1a. Jaarverslag en Jaarrekening 2020 Veiligheidsregio.pdf
Tekst van het document
Deze maatregelen zijn verwerkt in een coronaprotocol welke is getoetst door de Arbodienst. Sinds maart 2020 werken de medewerkers van Veiligheidsregio IJsselland zoveel mogelijk thuis. Om de medewerkers te ondersteunen zijn er verschillende thuiswerktips met de medewerkers gedeeld, ter voorkoming van zowel fysieke als psychische klachten en is er ingezet op het ontwikkelen van thuiswerkbeleid. Daarnaast zijn er hulpmiddelen gefaciliteerd die nodig zijn om thuis een ergonomische werkplek te creëren. Opstellen Lokaal Risicoprofiel De Inspectie Openbare Orde en Veiligheid (IOOV) concludeerde: ‘Achtentwintig dodelijke slachtoffers en enkele honderden ernstige gewonden onder ingezet brandweerpersoneel in veertien jaar tijd is onacceptabel. Elke dode of gewonde brandweermedewerker is er één te veel’ . In IJsselland hebben de teams Incidentbestrijding, Vakbekwaamheid en Risicobeheersing om die reden, als onderdeel van het project Uitruk op Maat, het zogenaamde Lokale Risicoprofiel (LRP) ontwikkeld. Dit LRP borduurt voort op de Object Risico Analyse die elke brandweerorganisatie moet maken in aanvulling op de warme RI&E. Er is voor gekozen om een LRP op te stellen in samenwerking met de brandweerpost zelf. Door dit gezamenlijk met de post te doen maak je optimaal gebruik van de lokale kennis en inzichten.
Het grote voordeel is dat je hierdoor werkt aan het veiligheidsbewustzijn van de brandweermensen in hun eigen uitrukgebied. De ervaringen met de risicogesprekken zijn bijzonder goed. Ook brandweerposten die niet meedoen met Uitruk op Maat hebben inmiddels en aanvraag gedaan voor een risicogesprek. Het LRP wordt voor- en nabesproken met de ploegleider en krijgt uiteindelijk een plekje in de warme RI&E.
36
RI&E voor Brandweerinspecteurs BRZO & Gebruik en Toezicht Sinds 2000 heeft het team Risicobeheersing inspecteurs in dienst die bij de grote chemische BRZObedrijven in Noord- en Oost Nederland controleren hoe het is gesteld met de veiligheid. Samen met de milieu-inspecteur en de arbeidsinspecteur controleren ze of een bedrijf op het gebied van arbeidsveiligheid, procesveiligheid, brandveiligheid, externe veiligheid en rampenbestrijding alles op orde heeft. Om het goede voorbeeld te geven, ook richting de grote chemische bedrijven, hebben de inspecteurs zelf een Risico-Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) uitgevoerd. Deze heeft geleid tot aanpassingen op het gebied van persoonlijke beschermingsmiddelen en werkwijzen. De RI&E is goedgekeurd door de Arbodienst en maakt nu onderdeel uit van de koude RI&E. In navolging van de inspecteurs BRZO is ook door de inspecteurs voor Gebruik en Toezicht een RI&E opgesteld. Deze inspecteurs houden toezicht op evenementen, brandbeveiligingsinstallaties en bouwprojecten. Als basis hiervoor is de RI&E van de inspecteurs BRZO gebruikt. Op basis van deze RI&E ligt er nu een voorstel voor onder andere een goed pakket persoonlijke beschermingsmiddelen. Ook deze RI&E wordt onderdeel van de koude RI&E.
37
38
A = regulier, B = aandacht, C = risicovol De gemeente Zwolle en Kampen hebben een afdeling Toezicht brandveilig gebruik, die evenementenaanvragen A en B afhandelt. Het volgend aantal adviezen op C-evenementen is afgegeven: - Raalte: 1 advies - Staphorst: 1 advies - Zwolle: 5 adviezen
39
Algemeen: met de gemeenten zijn maatwerkafspraken gemaakt over de dienstverlening. Niet alle taken komen in de overzichten terug, aangezien een aantal taken niet in prestatie-indicatoren uit te drukken is. Aantal controles brandveilig gebruik: de gemeenten Kampen en Zwolle voeren deze controles zelf uit.
Vanwege de Covid-19-crisis zijn er in 2020 weinig gastlessen op scholen en weinig fysieke voorlichtingsbijeenkomsten of workshops georganiseerd.
GRIP-incidenten Er hebben zich in 2020 acht GRIP1-incidenten, een GRIP2-incident (brand verzorgingsflat De Keersluis in Zwolle), een GRIP3-incident (ruimen V1-bom in Deventer) en een GRIP4-incident (Covid-19-crisis) voorgedaan. Zie onderstaand overzicht voor alle GRIP-incidenten.
Nr. 1.
Datum Vanaf 23 januari
GRIP
Plaats
Incident
3
Deventer
Ruimen van een V1-bom uit
Afgerond (en er is, naar aanleiding
de Tweede Wereldoorlog
van de evaluatie, een webinar over
t/m 8 maart
Evaluatie
dit incident gemaakt). 2.
3.
7 februari
9 februari
1
2
Steenwijkerwold
Zwolle
Brand garagebedrijf met veel
Afgerond. Infographic is 24 juni
rook en asbestverspreiding.
aangeboden aan algemeen bestuur.
Brand verzorgingsflat De
Afgerond. Is op 24 juni vastgesteld
Keersluis
door het algemeen bestuur.
40
Nr.
Datum
4.
28 februari
5.
Vanaf 12 maart
GRIP
Plaats
Incident
1
Giethoorn
Hennepkwekerij. Dit incident is
Is niet geëvalueerd vanwege snelle
na aankomst afgeschaald.
afschaling.
Covid-19-crisis
Tussentijdse evaluaties hebben
4
Heel Nederland
Evaluatie
plaatsgevonden, gericht op het hanteren van de juiste procedures en verbeterpunten die snel doorgevoerd moesten worden. Inhoudelijke evaluatie is gestart in oktober 2020. Deze dient als input voor verantwoording richting de gemeenteraden en voor landelijke evaluaties en onderzoeken door de inspectie. 6.
16 maart
1
Raalte
Gaslekkage
Is niet geëvalueerd vanwege snelle afschaling.
7.
27 mei
1
Zwartewaterland
Brand scheepwerf
Afgerond
8.
5 juli
1
Deventer
Brand industrie
Afgerond
9.
9 augustus
1
Kampen
Hulpverlening ongeval N50
Afgerond
10.
12 augustus
1
Zwolle
Brand pannenkoekenhuis De
Afgerond
Lichtmis 11.
30 december
1
Kampen
Brand bedrijfsgebouw (met
Afgerond
asbest)
Aantal incidenten per gemeente en uitrukken per brandweerpost Hieronder volgt een overzicht van: -
de unieke incidenten per gemeente.
-
de unieke incidenten per brandweerpost. Dit kan een inzet zijn geweest binnen de gemeente, maar ook een inzet buiten de gemeente.
Bij een inzet binnen of buiten de gemeente kunnen meerdere posten betrokken zijn. Vandaar dat het totale aantal inzetten per gemeente lager is dan het totaal van de inzetten per post. Als er bijvoorbeeld een brand is in Lemelerveld, waar een voertuig van alle drie de brandweerposten binnen de gemeente Dalfsen naar uitrukken, dat telt deze mee bij de uitrukken per post, maar voor het totaal binnen de gemeente Dalfsen telt deze maar voor één incident.
