TOEGEVOEGD Beantwoording vragen over bestemming voordelig saldo jaarrekening 2020

Beantwoording vragen over bestemming voordelig saldo jaarrekening 2020 In een brief van 10 juni 2021 heeft de VVD fractie een aantal vragen gesteld over het raadsvoorstel over de saldobestemming van het jaarrekeningsaldo 2020. Ook is tijdens de forumvergadering van meerdere fracties het verzoek gekomen om een uitgebreidere toelichting bij de diverse voorstellen voor saldo overheveling. Hiermee beantwoorden wij uw vragen. In dit stuk zijn de vragen van de VVD fractie gecombineerd met de wens van het forum een uitgebreidere toelichting te krijgen per voorstel. Uitleg methodiek onttrekkingen en toevoegingen reserves i.h.k.v. saldobestemming Conform gemaakte afspraken over de financiële kaders wordt voorgesteld het voordelig saldo van de jaarrekening in eerste instantie te storten in de algemene reserve (toevoeging aan de algemene reserve). Vanuit de algemene reserve vindt dan eventueel een herbestemming van middelen plaats. Er zijn diverse bedragen aangedragen voor overheveling naar begrotingsjaar 2021. Indien besloten wordt bepaalde bedragen beschikbaar te stellen voor het begrotingsjaar 2021 dan worden deze bedragen uit de algemene reserve gehaald (onttrekking uit de algemene reserve), en beschikbaar gesteld voor begrotingsjaar 2021.

Vraag VVD fractie: Waarom worden hierboven genoemde besluiten over de onttrekkingen (exclusief coronagelden, daarover zijn besluiten genomen) aan de algemene reserve niet in het raadsvoorstel over de Voorjaarsnota 2021 meegenomen? Antwoord: De voorjaarsnota 2021 gaat over het begrotingsjaar 2022. Dit voorstel over de saldobestemming gaat over de bestemming van het jaarrekeningsaldo 2020 wat in begrotingsjaar 2021 afgehandeld wordt. Budgetten die beschikbaar worden gesteld door de gemeenteraad, worden in de begroting 2021 verwerkt. Op welke besluiten zijn de voorstellen en de bedragen behorende bij de hierboven genoemde voorstellen gebaseerd en hoe zijn de genoemde bedragen opgebouwd (onderbouwing)? Hieronder wordt per voorstel voor saldo overheveling een uitgebreide toelichting gegeven waar ook ingegaan zal worden op bovengenoemde vragen. 2a Coronacrisis Voorgesteld om het positieve saldo van de financiële voor en nadelen van de coronacrisis in een nieuw te vormen bestemmingsreserve te storten om zo deze middelen de komende jaren nog in te kunnen zetten om de nog komende effecten (positief en negatief) van de coronacrisis op te kunnen vangen. Jaarlijks kunnen de effecten verrekend worden met deze nieuw op te richten reserve. Over dit voorstel is al eerder in forum en raad gepraat. Er is nog geen besluit over genomen.

Met dit voorstel is het de bedoeling dit nu wel te besluiten en gelijktijdig het positieve saldo van de corona effecten in de jaarrekening 2020 in deze reserve te storten. Het gaat om een bedrag van € 4.097.500. Dit bedrag is opgebouwd uit vele grote en kleinere posten. In de bijlage vindt u een onderbouwing van dit bedrag. Deze bijlage maakt ook deel uit van de jaarstukken (blz 337). 2b Cofinanciering vergroenen Vispoortgracht Waterschap Rijn en IJssel heeft in 2018 het initiatief genomen om via het Interregproject Waterrobuuste Steden, in samenwerking met het waterschap Vechtstromen en de gemeenten Bochelt, Munster, Hengelo en Zutphen, een stap voorwaarts te zetten in de formulering van het programma Zutphen, een prettig klimaat. Het interregproject richt zich op grensoverschrijdende samenwerking aan klimaatadaptatie via een meerlaagse benadering (voorkomen van overlast, beperken van overlast en optreden bij overlast). De steden en het waterschap werken in wisselende grensoverschrijdende partnerschappen aan casussen en projecten. Samen met het Waterschap Rijn en IJssel is in dit kader het programma Zutphen, een prettig klimaat geformuleerd.

