEZONDHEIDSMONITOR JEUGD 2021 KERNGEZOND SCHOOLAANBOD DALFSEN PrEP KEUZEHULPGESPREKKEN VERSTERKING GGD-EN R&S REGIONALE BEWEGING POSITIEF GEZOND IJSSELLAND INFECTIEPREVENTIE IN DE DAGBESTEDING OPVANG VLUCHTELINGEN UIT OEKRAÏNE STUDIO IJSSEL MIDDELEN IMPACT CORONA TEAM VIA NU NIET ZWANGER DEVENTER NATUURLIJK GEZONDE WIJKEN (Prov.

Overijssel) VERSTERKEN ZINVOLLE DAGACTIVITEITEN VOOR THUISWONENDE MENSEN MET DEMENTIE RIVUS - PROJECT REGIONALE KENNISWERKPLAATS PSYCHISCHE GEZONDHEID DETACHERING JGZ UMCG BOEREN AAN ZET STORM OPGROEIEN IN EEN KANSRIJKE OMGEVING HARDENBERG KENNISFUNCTIE GGD KnGG HASSELT CORONA IMPACTSTUDIE VIP GALA DALFSEN GALA DEVENTER GALA HARDENBERG GALA KAMPEN GALA OLST-WIJHE GALA STAPHORST GALA ZWARTEWATERLAND GALA/SPORTAKKOORD ZWOLLE AANPAK SCHADELIJKE PRAKTIJKEN GEM. STAPHORST PVA SUICIDE PREVENTIE VERSTERKING KENNIS EN ADVIESFUNCTIE GGD (SPUK14) COÖRDINATIE COALITIE PREVENTIE SALLAND UNITED REGIOBEELD MIDDEN-IJSSEL (SALLAND) REGIOBEELD IJSSEL-VECHT REGIONALE KENNISWERKPLAATS ONBEGREPEN GEDRAG KETENAANPAK OVERGEWICHT 1E FASE OLST-WIJHE EN RAALTE REGIONALE PREVENTIE INFRASTRUCTUUR IJSSEL-VECHT VITAAL VERBONDEN ZWARTEWATERLAND GEZOND OPGROEIEN OLST-WIJHE WELBEVINDEN SCHOOL GEMEENTE HARDENBERG Totaal

Project resultaat Saldo naar verwerkt in het resultaat 2024 15.133,14 0,00 1.076,27 0,00 0,00 -1.478,50 0,00 -2.499,06 0,00 -8.524,30 -148,23 0,00 -0,66 -9.298,00 -1.541,37 0,00 -13.276,88 0,00 2.867,54 0,00 -34.234,57 0,00 -4.853,00 0,00 -29.087,68 -15.985,27 -11.564,99 0,00 -300,14 0,00 -560,87 0,00 -2.317,75 0,00 -163,28 0,00 -158,25 0,00 0,00 -1.963,19 0,00 -9.457,43 -1.586,50 0,00 -3.392,96 0,00 26.747,99 0,00 -59,50 0,00 -1.066,68 0,00 116,50 0,00 -0,13 -9.925,00 0,22 -53.443,00 -3.304,99 0,00 -132,48 -110.051,31 -280,50 0,00 115,90 0,00 0,01 -97.042,95 1.837,74 0,00 -76,97 0,00 2.586,11 0,00 -11.329,94 0,00 -24.809,28 0,00 0,00 -64.021,32 0,00 -5.043,73 0,00 -9.988,73 -27.398,77 0,00 -144,01 0,00 1.695,08 -258.040,75 206,63 0,00 636,40 0,00 -193,62 0,00 -162,60 0,00 -3.568,17 0,00 -768,65 0,00 -3.091,05 0,00 -4.057,08 0,00 0,00 -17.580,07 0,00 -2.720,49 1,00 -24.321,94 2.140,23 0,00 -276,27 0,00 -7.050,00 0,00 351,10 0,00 0,00 -755,00 -789,76 0,00 1.230,00 0,00 0,00 -17.623,50 0,00 -9.186,74 -135.005,37 -728.950,28

65

Bijlage 6: Controleverklaring

66