41
Alarm
Brand
Dienstverlening
Leefmilieu
Ongeval
Totaal
Gemeente Dalfsen
7
33
21
14
16
102
Post Dalfsen
4
26
10
11
10
61
Post Lemelerveld
8
15
11
5
10
49
Post Nieuwleusen
4
25
7
4
10
50
Totaal
160
23
490
Gemeente Deventer
102
168
155
42
Post Bathmen
5
25
14
9
6
59
Post Deventer
123
196
151
41
35
546
Post Diepenveen
5
21
26
6
3
61
Totaal
666
Gemeente Hardenberg
24
99
57
50
24
254
Post Balkbrug
8
16
5
8
5
42
Post Bergentheim
2
25
11
8
6
52
Post De Krim
1
18
7
5
2
33
Post Dedemsvaart
12
25
8
9
8
62
Post Gramsbergen
2
10
11
6
1
30
Post Hardenberg
22
81
33
21
19
176
Post Slagharen
5
19
9
13
5
51
Totaal
446
Gemeente Kampen
33
74
70
20
14
211
Post IJsselmuiden
13
29
29
7
4
82
Post Kampen
25
80
51
21
15
192
Totaal
274
Gemeente Olst-Wijhe
11
30
16
9
13
79
Post Olst
10
16
9
3
4
42
Post Welsum
3
Post Wesepe
5
1
5
1
12
21
6
1
9
46
Totaal
104
10
85
Post Wijhe
9
1
Gemeente Ommen
6
28
14
27
Post Ommen
6
42
12
16
4
12
88
Totaal
88
Gemeente Raalte
5
36
34
23
11
109
Post Heeten
1
8
3
6
2
20
Post Heino
6
10
7
7
4
34
12
5
6
19
27
7
Post Luttenberg Post Raalte
Gemeente Staphorst
7
23 6
66
Totaal
143
Alarm
Brand
Dienstverlening
Leefmilieu
Ongeval
Totaal
3
38
11
13
8
73
42
Post Staphorst Gemeente Steenwijkerland Post Giethoorn
10
37
10
9
11
77
Totaal
77
4
98
53
30
28
213
2
22
8
5
3
40
Post Kuinre
10
7
5
3
25
Post Oldemarkt
18
6
2
2
28
Post Steenwijk
11
68
32
14
21
146
Post Vollenhove
1
37
10
9
12
69
Totaal
308
Gemeente Zwartewaterland Post Genemuiden
11
45
29
7
12
104
11
29
12
3
3
58
Post Hasselt
5
23
20
6
5
59
Post Zwartsluis
4
24
6
2
4
40
Totaal
157
Gemeente Zwolle
96
233
219
55
43
646
Post Zwolle Noord
102
193
133
30
58
516
Post Zwolle Zuid
70
147
142
40
35
434
Totaal
950
Totaal aantal unieke incidenten Veiligheidsregio IJsselland
2366
Aantal post inzetten
3373
Alarm: betreft de automatische brandmeldingen. In 2020 is de Covid-19-maatregel getroffen dat de meldkamer bij bijna alle automatische brandmeldingen verificatie toepast door contrabellen. Deze maatregel is getroffen om ervoor te zorgen dat de brandweer zo min mogelijk contact heeft met kwetsbare groepen, en met elkaar. Ook wordt bij een nodeloze melding de alarmering ingetrokken als voertuigen al vertrokken zijn. Aanrijdende brandweereenheden keren dan terug naar de kazerne. Normaliter rijden de voertuigen door om op de locatie nog een gesprek te voeren over de nodeloze melding en hoe deze in de toekomst te voorkomen. Het aantal uitrukken als gevolg van automatische brandmeldingen is door deze maatregel gedaald ten opzichte van voorgaande jaren. Brand: de Covid-19-crisis blijkt niet tot duidelijke afwijkingen in het soort en/of aantal alarmeringen van de brandweer te leiden. Dienstverlening: dit betreft onder andere de assistentie van de ambulancedienst, het redden van dieren, het opheffen van liftopsluitingen en het reinigen van het wegdek. Leefmilieu: dit betreft onder andere assistentie bij storm- en waterschade. De meeste meldingen zijn gedaan tijdens de storm, die half februari over ons land raasde.
43
In 2020 is in 88% van de uitrukken voldaan aan de normtijden uit het dekkingsplan. In 11% van de incidenten wordt de opkomsttijd dus overschreden. Bij een veelvoud van de overschrijdingen ligt de overschrijding onder de twee minuten. De opkomsttijd bestaat uit de verwerkingstijd op de meldkamer, de uitruktijd (de tijd tussen alarmering en het uitrukken van het brandweervoertuig) en de aanrijtijd (de tijd tussen het wegrijden uit de post en de aankomst op de incidentlocatie). De overschrijdingen doen zich zowel voor bij de verwerking, het uitrukken en het aanrijden. Hieronder worden de oorzaken hiervan kort benoemd.
Bij automatische brandmeldingen wordt tegenwoordig door de meldkamer contact opgenomen met het desbetreffende bedrijf om te checken of er daadwerkelijk sprake is van brand. Aangezien deze meldingen in circa 95% van de gevallen ‘nodeloos’ zijn, neemt daardoor het aantal nodeloze uitrukken af. Dit nabellen bij automatische meldingen zorgt echter wel voor langere opkomsttijden, indien het wel gewenst is dat de brandweer ter plaatse komt. Er wordt namelijk maximaal twee minuten op de uitslag hiervan gewacht.
Het zijn vooral vrijwillige posten die de uitruktijden overschrijden (en niet de posten met beroepsbrandweer). Dat is natuurlijk niet zo vreemd, aangezien de vrijwilligers niet op de post verblijven, maar eerst van hun huis, werk of een andere locatie moeten komen. De uitruktijd is hiermee grilliger van aard. Daarnaast blijkt een oorzaak van de overschrijdingen tijdens het uitrukken te maken te hebben met de weersinvloeden waardoor het langer duurt voordat een vrijwilliger op de post arriveert.
De oorzaken van overschrijdingen op het gebied van het aanrijden komen door weersinvloeden, maar ook doordat het brandweervoertuig wat gealarmeerd wordt zich niet in de post bevindt. Dit is aan de orde wanneer het voertuig vertrekt vanaf een andere incidentlocatie, binnen het gebied aan het oefenen is of niet beschikbaar is. Dit laatste kan zich bijvoorbeeld voordoen als het brandweervoertuig al ingezet is bij een incident, waardoor een ander brandweervoertuig van een andere post, met een langere aanrijtijd, gealarmeerd moet worden.
Om te voldoen aan de opkomsttijden zoals die zijn gesteld in het bestuurlijk vastgestelde dekkingsplan lopen op dit moment verschillende verbeterprojecten. Zoals projecten om het aantal nodeloze meldingen terug te dringen en het project ‘Uitruk op maat’. Daarnaast wordt gewerkt aan een nieuw dekkingsplan. Dit wordt opgesteld volgens een geheel nieuwe methode.