Aanpassingen aan de oever van de Vispoortgracht in Zutphen kunnen bijdragen aan een betere wateropvang, waterkwaliteit, verkoeling en recreatie van dit stadsdeel. Het vergroten van de herkenbaarheid van de historische Vispoortgracht en de logische looproute (vindbaarheid) van parkeerplaats naar binnenstad; het vergroten van de beeldkwaliteit van de Houtwal door een aantrekkelijke groene zone langs de Vispoortgracht; het scheiden van de functie wandelroute van doorgaand verkeer en het brengen van verkoeling door aanplant van bomen langs het wandelpad (groene corridor). 23 februari 2021 heeft het college besloten om de oever van de Vispoortgracht aan te passen en de wandelroute in het kader van het interregproject project ‘Waterrobuuste Steden’ te vergroenen. Ook heeft het college toen besloten bij de saldobestemming van het jaarrekeningsaldo 2020 de gemeenteraad voor te stellen € 20.000 voor de cofinanciering van het project vergroenen over Vispoortgracht en wandelroute naar binnenstad te dekken uit het voordelige rekeningsaldo 2020. De totale uitvoeringskosten zijn geraamd op € 150.000. Dit bedrag wordt voor een groot deel gedekt door Europese subsidies. Voor de totale investering mist nog een bedrag van € 20.000. Daarom wordt nu voorgesteld wordt dit bedrag beschikbaar te stellen vanuit het positieve jaarrekeningsaldo 2020.

Hieronder treft u de link aan naar het volledige collegevoorstel. https://raad.zutphen.nl/vergaderstukken/ingekomenstukraad/vergroenen-oever-vispoortgracht-enwandelroute-naar-binnenstad 2c Omgevingswet De raad heeft budget beschikbaar gesteld in 2019 en 2020 voor de invoering van de Omgevingswet. Toen was het nog de bedoeling dat de invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2021 zou plaatsvinden. Inmiddels is de invoering een jaar uitgesteld. De planning voor de implementatie voor de invoering van Omgevingswet in Zutphen is aangepast aan de geplande invoering van de omgevingswet per 1 januari 2022. De financiële planning moet hier ook op aangepast worden en daarom wordt nu voorgesteld het restant budget van 2020 beschikbaar te stellen voor 2021. De beschikbare gelden zijn nodig en bestemd voor digitalisering, omgevingsplannen landelijk en stedelijk gebied, omgevingsvisie stedelijk gebied, inrichting werkprocessen, borgen gewenste houding en gedrag en communicatie. Hieronder de begroting voor 2021 voor de invoering van de omgevingswet. Dit is inclusief de andere middelen, die dus een andere reeds beschikbare dekking hebben, voor de invoering van de omgevingswet waardoor het totale bedrag hoger uit komt.

Communicatie € 8.000 Omgevingsplan Landelijk gebied: € 15.000 Omgevingsplan stedelijk gebied: € 50.000 Digitalisering: € 361.000 Werkprocessen: € 28.000 Houding en gedrag: € 15.000 Omgevingsvisie Stedelijk Gebied: € 30.000 Algemeen/onvoorzien: € 12.000 2d Bestemmingsplan De Hoven Voor Noordrand De Hoven is begin 2019 de structuurvisie vastgesteld. Om uitvoering te geven aan de structuurvisie en het gebied (1e en 2e kwadrant) in exploitatie te nemen en te ontwikkelen is het nodig het bestemmingsplan te herzien ten behoeve van de woningbouwontwikkeling. Bij het bestemmingsplan is het nodig om een milieueffectrapportage te maken en andere onderzoeken uit te voeren. Nadat deze stukken gereed zijn kan het gebied (1e en 2e kwadrant) in exploitatie genomen worden en worden uitgegeven ten behoeve van woningbouw. Dit levert een bijdrage aan de doelen uit de structuurvisie en levert inkomsten op. Bij de begroting 2020 is voor dit project incidenteel € 150.000 beschikbaar gesteld. Voor begrotingsjaar 2021 is incidenteel € 50.000 beschikbaar gesteld. In 2020 heeft een nadere

