Document · PDF

1a. Shared Service Centrum ONS gewaarmerkte jaarstukken 2022 incl. controleverklaring (1).pdf

Raad Besluitvormingsronde 30 mei 2023, gemeente ZwolleBij agendapunt: Diversen / ter advies in handen stellen van het College17.686 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Voorwoord

Jaarverslag 2022 Samenvatting Dienstverlening

De krappe arbeidsmarkt dwingt ons om alles uit de kast te halen voor het vinden van nieuwe collega’s. Wij weten wel hoe leuk en uitdagend het werken bij Ons is, maar hoe brengen we dat naar toekomstige medewerkers die dat nog niet weten. Om dat goed te doen hebben we de campagne arbeidsmarktcommunicatie opgezet. Begin 2023 gaan we deze breed lanceren.

Informatiebeveiliging Partnerschap Organisatieontwikkeling

Paragrafen

Informatiebeveiliging is er met name op gericht om de veiligheid van de informatie die wij beheren en de beschikbaarheid hiervan te waarborgen. Het onderwerp cybercrime is tegenwoordig prominent in het nieuws. Wij en onze partners hebben een aantal cybercrisisoefeningen doorlopen. Wij houden de cyberincidenten, zoals de datadiefstal bij gemeente Buren, in de gaten en implementeren de hieruit ontstane aanbevelingen. Dit doen we bijvoorbeeld in het programma Verhogen Digitale Weerbaarheid (VDW). Binnen onze organisatie loopt een awareness programma over informatieveiligheid omdat vaak blijkt dat medewerkers een belangrijke schakel zijn bij cybercrime. In het najaar van 2022 zijn we gestart met een zelfevaluatie op de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Deze zelfevaluatie geeft aan dat we op veel punten de zaken goed voor elkaar hebben. En we hebben op basis van deze zelfevaluatie een aantal verbeteringen geconstateerd die we in 2023 gaan doorvoeren.

Informatiemanagement en -beheer

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

Informatiemanagement en informatiebeheer wordt steeds belangrijker voor iedere organisatie. Dus ook voor ons. Met de verdergaande digitalisering van processen, technische mogelijkheden, wettelijke eisen en een groei van informatie-gestuurd/datagedreven werken, is de informatievoorziening één van de bepalende factoren voor het realiseren van onze organisatiedoelstellingen. Dit betekent dat onze eigen informatievoorziening (en

organisatie daarvan) adequaat ingericht moet worden. Het Bestuur van Ons heeft gezien dit toenemende belang van informatiemanagement en -beheer in de begroting 2023 hiervoor middelen (€ 100K) ter beschikking gesteld. In 2022 heeft de focus gelegen in het vormgeven van ons informatiebeheer zodat in 2023 met de beschikbare middelen een goede eerste stap gezet kon worden. Eind 2022 is de vacature voor informatiebeheer zowel intern als extern opengesteld. Helaas heeft dit nog niet geleid tot een adequate invulling en blijven we zoeken naar wegen om de vacature ingevuld te krijgen. Intussen werken we met externe inhuur die ons adviseert en daarnaast meewerkt in het voldoen aan de veranderende wet- en regelgeving en het opbouwen van een effectief en efficiënt informatiebeheer passend bij de omvang van Ons.

Onze nieuwe werkomgeving

Een belangrijke mijlpaal op 17 maart 2022 was de ingebruikname van onze nieuwe werkomgeving. In september 2021 ontruimden we onze werkplekken op de vierde en vijfde verdieping van het Provinciehuis om ruim 6 maanden op andere plekken in het Provinciehuis ons werk te doen. Met dank aan de Provincie Overijssel die dit voor ons mogelijk maakte. En ondanks dat we ons goed gered hebben gedurende die tijd was een terugkomst op onze eigen verdieping weer erg fijn. Zoals het klokje thuis tikt, tikt hij namelijk nergens. En alhoewel het onze eigen verdiepingen waren was er na de verbouwing zoveel veranderd dat voor veel van onze medewerkers het leek alsof ze in een andere wereld terechtkwamen. De traditionele werkomgeving was omgetoverd in een plek die veel meer mogelijkheden biedt als het gaat om ontmoeten, werken en overleggen. En met veel meer transparantie en het gebruik van frisse en moderne kleuren en materialen. Een wereld van verschil. Intussen gebruiken we onze nieuwe werkomgeving alweer bijna een jaar. Het overgrote deel van de gebruikelijke nazorgpuntjes ⇥

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

Voorwoord

Jaarverslag 2022 Samenvatting

is intussen afgerond en we zien dat medewerkers als ze op kantoor zijn graag gebruik maken van de nieuwe mogelijkheden die onze werkomgeving ons nu biedt. Hoe fijn is dat! Tabel 10: beleidsindicatoren