44
N = Nadeel, V = Voordeel Begroting voor wijziging 2020
Begroting na wijziging 2020
Realisatie 2020
Verschil t.o.v. begroting na wijziging
N/V
Lasten Programma Veiligheid (wettelijke taak) Programma Veiligheid (aanvullende ambitie)
32.128.514 1.227.499
31.759.579 627.613
32.827.283 626.074
1.067.703 -1.539
N V
33.356.013
32.387.192
33.453.357
1.066.164
N
-266.851 -147.373
-478.852 -147.373
-1.900.097 -147.373
-1.421.245 0
V -
-414.224
-626.225
-2.047.470
-1.421.245
V
Programma Veiligheid (wettelijke taak) Programma Veiligheid (aanvullende ambitie) Totaal saldo programma Veiligheid
31.861.663 1.080.126 32.941.789
31.280.727 480.240 31.760.967
30.927.186 478.701 31.405.887
-353.541 -1.539 -355.080
V V V
Saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen
-41.401.913
-41.552.018
-41.558.057
-6.039
V
Overige baten en lasten Overzicht overhead Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting
0 7.786.456 0
0 7.413.965 0
0 7.444.281 0
0 30.316 0
N N
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten
-673.668
-2.377.086
-2.707.889
-330.803
V
Bij: onttrekkingen aan reserves Programma Veiligheid Algemene lasten en dekkingsmiddelen
-223.296 -45.000
-298.156 -45.000
-298.156 -45.000
0 0
-268.296
-343.156
-343.156
0
Af: stortingen in reserves Programma Veiligheid Algemene lasten en dekkingsmiddelen
851.377 90.588
1.051.377 135.588
1.051.377 135.588
0 0
Totaal stortingen in reserves
941.965
1.186.965
1.186.965
0
Saldo reserve mutaties
673.669
843.809
843.809
0
Gerealiseerde resultaat
0
-1.533.277
-1.864.080
-330.803
Totaal lasten Baten Programma Veiligheid (wettelijke taak) Programma Veiligheid (aanvullende ambitie) Totaal baten Saldo's
Totaal onttrekkingen aan reserves
V
Bij de analyse van het resultaat is het onderscheid tussen resultaatbepaling en resultaatbestemming van groot belang. Ingevolge het Besluit begroting en verantwoording (BBV) dient daarom een toelichting te worden gegeven op het gerealiseerde saldo baten en lasten, de mutaties in de reserves en het gerealiseerde resultaat.
45
In het volgende overzicht wordt inzicht gegeven in de relatie tussen het gerealiseerde saldo van baten en lasten en het gerealiseerde resultaat. Gerealiseerde totale baten en lasten: Mutaties in de reserves (incidenteel) Storting egalisatiereserve kapitaallasten primaire begroting Onttrekking egalisatiereserve kapitaallasten primaire begroting Onttrekking res. transitie meldkamer primaire begroting Onttrekking res. ontwikkeling VR primaire begroting (Veiligheidsdag) Onttrekking egalisatiereserve kapitaallasten 1e bestuursrapportage Storting res. transitie meldkamer 1e bestuursrapportage Storting res. ontwikkeling VR 1e bestuursrapportage (canceling Veiligheidsdag) Per saldo storting in de reserves ten laste van de exploitatie Gerealiseerde resultaat:
N = Nadeel, V = Voordeel -2.707.889 V 941.965 -23.296 -200.000 -45.000 -74.860 200.000 45.000
N V V V V N N 843.809 N -1.864.080 V
De belangrijkste verschillen tussen de jaarrekening 2020 en de begroting 2020 (na wijzigingen) vóór mutaties in de reserves hebben zich voorgedaan op de volgende onderdelen: Programma (exclusief kosten overhead) Programma Veiligheid (wettelijke taak)
352.705 v
Programma Veiligheid (aanvullende ambitie)
2.000 v 354.705
v
-24.000
n
330.705
v
Algemene lasten en dekkingsmiddelen Afwikkeling premie reparatie WW Overhead
6.000 v -30.000 n
Totaal verschil voor mutaties in de reserves Afwijkingen mutaties reserves Stortingen
0 0 -
Onttrekkingen Totaal verschil na mutaties in de reserves
0
-
330.705
v
Ons algemene standpunt en die van onze belastingadviseur is dat VRIJ niet belasting- en aangifteplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Voor het overgrote deel van de activiteiten/ inkomsten is immers geen sprake van deelname aan het economisch verkeer en dus kan er geen sprake zijn van het drijven van een onderneming. Bij de activiteiten (bijvoorbeeld detachering personeel) waarmee VRIJ wel deelneemt aan het economisch verkeer wordt niet gestreefd naar winst en worden er geen structurele overschotten gerealiseerd. Vandaar dat het bedrag voor heffing van de vennootschapsbelasting nihil is. Deze toelichting en bijlage 8 Incidentele baten en lasten maakt onlosmakelijk onderdeel uit van de toelichting overzicht baten en lasten. De toelichting van de algemene lasten en dekkingsmiddelen, overige baten en lasten en het overzicht overhead wordt in dit hoofdstuk gepresenteerd. In de begroting van Veiligheidsregio IJsselland zijn geen ramingen voor onvoorzien opgenomen. Derhalve is een overzicht van aanwending onvoorzien niet van toepassing.
46
Overzicht programma
Begroting voor wijziging 2020
Begroting na wijziging 2020
Realisatie 2020
Verschil t.o.v. begroting na wijziging
N/V
32.128.514 1.227.499 33.356.013
31.759.579 627.613 32.387.192
32.827.283 626.074 33.453.357
1.067.703 -1.539 1.066.164
N V N
-266.851 -147.373 -414.224
-478.852 -147.373 -626.225
-1.900.097 -147.373 -2.047.470
-1.421.245 0 -1.421.245
V V
31.861.663 1.080.126 32.941.789
31.280.727 480.240 31.760.967
30.927.186 478.701 31.405.887
-353.541 -1.539 -355.080
V V V
-223.296 851.377
-298.156 1.051.377
-298.156 1.051.377
0 0
-
33.569.869
32.514.188
32.159.108
-355.080
V
Lasten Programma Veiligheid (wettelijke taak) Programma Veiligheid (aanvullende ambitie) Totaal lasten Baten Programma Veiligheid (wettelijke taak) Programma Veiligheid (aanvullende ambitie) Totaal baten Saldo programma Programma Veiligheid (wettelijke taak) Programma Veiligheid (aanvullende ambitie) Totaal saldo proghramma's Bij: onttrekkingen aan reserves Af: stortingen in reserves Resultaat
Toelichting programma Veiligheid N = Nadeel, V = Voordeel Pr ogr am m a Ve ilighe id Personeelskosten Lagere kosten loonsom beroeps
-9.000
V
Lagere kosten vergoedingen vrijwilligers
-376.000
V
Kosten versneld sparen FLO overgangsrecht 75%
1.315.000
N
Hogere kosten Beveiliging (structureel & incidenteel)
85.000
N
Verbouwing- en grootonderhoud 3 kazernes
186.000
N
Covid-19 specifieke huisvestingskosten
42.000
N
Hogere kosten dagelijks onderhoud
30.000
N
Hogere overige huisvestingskosten
32.000
N
-88.000
V
-243.200
V
-38.000
V
Huisvestingskosten
Brandweermaterieel Lagere onderhouds- en verbruikskosten materieel Opleiden & Oefenen Lagere kosten oefenen Automatisering & verbindingen Incidentele lagere kosten licenties Overige kosten Afrekening Meldkamer (personeelskosten rode kolom) Totaal laste n
130.500
N
1 .0 6 6 .3 0 0
N
Opbrengsten Afrekening versneld sparen FLO overgangsrecht 75%
-1.315.000
V
Hogere opbrengst verkoop afgestoten materieel
-32.000
V
Opbrengst AGS dienstverlening Flevoland/Drenthe
-34.000
V
Diverse incidentele opbrengsten
-40.000
V
Totaal bate n
-1 .4 2 1 .0 0 0
V
Totaal saldo bate n e n laste n
-3 5 4 .7 0 0
V
47
Saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen
Begroting voor wijziging 2020 Overige correcties loonheffingen
N = Nadeel, V = Voordeel Verschil Realisatie t.o.v. N/ V 2020 begroting na wijziging
Begroting na wijziging 2020 0
0
-6.039
-6.039
Gemeentelijke bijdragen
-36.044.799
-36.044.799
-36.044.799
0
-
Rijksbijdrage rampenbestrijding
-5.357.114
-5.507.219
-5.507.218
-2
V
-41.401.913
-41.552.018
-41.558.056
-6.041
V
Totaal algemene lasten en dekkingsmiddelen
V
Bij: onttrekkingen aan reserves
-45.000
-45.000
-45.000
0
-
Af: stortingen in reserves
90.588
135.588
135.588
0
-
-41.356.325
-41.461.430
-41.467.468
-6.041
V
Resultaat
Toelichting saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen De afwikkeling afdracht premie reparatie WW 2020 geeft een klein voordeel.