opdrachtformulering voor dit project niet plaatsgevonden. Het is de bedoeling hier in 2021 wel mee te starten. De kosten voor een dergelijk groot plan inclusief planMER zijn fors en wettelijk verplicht. Een globale verdeling van de kosten is als volgt: 80.000 voor het opstellen van de planMER door een extern adviesbureau 43.000 voor de verplichte advieskosten van de commissie voor de m.e.r. 40.000 voor stedenbouwkundige expertise 37.000 voor het opstellen van het bestemmingsplan inclusief nog andere onderzoeken dan het MER 2e Onderzoek handelen gemeente Zutphen tegenover joodse huiseigenaren tijdens en na de Tweede Wereldoorlog. Tijdens de Tweede Wereldoorlog heeft de Duitse bezetter duizenden panden onder dwang onteigend en verkocht waarvan de eigenaren veelal Joods waren. De administratie hiervan staat in de zogeheten Verkaufsbücher die het Nationaal Archief (NA) bewaart. De bijgehouden administratie in de Verkaufsbücher bevat de adressen en de namen van de oorspronkelijke eigenaren, de betrokken makelaars en de kopers. De in de Verkaufsbücher geadministreerde 7.107 objecten zijn lang niet alle door de Duitsers geroofde panden. In het NA zijn ook niet alle Verkaufsbücher bewaard, omdat deze tijdens of na de oorlog zijn vernietigd. De actualiteit van dit archief is ontstaan door de digitalisering waardoor het breed toegankelijk is geworden.

Journalistieke onderzoeken door 'Pointer', het platform voor onderzoeksjournalistiek 'Follow the Money' en het KRO-NCRV programma 'de Monitor' (uitzending 5 oktober jl.) brengen de behandeling van Joodse inwoners door Nederlandse gemeenten na de oorlog aan het licht. De overlevenden van de holocaust moesten namelijk vaak lang wachten voordat zij hun eigendom terug kregen en werden vervolgens soms geconfronteerd met naheffingen en belastingen (erfpacht, onroerendgoedbelasting, grondbelasting, straatbelasting, rioolbelasting) door de gemeente. De gemeenten Amsterdam, Den Haag, Rotterdam en Utrecht hebben hiervoor compensatieregelingen aangeboden. De gemeente Zutphen staat op de tiende 'plaats' op de lijst van de twintig gemeenten met de meeste in Nederland onteigende en verkochte Joodse panden. Het gaat om 95 panden, dat is meer dan in Deventer (88) of Nijmegen (61) maar minder dan Amsterdam (1777) of Rotterdam (336). Die hoeveelheid heeft vooral te maken met het feit dat Zutphen ook percentueel een grote joodse gemeente had. Twintig gemeenten waaronder de gemeente Zutphen hebben recent in de mediaaangegeven een onderzoek naar het eigen handelen te overwegen. Op dit moment is het niet helder wat de rol van de gemeente Zutphen rondom het joods vastgoed is geweest.

Door steekproeven van journalisten bleek bij een aantal andere gemeenten dat er vaak koel en procedureel gehandeld is. Soms kan er geconcludeerd worden dat er sprake is van moreel onrechtmatig handelen. Hoe het handelen van de gemeente Zutphen is geweest is niet bekend en moet Worden onderzocht. Er is vooralsnog geen aanleiding om te denken dat de gemeente juridisch of moreel onrechtmatig heeft gehandeld. Aangezien de gemeente zelf geen onderzoekers in dienst heeft en het onderzoek in de archieven van WO2 een specialisme is, is uitbesteden een noodzaak. De motivatie voor dit onderzoek wordt ingegeven door de actuele behoefte de feiten te willen kennen en de behoefte om, wanneer de uitkomsten van het onderzoek daartoe aanleiding zouden geven, de nabestaanden te compenseren voor een mogelijk hardvochtig gemeentelijk handelen. Het college heeft op 22 december 2020 besloten de raad voor te stellen bij de saldobestemming van het jaarrekening 2020 € 15.000 te bestemmen voor het onderzoek naar het handelen van de gemeente Zutphen tegenover joodse huiseigenaren tijdens en na de Tweede Wereldoorlog. 22 december is hier ook een memo over opgesteld voor forum en raad. Er is een offerte opgesteld waaruit de verwachte uitgaven blijken. Hieronder treft u de link aan naar het collegevoorstel.

https://raad.zutphen.nl/vergaderstukken/ingekomenstukraad/de-verkaufsb-cher-en-de-rol-van-degemeente-zutphen-tegenover-joodse-huiseigenaren-tijdens-en-na-de-tweede-wereldoorlog

