Raadsvoorstel Najaarsnota 2025

Raadsvoorstel Raadsvergadering: 4 december 2025 Agendapunt: (nummer)

Portefeuillehouder: 4. Weth. M. Slingerland Portefeuille: Financiên Voor informatie: Petra Schraa[Auteur], telefoonnummer 14038, p.schraa@zwartewaterland.nl JOIN-nr.: 20.825 Bijlage(n): Najaarsnota 2025 (via https://zwartewaterland.pcportal.nl/) Onderwerp: Najaarsnota 2025

Voorstel: 1. De budgetten in de begroting 2025 aan te passen zoals voorgesteld in de najaarsnota 2025. 2. Het saldo van de najaarsnota 2025 als volgt te bestemmen: a. In totaal€ 74.000 toe te voegen aan de reserve resultaatbestemming en opnieuw toe te voegen aan de budgetten in 2026 b. € 573.000 toe te voegen aan de algemene reserve 3. Het krediet spelen te verhogen met€ 35.000 en het krediet wegen te verlagen met €35.000.

Aan de gemeenteraad, Onderwerp Najaarsnota 2025

Voorstel 1. 2.

3.

De budgetten in de begroting 2025 aan te passen zoals voorgesteld in de najaarsnota 2025. Het saldo van de najaarsnota 2025 als volgt te bestemmen: a. In totaal€ 74.000 toe te voegen aan de reserve resultaatbestemming en opnieuw toe te voegen aan de budgetten in 2026 b. € 573.000 toe te voegen aan de algemene reserve Het krediet spelen te verhogen met€ 35.000 en het krediet wegen te verlagen met €35.000.

Samenvatting Er zijn drie soorten financiële mutaties opgenomen in de najaarsnota, te weten: • Budget bijstellingen (positief en negatief) • Budget neutrale wijzigingen, deze zijn per saldo nul • Resultaatbestemmingen (budgetoverhevelingen naar het volgende begrotingsjaar) Het geprognosticeerde resultaat na bestemming in de Zomernota 2025 bedroeg€ 312.000 positief. Het saldo van het begrotingsjaar 2025 na mutaties in de najaarsnota 2025 is€ 959.000 positief.

-1-

Najaarsnota 2025 (bedragen €1.000) Saldo zomernota 2025 na resultaatbestemminq

Bedrag

Mutaties najaarsnota - budgetafwijkingen

312 647

Saldo 2025 na mutaties in najaarsnota Voorstel bestemminq saldo:

959

Aanvraaa resultaatbestemminq naar 2026 Toevoeqina aan de algemene reserve Beschikbaar houden in iaarschiif 2025

74 573 312

Totaal bestemming saldo najaarsnota 2025

959

De budgetafwijkingen betreffen aanpassingen van begrote budgetten (€ 56.000) en een incidenteel voordeel vanuit de uitkering uit het gemeentefonds (€ 591.000). Dit voordeel betreft voor het grootste deel (€ 481.000) vrijval van de ruimte in het BTW compensatiefonds (BCF). Dit betekent dat er minder geclaimd is door gemeenten en provincies dan het wettelijk vastgestelde plafond van het fonds. Hierdoor ontstaat er een overschot, oftewel "ruimte onder het plafond", dat is vrijgegeven (vrijvalt) via het gemeentefonds. De aanvraag resultaatbestemming heeft betrekking op de beëindigingsregeling veehouderijbedrijven voor een bedrag van € 74.000.

Aanleiding De najaarsnota is een belangrijk document voor de gemeenteraad. Het biedt een tussentijdse verantwoording over de uitvoering van de begroting van het lopende jaar. Dit document geeft inzicht in de financiële ontwikkelingen van de eerste 3 kwartalen van het jaar 2025. De najaarsnota wordt door het college aangeboden aan de gemeenteraad voor een besluit over de wijzigingen in de begroting.

