Toelichting en beschrijving per reserve

Bijlage 1: Toelichting en beschrijving per reserve. Algemene reserve 980.2001 Algemene reserve

€ 10.156.024,22

Functie

Financieringsfunctie

Doel

Het vormen van een financiële buffer voor het dekken van incidentele tegenvallers.

Voeding en onttrekking

Voeding vindt voornamelijk plaats door jaarrekeningresultaten.

Claims

De algemene reserve maakt onderdeel uit van het weerstandsvermogen dat inhoudt dat de algemene reserve beklemd is (tot het niveau van het weerstandsvermogen).

Omvang

Minimaal 5% van het begrotingsvolume. Het ratio weerstandsvermogen is minimaal 1,5.

Bestemmingsreserves ten behoeve van dekking kapitaallasten (lasten die uit activering van investeringen voortvloeien) 980.3077 Reserve duurzame voorzieningen zwembad

€ 2.365.941.80

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om de jaarlijkse kapitaallasten van de bouw van het nieuwe zwembad te dekken.

Voeding en onttrekking

Structurele voeding € 74.000 Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten op basis van de exploitatieopzet.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

1

980.3078 Reserve duurzame voorzieningen Hof van Heeckeren

€ 2.193.482,21

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om de jaarlijkse kapitaallasten van de bouw van het Hof van Heeckeren te dekken.

Voeding en onttrekking

Structurele voeding € 67.400. Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten op basis van de exploitatieopzet.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3047 Reserve dekking kapitaallasten Dreiumme

€ 1.914.286,50

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is gevormd om jaarlijks de kapitaallasten te dekken van de investering aan het winkelcentrum Dreiumme.

Voeding en onttrekking

Voeding vindt plaats door structureel te storten op basis van de exploitatieopzet.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3033 Reserve vervanging bedrijfsmiddelen

€ 1.710.779,74

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om toekomstige vervanging van bedrijfsmiddelen conform een vastgesteld vervangingsplan te kunnen dekken.

Voeding en onttrekking

Voeding vindt plaats door structureel te storten op basis van het vervangingsplan. Onttrekking vindt plaats op basis van het vervangingsplan.

Claims

N.v.t.

Omvang

Op basis van het vervangingsplan.

2

980.3073 Reserve vervanging sportaccommodaties

€ 487.010,38

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om de jaarlijkse kapitaallasten van de vervanging van de sportaccommodaties te dekken.

Voeding en onttrekking

Claims

Voeding vindt plaats door structureel te storten op basis van het vervangingsplan. Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten. N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3007 Reserve kantoorautomatisering

€ 412.052,89

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om toekomstige vervanging van kantoorautomatisering conform een vastgesteld vervangingsplan te kunnen dekken.

Voeding en onttrekking

Voeding vindt plaats door structureel te storten op basis van het vervangingsplan. Onttrekking vindt plaats op basis van het vervangingsplan.

Claims

N.v.t.

Omvang

Op basis van het vervangingsplan.

980.3049 Reserve vervanging inventaris

€ 352.919,79

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is ingesteld ten behoeve van de vervanging van de inventaris van het oude en nieuwe stadhuis.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit kapitaallasten van de vervanging van inventaris in het oude en nieuwe stadhuis.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

3

980.3061 Reserve gemeentelijke vastgoed

€ 333.886.09

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen van vastgoed te dekken.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit kapitaallasten van de investeringen van de gemeentelijke panden.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3029 Reserve kapitaallasten bruggen

€ 333.025.96

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om toekomstige vervanging van bruggen conform een vastgesteld vervangingsplan te kunnen dekken.

Voeding en onttrekking

In de Voorjaarsnota 2014 is opgenomen om structureel € 135.000 toe te voegen ter dekking van de kapitaallasten. In de voorjaarsnota 2021 is besloten om de jaarlijkse opbouw met € 300.000 structureel te verhogen. Onttrekking vindt plaats op basis van de 20-jaren meerjarenonderhoudsplanning.

Claims

N.v.t.

Omvang

Op basis van het vervangingsplan.

980.3094 Reserve dekking kapitaallasten ontsluitingsweg Revelhorst

€ 188.761,16

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om de jaarlijkse kapitaallasten voor de aanleg van de ontsluitingsweg bij de Revelhorst te dekken.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten.

