Raadsvoorstel Vaststellen Jaarverantwoording 2024

Raadsvoorstel Raadsvergadering: 19 juni 2025 Agendapunt: (nummer)

Portefeuillehouder: 4. Weth. M. Slingerland Portefeuille: financiën Voor informatie: Petra Schraa, telefoonnummer 14038, p.schraa@zwartewaterland.nl. JOIN-nr.: 20.782 Bijlage(n): ■ (online) jaarverantwoording 2024 ■ Geactualiseerde grondexploitaties 2025 ■ Oplegger geheimhouding

Onderwerp: Jaarverantwoording 2024

Voorstel: 1. De jaarverantwoording 2024, inclusief de rechtmatigheidsverantwoording en de voorgestelde resultaatbestemmingen vast te stellen. 2. De per 1 januari 2025 geactualiseerde grondexploitaties, waarop de waardering van de gronden in de jaarrekening gebaseerd is, vast te stellen. 3. De geheimhouding op het rapport financiële actualisaties grondexploitaties, dat de raad onder geheimhouding is overlegd, te bekrachtigen (artikel 5.1, lid 2 sub b Wet open overheid) en te laten voortduren totdat de betreffende projecten zijn afgerond. 4. De ratio voor het weerstandsvermogen vast te stellen op 1,0.

Aan de gemeenteraad, Onderwerp Jaarverantwoording 2024

Voorstel 1. 2. 3.

4.

De jaarverantwoording 2024, inclusief de rechtmatigheidsverantwoording en de voorgestelde resultaatbestemmingen vast te stellen. De per 1 januari 2025 geactualiseerde grondexploitaties, waarop de waardering van de gronden in de jaarrekening gebaseerd is, vast te stellen. De geheimhouding op het rapport financiële actualisaties grondexploitaties, dat de raad onder geheimhouding is overlegd, te bekrachtigen (artikel 5.1, lid 2 sub b Wet open overheid) en te laten voortduren totdat de betreffende projecten zijn afgerond. De ratio voor het weerstandsvermogen vast te stellen op 1,0.

Aanleiding We hebben een planning- & controlcyclus afgesproken. Een onderdeel daarvan is de jaarverantwoording. Op grond van de Gemeentewet moet de gemeenteraad voor 15 juli een vastgestelde jaarverantwoording indienen bij de Provincie. De jaarverantwoording moet voorzien zijn van een controleverklaring.

-1-

Beoogd effect De raad te informeren over de uitvoering van het beleid en eventuele afwijking van budgetten en de raad besluiten te vragen over resultaatbestemmingen. En daarmee de raad in staat te stellen invulling te geven aan de kaderstellende en controlerende taak.

Samenvatting Het jaar 2024 sluiten we per saldo af met een voordelig resultaat van € 2,586 miljoen ten opzichte van de vastgestelde begroting. Hiervan is€ 755.000 (Zomernota 2024) en€ 1.631.000 (Najaarsnota 2024) al eerder aan de raad voorgelegd en verwerkt in een bijstelling van de begroting. Het saldo in de jaarrekening 2024 van € 2,586 miljoen geven we hieronder weer in een overzicht. Voor een toelichting verwijzen wij u naar de jaarverantwoording 2024. '

Begroting 2024/ Rekening 2024

Programma

I Effectieve samenwerkinq bestuur en omaevinq Positieve gezondheid, participatie en preventie Betaalbaar bouwen voor verschillende qroepen Vitale economie beleefbare kernen en landschap Bereikbaar en verkeersveiliq Duurzaam en toekomstbestendig Onderhoud op orde, veilige wijken en buurten Transparante en toeqankeliike dienstverleninq Werken volqens de bedoelinq van de Omaevinqswet Financieel vitaal Dekkinasmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting

Resultaat voor bestemming

Verschil

, voor eel - I nadeel

1.421.526 22.199.781 527.360 1.412.623 319.407 2.272.756 12.786.276 820.177 1.519.756 2.022.911 -56.593.331 11.276.758 14.000

1.554.755 20.002.838 1.099.409 1.500.879 208.613 1.934.204 12.522.394 780.280 1.476.010 2.251.610 -56.567.685 10.627.151 23.595

-133.229 2.196.943 -572.049 -88.256 110.794 338.552 263.882 39.897 43.746 -228.700 -25.646 649.607 -9.595

0

-2.585.947

2.585.947

Het resultaat betreft voor€ 587.500 nog niet uitgevoerde werkzaamheden of aangewende middelen. Deze werkzaamheden worden in 2025 uitgevoerd, maar in de begroting 2025 zijn hiervoor geen middelen zijn opgenomen. Hiervoor wordt een resultaatbestemming aangevraagd.

Voorgestelde resultaatbestemming Bij deze jaarrekening stellen we u voor: 1. om van het positieve resultaat van€ 2.586.000 een bedrag van€ 587.500 (zie specificatie in tabel hieronder) opnieuw beschikbaar te stellen voor het jaar 2025. 2. om de overgebleven Oekraïne middelen van € 2,655 miljoen toe te voegen aan de reserve Oekraïne/vluchtelingen. 3. om het tekort op de budgetten jeugd van€ 1.194.000 te onttrekken aan de reserve sociaal domein. 4. om het nagekomen bedrag Oekraïne middelen vanuit 2023 van€ 484.700 toe te voegen aan de reserve Oekraïne vluchtelingen. 5. om het terugontvangen bedrag van€ 1.133.500 voor beschermd wonen toe te voegen aan de reserve Sociaal Domein 6. in 2025 een bedrag van € 400.000 in te zetten voor Beschermd wonen - Beschermd thuis en dit bedrag ten laste te brengen van de reserve sociaal domein. 7. de ontvangsten vanuit degeneratievergoedingen van€ 30.000 toe te voegen aan de reserve degeneratie wegen zodat het bedrag bij de onderhoudsopgave wegen betrokken kan worden. 8. om het overblijvende negatieve rekeningresultaat van€ 1.110.700 te onttrekken aan de algemene reserve.