Dienstverlening Partnerschap Organisatieontwikkeling

Naam indicator

Eenheid

2021

2022

Formatie

Fte

114,7

116,3

Bezetting

Fte bezetting

114,7

116,3

Apparaatskosten

Totale lasten

Externe inhuur

Overhead

20.904.065 23.012.254

Kosten externe inhuur als % van totale loonsom+totale kosten externe inhuur

42%

% van totale lasten

35%

Paragrafen

Privacy

Deze paragraaf is de jaarrapportage van onze Functionaris Gegevensbescherming (FG). Deze verantwoording en de halfjaarlijkse bestuursrapportage is ingestoken vanuit de AVG Quickscan van de Informatiebeveiligingsdienst (IBD). De scan is gebaseerd op onder andere audits die door de FG zijn uitgevoerd, de voortgang van verbeteradviezen, aangevuld met diverse gesprekken (PO, CISO, HR, PSA). Zo levert de scan eind 2022 het volgende beeld op: Uitkomsten AVG Quickscan Onderwerp

VOORUIT ⇥

Nee

Totaal

Beleid

Ja Deels 1

Processen

Organisatorische inbedding

Rechten van betrokkenen

6 2

Samenwerking

Beveiliging

Verantwoording

De scan bestaat uit 7 hoofdthema’s; beleid, processen, organisatorische inbedding, rechten van betrokkenen, samenwerking, beveiliging en tenslotte verantwoording. Op de thema’s beleid, processen en samenwerking zijn in 2022 verbeteringen gerealiseerd, met onder andere een geactualiseerd Privacy beleid, het zorgvuldiger beheer van gevoelige documenten en een volledig beeld van de samenwerkingen met externe partijen. Deze thema’s scoren dan ook inmiddels voldoende/goed (“Ja” of “Deels”). Het item waaraan nog niet voldaan is betreft: • Persoonsgegevens die niet meer nodig zijn worden tijdig verwijderd of geanonimiseerd. Dit speelt vooral bij HR Services in diverse applicaties (Topdesk, Youforce, Werving en Selectie). Ook speelt dat privacygevoelige documenten soms onnodig buiten deze applicaties opgeslagen zijn. Dat vraagt begrijpelijkerwijs hier en daar ook een omslag van ingesleten gedrag en dus tijd. Al met al zijn ook hier wel verbeteringen zichtbaar, maar nog niet helemaal goed genoeg voor een betere kwalificatie. Voor de meeste items waar we nog niet (geheel) aan voldoen geldt dat die in het verbeterregister zijn opgenomen. In 2022 zijn daarvan 6 items afgerond. Eind 2022 staan nog 8 items open, waarvan 5 in achterstand (geen items met hoogste prioriteit). Deze laatste categorie krijgt maandelijks aandacht in het Managementteam Ons.

In 2022 heeft de FG geen aanleiding gezien om te moeten escaleren naar de directeur Ons.

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Voorwoord

Jaarverslag 2022 Samenvatting Dienstverlening Partnerschap Organisatieontwikkeling Paragrafen

COLOFON Vragen naar aanleiding van dit jaarverslag? Mail secretariaat@ssc-ons.nl

VOORUIT ⇥

Opmaak: studio SIEN, Zwolle

Onder

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Jaarrekening 2022 21 april 2023

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤ Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding Jaarrekening 2022 Grondslagen Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Inleiding

Graag presenteren wij hierbij onze jaarrekening. Deze jaarrekening sluit aan bij het jaarverslag 2022. We hebben veel ontwikkelingen gehad in 2022 en er is veel veranderd, maar we hebben niet alles bereikt wat we oorspronkelijk bedacht hebben. Dit is ook zichtbaar in de financiële resultaten. VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022

Grondslagen Baten & Lasten Balans

Grondslagen

BIJLAGE : projecten

Grondslagen waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Het bestuur heeft op 3 januari 2018 het bijdragebesluit vastgesteld. In het bijdragebesluit is opgenomen hoe de door de partners te betalen bijdragen bepaald worden. De bijdragen zijn onder te verdelen in vier onderdelen, namelijk bijdrage in de standaarddienstverlening, bijdrage als gevolg van maatwerkdienstverlening, bijdrage in projecten en bijdragen als gevolg van meerwerk. In het bijdragebesluit is dit verder uitgewerkt.

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Passiva tegen de nominale waarde, tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden meegenomen , als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022

Grondslagen Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Waarderingsgrondslagen balans

Materiële vaste activa In artikel 63 BBV is de hoofdregel opgenomen dat vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsof vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kan voorts een redelijk deel van de indirecte kosten (bv urentoerekening) opgenomen worden. Bij vaste activa is er enkel sprake van herwaardering bij verandering van bestemming of duurzame waardevermindering. Naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Eventuele ontvangen bijdragen van derden worden in één keer in mindering gebracht op de verkrijgings-/vervaardigingsprijs. Verkregen inruilwaarden worden in eerste instantie aangewend voor het afboeken van de eventuele restantboekwaarde. Bij geen restant-boekwaarde is het niet toegestaan om de inruilwaarde in mindering te brengen op de nieuwe investering, maar moet dit als bate in de jaarrekening worden verantwoord. Investeringen in standaarddienstverlening worden, met inachtneming van de BBV voorschriften, geactiveerd op de balans van Ons. De kapitaallasten van deze investeringen komen terug in de exploitatie van Ons.

