TOEGEVOEGD: Gemeente Zutphen definitief accountantsverslag 2023-1

Nummer

Specifieke uitkering

JenV A16

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

FIN B2 BZK C9

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek 2021 Specifieke uitkering woningbouwimpuls

BZK C32

Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen

BZK C55

Aanpak energiearmoede

BZK C62

Regeling specifieke uitkering kwijtschelding gemeentelijke belastingen

BZK C75B

Regiodeals 3 tranche (SiSa tussen medeoverheden)

BZK C92

Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid

BZK C94

BZK C105

Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma Regeling specifieke uitkering startbouwimpuls

BZK C209

Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen

OCW D8

Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)

OCW D14

Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

e

Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):

GOEDKEUREND

Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:

GOEDKEUREND

33

Bijlage A – SiSa-bijlage Fout, onzekerheid of formele onrechtmatigheid

Nummer

Specifieke uitkering

OCW D19

Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden

OCW D23

Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies lokale bibliotheekvoorziening

E3

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai

E83B

Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2022

E87B EZK F28

Tijdelijke regeling stimuleren van maatregelen tweede fase Deltaprogramma zoetwater (SiSa tussen medeoverheden) Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid

SZW G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2023

SZW G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2023

G4

Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen

G4

Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen

G4

Tozo 2

G4

Tozo 3

G4

Tozo 4

G4

Tozo 5

G4

Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire – gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar T

G4

Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire – gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T

Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):

GOEDKEUREND

Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:

GOEDKEUREND

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

34

Bijlage A – SiSa-bijlage Fout of onzekerheid

Nummer

Specifieke uitkering

SZW G10

Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2023

SZW G12

Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_gemeentedeel 2023

SZW G13

Onderwijsroute _ deel gemeente 2023

VWS H4

Regeling specifieke uitkering stimulering sport

VWS H8

Regeling Sportakkoord 2020–2022

VWS H12

Regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken

VWS H25

Regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden (ronde 3)

VWS H30 VWS H31

Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 Regeling Specifieke uitkering noodfonds energie amateursportverenigingen

VWS H32

Regeling specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

VWS H35B Specifieke uitkering SPUK IZA-doelen 2023-2026 (SiSa tussen medeoverheden)

Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):

GOEDKEUREND

Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:

GOEDKEUREND 35

Bijlage B – Ongecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel met ongecorrigeerde controleverschillen is verstrekt aan het college en is als bijlage bij de Bevestiging bij de jaarrekening gevoegd. Wij hebben de ongecorrigeerde verschillen met het college besproken. Wij zijn van mening dat verschillen zoveel mogelijk door het college moeten worden gecorrigeerd, echter wij kunnen instemmen met de overwegingen van het college om deze verschillen niet te corrigeren, aangezien deze bedragen niet materieel zijn voor het inzicht van de jaarrekening. De geconstateerde fouten en onzekerheden ten aanzien van getrouwheid zijn lager dan de door u vastgestelde controletolerantie van 1% respectievelijk 3% van de totale lasten. Positieve bedragen hebben een positief effect op het resultaat, een bedrag tussen haakjes heeft een negatief effect op het resultaat. Fouten Aard van de controleverschillen

Getrouwheid

Te lage vrijval ‘Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden’

€ 53.800

Totaal ongecorrigeerde controleverschillen

€ 53.800

Effect niet gecorrigeerde controleverschillen voorgaande jaarrekening Totaal

n.v.t. € 53.800

Onzekerheden Aard van de controleverschillen

Getrouwheid

Prestatielevering jeugd

€ 2.107.000

Prestatielevering WMO

€ 788.000

Prestatielevering PGB

€ 682.000

Totaal onzekerheden

€ 3.577.000

36

Bijlage C – Onafhankelijkheid Bevestiging van onze onafhankelijkheid Op grond van dit verslag zijn wij van mening dat wij in relatie tot uw organisatie, in overeenstemming met de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en artikel 24a van de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), onafhankelijk hebben gefunctioneerd en dat de objectiviteit van onze oordeelsvorming in het afgelopen jaar niet is aangetast.

Schriftelijke bevestigingen Wij hebben aan het management schriftelijke bevestigingen gevraagd in het kader van onze controle. Deze bevestigingen hebben betrekking op de verantwoordelijkheid van het management voor het opstellen van de jaarrekening, voor het volledig verantwoorden van transacties en voor het aan ons verschaffen van alle relevante informatie.

Kwaliteitsborging Baker Tilly heeft diverse organisatorische maatregelen getroffen om haar onafhankelijkheid en die van haar medewerkers te waarborgen. Deze maatregelen omvatten onder meer: − Jaarlijkse bevestiging van onafhankelijkheid door partners, professionals en ondersteunende stafdiensten; − Cliënt- en opdrachtacceptatieprocedures, waaronder een beoordeling of er sprake is van mogelijk conflicterende diensten; − In- en extern kwaliteitsonderzoek; − Twee registeraccountants betrokken bij wettelijke controleopdrachten; − Reviews door partners die niet betrokken zijn bij de opdracht ter waarborging van een deugdelijk / deskundig oordeel.

Wij hebben de schriftelijke bevestigingen van het management op 6 juni 2024 verkregen.

Op deze controleopdracht zijn geen specifieke maatregelen getroffen om onze onafhankelijkheid te waarborgen.

37

Contactgegevens

M.C.J.M. (Marc) Bekker RA Externe accountant T +31 (0)6 15 30 36 59 m.bekker@bakertilly.nl E.R.M. (Emmy) Friesen Msc RA Manager Audit + 31 6 21 92 16 95 e.friesen@bakertilly.nl

Baker Tilly (Netherlands) N.V. Postbus 508 8000 AM ZWOLLE T +31 (038) 425 86 00 Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities. Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen. 38