TOEGEVOEGD Presentatie Grondexploitaties en MPG Forum 28 november 2022

Grondexploitaties Een introductie voor raadsleden 28 november 2022

Madelon van Leeuwen Team grondzaken en vastgoed

Inhoud • Wat is een grondexploitatie? • Verantwoording grondexploitaties • Reserves en voorzieningen • Vragen

Wat is een grondexploitatie? GRONDONTWIKKELINGSPROCES

Verwerven

Transformeren en Beheren

Verkopen

€ Grondexploitatie (“grex”): een kosten en opbrengstenraming van een grondontwikkelingsproces uitgezet in de tijd Het saldo is het verwachte resultaat

Kosten en opbrengsten • Kosten: – Verwerving grond – Sloop en sanering – Archeologie – Grondwerk – Bouw- en woonrijpmaken – Planontwikkeling en begeleiding

• Opbrengsten – Grondverkopen – Exploitatiebijdragen – Subsidies

De factor tijd • Transformatieproces kost tijd.. • De verwachte kosten en opbrengsten worden in de tijd uitgezet • In de berekening van het resultaat wordt rekening gehouden met kosten- en opbrengstenstijging en rente.

Voorbeeld grondexploitatie: kasstroom • Zie handouts!

Voorbeeld grondexploitatie in MPG

Het resultaat • Nominale waarde = Kosten minus opbrengsten excl. kosten/opbrengstenstijging en rente • Eindwaarde = verwacht resultaat inclusief kosten/opbrengstenstijging en rente aan het einde van de looptijd. • Contante waarde= waarde op dit moment van een bedrag dat in de toekomst beschikbaar komt; Eindwaarde terug gerekend naar “nu”.

Risicoanalyse • Resultaat grondexploitatie geen statisch gegeven! – Looptijd, marktomstandigheden, belangen partijen, etc.

• Bij grex hoort inschatting kansen en risico’s. • Risicoanalyse hoogte reserve GZ

Verantwoording grondexploitaties • MPG: Meerjaren Prognose Grondexploitaties (2X) – Actuele (verwachte) ontwikkelingen binnen de projecten – De ontwikkelingen worden financieel vertaald: actuele resultaten. – Inschatting van de risico’s – Stand van zaken geïnvesteerd kapitaal, reserves en voorzieningen

• P&C: Rapportage over grondexploitaties en grondbeleid vindt plaats via begroting en jaarrekening

Reserves en voorzieningen • Voorziening: – “Waarschijnlijke” uitgaven – Valt onder vreemd vermogen – Negatief verwacht resultaat grex? -> voorziening treffen!

• Reserve: – “Mogelijke” uitgaven – Valt onder eigen vermogen – Algemene en bestemmingsreserves.

Reserves grondzaken Winstgevende grondexploitaties

(realisatie)

(verwachting)

Reserve GZ exploitatieresultaten

Reserve strategische aankopen

Reserve bovenwijkse voorzieningen

(afsluiting)

Algemene Reserve

Verliesgevende grondexploitaties

Reserve afgesloten projecten

Voorbeeld tabel reserves en voorzieningen MPG Verlies voorzieningen Bedragen * €1.000 Leesten-Oost

31-12-2020 2.009

Toevoeging Onttrekking 2.009

Noorderhaven Fort de Pol Achtermars

2.162 348 455

523 11

Totaal

4.974

534

Reserves Bedragen * €1.000 Reserve GZ exploitatieresultaten Afwikkelreserve afgesloten grex Reserve Strategische aankopen Reserve Bovenwijkse voorzieningen Reserve De Mars Totaal

31-12-2021 0

205

2.685 359 250

2.214

3.294

31-12-2020 3.137

Toevoeging

2.306

31-12-2021 587 4.856

964 850 151 0 5.102

0 0 107 0 2.413

72 3 0 0 662

Onttrekking

892 847 258 0 6.853

Vragen?