Investeringen in de maatwerkdienstverlening worden door de partner rechtstreeks betaald. Aangezien de partner de investering betaalt en activeert zijn er geen rente- en afschrijvingslasten bij Ons. Ons start met afschrijven in het begrotingsjaar dat volgt op het jaar waarin het nieuwe kapitaalgoed gereed komt/ verworven wordt. Ons heeft gekozen voor een annuïtaire afschrijvingsmethode, zodat het kapitaallastenniveau meerjarig constant blijft. Afschrijvingstermijnen Op vaste activa wordt afgeschreven volgens een stelsel dat is gebaseerd op de verwachte gebruiksduur. Die gebruiksduur kan zijn de technische gebruiksduur of de economische gebruiksduur. In de praktijk worden de afschrijvingstermijnen gesteld op de economische gebruiksduur, omdat deze vrijwel altijd de kortste is. In de nota Afschrijvingen staat een verdere toelichting op de afschrijvingstermijnen die worden gehanteerd. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de verkrijgingsprijs van de vorderingen verrekend en worden op de balans op de debetzijde verantwoord (hoogte van de voorziening wordt in mindering gebracht op de post vorderingen). Overlopende activa De overige vlottende activa worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022

Grondslagen Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Vaste en vlottende schulden Langlopende schulden en kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd indien er sprake is van: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. • Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord.

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

e.D. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022

Grondslagen Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Waarderingsgrondslag baten Ons

Het bestuur heeft op 3 januari 2018 het bijdragebesluit vastgesteld. In het bijdragebesluit is opgenomen hoe de verrekensystematiek van Ons is bepaald en geeft inzicht waarop de door de partners te betalen bijdragen bepaald worden. De dienstverlening van Ons is te verdelen verschillende onderdelen namelijk: Standaard dienstverlening Dit betreft alle werkzaamheden, alle dienstverlening en alle producten die vanuit het perspectief van Ons regulier aan alle partners wordt geleverd conform de afspraken met de demandmanagers van de partners (collectief opdrachtgeverschap). Deze lasten worden via een vooraf vastgestelde verdeelsleutel in rekening gebracht bij alle partners. Maatwerk dienstverlening Maatwerk betekent dat niet alle partnerorganisaties het product/dienst van Ons afnemen. Een product/dienst wordt maatwerk wanneer één of meer partnerorganisaties het afneemt/afnemen en alle partnerorganisaties ermee instemmen dat Ons het product/dienst levert aan één of meer partnerorganisaties. De werkelijke kosten worden met de desbetreffende partner(s) afgerekend.

Meerwerk Meerwerk houdt in dat Ons op verzoek van een of enkele partners niet in de begroting voorziene werkzaamheden, dienstverlening of producten gaat leveren. De werkelijke kosten worden met de desbetreffende partner(s) afgerekend. Projecten partners Projecten die voor alle partners van toepassing zijn, worden door Ons geactiveerd. De lasten die we niet mogen activeren worden in rekening gebracht aan de partners via een verdeelsleutel uit het vastgestelde projectplan. Investeringen in de maatwerkdienstverlening worden door de partner rechtstreeks betaald. Aangezien de partner de investering betaalt en/of activeert, zijn er geen rente- en afschrijvingslasten in de financiële administratie van Ons. Bijdragen overig Ons mag maximaal 20% van haar omzet producten en diensten leveren aan niet-deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling. Ons brengt de kosten in rekening die via een dienstverleningsovereenkomst wordt overeengekomen. Voor de detacheringen van medewerkers brengt Ons de overeengekomen vergoeding in rekening.

Alhoewel PxQ dienstverlening een standaard dienst van Ons is, wordt dit conform maatwerk dienstverlening afgerekend en is daarmee onderdeel van het maatwerk. PxQ diensten zijn producten waarbij de werkelijke aantallen met de desbetreffende partner(s) worden afgerekend tegen de werkelijke, of afgesproken, prijs. VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen

Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Baten & Lasten

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Tabel 1: Overzicht lasten €*1