Overzicht Overhead
Begroting voor wijziging 2020
Begroting na wijziging 2020
Verschil Realisatie t.o.v. 2020 begroting na wijziging
N/ V
Financiën
110.389
110.389
82.957
-27.432
V
HRM
752.168
567.168
534.206
-32.962
V
ICT
607.532
564.266
466.412
-97.854
V
Facilitaire Zaken
487.121
399.121
401.993
2.872
V
3.021.019
3.001.855
3.100.112
98.257
N
Bedrijfsvoering (Gemene Rekening) Directie
633.465
460.289
567.423
107.134
N
Staf & Beleid
1.071.306
1.273.353
1.243.167
-30.186
V
Managers
680.944
657.147
646.407
-10.740
V
Ondersteuning
422.512
380.377
401.604
21.227
N
7.786.456
7.413.965
7.444.281
30.316
N
Bij: onttrekkingen aan reserves
0
0
0
0
Af: stortingen in reserves
0
0
0
0
7.786.456
7.413.965
7.444.281
30.316
Totaal kostenplaatsen
Resultaat
N
Vanaf het jaar 2018 worden de kosten voor overhead niet meer toegerekend aan de programma’s, conform de voorschriften van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De verschillende teams van bedrijfsvoering ondersteunen de taken ook voor de GGD IJsselland. Hiervoor is een overeenkomst voor ‘kosten voor gemene rekening’ opgesteld. De verrekening vindt plaats op basis van werkelijk gemaakte kosten tegen de overeengekomen verdeelsleutel (56% VR en 44% GGD). De werkelijke bijdrage GGD aan de gemene rekening over 2020 is € 2.473.242 (begroting 2020 € 2.403.423).
48
Toelichting Overhead N = Nadeel, V = Voordeel Ove r he ad
V/ N
Personeelskosten Lagere kosten personeelsverzekeringen
-33.000
V
Hogere kosten aandacht medewerkers
11.000
N
Hogere kosten inhuur derden
33.000
N
Cao-ontwikkeling Gemene Rekening (correctie)
65.000
N
-17.000
V
-98.000
V
Opleiden en Oefenen Lagere kosten centraal opleidingsbudget Automatisering & verbindingen Lagere incidentele kosten telefonie & verbindingen Overige kosten Lagere kosten externe advisering
-27.000
V
Meerkosten Covid-19
96.000
N
3 0 .0 0 0
N
Totaal laste n
Incid ent ele b at en en last en
Indidenteel 2020
Bedrag
V/ N
Meerkosten COVID-19
€
289.000
N
Lagere kosten vrijwilligersvergoedingen
€
750.000
V
Lagere kosten oefenen
€
550.000
V
Lagere opleidingen persoonlijke ontwikkeling
€
100.000
V
Vrijval rentelasten materieel
€
296.000
V
Vrijval rentelasten gebouwen
€
20.000
V
Opbrengst OMS-gelden
€
165.000
V
Hogere rijksbijdrage (BdUR)
€
150.000
V
Impuls Omgevingsveiligheid
€
60.000
V
Zie voor toelichting bijlage 8 Incidentele baten en lasten.
Spedificatie meerkosten COVID-19
Bedrag
Communicatie-ondersteuning vanuit gemeenten
€
70.000
Aanpassing Huisvesting
€
35.000
Materialen (persoonlijke bescherming/desinfectie)
€
96.000
Ondersteuning opbouw teststraten GGD
€
31.000
Sneltesten cruciale functies
€
35.000
Reservering Zorghotel Staphorst
€
22.000
€
289.000
Totaal
49
Mutaties reserves De exploitatie van Veiligheidsregio IJsselland wordt beïnvloed door stortingen in reserves en door onttrekkingen uit reserves. Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie onderverdeeld moet worden in een saldo baten en lasten (voor bestemming) en in een resultaat. Het verschil tussen beide is dat in het resultaat de mutaties in de reserves zijn verwerkt. N = Nadeel, V = Voordeel Begroting voor wijziging 2020
Begroting na wijziging 2020
Realisatie 2020
Verschil t.o.v. begroting na wijziging
N/V
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten
-673.668
-2.377.086
-2.707.889
-330.803
V
Bij: onttrekkingen aan reserves Programma Veiligheid Algemene lasten en dekkingsmiddelen
-223.296 -45.000
-298.156 -45.000
-298.156 -45.000
0 0
Totaal onttrekkingen aan reserves
-268.296
-343.156
-343.156
0
Af: stortingen in reserves Programma Veiligheid Algemene lasten en dekkingsmiddelen
851.377 90.588
1.051.377 135.588
1.051.377 135.588
0 0
Totaal stortingen in reserves
941.965
1.186.965
1.186.965
0
Saldo reserve mutaties
673.669
843.809
843.809
0
Gerealiseerde resultaat
0
-1.533.277
-1.864.080
-330.803
Zie voor nadere toelichting paragraaf “toelichting op de balans”
50
V
BALANS PER 31 DECEMBER 2020
Omschrijving der activa
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2020
31-12-2019
Omschrijving der passiva
28.366.850
32.052.126
Materiële vaste activa
28.366.850
32.052.126
0
0
Financiële vaste activa - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Boekwaarde
31-12-2020
31-12-2019
Vaste passiva
Vaste activa
- Investeringen met een economisch nut
Boekwaarde
- Algemene reserve
1.000.000
1.000.000
- Bestemmingsreserves
4.460.349
3.616.540
- Het gerealiseerde resultaat volgend uit ovezicht van baten en lasten
1.864.079
759.176
0
0
Vlottende activa
- Onderhandse leningen van: - Openbare lichamen
7.375.053
- Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
18.000.000
- Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Uitzettingen in Rijks schatkist
Vlottende passiva
72.680
8.790
50.137
3.690.005
5.899.493
- Banksaldi
270.722
- Kassaldi
19.482
251.304 3.508 - De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel:
1.268.070
1.295.012
- Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel
0
26.000
- Overige nog te ontvangen bedragen
991.627
335.233
3.580.455
5.211.524
Overlopende passiva - Vooruitbetaalde bedragen
1.629.303
2.286.640
Overlopende activa
1.765.101
1.957.962
- Overige schulden
1.765.101
1.957.962
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 254.812
290.204
Liquide middelen
30.965.256
6.022.310
5.202.257 1.503.462
18.000.000 32.699.481
Totaal vaste passiva
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
7.589.540
37.537
37.740
Voorraad
25.589.540
25.375.053
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 28.366.850
32.052.126
Totaal vaste activa
5.375.716
7.324.428
Eigen vermogen
- Nog te betalen bedragen
Europese overheidslichamen
220.670
27.095
Overige Nederlandse overheidslichamen
0
542.167
3.011.193
4.990.854
Totaal vlottende activa
7.816.841
7.943.963
Totaal vlottende passiva
7.169.486
5.345.556
Totaal generaal
39.868.967
36.310.813
Totaal generaal
39.868.967
36.310.813
51
Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden. Alle in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in hele euro’s. Balans Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven volgens een stelsel afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen wordt verwezen naar de nota ‘Financiële uitgangspunten en kaders 2014 Regionale Brandweer IJsselland’. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorraad De voorraad wordt gewaardeerd tegen de historische verkrijgingsprijs.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Op basis van verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de balansdatum, waarvan de omvang en/of het tijdstip op balansdatum onzeker zijn, doch redelijkerwijs en betrouwbaar zijn te schatten. Voor de afwikkeling van de verplichting is een uitstroom van middelen noodzakelijk.