Argumenten 1.1 De najaarsnota biedt een gedetailleerd overzicht van de financiële voortgang van hetjaar Dit helpt de gemeenteraad om goed geïnformeerd beslissingen te nemen en zorgt voor transparantie richting de inwoners.

1.2

Het goedkeuren van de najaarsnota kan bijdragen aan een gezonde financiële positie van de gemeente. Het biedt inzicht in eventuele overschotten of tekorten en stelt de raad in staat om hierop te anticiperen.

2.1

Door het toevoegen van de genoemde bedragen aan de reserves, creëren we ruimte voor de komendejaren De toevoeging aan de reserve resultaatbestemming zorgt voor continuïteit van de uit te voeren werkzaamheden, zonder dat het impact heeft op het resultaat in 2026. In 2025 was budget beschikbaar voor deze taken. De werkzaamheden zijn nog niet allemaal uitgevoerd. Door de budgetten door te schuiven naar het volgende begrotingsjaar hebben de nog te maken kosten geen invloed op het resultaat van 2026 en is het budget ook meteen per 1 januari 2026 beschikbaar.

2.2

De prognose van baten en lasten is nog niet definitief. De prognose is gebaseerd op de eerste 8 maanden van dit jaar. Van het overschot in de najaarsnota storten we€ 573.000 in de algemene reserve. Omdat zich nog ontwikkelingen in de baten en lasten kunnen voordoen die verdere aanpassingen van budgetten nodig maken, houden we (zoals ook in de zomernota 2025 besloten) een bedrag van € 312.000 beschikbaar voor incidentele tegenvallers.

3.1

We zien een voor- en nadeel op kredieten voor de openbare ruimte

-2-

Het investeringskrediet vervangingsinvesteringen spelen, onderdeel van het buitenruimteplan wordt dit jaar incidenteel met€ 35.000 overschreden. Het totale beschikbare krediet voor spelen bedraagt in 2025 € 205.000. Binnen de investeringskredieten voor wegen is ruimte om€ 35.000 af te ramen. Wij stellen in deze najaarsnota voor het krediet vervangingsinvesteringen wegen met € 35.000 te verlagen en het krediet vervangingsinvesteringen spelen met€ 35.000 te verhogen.

Kanttekeningen 1.1 Er zijn onzekerheden in de prognoses De financiële prognoses in de najaarsnota zijn gebaseerd op de meest recente gegevens, maar er blijven altijd onzekerheden, vooral in economisch onzekere tijden.

1.2

De najaarsnota geeft nog geen zekerheid over de uitkomsten van de Jaarrekening Omdat de najaarsnota pas in de tweede helft van het jaar wordt gepresenteerd, is er beperkte tijd om nog substantiële bijsturingen door te voeren voor het einde van het begrotingsjaar.

1.3

De mutaties hebben deels een structureel effect Dit nemen we mee in de P&C documenten in 2026.

Burgemeester en wethouders van Zwartewaterland, de burgemeester f

- 3 -

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Zwartewaterland; Overwegende dat in de najaarsnota 2025 een tussentijdse verantwoording over de uitvoering van en mutaties in de begroting wordt gegeven, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, d.d. 18 november 2025;

Besluit: 1. De budgetten in de begroting 2025 aan te passen zoals voorgesteld in de najaarsnota 2025. 2. Het saldo van de najaarsnota 2025 als volgt te bestemmen: a. In totaal€ 74.000 toe te voegen aan de reserve resultaatbestemming en opnieuw toe te voegen aan de budgetten in 2026 b. € 573.000 toe te voegen aan de algemene reserve 3. Het krediet spelen te verhogen met€ 35.000 en het krediet wegen te verlagen met €35.000.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Zwartewaterland van 4 december 2025. de griffier,

de voorzitter,

ing. H.W. Schotanus - Schutte

drs. J. Compagner

JOIN-nr.: 20.825[Volgnr.]

-4-