Jaarrekening 2022 Grondslagen

Baten & Lasten

Realisatie 2022

Lasten 1. Loonsom 2. Externe inhuur

Verschil

Vastgestelde begroting 2022

Begroting 2022 na wijzigingen

Exploitatie

Meerwerk

realisatie vs begroting

10.379.000

11.758.000

8.463.052

1.088.580

2.206.368

545.000

1.076.000

3.750.954

513.500

-3.188.455

3. Kapitaallasten

1.216.000

1.893.000

1.723.069

169.931

4. Overige kosten

10.795.000

10.949.000

9.302.531

188.438

1.458.031

5. Overige kosten projecten partners

989.256

22.935.000

26.665.256

24.228.863

1.790.518

645.875

Vastgestelde begroting 2022

Begroting 202 na wijzigingen

Exploitatie

Meerwerk

7. Bijdrage partners standaard (dvl 2022)

15.861.000

17.240.000

8. Bijdrage partners maatwerk

6.900.000

8.262.000

8.316.759

-54.759

9. Bijdrage partners meerwerk

1.756.022

-1.756.022

10. Bijdrage projecten partners

989.256

11. Bijdrage overig

174.000

227.353

34.496

-87.849

12. Totaal generaal

22.935.000

26.665.256

26.773.368

1.790.518

-1.898.630

13. Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting

14. Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten 2022

-2.544.505

2.544.505

15. Storting in de reserve

16. Gerealiseerd resultaat 2022

-2.544.505

2.544.505

Resultaat 2022

Vastgestelde begroting 2022

Begroting 2022 na wijzigingen

Exploitatie

Meerwerk

6. Totale lasten

22.935.000

26.665.256

24.228.863

1.790.518

645.875

12. Totale baten

22.935.000

26.665.256

26.773.368

1.790.518

-1.898.630

6. Totaal generaal

Balans Tabel 2: Overzicht Baten

BIJLAGE : projecten

€*1

Realisatie 2022

Baten

Verschil realisatie vs begroting

Tabel 3: Gerealiseerd resultaat 2022 €*1

VOORUIT ⇥

Realisatie 2022

Verschil realisatie vs begroting

13. Bedrag heffing vennootschapsbelasting

14. Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten 2022

-2.544.505

2.544.505

15. Storting in de reserve

16. Gerealiseerd resultaat 2022

-2.544.505

2.544.505

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen

Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Toelichting op de gerealiseerde baten en lasten

Alle lasten vallen onder het beleidsprogramma overhead, met uitzondering van € 27.000 voor het beleidsprogramma treasury. Verder hebben we geen vennootschapsbelastingverplichting en er is geen sprake van een post onvoorzien. Het meerwerk is niet begroot en is daarom een afwijking op de begroting. 1. Loonsom 2. Externe inhuur De gerealiseerde loonkosten zijn € 2.200.000 lager dan begroot. Daarvan is € 3.300.000 in de formatie minder besteed dan begroot. In het meerwerk is de besteding € 1.089.000. De lagere kosten in de exploitatie worden veroorzaakt door niet opgevulde vacatureruimte. De gerealiseerde kosten voor externe inhuur is, als gevolg hiervan, € 3.188.000 hoger dan begroot. Daarvan is € 2.675.000 in de exploitatie meer besteed en € 514.000 als meerwerkopdrachten. Ook hebben wij extra inhuur gepleegd ter ondersteuning van de afdeling IT-Werkplek. De kosten in het meerwerk komt met name door substantieel hogere afname van inkoopdiensten waar vast personeel voor is aangenomen en ingezet.

4. Overige kosten In totaal zijn de overige kosten € 1.460.000 lager dan begroot. Hierin valt op dat de licentie- en onderhoudskosten lager uitvallen dan begroot. Dit heeft onder andere onderstaande oorzaken: • De securitykosten vallen eenmalig € 735.000 lager uit. In de begroting hebben we rekening gehouden met een aantal activiteiten die in 2022 uitgevoerd zouden worden. Een aantal van deze activiteiten zijn nog niet of niet geheel in 2022 gerealiseerd. Bijvoorbeeld omdat we samenwerken in VNG verband en een aantal zaken vertraging oplopen. Daardoor zijn een aantal onderwerpen in 2022 nog niet opgepakt en doorgeschoven naar 2023. Dit houdt in dat we eenmalig een meevaller hebben en we de kosten in 2023 verwachten. • Lagere onderhoudskosten doordat investering later dan begroot gedaan zijn. De impact daarvan is € 130.000. • Lagere kosten in maatwerk (bijvoorbeeld lagere kosten printen en koppelingen). De totale impact daarvan is € 331.000 (met verschil per partner aangezien het maatwerk is). 7. Bijdrage standaard De standaardbijdrage is conform de begroting gefactureerd.

3. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn € 170.000 lager dan begroot. Dat komt met name door lagere kapitaallasten in de PxQ dienstverlening dan begroot. VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen

Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

8. Bijdrage maatwerk Ten opzichte van de begrote maatwerkbijdrage is een nadeel gerealiseerd van -/- € 55.000. Dit komt door een overschrijding in de kosten, waardoor we ook een extra bijdrage ontvangen van de partners. Het resultaat komt onder andere door onderstaande componenten: 1. -/- € 463.000 overschrijding ten opzichte van de begrotingspost (begroting €266.000) van de aanschaf kleine hardware voor partners. Het gaat hier bijvoorbeeld om aanschaffen van tablets, kabels, monitors en toebehoren van laptops. Dit gaat op aanvraag van de partner. 2. + € 217.000 ten opzichte van de PxQ dienstverlening. Dit komt enerzijds door het later starten van de dienstverlening met betrekking tot port replicators en smartphones. Verder is de dienstverlening voor audiovisuele middelen aangepast (impact € 101.000).

3. -/- € 85.000 overschrijding door grotere vraag van partners voor O365 E5-licenties . 4. + € 331.000 minder overige kosten gemaakt voor bijvoorbeeld het printcontract en koppelingen. Daardoor hebben we minder kosten gemaakt en lagere bijdrage van de partners ontvangen. 9. Bijdrage meerwerk Het meerwerk wordt op individuele opdrachtbasis uitgevoerd (en is geen onderdeel van de begroting). De werkelijke kosten zijn verrekend met de partners. 11. Overige bijdragen Dit zijn alle bijdragen die wij buiten de dienstverlening aan onze partners ontvangen. In 2022 betreft dit renteinkomsten, vergoedingen personeel en bijdragen van de gemeente Ommen.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen

