Raadsvoorstel Jaarverantwoording 2020

Raadsvoorstel Raadsvergadering: 17 juni 2O2L Agendapunt: (nummer)

Portefeuillehouder: 4. Weth. M. SlÍngerland.

Portefeuille: Financiën Voor informatie: Petra Schraa, telefoonnummer 14038, p.schraa@zwartewaterland'nl'

JOIN-nr.:20.465 Bijlage(n): (Online) Jaaruerantwoording 2020 Onderwerp: Jaaruerantwoording 2020

Voorstel:

De Jaaruerantwoording 2020, inclusief de voorgestelde resultaatbestemmingen vast te

1. Z.

stellen. De per l januari 2021 geactualiseerde grondexploitaties, waarop de waardering van de gronden in de jaarrekening gebaseerd is, vast te stellen'

Aan de gemeenteraad' Onderwerp Voorctel

te stellen. 1. De Jaaruerantwoording 2020, inclusief de voorgestelde resultaatbestemmingen vast van de waardering de waarop grondexploitaties, januari 2o2l-geactualiseerde Z. De per l gronden in de jaarrekening gebaseerd is, vast te stellen'

Samenvatting

Op grond van ãe Gemeentewet moet de gemeenteraad voor 15

juli een vasþestelde

zijn van een :áafuerantwoording indienen bij de proviñcie. Deze jaaruerantwoording moet voorzien bij de resultaat het van bestemming de berust accountantsverklaring. op gronã van het budgetrecht gemeenteraad. De Jaaruerantwoording betreft onze verantwoording over de mate waarin de doelstellingen het daarin vastgestelde (financiële) kader zijn uitgevoerd' De begroting ãOZO

conform de "n een belangrijk document om de controlerende rol van uw Jaaruerantwooiding is daarom Raad goed uit te voeren. geeft als oordeel dat Bij de jaarverantwoording is een controleverslag uitgebracht door de accountant de jaaruerantwoording getrouw is en rechtmatíg. De jaarrekening sluit met een positief saldo van € 2.040.903.

Aanleiding

Op grond vãn de gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening, voozien aðcõuntantsverklaiing, vast en dient deze voor 15 juli in bij de Provincie'

van een

Argumenten In de Jaaruerantwoording is de toelichtíng opgenomen op de realisatie van de doelstellingen en grond van de activiteiten ten opzichte ian het kader zoãls'¿ãt ¡n de begroting is gesteld. Op gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening vast'

-L-

Kanttekeningen In het verslag van de accountant is een aantal bevindingen gerapporteerd met betrekking tot onrechtmatigheden in de uitvoering van het beleid. Het college hecht zeer aan het rechtmatig uitvoeren van diverse handelingen in onze gemeente. Eerder is mede om die reden gekeken naar het versterken van de organisatie op het vlak van de bedrijfsvoering en specifiek het versterken van de financiële functie. De eerdere bevindingen over fouten en onzekerheden zijn door de organisatie goed opgepakt, echter dit heeft niet kunnen voorkomen dat een drietal grote onrechtmatigheden zich heeft voorgedaan in 2020. Door de sterkere focus op de rechtmatigheid via de Verbijzonderde Interne Controle zijn op alle onderdelen inmiddels maatregelen genomen. Deze maatregelen moeten eruoor zorgen dat de fouten zich niet herhalen in 202L en dat de organisatie een nog grotere alertheid ontwikkelt voor het rechtmatig uiWoeren van de opgedragen taken. Concreet hebben zich de volgende zaken voorgedaan en zijn daar de volgende maatregelen op doorgevoerd: 1

2.

3.