52
Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossing. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.
Vaste activa Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde ultimo
31-12-2020
Bedrijfsgebouwen
31-12-2019
8.909.520
9.296.311
Grond en terreinen
1.005.701
1.005.701
Vervoersmiddelen
12.819.477
9.349.966
Machines, apparaten en installaties
96.336
103.414
ICT (overige materiële vaste activa)
1.405.518
1.292.076
Brandveiligheidsvoorzieningen (overige materiële vaste activa)
7.749.392
7.232.638
Oefenen (overige materiële vaste activa)
51.404
67.258
Jeugdbrandweer (overige materiële vaste activa)
14.778
19.484
32.052.126
28.366.850
53
Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Categorie
Boekwaarde
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-
1-1-2020
2020
2020
2020
12-2020
Bedrijfsgebouwen
9.296.311
135.820
0
522.612
Grond en terreinen
1.005.701
0
0
0
8.909.518 1.005.701
Vervoersmiddelen
9.349.966
4.931.421
85.000
1.370.214
12.826.173
Machines, apparaten en installaties
103.414
10.285
0
17.363
96.336
ICT (overige materiële vaste activa)
1.292.076
379.931
0
390.780
1.281.227
Brandveiligheidsvoorzieningen (overige materiële vaste activa)
7.232.638
1.819.016
0
1.184.666
7.866.989
Oefenen (overige materiële vaste activa)
67.258
0
0
15.855
51.404
Jeugdbrandweer (overige materiële vaste activa)
19.484
0
0
4.707
14.778
28.366.850
7.276.472
85.000
3.506.196
32.052.126
In 2020 is er sprake van 85.000 euro aan desinvesteringen. Dit wordt veroorzaakt door het versneld afstoten van de TAS4 kazerne Giethoorn binnen het totale vervangingsprogramma tankautospuiten 2020/2021/2022. De investeringen passen binnen het (meerjaren)beleid van de veiligheidsregio en er is derhalve geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Per investering is een format ingevuld met inhoudelijke en financiële verantwoording, deze zijn bij team financiën beschikbaar. Financiële vaste activa
Boekwaarde 3 1 -1 2 -2 0 2 0
Boekwaarde 3 1 -1 2 -2 0 1 9
0
0
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Vlottende activa Voorraad Het saldo van de voorraad bestaat uit de volgende component:
Boekwaarde Boekwaarde 3 1 -1 2 -2 0 2 0 3 1 -1 2 -2 0 1 9 Voorraad: Gereed product en handelsgoederen
37.740
37.537
3 7 .7 4 0
3 7 .5 3 7
Vanaf het jaar 2018 is Veiligheidsregio IJsselland gaan werken met een centraal magazijn in Raalte. In eerste instantie alleen voor de kazernekleding.
Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
54
Boekwaarde
Voorziening
Boekwaarde
per
voor
per
per
31-12-2020
oninbaarheid
31-12-2020
31-12-2019
1.503.462
0
1.503.462
Soort vordering
Boekwaarde
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen
72.680
8.790
0
8.790
50.137
Uitzettingen in Rijks schatkist
3.690.005
0
3.690.005
5.899.493
Totaal
5.202.257
0
5.202.257
6.022.310
De vorderingen op openbare lichamen zijn in 2020 ruim 1.400.000 euro hoger. De afrekening FLO met de gemeenten Deventer, Kampen en Zwolle is fors hoger door afwikkeling versneld sparen binnen het FLO 75% overgangsrecht. Dit past binnen de prognoses welke periodiek aan deze gemeenten worden gestuurd. De uitzetting in Rijks schatkist is ruim 2.200.000 euro lager, door de toenemende inhaalslag (vervangings)investeringen. Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden, dat in het kader van het drempelbedrag door de veiligheidsregio buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden.
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2020
31-12-2019
Banksaldi
270.722
Kassaldi
19.482
251.304 3.508
290.204
254.812
Het kassaldi is toegenomen door het toevoegen van een kasrekening Simpled Card. Hier worden de aankopen van deze card afgewikkeld, met als achterliggend doel reductie aantal kleine facturen en op termijn afschaffen kleine kassen op de diverse kantoren. Het krediet in Rekening-courant is vastgesteld op 200.000 euro.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2020 hebben er geen overschrijdingen van het drempelbedrag plaatsgevonden.
55
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
334 Kwartaal 1
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
(2)
Kwartaal 2 222
Kwartaal 3
Kwartaal 4
239
233
95
101
112 -
-
262 72
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
44.500 44.500 -
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000
334
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
20.208
21.734
21.397
24.087
91
91
92
92
222
239
233
262
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel (overige Nederlandse overheidslichamen) Overige nog te ontvangen bedragen
Boekwaarde Boekwaarde 3 1 -1 2 -2 0 2 0 3 1 -1 2 -2 0 1 9 1.295.012 1.268.070 0
26.000
991.627 2 .2 8 6 .6 3 9
335.234 1 .6 2 9 .3 0 4
De vooruitbetaalde bedragen zijn in 2020 gelijk aan die van 2019. In 2020 is er circa 650.000 euro meer aan nog te ontvangen bedragen, dit wordt veroorzaakte door een correctie schatkistbankieren tussen de VRIJ en GGD. Zie voor verdere toelichting bijlage 6 ‘Overzicht overlopende activa en passiva’.
56
Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2020
31-12-2019
Algemene reserve
1.000.000
1.000.000
Bestemmingsreserves
4.460.349
3.616.540
5.460.349
4.616.540
1.864.079
759.176
7.324.428
5.375.716
Gerealiseerd resultaat Totaal
Het verloop in 2020 wordt in volgend overzicht per reserve weergegeven. Boekwaarde
Reserves
01-01-2020
Algemene reserve
Bestemming Toevoeging Onttrekking
Vermindering ter
resultaat vorig
dekking van
boekjaar
afschrijvingen
1.000.000
Boekwaarde 31-12-2020 1.000.000
Transistie Meldkamer
950.000
200.000
200.000
Ontwikkelingen Veiligheidsregio
209.274
45.000
45.000
209.274
Egalisatiereserve kapitaallasten
2.357.266
941.965
98.156
3.201.075
1.186.965
343.156
Egalisatiereserve opleiden & oefenen Totaal
950.000
100.000 4.616.540
100.000 -
-
5.460.349
De stortingen en onttrekkingen egalisatiereserve kapitaallasten zijn structureel van karakter daar deze verbonden is aan de meerjaren Investeringsbegroting en dient als opvang fluctuaties afschrijvingslasten. Zie voor verdere toelichting bijlage 2 ‘Staat van reserves en voorzieningen’ en bijlage 3 ‘Toelichting reserves’. Resultaat Onder ‘gerealiseerd resultaat’ is het resultaat ná mutaties in de reserves opgenomen. Hiervan wordt het volgende overzicht gegeven: Totaal saldo baten en lasten
-2.707.889 V
Af: mutaties in de reserves (zie de toelichting op de rekening van baten en lasten) Resultaat
843.809 N -1.864.080 V
Vaste schulden De overname/ investeringen van het (brandweer)materieel maakt het voor Veiligheidsregio IJsselland noodzakelijk leningen af te sluiten. Een gedeelte kan tijdelijk volgens de geldende kasgeldlimiet worden gefinancierd met kortlopende leningen. Voor het resterende deel zullen langlopende leningen moeten worden afgesloten. In 2020 is geen langlopende lening afgesloten.