-2-

De specifieke doelen voor het overhevelen van budgetten naar 2025 zijn: Bedragen in €

Nr. Omschrijving

Bedra

1

Contractmanagement Sociaal domein / ISubsidiecoördinator

€

160.000

2 3 4 5 6 7 8

Organisatieontwikkeling Wet open overheid Infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven Preventienota Project Grote zon op dak Schuldhulpverlening ondernemers Brede integrale aanpak schuldhulpverlening

€ € € € € € €

151.500 100.000 97.000 24.000 20.000 20.000 15.000

Totaal aanvraag resultaatbestemmina

€

587.500

Argumenten 1.1 De jaarverantwoording geeft informatie over de uitvoering van het vastgestelde beleid. In de programmabegroting 2024 is opgenomen welke activiteiten worden uitgevoerd om beleidsdoelstellingen te realiseren. In de jaarverantwoording geven we op hoofdlijnen informatie over de uitvoering en voortgang van die activiteiten. 1.2 De jaarverantwoording 2024 geeft inzicht in de besteding van budgetten 2024. In de jaarverantwoording informeren we over de besteding of onder uitputting van de budgetten in 2024. 1.3 De rechtmatigheidsverantwoording geeft inzicht in de rechtmatigheidsfouten. De rechtmatigheidsverantwoording door het college, zoals opgenomen in de jaarrekening, ziet op 3 rechtmatigheidscriteria, zoals uitgewerkt door de commissie BBV in de Kadernota rechtmatigheid 2024. Dat zijn de volgende: Beg roti ngscriteri um; Voorwaardencriterium; en M&O beleid. De omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.828.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van€ 2.708.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is overigens een bedrag van€ 1.162.000 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. 2.1 De actualisatie van de grondexploitaties is onderdeel van de jaarverantwoording. Dit is conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dat opdraagt dat grondexploitaties regelmatig geactualiseerd moeten worden. In onze nota grondbeleid heeft de gemeenteraad vastgelegd dat dat in Zwartewaterland plaatsvindt bij de jaarverantwoording. 3.1 Geheimhouding op te leggen op het rapport financiële actualisaties grondexploitaties Het actualisatierapport bevat vertrouwelijke berekeningen die de onderhandelingspositie van de gemeente en/of van derden kunnen schaden als deze openbaar worden. Om die reden is het rapport geheim. De raad moet geheimhouding van stukken expliciet bekrachtigen. 4.1 Er is voldoende weerstandsvermogen nodig om risico's op te vangen. De raad heeft de ratio voor het weerstandvermogen vastgesteld op 0,8. In de paragraaf risicobeheersing en weerstandsvermogen zijn risico's benoemd en is op basis daarvan het benodigde

-3 -

weerstandvermogen berekend. In die berekening is rekening gehouden met de kans dat een risico zich voordoet. En omdat niet alle risico's zich tegelijk voordoen is de uitkomst van die berekening vermenigvuldigd met 90%. Daarmee hebben we het totale risicobedrag naar beneden bijgesteld. Met een ratio voor het weerstandsvermogen van 0,8 vindt er nog een keer een verlaging plaats en is de verhouding tussen de risicoberekening en het benodigde weerstandsvermogen (te) laag. Gebruikelijk is een ratio voor het weerstandsvermogen van 1,0 tot 1,4. Bij toepassing van een ratio van 1,0 is de gewenste weerstandscapaciteit€ 6,3 miljoen. Onze reserves zijn ruim voldoende voor het opvangen van de risico's. De werkelijke ratio is 5,55.

Accountantsverklaring De accountant heeft bij de jaarrekening, inclusief rechtmatigheidsverantwoording van het college, een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid verstrekt.

Communicatie en participatie Over de uitkomsten van deze jaarverantwoording hebben wij een persbericht uitgebracht.

Burgemeester en wethouders van Zwartewaterland, de secretaris, de burge ester, 1.2

- 4-

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Zwartewaterland;

Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, d.d. 27 mei 2025; Gelet op het bepaalde in: 1. Artikel 198 lid 1 van de Gemeentewet, waarin staat: "De raad stelt de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar"; 2. Artikel 7 van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Zwartewaterland 2024 waarin staat: a. Gelijktijdig met het aanbieden van het jaarverslag en de jaarrekening biedt het college de raad het voorstel aan over de bestemming van het jaarrekeningresultaat. b. Vooruitlopend op het bestemmingsvoorstel over het jaarrekeningresultaat kan het college de raad voorstellen om restantmiddelen op onderdelen van het rekeningresultaat over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. Besluit: 1.

2. 3.

4.

De jaarverantwoording 2024, inclusief de rechtmatigheidsverantwoording en de voorgestelde resultaatbestemmingen vast te stellen. De per 1 januari 2025 geactualiseerde grondexploitaties, waarop de waardering van de gronden in de jaarrekening gebaseerd is, vast te stellen. De geheimhouding op het rapport financiële actualisaties grondexploitaties, dat de raad onder geheimhouding is overlegd, te bekrachtigen (artikel 5.1, lid 2 sub b Wet open overheid) en te laten voortduren totdat de betreffende projecten zijn afgerond. De ratio voor het weerstandsvermogen vast te stellen op 1,0.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Zwartewaterland van 19 juni 2025.

de griffier,

de voorzitter,

ing. H.W. Schotanus - Schutte

ing. E.J. Bilder

JOIN-nr.: 20.782

-5-