Baten & Lasten Balans

Taakvelden Tabel 4: Overzicht per taakveld €*1

Vastgestelde begroting 2022

(Hoofd) Taakveld

lasten

baten

lasten

Overhead

22.935.000

Treasury

Mutaties reserves

22.935.000

Totaal dienstverlening en bedrijfsvoering

begroting 2022 na wijziging

realisatie lasten 2022

realisatie baten 2022

baten

exploitatie lasten

meerwerk lasten

exploitatie baten

meerwerk baten

26.665.256

24.228.863

1.790.518

26.746.067

1.790.518

27.301

22.935.000

26.665.256

24.228.863

1.790.518

26.773.368

1.790.518

BIJLAGE : projecten

Incidentele baten en lasten Toelichting

Tabel 5: Overzicht incidentele baten en lasten jaarrekening 2022 €*1

Lasten

Baten

24.228.863

26.773.368

2.911.505

11.730

Eenmalige kosten rechtspositie personeel

105.000

Eenmalige juridische kosten GT Connect

15.000

Meerwerk kosten/bijdragen

1.790.518

Projecten kosten/bijdragen

989.256

Totaal generaal Waarvan incidenteel Specificatie: Voorzieningen

• De voorzieningen hebben een eenmalig karakter en zijn daardoor incidenteel van aard. • Ons heeft een aandeel in de rechtszaak omtrent de VNG aanbesteding GT Connect. De schikking is rond en de impact hiervan is voor Ons €15.000. • Het meerwerk betreft extra opdrachten van de partners, die niet voorzien zijn in de begroting en die een tijdelijk karakter hebben. • De baten en lasten uit projecten voor partners beschouwen we als incidenteel. Het gaat namelijk om (meerjarige) projecten die het karakter van tijdelijkheid c.q. een eindig doel hebben. Dit is in lijn met hetgeen de commissie BBV heeft bepaald.

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Balans

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Tabel 6: Balans

Inleiding

€*1

Balans per 31-12-2022

Balans per 31-12-2021

17. Investeringen met economisch nut

6.538.188

6.122.618

Totaal vaste activa

6.538.188

6.122.618

1.954.006

3.340.715

1.065

1.704

Materiële vaste activa

Jaarrekening 2022 Grondslagen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar 18. Vorderingen op openbare lichamen

Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Liquide middelen 19. Banksaldi Overlopende activa 20. Overige nog te ontvangen bedragen

247.557

460.136

21. Vooruitbetaalde bedragen

3.331.109

3.592.560

Totaal vlottende activa

5.533.737

7.395.115

Totaal activa

12.071.925

13.517.733

354.000

238.000

Eigen vermogen 22. Algemene reserve 23. Egalisatie reserves

114.813

24. Gerealiseerd resultaat

2.544.505

257.225

Totaal eigen vermogen

3.013.318

495.225

11.730

5.140.000

7.180.000

8.165.048

7.675.225

Voorzieningen 25. Voorzieningen Vaste schulden 26. Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar 27. Banksaldi 28. Overige schulden 29. Overige kasgeldleningen

741.479

674.843

2.299.623

2.284.336

2.000.000

865.775

804.503

Overlopende passiva 30. Nog te betalen bedragen 31. Vooruitontvangen bedragen VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

78.826

Totaal vlottende passiva

3.906.877

5.842.508

Totaal generaal

12.071.925

13.517.733

32. Niet uit de balans blijkende overige verplichtingen

5.646.162

6.411.007

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Toelichting op balans 17. Materiële vaste activa Investeringen in standaard-dienstverlening worden geactiveerd op de balans van Ons en vallen onder categorie overige materiële vaste activa (A129). De kapitaallasten van deze investeringen komen terug in de exploitatie van Ons. Er wordt afgeschreven op de vaste activa conform de grondslagen voor materiële vaste activa. Tabel 7: Verloop van de overige materiële vaste activa €*1

2022

Boekwaarde per 1 januari

6.122.618

Investeringen

2.200.808

Desinvesteringen

65.433

Afschrijvingen

1.657.636

Bijdragen van derden direct gerelateerd aan activa Afwaardering wegens duurzame waardevermindering Boekwaarde per 31 december

-62.169 6.538.188

De specificatie van de belangrijkste investeringen: • Aanschaf hardware PxQ producten € 1.434.152 • Vervanging ICT Infrastructuur € 499.971 De specificatie van de belangrijkste desinvesteringen: • Defecte hardware PxQ producten € 65.433 18. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Tabel 8: Vorderingen Soort vordering

VOORUIT ⇥

31-12-2022

31-12-2021

18. Vorderingen op openbare lichamen

1.453.949

3.340.715

Nog te ontvangen BTW

500.057

Totaal

1.954.006

3.340.715

Belangrijkste debiteuren openbare lichamen: • Gemeente Zwolle • Provincie Overijssel • Gemeente Kampen

€ 424.949 € 240.039 € 220.946

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd is € 250.000. Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden, dat in het kader van het drempelbedrag door Ons buiten Rijks schatkist is aangehouden. 19. Liquide middelen Tabel 9: Liquide middelen €*1 19. SimpledCard

31-12-2022

31-12-2021

1.065

1.704

Schatkistbankieren Met ingang van 16 december 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Schatkistbankieren verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen boven een bepaald percentage aan te houden in de schatkist. Het percentage was vastgesteld op 0,75% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000. Vanaf 1 juli 2021 is het percentage verlaagd naar 0,2% over een begrotingstotaal tot € 500.000.000, met een minimum van € 1.000.000. Dat laatste geldt voor Ons. Het percentage is in 2022 verder niet gewijzigd.