57
Voor de tijdelijke overname van de negen brandweerkazernes is per 1 januari 2014 in totaal 28,9 miljoen euro geleend van de betreffende gemeenten. Bij het aantrekken van deze leningen voor de huisvesting is de looptijd van de lening per kazerne afgestemd op de resterende herzieningstermijn (herzieningstermijn is maximaal tien jaar). Jaarlijks betaalt Veiligheidsregio IJsselland aflossing aan de desbetreffende gemeente. In 2020 zijn er geen kazernes terug geleverd aan de betreffende gemeenten. In bijlage 1 vindt u een overzicht van alle leningen inclusief rente en aflossing 2020. Vlottende passiva Vlottende schulden korter dan een jaar De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2020
31-12-2019
Overige schulden
1.957.962
1.765.101
1.957.962
1.765.101
De stand per 31-12-2020 van nog te betalen facturen en betalingen onderweg is nagenoeg gelijk aan die van 31-12-2019. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2020
31-12-2019
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen
220.670
569.262
met een specifiek bestedingsdoel Nog te betalen bedragen
4.990.854
3.011.193
5.211.524
3.580.455
In 2020 is alleen nog sprake van ontvangen voorschotbedragen voor de Europese samenwerking crisisbeheersing INPREP en STRAGETY. De nog te betalen kosten zijn met ruim 1.900.000 euro toegenomen ten opzichte van 2019. Dit wordt met name veroorzaakt door nog af te dragen loonheffingen op het 2e trachee van levensloop naar netto spaarpolis. Deze komt voort uit de wettelijke beëindiging van het levensloop sparen binnen het FLO Overgangsrecht.. Zie voor verdere toelichting bijlage 6 ‘Overzicht overlopende activa en passiva’. Financiële positie van Veiligheidsregio IJsselland Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd
58
sluitend is. De algemene reserve heeft het karakter van een weerstandsreserve. De reserve bedraagt per 31 december 2020 één miljoen euro.
Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Arbeidskosten Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken. Verlofsaldi 2020: 22.229 uren. Dit totale saldo is circa 12,11 fte en heeft een waarde van 598.859 euro. Het betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen.
Meerjarige financiële verplichtingen Omschrijving
Jaarbedrag
Koffievoorzieningen Kazernes
62.500
Bedrijfsrestaurant Marsweg
70.000
Toegangsverlening Kazernes
56.000
Schoonmaak Kazernes
472.000
Personeelsverzekeringen
114.000
Verzekeringen materiaal- materieel
180.000
59
Huur kazernes
Omschrijving
Verhuurder
Ingangs-
Eind-
Contract-
Contract-
Contract-
Verlenging
datum
datum
waarde
waarde
waarde
mogelijk?
2020
vanaf 2021
vanaf 2022
Huur kazernes (3x)
Gemeente Dalfsen
1-1-2014
31-12-2021 €
61.971 €
62.653 €
62.653 Stilzwijgend per jaar
Huur kazernes (3x)
Gemeente Deventer
1-1-2014
31-12-2021 €
366.415 €
370.445 €
370.445 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne Hardenberg Huur kazerne Balkbrug
Gemeente Hardenberg Gemeente Hardenberg
1-1-2014 1-1-2014
31-12-2021 € 31-12-2021 €
113.705 € 48.651 €
114.956 € 49.186 €
114.956 Stilzwijgend per jaar 49.186 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne de Krim
Gemeente Hardenberg
1-1-2014
31-12-2021 €
10.958 €
11.078 €
11.078 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne Bergentheim
Gemeente Hardenberg
1-1-2014
31-12-2021 €
28.249 €
28.559 €
28.559 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne Slagharen
Gemeente Hardenberg
1-1-2014
31-12-2021 €
34.584 €
34.965 €
34.965 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne Dedemsvaart *
Arriva Beheer BV
1-10-2013 30-9-2028
€
426.817 €
383.566 €
335.620 10 jaar tot 30-09-2028
Huur kazerne Gramsbergen
R.W. Jaquet
1-1-2003
31-12-2021 €
25.343 €
25.622 €
25.622 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne IJsselmuiden
Gemeente Kampen
1-1-2014
31-12-2021 €
23.229 €
23.485 €
23.485 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne Kampen *
Gemeente Kampen
1-1-2016
31-12-2021 €
324.656 €
328.227 €
328.227 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne Wijhe
Gemeente Olst Wijhe
1-1-2014
31-12-2021 €
14.028 €
14.182 €
14.182 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne Olst
Gemeente Olst Wijhe
1-1-2014
31-12-2021 €
7.321 €
7.402 €
7.402 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne Wesepe *
Gemeente Olst Wijhe
1-1-2020
31-12-2024 €
195.256 €
157.923 €
118.442 5 jaar tot 31-12-2024
Huur kazernes (3x)
Gemeente Raalte
1-1-2014
31-12-2021 €
179.579 €
181.554 €
181.554 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne Staphorst
Gemeente Staphorst
1-1-2014
31-12-2021 €
25.336 €
25.615 €
25.615 Stilzwijgend per jaar
Huur kazernes (6x)
Gemeente Steenwijkerland
1-1-2014
31-12-2021 €
162.813 €
164.604 €
164.604 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne Hasselt
Gemeente Zwartewaterland
1-1-2014
31-12-2021 €
45.540 €
45.995 €
44.386 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne Genemuiden
Gemeente Zwartewaterland
1-1-2014
31-12-2021 €
30.434 €
29.963 €
29.666 Stilzwijgend per jaar
Huur kazerne Zwartsluis *
Gemeente Zwartewaterland
1-1-2019
31-12-2024 €
334.120 €
253.096 €
168.731 5 jaar tot 31-12-2024
Huur kazerne Zwolle-Zuid *
Gemeente Zwolle
1-1-2017
31-12-2026 €
5.981.536 €
5.183.428 €
4.319.523 10 jaar tot 30-09-2026
Totaal
€ 8.440.539
€ 7.496.503
€ 6.458.900
* Dit betreft de totale contractwaarde en is niet het jaarlijkse huurbedrag. Kazernes Deventer: Kazernes Steenwijkerland: Kazernes Raalte Kazernes Dalfsen
Deventer/Diepenveen/Bathmen Steenwijk/Vollenhove/Oldemarkt/Giethoorn/Kuinre/Boothuis Ossenzijl Raalte/Heino/Luttenberg Lemelerveld/Dalfsen/Nieuwleusen
Gebeurtenissen na balansdatum Veiligheidsregio IJsselland heeft door de coronacrisis ook voor 2021 vergaande maatregelen genomen ter voorkoming van verspreiding en bescherming van de medewerkers. Samen zorgen we ervoor dat we onze rol in deze crisis goed kunnen invullen én dat we ons reguliere werk zo veel mogelijk blijven doen waar dat kan. Met het huidige perspectief zal 2021 het jaar van toegroeien naar het “nieuwe” worden. Hier kunnen we nu nog geen financiële prognose aan verbinden
60
naam
oorspronkelijk
geldgever
bedrag geldlening
jaar van de
bedrag
laatste aflossing begin dienstjaar
Afgesloten
rente
aflossing
restantbedrag
lening 2020
2020
2020
einde dienstjaar
t.b.v.