2f Krachtig Zutphen De uitvoering van Krachtig Zutphen loopt via vier programma’s: Binnenstad, Duurzaamheid, Waterkwartier en Werk. Doel van de middelen voor Krachtig Zutphen is om met geld meer geld te maken en projecten te versnellen. De incidentele middelen voor deze programma’s (en de projecten) zijn door het college vastgesteld in november 2019. In juni 2020 is de inbreng vanuit het budget Krachtig Zutphen voor de Regiodeal vastgesteld. In november 2020 heeft het college besloten over de herschikking en de middelen voor 2021. Een groot deel van de projecten die we in 2020 wilden starten is uitgesteld en komt in 2021 in uitvoering. Dit heeft voor een belangrijk deel met Covid-19 te maken waardoor samenwerking met bijvoorbeeld ondernemers/organisaties minder goed van de grond kwam, formatie anders werd ingezet en prioriteiten werden verschoven. Bijvoorbeeld de uitvoering van programma Binnenstad/de Schupstoel (de participatie kon door Covid pas later opgepakt worden), het uitvoeringsplan autoluwe binnenstad (ook binnenstad), programma Werk/de businesscase Industriehaven en programma duurzaamheid/Transform. Voor een deel van de projecten is in 2020 co-financiering aangevraagd bij de Regiodeal en de provincie. Deze zijn begin 2021 daadwerkelijk toegekend en de projecten zijn nu in uitvoering genomen.

Bijvoorbeeld in het Waterkwartier/werkmakers, programma Werk/scholingsfonds, programma Binnenstad/transitieonderzoek binnenstad. Daarom wordt nu voorgesteld € 245.000 via de saldobestemming van het jaarrekeningsaldo 2020 beschikbaar te stellen voor begrotingsjaar 2021. Tijdens het forum van 14 juni werd de vraag gesteld wat er gebeurt als de raad besluit het geld niet beschikbaar te stellen voor 2021. Dan ontstaat er voor een groot deel van de projecten een financieringsprobleem. De projecten zijn al in 2020 gestart maar vanwege Corona of vertraging zijn subsidies nog niet betaald. Als dat in 2021 ook niet gebeurt ontstaat dan een financieringsprobleem. 2g Cofinanciering verbetering bedrijfsvoering Dit bedrag betreft het resterende deel van de cofinanciering bij een ontvangen provinciale subsidie van € 150.000 voor de verbetering van de bedrijfsvoering in met name het sociaal domein. De subsidie loopt af in 2021. Daarom wordt voorgesteld het bedrag voor de cofinanciering over te hevelen naar 2021 zodat het in 2021 weer ingezet kan worden als cofiannciering. Het bedrag wordt ingezet voor diverse verbeteracties waaronder het inrichten van het professioneel inrichten van contractmanagement, verbeteren applicatiebeheer, opzetten en uitvoeren van de processen Wmo en Jeugdbeleid en uitvoering van de Doorbraakmethode.

2h Peuteropvang AZC Van het overgebleven bedrag voor kinderopvang in 2020 wordt voorgesteld een stukje in te zetten in 2021 voor de opvang kinderen met een sociaal medische indicatie op het AZC. Vanuit Yunio is aangegeven dat hier behoefte aan is. In 2021 is hier geen geld voor gereserveerd in de begroting 2021. In dit voorstel wordt uitgegaan van ongeveer 8 a 9 kinderen die 8 uur per week opvang. Inmiddels is het bekend dat het om 7 kinderen gaat. 2i DUVO (doeluitkering vrouwenopvang) Het ministerie van VWS heeft de DUVO middelen structureel opgehoogd. Er is meer ontvangen dan wij structureel nodig hebben voor de huidige aanpak van huiselijk geweld en de subsidie Veilig thuis. In december 2020 is dit geld ontvangen van de gemeente Apeldoorn (centrumgemeente). Totaal € 132.000. Een deel van dit bedrag ( € 60.000) willen we in 2021 inzetten binnen de oorspronkelijke doelstelling. Hieronder een verdere onderbouwing voor dit bedrag:

€ 50.000: Algemene onderbouwing is het raadsbesluit 13 juli 2020: “regiovisie samen tegen huiselijk geweld en bijbehorende uitvoeringsagenda” en de samenloop met landelijke ontwikkelingen inzake aanpak huiselijk geweld. De toegangsteams Jeugd en Wmo moeten extra getraind worden om regie te kunnen voeren in de aanpak huiselijk geweld. Maar hun werk loopt door. Met het geld kan extra personeel tijdelijk worden ingezet, zodat er vervang is als het vaste personeel naar training gaat. De teamleider heeft berekend dat met dit budget gedurende één kwartaal voor 32 uur per week vervang kan worden ingezet. € 10.000: Jongeren komen soms enorm in problemen door misbruik van social media, loverboys of criminele uitbuiters. De preventie activiteiten hiervoor zijn gebaseerd op voorbeelden van organisatie MEE. Het gaat om een divers aanbod dat op maat kan worden aangeboden aan scholen. Zoals gastlessen over sexting, grooming en loverboys; training aan professionals in voorkomen, signaleren en handelen bij loverboy problematiek, loverboy theater en nepacties. Het aanbod wordt toegesneden op de behoefte in Zutphen en de wens van de scholen. De kosten zijn gebaseerd op rekenvoorbeelden uit andere gemeenten en uiteraard kunnen we dit ook van andere geschikte aanbieders afnemen. Met dit budget kunnen meerdere van dit soort activiteiten worden ingezet.

2j Preventie voorkoming dakloosheid In 2020 heeft het rijk (bij de septembercirculaire) middelen beschikbaar gesteld voor de preventieve aanpak ter voorkoming van dakloosheid. Deze middelen zijn deels beschikbaar gesteld aan de centrumgemeenten maatschappelijke opvang/beschermd wonen en deels aan alle gemeenten. Voor Zutphen gaat het om een extra bijdrage in het gemeentefonds van € 17.628,- in 2020 en € 32.051,- in 2021. Deze lokale middelen zijn niet besteed in 2020. Regionaal is afgesproken de regionale middelen in te zetten voor 2 onderdelen: Vernieuwing van de maatschappelijke opvang door een pilot dagactivering daklozen. Extra inzetten op het maximaal voorkomen van dakloosheid onder jongvolwassenen, door te verkennen welke extra inspanningen hieraan een bijdrage kunnen leveren en deze vervolgens te implementeren. Hierbij wordt o.a. gebruik gemaakt van de opbrengsten van het landelijk actieprogramma dak- en thuisloze jongeren. Voor de extra inzet ter voorkoming van dak- en thuisloosheid onder jongvolwassenen zal vanuit de regio ingezet worden op (actie)onderzoek om in kaart te brengen welke punten in onze regio spelen en welke lokale en regionale extra inspanningen kunnen helpen dak- en thuisloosheid onder jongvolwassenen te voorkomen.

Daarbij hebben de bestuurders regionaal afgesproken zich ervoor in te zetten om de lokale middelen voor preventie dak- en thuisloosheid te gebruiken voor het implementeren van de lokale acties die uit het regionale onderzoek komen. Omdat de lokale inzet volgt op het regionale onderzoek, zijn de middelen nog niet ingezet in 2020. Daarom is het voorstel om bij de jaarrekening voor te stellen deze middelen uit 2020 ter hoogte van € 17.628,- over te hevelen naar 2021 en te bestemmen voor preventie dak- en thuisloosheid. 2k Investeringsprogramma transformatie sociaal domein In de raad van 26 april 2021 is het investeringsprogramma transformatie sociaal domein vastgesteld. Daarbij is aangegeven dat bij de saldobestemming een bestemmingsvoorstel gedaan zou worden. De totale investering van € 650.000 is als volgt opgebouwd: Versnellen van maatregelen gericht op preventie en activering: € 200.000 Doorvoeren andere werkwijze – slim combineren, samenwerken en innovatie € 200.000 Kwaliteitsimpuls dienstverlening organisatie – ICT, primaire werkprocessen en kwaliteit € 250.000 Voor een verdere onderbouwing van het bedrag wordt verwezen naar het raadsvoorstel van 26 april 2021. Hieronder treft u de link aan naar dit voorstel:

https://raad.zutphen.nl/vergaderstukken/raadsstuk/investeringsprogramma-transformatie-sociaaldomein 2l Projectplan huisvesting Regionaal Archief Zutphen Op 10 november 2020 heeft de raad de programmabegroting 2021 vastgesteld en een aantal maatregelen benoemd die mogelijk een bezuiniging op kunnen leveren. Maatregel nummer 48 betreft een onderzoek naar de huisvesting van het regionaal archief om te bepalen of er efficientywinst/verkoopwinst te behalen valt. Voor het uitvoeren van deze maatregel is een projectplan opgesteld. Voor het doen van dit onderzoek , wat deels door externen gedaan moet worden, is een bedrag van € 30.000 benodigd. Deels kan dit opgevangen worden in de begroting van erfgoed en archief. Voor het resterende deel van € 15.000 wordt nu een beroep gedaan om het positieve jaarrekeningsaldo. 3 Onttrekking kosten spoorse doorsnijdingen In 2020 zijn uitgaven (€ 109.000) geweest voor de 2 tunnels onder het spoor aan beide kanten van het station. Voor deze uitgaven is er de bestemmingsreserve spoorse doorsnijdingen. In 2020 is er geen raadsvoorstel geweest om deze kosten uit deze reserve te dekken. Daarom stellen wij nu alsnog, bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo, voor de in 2020 gemaakte kosten ter hoogte van € 109.000 voor de twee tunnels te onttrekken uit de bestemmingsreserve spoorse doorsnijdingen.

In eerste instantie waren deze uitgaven als onttrekking aan de reserve spoorse doorsnijdingen verwerkt in de jaarstukken 2020. Daar heeft de accountant tijdens de controle een opmerking over gemaakt omdat de betreffende onttrekking was gebaseerd op een vrij raadsvoorstel uit 2006. Het bedrag van € 109.000 betreft de werkelijke uitgaven in 2020 voor aanvullende werkzaamheden aan deze tunnels.

Bijlage 1 Saldo corona voor en nadelen jaarrekening 2020 Het jaarrekeningsaldo van de jaarrekening 2020 wordt sterk bepaalt door de coronacrisis. Hieronder een overzicht van alle voor en nadelen ontstaan door de coronacrisis.

Programma Product Omschrijving Voordeel Nadeel 1 002 Niet doorgaan bijeenkomsten, festiviteiten en herdenkingen € 28.000 1 003 Voorbereidingen verkiezingen € 41.000 1 003 Minder afgegeven paspoorten en id kaarten € 38.000 3 222 Minder opbrengsten havengelden € 6.000 3 721 Extra kosten vanwege corona voor afvalinzameling € 42.000 4 422 Leerlingenvervoer € 8.000 4 530 Huurinkomsten sportaccommodaties € 76.000 € 236.000 4 530 geen controle en vervanging gymnastiektoestellen € 46.000 4 600 Minder detacheringsvergoedingen WSW € 35.000 4 600 Participatie werkdeel € 143.000 4 605 Meedoen en kinderen € 223.000 4 605 Bijzondere bijstand € 622.000 4 610 TOZO regeling (het voordeel betreft de lasten voor de toekomst) € 7.495.000 € 6.728.000 4 610 Hogere BUIG uitkering agv corona € 590.000 4 620 Continuïteitsbijdrage huishoudelijke zorg € 50.000 4 620 Minder ontvangsten eigen bijdrage WMO € 74.000 4 620 Continuïteitsbijdrage vervoer € 18.000 4 620 Continuïteitsbijdrage begeleiding € 161.000 4 630 Continuïteitsbijdrage zorg € 206.000 4 630 Betaalde compensatie meerwerkkosten zorgaanbieders jeugd € 9.500 4 630 Continuïteitsbijdrage jeugdwetvervoer € 15.200 4 650 Kinderopvang ouders met cruciale beroepen € 1.400 € 8.200 4 710 Bijdragen vrijwilligersorganisaties jeugd € 25.000 € 25.000 5 214 Lagere parkeerinkomsten € 194.000 5 320 Zutphen promotie, corona uitgaven € 31.000 6 920 Minder

afgegeven evenementenvergunningen € 15.000 6 920 Lagere opbrengst precario terrassen € 55.000 6 920 Lagere toeristenbelasting € 25.000 6 921 Hogere algemene uitkering als gevolg van corona € 2.655.000 6 960 Corona uitgaven facilitair € 102.000 6 960 Facilitaire kosten zoals drukwerk en koffie/thee € 90.000 6 960 Minder VTO gemeentelijke organisatie € 196.000 6 960 Reiskosten medewerkers woon-werk € 14.000 Totaal € 12.212.400 € 8.114.900 Saldo (positief) € 4.097.500