TERUG ⇤

e.D.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

⇥

Jaarrekening 2022 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Ons heeft met de bank en ‘s-Rijks Schatkist een automatische afroming ingeregeld, waarbij alle bedragen boven de € 200.000 aan het eind van de dag automatisch naar de Schatkist worden afgeroomd. Het opnemen van middelen ten laste van de rekening bij het ministerie wordt handmatig gedaan, om te voorkomen dat een negatief saldo kan ontstaan wanneer er automatisch meer wordt onttrokken dan er op de rekening aanwezig is. Zie hieronder de rapportage over 2022, waaruit blijkt dat er geen overschrijding van het drempelbedrag voor het Schatkistbankieren is geweest. Tabel 10: Berekening 2021 benutting drempelbedrag schatkistbankieren

Inleiding

Verslagjaar 1)

Drempelbedrag 1.000.000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen

34.398

24.065

(3a) = (1)>(2)

Ruimte onder het drempelbedrag

965.602

975.935

999.981

1.000.000

(3b) = (2)>(1)

Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

3.095.864

2.189.879

1.725

34.398

24.065

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

22.935.000

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

22.935.000

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b) * 0,0075 + (4c) * 0,002 met een minimum van 1.000.000

Drempelbedrag

1.000.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen (5a)

Som van de per dag buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

20-21. Overlopende activa

Gerealiseerd resultaat Het bestuur van Ons wordt voorgesteld het voordelig resultaat van € 2.544.505 te bestemmen op onderstaande wijze: • Ten behoeve van de PxQ dienstverlening: toevoeging van € 187.361 aan de hiervoor bestemde egalisatiereserve • Aanvullen van het weerstandsvermogen, zodat deze voldoet aan de ingestelde 50% norm: € 11.000 • Het restant van € 2.346.144 terug te betalen aan (verdeling op basis van FTE).

Tabel 11: Overlopende activa €*1

31-12-2022

31-12-2021

20. Overige nog te ontvangen bedragen

247.557

460.136

21. Vooruit betaalde bedragen

3.331.109

3.592.560

Totaal

3.578.666

4.052.696

Belangrijkste overige nog te ontvangen bedragen: Project VDW 2022 € 123.824 Belangrijkste vooruitbetaalde bedragen: • ICT Hardware support € 1.222.998 • ICT Licenties € 1.889.693

Dit betekent de volgende teruggave per partner:

22-24. Eigen vermogen Tabel 12: Verloop van het eigen vermogen €*1

27. Algemene reserve

Egalisatie reserve

28. Resultaat bestemming

Stand per 1 januari 2021

223.000

reserve

-259.716

-36.716

Onttrekking resultaat vorig boekjaar

259.716

Onttrekking aan de reserve

Storting in de reserve

15.000

257.225

Totaal eigen vermogen 2021

238.000

257.225

495.225

Stand per 1 januari 2022

238.000

257.225

495.225

Onttrekking resultaat vorig boekjaar

116.000

114.813

-257.225

-26.412

Resultaat 2021

Onttrekking aan de reserve

Storting in de reserve

Resultaat 2022 VOORUIT ⇥

Totaal eigen vermogen

Totaal eigen vermogen 2022

2.544.505

354.000

114.813

2.544.505

3.013.318

• • • • • •

Kampen Overijssel Zwolle Dalfsen Westerveld Zwartewaterland

€ 348.154 € 647.809 € 892.903 € 176.675 € 147.229 € 133.373

Het voorstel over het gerealiseerd resultaat 2022 en de bestemming wordt in de vergadering van 21 april 2023 door het bestuur Ons voor besluitvorming geagendeerd.

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

25. Voorzieningen

Tabel 16: Overige schulden €*1

Jaarrekening 2022 Grondslagen

Stand per 1 januari 2022

Verlofsparen

Aanwendingen Stortingen

Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Crediteuren

Tabel 13: Verloop van de voorzieningen

Vrijval Stand per 31 december 2022

11.730

1.576.434

1.605.723

17.211

Nog af te dragen loonheffing

586.514

532.466

Af te dragen pensioen

134.154

127.645

2.521

1.291

2.299.623

2.284.336

31-12-2022

31-12-2021

2.000.000

Overige schulden Totaal

Toelichting verlofsparen Vanaf september 2022 biedt de CAO de mogelijkheid tot verlofsparen. Het saldo ultimo 2022 is 405 uur aan spaarverlofrechten en hier is een voorziening voor opgenomen.

Tabel 17: Overige kasgeldleningen €*1 Overige kasgeldleningen

De lening van 2021 had een looptijd van 1 maand en is afgelost. Ultimo 2022 is er geen openstaande kasgeldlening.