BNG Bank
€
7.000.000
2035
7.000.000
€
73.500
-
€
7.000.000 materieel
BNG Bank
€
5.000.000
2036
5.000.000
€
82.500
-
€
5.000.000 materieel
BNG Bank
€
6.000.000
2037
€
6.000.000
€
107.400
-
€
6.000.000 materieel
Gemeente Ommen
€
3.014.618
2022
€
2.618.123
€
78.544 €
66.083 €
2.552.040 huisvesting
Gemeente Olst_Wijhe (Welsum)
€
580.000
2023
€
500.500
€
15.015 €
13.250 €
487.250 huisvesting
Gemeente Raalte
€
584.364
2021
€
499.218
€
14.977 €
14.191 €
485.027 huisvesting
Gemeente Zwolle (Middelweg)
€
4.593.608
2022
€
3.971.701
€
131.066 €
120.964 €
3.850.737 huisvesting
€
26.772.589
€
25.589.541 €
€
503.001 €
214.487 €
25.375.054
TOTAAL
61
-
Omschrijving
Boekwaarde
Vermeerderingen
Verminderingen
per 1-1-2020
Gerealiseerd resultaat 2019
1
2
ten laste van
ten laste van
ontvangen
ten gunste van
ten gunste van
de exploitatie
projecten
subsidies
de exploitatie
of (hulp)kosten-
buiten de
of gem.
of (hukp)kosten- balansposten
plaatsen
exploitatie
bijdragen
plaatsen
vaste activa
4
5
6
7
8
3
aanwending
ten gunste van
Boekwaarde
Voorstel tot
per
resultaatbestemming 2020
31-12-2020
vermeerdering
Boekwaarde per
vermindering
31-12-2020
t.g.v.
projecten
ná resultaat-
balans
buiten de
bestemming
exploitatie
2020
9
10
11
12
13
14
1.000.000 €
1.864.080 €
1.864.080 €
1.000.000
€
1.000.000
950.000
Algemene reserve Algemene reserve
€
1.000.000
Totaal Algemene reserve
€
1.000.000
Reserve Transitie meldkamer
€
Ontwikkeling Veiligheidsregio
€
Egalisatiereserve kapitaallasten
€ €
€
-
950.000
€
209.274
€
€
2.357.266
€
Egalisatiereserve opleiden & oefenen
€
100.000
Totaal bestemmingsreserves
€
3.616.540
€
-
€
1.186.965
€
-
€
-
€
343.156
€
-
€
-
€
Totaal reserves
€
4.616.540
€
-
€
1.186.965
€
-
€
-
€
343.156
€
-
€
-
€
-
€
€
-
200.000
€
45.000
€
941.965
€
-
€
-
€
€
1.000.000
200.000
€
950.000
€
45.000
€
209.274
€
209.274
98.156
€
3.201.075
€
3.201.075
€
100.000
€
100.000
-
€
4.460.349
€
€
4.460.349
-
€
5.460.349
€
€
5.460.349
-
€
-
€
-
€
1.864.080
€
1.864.080
Bestemmingsreserves
62
1.864.080
€ €
1.864.080
Voor de organisatie heeft het eigen vermogen enerzijds een ‘financieringsfunctie’ van de materiële vaste activa en anderzijds een ‘bufferfunctie’ voor incidentele tekorten en bedrijfsrisico’s. De algemene reserve is het deel van het vermogen, waarop geen specifiek door het algemeen bestuur aangegeven bestemming rust. Na vaststelling van de jaarrekening 2020 van Veiligheidsregio IJsselland is de omvang van de algemene reserve 1.000.000 euro. Dit is genoeg om de risico’s te kunnen opvangen.
Bestemmingsreserves worden gevormd om aan reeds aangegane en toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Het totaal van de bestemmingsreserves per 31 december 2020 is 4,4 miljoen euro. De bestemmingsreserve ‘Ontwikkeling veiligheidsregio’ is bestemd voor de uitvoering van specifieke bestuursopdrachten/projecten. Eind 2012 is van het Rijk een incidentele bijdrage ontvangen van 400.000 euro. Hiervan is door het algemeen bestuur besloten dat deze middelen worden ingezet ter dekking van de kosten die de transitie van de meldkamers met zich meebrengt. In de begroting is dit vertaald door hiervoor een afzonderlijke ‘bestemmingsreserve transitie meldkamers’ te benoemen. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2015 is 50.000 euro extra gestort in deze reserve. In oktober 2018 is een eenmalige bijdrage van 500.000 euro ontvangen van het ministerie J&V naar aanleiding van een bestuurlijk akkoord. Deze is via de bestemming jaarrekeningresultaat 2018 toegevoegd aan deze reserve waarmee het totaal op 950.000 euro is gekomen. Hoe dit in verhouding staat tot de in de toekomst daadwerkelijke frictiekosten is op dit moment nog niet bekend. Samenvoeging is voorzien in Q4 2022. Met ingang van 2014 is een egalisatiereserve gevormd voor de kapitaallasten. In de begroting (en dus ook in de gemeentelijke bijdrage) wordt rekening gehouden met de gemiddelde kapitaallasten.
De werkelijke kapitaallasten fluctueren echter jaarlijks. Deze jaarlijkse fluctuaties worden gedempt via deze egalisatiereserve. Conform de begroting en bestuursrapportages 2020 wordt per saldo 843.809 euro toegevoegd aan deze reserve. De egalisatiereserve opleiden & oefenen is ingesteld om opleidingen en oefeningen makkelijker over de jaargrens heen te plannen. Hierdoor kunnen meer medewerkers per opleiding en oefening deelnemen.
63
Voorgesteld aan het algemeen bestuur om 500.000 euro van het resultaat te storten in de reserve ontwikkeling Veiligheidsregio, met als doel eventuele nadelige financiële gevolgen uit het financieel perspectief (incidenteel) te compenseren. Blijft een resultaat van 1.364.080 euro wat incidenteel aan de deelnemende gemeenten op basis van bijdragepercentage wordt teruggegeven.