Claims

N.v.t.

Omvang

Maximaal € 200.000

4

980.3116 Reserve kapitaallasten Packagedeal De Mars

€ 111.000

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om de jaarlijkse kapitaallasten voor de verbetering van de fietsinfrastructuur op de Mars.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten.

Claims

N.v.t.

Omvang

Maximaal € 111.000

980.3086 Reserve dekking kapitaallasten Kaardebol

€ 58.554,64

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om de jaarlijkse kapitaallasten van de verbouwing van de Kaardebol te dekken.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit de jaarlijkse kapitaallasten.

Claims

N.v.t.

Omvang

Maximaal € 100.000

Bestemmingsreserves ten behoeve van egalisatie (schommelingen in de uitgaven en inkomsten over meerdere jaren te spreiden) 980.3019 Reserve lokaal huisvestingsbeleid onderwijs

€ 5.888.392.45

Functie

Egalisatiefunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om de lasten inzake onderwijshuisvesting te egaliseren.

Voeding en onttrekking Claims

Voeding (en onttrekking) bestaan uit egalisatie van de baten en lasten van onderwijshuisvesting. N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

l

5

980.3093 Reserve archeologie

€ 150.000

Functie

Egalisatiefunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om de lasten inzake archeologie te egaliseren.

Voeding en onttrekking Claims

Voeding (en onttrekking) bestaan uit egalisatie van de baten en lasten van archeologie. N.v.t.

Omvang

Maximaal € 150.000

en ov 980.3115 Egalisatiereserve oneigenlijk gebruik

€ 45.335,56

Functie

Egalisatiefunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld om de lasten inzake snippergroen te egaliseren.

Voeding en onttrekking Claims

Voeding (onttrekking) bestaat uit egalisatie van de baten en lasten van snippergroen. N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

e

6

een langere periode.

Reserves grondbedrijf 980.3011 Reserve Grondzaken (GZ) exploitatieresultaten

€ 4.855.841.03

Functie

Financieringsfunctie

Doel

Deze (algemene) reserve is ingesteld om de financiële resultaten en risico’s van de grondbedrijfstaken apart te houden van de Algemene reserve van de overige gemeentelijke taken.

Voeding en onttrekking

Voeding bestaat uit jaarlijks 20% van het tekort. Onttrekking bestaat uit 20% van het surplus.

Claims

N.v.t.

Omvang

Het totaal aan financiële gevolgen van de risico’s voor de grondbedrijfstaken voor de komende vijf jaren.

980.3005 Reserve afgesloten complexen

€ 892.937.06

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is ingesteld voor dekking van niet voorziene afwikkelingskosten van reeds afgesloten grondexploitatie exploitaties.

Voeding en onttrekking

Voeding vindt plaats bij het afsluiten grondexploitaties complexen. Onttrekkingen bestaan uit afwikkelingslasten van afgesloten exploitaties.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3025 Reserve strategische aankopen

€ 847.148.60

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is ingesteld om strategische aankopen mogelijk te maken (een vorm van actief grondbeleid).

Voeding en onttrekking

Voeding bestaat uit de verkoop van erfpachtgronden en agrarische eigendommen. Onttrekkingen bestaan uit strategische grondaankopen.

Claims

N.v.t.

Omvang

Maximaal € 1.000.000

7

980.3006 Reserve bovenwijkse voorzieningen

€ 257.633,23

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is ingesteld om bovenwijkse voorzieningen te kunnen dekken.

Voeding en onttrekking

Voeding bestaat uit een tarief per woningequivalent.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

Overige bestemmingsreserves (reserves waaraan de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven, artikel 43 BBV). 980.3015 Reserve herwaardering aandelen

€ 4.870.459.36

Functie

Financieringsfunctie

Doel

In 1999 zijn de Gamog-aandelen omgewisseld tegen Nuon-aandelen. Aangezien deze aandelen nog niet vrij verhandelbaar zijn, gaat het voorlopig over een papieren waarde. De gemeente Zutphen is als gevolg van de splitsing van het productie- en leveringsbedrijf NUON aandeelhouder geworden van N.V. Alliander, het netwerkbedrijf van het voormalige NV NUON.