26. Vaste passiva Tabel 14: Verloop van de onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Boekwaarde per 1 januari 2022

31-12-2021

Nog af te dragen btw

Totaal voorzoeningen

11.730

31-12-2022

7.180.000

Toevoegingen

Aflossingen

2.040.000

Boekwaarde per 31 december 2022

5.140.000

In 2022 zijn geen nieuwe langlopende leningen afgesloten. 27-29. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

30-31. Overlopende passiva Tabel 18: Overlopende passiva €*1 30. Nog te betalen bedragen

31-12-2022

31-12-2021

865.775

804.503

31. Vooruitontvangen bedragen Totaal

78.826

865.775

883.329

Belangrijkste nog te betalen bedragen: • Maatwerk partners • Inhuurkosten

€ 456.942 € 249.200

Tabel 15: Banksaldi €*1 27. BNG

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

31-12-2022

31-12-2021

741.479

674.843

Om tijdelijke liquiditeitstekorten op te kunnen vangen beschikt Ons sinds 1-1-2019 over een rekening-courant faciliteit van €1.000.000 bij de BNG Bank. Deze rekeningcourant faciliteit heeft geen einddatum. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen

32. Niet uit balans blijkende verplichtingen Tabel 19: Niet uit balans blijkende verplichtingen Omschrijving € * 1 Huurovereenkomst huisvesting Dienstverleningsovereenkomst bedrijfsvoeringsdiensten *

Leverancier

Start datum

Einddatum

Jaarbedrag

31-12-2022

31-12-2021

Provincie Overijssel

1-1-2022

31-12-2031

319.904

2.879.136

3.199.040

Gemeente Zwolle

1-1-2022

31-12-2025

129.375

388.125

517.500

2.020.863

2.271.597

ICT overeenkomsten

Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

diversen

Verlofsaldi medewerkers 2021, 11.219 uren

422.870

Verlofsaldi medewerkers 2022, 9.484 uren

358.038

Totaal niet uit de balans blijkende verplichtingen

5.646.162

6.411.007

*1 Met Provincie Overijssel een nieuwe huurovereenkomst afgesloten met ingang van 01-01-2022 voor de duur van 10 jaar. *2 Per 01-01-2022 met de Gemeente Zwolle een nieuwe dienstverleningsovereenkomst afgesloten die de oude overeenkomst vervangt. *3 De ICT overeenkomsten betreft contracten die Ons heeft afgesloten voor de partners. Deze contracten hebben een wisselende looptijd.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken (met uitzondering van verlofsparen waarvoor een voorziening is opgenomen).

Financiële positie Ons Partners die aan de gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoering organisatie Ons deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is. De algemene reserve heeft het karakter van een weerstandsreserve. De reserve bedraagt per 31 december 2022 € 354.000 euro. Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

De WNT is van toepassing op Ons. Het voor Ons toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 het algemeen bezoldigingsmaximum.

Bezoldiging topfunctionarissen Tabel 20: Gegevens 2022 €*1

2021 V. Siegmund

Functiegegevens

2022 V. Siegmund

Directeur

01/01 – 31/12

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

113.388

123.505

Beloningen betaalbaar op termijn

21.675

22.032

Subtotaal

135.063

145.537

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

216.000

135.063

145.537

N.v.t.

Aanvang en einde functievervulling

Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding, en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Gegevens 2022 Inleiding

Tabel 21: Gegevens 2022 €*1

Jaarrekening 2022 Grondslagen

E. van Lente

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling

BIJLAGE : projecten

K. Schmidt

M. Slingerland

Voorzitter

Lid

01/01 - 13/06

01/01 - 31/12

01/01 - 13/06

01/01 - 31/12

Bezoldiging -

32.400

9.705

21.600

9.705

21.600

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding, en

N.v.t.

de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

B. Wonink

J.T. Boonstra

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Balans

G.H. ten Bolscher

01/01 - 31/12

Bezoldiging

Baten & Lasten

M.W.J. van Willigen

Tabel 22: Gegevens 2022 €*1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling

B. van den P. Guldemond Belt

Lid

01/01 - 11/07

14/06 - 31/12

12/07 - 31/12

14/06- 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

11.362

11.895

10.238

11.895

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding, en

N.v.t.

de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2021 Tabel 23: Gegevens 2021 €*1

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

B. Koelewijn

Functiegegevens

Voorzitter

Aanvang en einde functievervulling

01/01 - 18/06

E. van Lente

B. Koelewijn

M.W.J. van Willigen

G.H. ten Bolscher

K. Schmidt

M. Slingerland

B. Wonink

Voorzitter

Lid

19/06 - 31/12 01/01 - 18/06

19/06 - 13/10

01/01 - 31/12

14/10- 31/12

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

14.515

16.835

9.677

6.699

20.900

4.524

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen Baten & Lasten Balans

Bijlage: overzicht projecten

Bijlage

Toelichting op tabel 24 Overzicht projecten Tabel 24 Overzicht projecten staat op de volgende pagina. 1. PKI Certificaten infrastructuur 2. Software assetmanagement 3. GT Connect Deze projecten zijn afgesloten bij de eerste bestuursrapportage van 2022. In 2022 zijn geen kosten gemaakt. Het restant van het budget is teruggegaan naar de partners.

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

6. Laptops 2022 Overschrijding op dit project van € 387.000 door extra vraag naar laptops vanuit de partners. Laptops worden aangeschaft zodra hier vraag naar is vanuit de partners en verrekend in de PxQ hardware dienstverlening voor laptops.