Overschrijding grens Europese aanbesteding door verlengingen van ingehuurd personeel. Voor nieuwe inhuur is begin dit jaar de uiWraag via Flextender (boven schaal 8) opnieuw neergezet. Bij de uitvraag via Flextender wordt er gegarandeerd voldaan aan de regelgeving op dit vlak. Daarnaast is van alle doorlopende inhuur getoetst of deze blijft binnen de rechtmatigheidsgrenzen. De procedure voor inhuur is opnieuw tegen het licht gehouden en aan de voorkant is toetsing door P&O en de inkoopadviseur nadrukkelijk neergezet. Inkopen zonder contract. Voor een aantal diensten is gebruík gemaakt van steeds dezelfde leverancier zonder dat hieruoor een contractuele afspraak is vastgelegd. Doordat dit meerdere jaren heeft plaatsgevonden geldt voor deze dienst dat de grens voor een Europese aanbesteding is oveftreden. Los van de grens voor Europese aanbestedingen geldt ook dat bij bestedingen het belangrijk is dat de rechten en plichten inzake leveringen over en weer goed zijn vastgelegd. Simpelweg omdat dit voorkomt dat er onduidelijkheden bestaan over afspraken bij een verschil van inzicht inzake de leveringen. Voor de betreffende dienst is afgesproken dat deze in 2021conform de richtlijnen wordt vastgelegd.

Ter voorkoming van eventuele nieuwe gevallen wordt in 2021een volledige herbeoordeling uitgevoerd op alle inkoopcontracten zodat vastgesteld kan worden dat de gemeente eenduidig en goed gedocumenteerd omgaat met de inkoop van diensten en producten. Omgevingsvergunningen : vaststellen hoogte bouwsom. In afwijking van de vastgelegde procedure is bij het bepalen van de hoogte van de verschuldigde leges uitgegaan van de opgave van de aanvrager. In plaats hiervan behoort de bouwkostentabelte worden toegepast. In deze tabel zijn standaard bouwsommen per kubieke meter vastgelegd. Deze tabel wordt jaarlijk door de Vereniging van Nederlandse Gemeenten geactualiseerd. Gebruikmaking van de tabel zorgt voor een voorspelbare uitkomst van de leges per aanvraag en voorkomt een ingewikkelde toetsing van de door de aanvrager opgegeven bouwsom. Met ingang van mei 2021 vindt toepassing van de bouwkostentabel altijd plaats. Met het bovenstaande laat ons college uw Raad zien hoe de bevindingen inmiddels zijn opgevolgd. De grote onzekerheden die in het verslag over 2019 werden gemeld ten aanzien van het Sociaal Domein hebben zich niet opnieuw voorgedaan. In 2021gaan we verder op de weg van versterking van de aandacht voor de interne beheersing. Hiermee bewerkstelligen we dat de aandacht sterker kan liggen op "Wat" de gemeenteraad wil bereiken en de vraag of dat ook daadwerkelijk lukt.

Middeleninzet De jaaruerantwoording sluit met een posítief saldo van € 2.040.903 ten opzichte van de Zomernota

2020. Wíj stellen voor een bedrag van € 892.000 te bestemmen voor specifieke doelen en het resterende saldo van € 1.148.903 toe te voegen aan de algemene reserue.

-2-

Communicatie en particiPatie

Over de uitkomsten van deze Jaaruerantwoording hebben wij een persbericht uitgebracht.

Planning Wij stellen u voor te besluiten conform b$gevoegd ontwerp raadsbesluit. Bu rgemeester en wethouders van Zwa rtewaterla nd,

de secretaris,

drs. D.S. Ruddijs

de

. E.J. Bilder

-3-

Raadsbesluit De raad van de gemeente Zwartewaterland; Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, d.d. l juni 2021;

Besluit:

1. 2.

De Jaarverantwoording 2020 inclusief de voorgestelde resultaatbestemmingen vast te stellen.

De per l januari 2021 geactualiseerde grondexploitaties, waarop de waardering van de gronden in de jaarrekening gebaseerd is, vast te stellen.

Aldus vasþesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Zwartewaterland van 17 juni 2021.

de grÍffier,

de voozitter,

ing. H.W. Schotanus - Schutte

ing. E.J. Bilder

JOIN-nr.: 20.465

4