Voeding en onttrekking

N.v.t.

Claims

N.v.t.

Omvang

N.v.t.

9803117 Reserve coronaeffecten

€ 3.079.326.77

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd vanuit het positieve saldo van de financiële voor- en nadelen van de coronacrisis.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit de komende effecten van de coronacrisis

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

8

980.3091 Reserve snelfietsroute Zutphen-Deventer

€ 851.000

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd om toekomstige uitgaven voor de snelfietsroute Zutphen – Deventer te kunnen dekken.

Voeding en onttrekking

Voeding bestaat uit stortingen gedurende een periode van maximaal vier jaar. Vanaf 2018-2021 is totaal een bedrag van € 1.000.000 gestort. Onttrekkingen bestaan uit lasten voor de aanleg van de snelfietsroute.

Claims

N.v.t.

Omvang

Maximaal € 1.000.000

9803120 Reserve transformatie sociaal domein

€ 572.716,67

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd voor het investeringsprogramma transformatie sociaal domein.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit de uitgaven voor het investeringsprogramma.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3084 Reserve bedrijfsvoering

€ 571.432,92

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is met ingang van 2012 gevormd voor de sturing en beheersing van de loonsom.

Voeding en onttrekking

Voeding bestaat uit vrijvallende middelen van het generatiepact.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

9

980.3104 Reserve “Krachtig Zutphen”

€ 552.000

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd om de sociaaleconomische kracht van Zutphen te versterken.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit de uitgaven voor “Krachtig Zutphen.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3023 Reserve Besluit Woning-gebonden Subsidies (BWS) rente kasmiddelen

€ 544.517.75

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is gevormd bij de invoering van het BWS ten behoeve van de volkshuisvesting en is bedoeld voor lasten voor volkshuisvesting.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit lasten voor volkshuisvesting.

Claims

€ 500.000 ten behoeve de nieuw te vormen reserve betaalbare woningen (begroting 2022).

Omvang

Niet bepaald

980.3111 Reserve invoering omgevingswet

€ 525.000

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd voor de implementatie van de omgevingswet.

Voeding en onttrekking

Onttrekking bestaan uit de incidentele uitgaven voor de invoering van de omgevingswet.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

10

980.3095 Reserve energieneutrale maatregelen

€ 343.809,15

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is bedoeld om energieneutrale maatregelen c.q. onderzoeken te kunnen bekostigen.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit lasten voor energie neutrale maatregelen.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3097 Reserve jongerenhuisvesting Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd om mogelijkheden te hebben om de jongerenhuisvesting te verbeteren.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit uitgaven in het kader van de jongerenhuisvesting.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3108 Reserve doorontwikkeling organisatie

€ 297.500

€ 297.000

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd voor noodzakelijke investeringen ten behoeve van de organisatie zoals verbetering van de ict en herhuisvesting van de HDW.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit uitgaven met betrekking tot de doorontwikkeling van de organisatie.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

11

980.3064 Reserve voor de sport

€ 215.655,27

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is bedoeld voor incidentele verzoeken vanuit de sportwereld.

Voeding en onttrekking

Voeding: Structureel € 35.000 euro Onttrekking: incidentele subsidies met een plafond van € 35.000.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3110 Reserve transitievisie duurzaamheid

€ 201.791,34

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd uit middelen die zijn ontvangen uit het klimaatakkoord.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit uitgaven voor de ondersteuning bij het realiseren van de Regionale Energie Strategieën.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3101 Reserve toegang sociaal domein

€ 199.385,50

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Frictiekosten ten behoeve van de herinrichting van de toegang sociaal domein.

Voeding en onttrekking

Onttrekking bestaan uit lasten voor medewerkers een passende werkplek te geven, ICT en programmakosten.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

12

9803113 Reserve ESF gelden

€ 187.300

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd voor activiteiten die onder de noemer van ESF vallen.

Voeding en onttrekking

Onttrekking bestaan uit extra inzet sociaal domein.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3083 Reserve Vitale Stad

€ 157.370,44

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is gevormd voor werken in het kader van de Vitale Stad.

Voeding en onttrekking

Voeding bestaat uit vrijgevallen beklemde middelen. Onttrekking bestaan uit bijdragen in het kader van de Vitale Stad.