10. GGI Netwerk 11. Werkplekportaal Deze projecten zijn afgesloten bij de tweede bestuursrapportage van 2022. Deze projecten zijn niet gestart en zouden ook niet op korte termijn starten. Indien er een nieuwe business case wordt opgesteld, zal dit weer opnieuw worden voorgelegd bij de partners. Het budget is teruggegaan naar de partners. 22. Migratie Zwartewaterland De ICT migratie van Zwartewaterland is in 2022 afgerond. Deze kosten zijn direct afgerekend met Zwartewaterland en lopen niet via baten en lasten van Ons.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Tabel 24: Overzicht projecten

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen

€*1

Omvang projecten 1-1-2022

Afgeronde projecten: 1. PKI Certificaten infrastructuu 2. Software asset management SAM 3. GT Connect 4. Vervanging wifi

Baten & Lasten Balans

Bijlage

Mutaties projecten 2022

Totaal projecten

Gerealiseerd t/m 2021

107.500 172.500 40.000

90.773 18.180 31.257

Begroting 107.500 172.500 40.000

Gerealiseerd 2022

Gerealiseerd t/m 2023

Restant projecten 31-12-2022

90.773 18.180 31.257

16.727 154.320 8.743

Realisatie -

348.116

233.727

5.367

239.094

109.022

5. wrkplek gerel zaken/Office 365 6. Aanschaf laptops partners 2021 7. Security 2021

250.000 1.599.999 636.000

-18.870 -93.968

250.000 1.581.129 542.032

253.419 1.581.128 434.011

-3.419 54.250

250.000 1.581.128 488.261

1 53.771

8. Werkplekaanbesteding 9. Laptops 2022 10. GGI Netwerk 11. Werkplekportaal 12. Uitbreiding VDI/Citrix omgeving 13. Smartphones 2022 Subtotaal

114.872 3.268.987

446.870 111.000 100.000 200.000 1.175.000 1.920.032

114.872 446.870 111.000 100.000 200.000 1.175.000 5.189.019

117.810 2.760.305

505 833.591 204.516 418.065 1.512.875

118.315 833.591 204.516 418.065 4.273.180

-3.443 -386.721 111.000 100.000 -4.516 756.935 915.839

14. Migratie Enable U

350.094

128.696

14.250

142.946

207.148

15. Projectbudget 2021 16. Port replicators 17. Programma VDW 2022 (Security) 18. Vervanging lifecycle 2022 19. Vaste telefonie 20. Testomgeving (Additioneel) 21. Integraties Subtotaal

50.000 528.000 169.762 928.094

1.199.968 910.000 519.000 120.000 50.000 2.968.730

50.000 528.000 1.199.968 910.000 519.000 289.762 50.000 3.896.824

119.714 248.410

182.496 736.794 499.971 181.509 1.615.020

302.210 736.794 499.971 181.509 1.863.430

50.000 225.790 463.174 410.029 337.491 289.762 50.000 2.033.394

Totaal

4.197.081

4.888.762

9.085.843

3.008.715

3.127.895

6.136.610

2.949.233

Overzicht maatwerk investeringen partners

Omvang projecten 1-1-2022

Mutaties projecten 2022

Totaal projecten

Gerealiseerd t/m 2021

Gerealiseerd 2022

Gerealiseerd t/m 2022

Restant projecten 31-12-2022

Doorlopende projecten:

Afgeronde projecten 22. Migratie Zwartewaterland

1.250.000

664.715

223.477

888.192

361.808

Totaal

1.250.000

664.715

223.477

888.192

361.808

VOORUIT ⇥

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

Accountants

Baker Tilly (Netherlands) N.V. Burgemeester Roelenweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle

Aan het bestuur van Shared Service Centrum ONS

T: +31 (0)38 425 86 00 zwolle@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Shared Service Centrum ONS te Zwolle gecontroleerd. Naar ons oordeel: 



Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van Shared Service Centrum ONS op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, dat op 9 januari 2023 is vastgesteld door het bestuur.

De jaarrekening bestaat uit: 1. Het overzicht van baten en lasten over 2022; 2. De balans per 31 december 2022; 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. De bijlage met het overzicht projecten.

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het bestuur op 9 januari 2023 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Shared Service Centrum ONS zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 260.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 13.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Accountants

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directeur-bestuurder is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de directeur-bestuurder en het bestuur voor de jaarrekening De directeur-bestuurder is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV.

De directeur-bestuurder is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, dat op 9 januari 2023 is vastgesteld door het bestuur. In dit kader is de directeur-bestuurder tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directeur-bestuurder noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directeur-bestuurder de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. De directeur-bestuurder moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Accountants

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het bestuur op 9 januari 2023, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: 



 

Het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directeur-bestuurder en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; Het vaststellen dat de door de directeur-bestuurder gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Accountants

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Zwolle, 21 april 2023 Baker Tilly (Netherlands) N.V.

drs. E.H.J.D. Damman RA

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

e.D.

Inleiding

Jaarrekening 2022 Grondslagen Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

COLOFON Vragen naar aanleiding van deze jaarrekening? Mail secretariaat@ssc-ons.nl

VOORUIT ⇥

Opmaak: studio SIEN, Zwolle

Onder

TERUG ⇤

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 21 april 2023:

e.D.

⇥

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Zwolle&id=c05c18cd-4e69-4248-9c63-607e0ddfe200