Gemeente
Structureel aandeel (in %) 2020
Bijdrage 2020 (excl. BZ)
Incidentele teruggaaf 2020
Definitieve bijdrage 2020 (excl.BZ)
1 Dalfsen
5,11%
€
1.819.466 €
69.673 €
1.749.793
2 Deventer
18,96%
€
6.968.076 €
258.656 €
6.709.421
3 Hardenberg
11,04%
€
3.932.716 €
150.596 €
3.782.121
4 Kampen
8,22%
€
2.934.545 €
112.060 €
2.822.485
5 Olst-Wijhe
4,09%
€
1.489.246 €
55.748 €
1.433.498
6 Ommen
3,89%
€
1.384.433 €
53.014 €
1.331.419
7 Raalte
6,65%
€
2.367.562 €
90.661 €
2.276.900
8 Staphorst
2,73%
€
973.580 €
37.281 €
936.299
9 Steenwijkerland
8,46%
€
3.012.335 €
115.351 €
2.896.983
10 Zwartewaterland
4,67%
€
1.663.382 €
63.696 €
1.599.686
11 Zwolle
26,20%
€
9.499.458 €
357.345 €
9.142.113
100,00%
€
36.044.799
€ 1.364.080 €
34.680.719
Totaal
64
JenV
Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 28 januari 2021 A2 Brede Doeluitkering Besteding (jaar T) Rampenbestrijding (BDUR) Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 5.507.219
65
Overlopende activa €
Vooruitbetaalde bedragen 2020: Licenties
€
488.481
Huisvesting
€
125.808
Opleiding
€
619.054
Hardware
€
49.100
Overig
€
12.570
1.295.012
Nog te ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel Boekwaarde Ontvangen Omschrijving Gemeente Deventer
1-1-2020 €
26.000
bedragen €
Toevoegingen
26.000 €
-
Boekwaarde 31-12-2020 €
-
Overige nog te ontvangen bedragen Boekwaarde Ontvangen Omschrijving
1-1-2020
bedragen
Toevoegingen
Boekwaarde 31-12-2020
€
34.249
€
34.249 €
196.608
Subsidie impuls omgevingsveiligheid €
44.712
€
44.712 €
44.218 €
44.218
-
€
-
€
650.000
€
650.000 27.389
BPM teruggave Belastingdienst
Correctie saldo schatkistbankieren GGD €
€
196.608
Gasafrekening 2020 Gazprom
€
-
€
-
€
27.389 €
FLO-verrekening gemeenten
€
159.057
€
159.057
€
-
Diverse Detacheringsvergoedingen €
14.432
€
14.432 €
4.320 €
4.320
4e kwartaal OMS gelden
€
42.240
€
42.240 €
40.830 €
40.830
Diverse overige bedragen
€
40.544
€
40.544 €
28.262 €
28.262
€
335.234
€
€
991.627
335.234
€
991.627
€
-
Overlopende passiva Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen Vrijgevallen
Boekwaarde Ontvangen 1-1-2020
bedragen
Omschrijving INPREP/STRATEGY (Europese subsidies) € Gemeentelijke bijdragen
€
bedragen of terugbatelingen
Boekwaarde 31-12-2020
27.096
€
207.202
€
13.627 €
542.167
€
-
€
542.167
€
4.990.854
Nog te betalen bedragen: Vrijwilligersvergoeding maand december € 232.110 Afrekening MON (rode kolom) € 308.429 Rente langlopende lening BNG € 183.651 Maatwerkafspraken gemeenten € 48.908 Diverse Inhuur externe expertise € 99.077 Afwikkeling kosten NBB 2020 VR Twente € 24.670 Afwikkeling facturen kosten 2020 met factuurdatum € 219.502 2021 Afrekening planbaar onderhoud door gemeente € 16.866 Zwolle Lonen december € 1.008.412 Loonheffing december € 2.429.767 ABP december € 286.078 Af te dragen btw 2020
€
121.169
Diverse overige bedragen
€
12.215
66
€
220.670 -
Jaar 2020 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 2.1 Verkeer en vervoer 8.3 Wonen en bouwen
Verdeling naar programma Baten Lasten Veiligheid € -20.000 € 68.254 100% € -2.577.333 € 10.021.615 € -503.001 € 503.001 100% € € 196.371 € € € -343.156 € 1.186.965 89,30% € € 1.864.080 € -43.579.487 € 32.859.761 100% € € 322.930 100% € € € -47.022.977 € 47.022.977
De baten op taakveld 1.1. worden niet verdeeld over de programma’s, maar worden als algemene lasten en dekkingsmiddelen gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten conform de indeling van de begroting.
67
In 2020 hebben zich de volgende incidentele baten en lasten voorgedaan: •
De meerkosten Covid-19 laten een nadeel zien van 289.000 euro. Tegenover deze meerkosten staan significante minderkosten, zoals beschreven in dit overzicht.
•
Door het regelmatig stopzetten van zowel de elementaire- als de realistische oefeningen door vrijwilligers en het besluit om deze niet in te halen, maar deze zo snel als mogelijk te hervatten ontstaat er een incidenteel voordeel van 750.000 euro
•
In aansluiting op bovenstaande is er door het vervallen van de oefeningen ook een incidenteel voordeel van 550.000 euro op het budget realistisch oefenen en oefenmaterialen.
•
Door de beperking op landelijke opleidingsfaciliteiten laat het opleidingsbudget persoonlijke ontwikkeling een incidenteel voordeel zien van 100.000 euro.
•
Vanaf de begroting 2018 is rekening gehouden met het vervallen van de inkomsten voor het openbaar meldsysteem (OMS). Diverse ontwikkelingen maken op termijn een andere inrichting van het OMS-stelsel noodzakelijk, mede gezien de samenvoegingen van regionale meldkamers naar uiteindelijk tien meldkamers. Het contract met Siemens, dat eind 2017 was verlopen, is verlengd tot de samenvoeging. Nu is duidelijk dat deze inkomsten met ingang van 1 januari 2022 eindigen. Dit geeft voor de jaren 2020 en 2021 nog een eenmalig voordeel van 165.000 euro.
•
In 2020 is er ook weer een subsidie Impuls Omgevingsveiligheid (IOV) ontvangen, Dit is voor 2020 een eenmalig voordeel van 60.000 euro. Vanaf 1 januari 2021 is deze subsidie opgenomen in de algemene uitkeringen gemeenten. Op dit moment is het nog niet duidelijk hoe deze subsidiestroom binnen de regio zal landen. Hier is nog overleg met de Omgevingsdienst IJsselland gaande.
•
Voor de renteberekening hanteren we voor investeringen materieel 2,5% en voor gebouwen in tijdelijke eigendom 3,5%. Door het afsluiten van langlopende leningen met een lager rentetarief geeft dit een gezamenlijk voordeel van 316.000 euro.
•
Op basis van de jaarlijkse loon- en prijsindexering heeft het rijk een hogere uitkering BDuR 2020 vastgesteld. Dit geeft een voordeel van 150.000 euro.
68
De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018) in de periode van de hier verantwoorde dienstbetrekking. A. Mengerink Commandant regionale brandweer
M. Thijssen Interim Commandant regionale brandweer
01/03/20 – 31/12/20
01/01/20 – 01/03/20
1,0 Ja
1,0 Ja
115.559
23.204
17.266 132.824
3.429 26.633
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
168.049
32.951
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
N.v.t.
N.v.t.
Totale bezoldiging
132.824
26.633
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
NVT
01/10/19 - 31/12/19
NVT
1,0
NVT
Ja
NVT
35.957
NVT
4.813
NVT
48.899
NVT
40.770
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband 2018 (in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging 2019
69
Alle leden van het AB en DB vanuit de Veiligheidsregio IJsselland zijn onbezoldigd.
Functie
Burgemeester
Naam Algemeen Bestuur P.H. Snijders R. König R. Bats G.J. Kok E. van Lente E.J. Bilder J.M. Vroomen J.W. Wiggers M. Offinga B. Koelewijn A.G.J. Strien M.P. Dadema
Voorzitter algemeen bestuur Zwolle Vicevoorzitter algemeen bestuur Deventer Steenwijkerland Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Wnd Staphorst Lid algemeen bestuur Dalfsen Zwartewaterland Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Ommen Wnd Hardenberg Lid algemeen bestuur tot 25-09-2020 Lid algemeen bestuur vanaf 25-09-2020 Hardenberg Lid algemeen bestuur Kampen Lid algemeen bestuur Olst-Wijhe Lid algemeen bestuur Raalte
Dagelijks Bestuur P.H. Snijders R. König B. Koelewijn A.G.J. Strien
Zwolle Deventer Kampen Olst-Wijhe
Voorzitter dagelijks bestuur Vicevoorzitter dagelijks bestuur Lid dagelijks bestuur Lid dagelijks bestuur
70
71