Claims

De middelen moeten in overleg met de provincie worden uitgegeven. De middelen zijn daarom niet vrij beschikbaar.

Omvang

Niet bepaald

9803119 Reserve bestemmingsplan Noordrand De Hoven

€ 150.000

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd voor de aanpassingen van het bestemmingsplan Noordrand de Hoven.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit de uitgaven voor de wijziging van het bestemmingsplan.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

13

980.3048 Reserve spoorse doorsnijdingen

€ 125.269.45

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is in 2006 gevormd voor de aanleg van onderdoorgangen onder het spoor om de binnenstad en de wijk Noorderhaven goed met elkaar te verbinden.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit lasten voor onderdoorgangen onder het spoor.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3056 Reserve mobiliteit

€ 121.714,65

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is in 2009 ingesteld ter dekking van de exploitatielasten van toekomstige parkeervoorzieningen.

Voeding en onttrekking

Voeding bestaat uit een structurele storting van € 500.000. Onttrekkingen bestaan uit kapitaallasten van de investeringen en exploitatielasten voor mobiliteit.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3089 Reserve onderhoud zwembad

€ 90.810.96

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd om het onderhoud van het zwembad te dekken.

Voeding en onttrekking

Voeding bestaat uit een structurele storting van € 115.000. Onttrekkingen bestaan uit lasten voor onderhoud van het zwembad.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

14

980.3010 Reserve risico-inventarisatiefonds

€ 81.261.74

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De lasten die voortkomen uit de risico-inventarisatie op basis van Arbowetgeving.

Voeding en onttrekking

Voeding bestaat uit een structurele storting van € 11.500. Onttrekkingen bestaan uit lasten volgend uit de risico-inventarisatie.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3105 Reserve VRI

€ 73.368,34

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd om de verkeersregelinstallatie Nieuwstad te kunnen vervangen.

Voeding en onttrekking

Onttrekking bestaan uit de uitgaven voor de VRI.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

9803096 Reserve implementatie verzekeringen

€ 59.860

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd voor activiteiten die ervoor moeten zorgen dat de verlaagde premie gehandhaafd blijft.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit uitgaven voor de implementatie van de verzekeringen.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

15

980.3063 Reserve onderhoud monumentale bomen

€ 46.921

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve dient ter dekking van lasten voor vervanging van bomen.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit lasten voor de vervanging van bomen.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3074 Reserve voor de cultuur

€ 42.559,13

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is ingesteld voor de uitgaven van de cultuuragenda.

Voeding en onttrekking

Voeding bestaat uit het restant van € 130.000 van het amendement 5b 2021

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3066 Reserve rentekosten monumentenleningen

€ 31.473,62

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is ingesteld voor het verstrekken van leningen voor onderhoud en restauratie van gemeentelijke monumentale panden.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit jaarlijkse beheers- en rentelasten.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

9803118 Reserve cofinanciering Vispoortgracht

€ 15.987

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd voor de cofinanciering van de vergroening van de oever Vispoortgracht en wandelroute naar de binnenstad.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit uitgaven voor de cofinanciering

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald 16

980.3109 Reserve Zutphen regenbooggemeente

€ 13.526

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd voor de uitgaven van het initiatiefvoorstel rondom Zutphen Regenbooggemeente.

Voeding en onttrekking

Onttrekking bestaan uit de uitgaven voor de regenbooggemeente

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3076 Reserve Rivier in de Stad (RIDS)

€ 9.661,28

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

Deze reserve is gevormd voor investeringen ter realisatie van duurzame maatschappelijke investeringen.

Voeding en onttrekking

Onttrekkingen bestaan uit investeringen in het kader van het programma RIDS.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

980.3092 Reserve overheveling exploitatiebudgetten

€0

Functie

Bestedingsfunctie

Doel

De reserve is gevormd voor de overheveling van exploitatiebudgetten naar een volgend begrotingsjaar.

Voeding en onttrekking

Voeding bestaat uit budgetten die overgeheveld worden naar een volgend begrotingsjaar. Onttrekkingen bestaan uit budgetten die overgeheveld zijn.

Claims

N.v.t.

Omvang

Niet bepaald

17