Specificatie van het jaarrekeningsaldo 2021

Bijlage: Specificatie van het jaarrekeningsaldo 2021 Financieel resultaat De uitvoering van de door de gemeenteraad vastgestelde begroting voor het jaar 2021 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 10.671.000. De resultaten op het programmaniveau zien er als volgt uit. De mutaties met reserves zijn hierin verwerkt: Bedragen x € 1.000

Raming primitief 2021

Raming na wijziging 2021

Rekening

Saldo

V/N

1 Bestuur

3.718

3.708

3.262

446

V

2 Veilige stad

4.706

4.706

4.345

361

V

3 Duurzame leefomgeving

9.993

10.082

8.315

1.767

V

4 Vitale samenleving

71.137

71.182

70.529

653

V

5 Aantrekkelijke stad

5.262

5.790

6.056

-266

N

Resultaat programma's

94.816

95.468

92.507

2.961

V

6 Algemene dekkingsmiddelen

-94.816

-95.468

-103.179

7.711

V

0

0

-10.671

10.671

V

Resultaat programma's

2021

Hieronder treft u een korte analyse op hoofdlijnen aan tussen de begroting na wijziging en het jaarrekeningresultaat. Uiteindelijk is het saldo van de jaarrekening 2021 op € 10.671.000 positief uitgekomen. Dit positieve resultaat ontstaat door een aantal oorzaken. Een grote positieve afwijking is de algemene uitkering. Voor de algemene uitkering kwam in 2021 flink meer binnen dan begroot, mede door de COVID-19 maatregelen die door het Rijk genomen zijn. Op het onderdeel Jeugd ontstond in 2021 een flink nadeel, maar dit nadeel wordt gecompenseerd door de extra middelen die het Rijk verstrekte via de algemene uitkering. Op het onderdeel participatie waren ook grote voordelen te zien. In onderstaande tabel zijn alle afwijkingen op een rij gezet. Analyse jaarrekeningsaldo Omschrijving (Bedragen * € 1.000) Dotatie en vrijval voorziening wethouderspensioenen Uitkering VNOG als gevolg van positief jaarrekeningsaldo 2020 VNOG Kapitaallasten wegen en openbare verlichting Hogere inkomsten vergunningen en sleuven t.b.v.

nutsbedrijven Voordeel op asfaltverharding en elementonderhoud wegen Voordeel op product 560 groen (exclusief loonsom)* Voordeel op product 723 milieu (exclusief loonsom)* Hogere opbrengst leges omgevingsvergunningen Hogere sport uitkeringen Huur en exploitatievergoedingen over 2020 Saldo uitstroombevordering (exclusief loonsom)* Voordeel bijzondere bijstand Voordeel op 'meedoen en kinderen' o.a. vanwege COVID-19 Uitgaven TONK-regeling vanwege Covid-19 1

Jaarstukken 2021

Nadelig Voordelig Programma Product 448 1 001 254 2 120 601 3 210 218 3 210 105 3 210 210 3 560 172 3 723 454 3 821 144 4 530 114 4 530 594 4 600 760 4 605 211 4 605 683 4 605

Voordeel inkomensregelingen excl. loonsom* 1.528 4 610 Nadeel Jeugd, onderdeel ZIN en PGB, excl loonsom* 1.918 4 630 Exploitatiebijdrage het Warnshuus 275 4 631 Subsidie extra inzet jongerenwerk i.v.m. COVID-19 275 4 710 Voordeel product volksgezondheid exclusief COVID-19* 312 4 710 Parkeren, minder inkomsten vanwege COVID-19 177 5 214 Minder verkochte panden 243 5 310 Hogere opbrengsten OZB belasting 231 6 920 Hogere Algemene uitkering (excl. COVID-19 deel) 3.810 6 921 Algemene uitkering, COVID-19 uitkering 3.838 6 921 Niet gerealiseerde stelpost 142 6 922 Saldo kapitaallasten rentedeel 342 6 922 Storting in de voorziening dubieuze debiteuren 285 6 922 Niet gebruikte gelden Krachtig Zutphen 164 6 922 Afronding faillissement waarbij een schikking is getroffen 191 6 922 Voordeel op automatiseringsuitgaven 634 6 960 Voordeel op personele kosten (vorming, training, opleiding) i.v.m. COVID-19 115 6 960 Nadeel loonsom gemeentebreed 577 Saldo overige kleinere afwijkingen 196 Totaal 4.775 15.446 Af -4.775 Saldo Voordelig 10.671 * Het voor of nadelig saldo van diverse onderdelen in het fysieke en sociaal domein zijn weergegeven exclusief de loonsom. Het (nadelig) saldo op de loonsom is als aparte post opgenomen in dit overzicht. Bij de actualisatie van de tweede bestuursrapportage werd nog een positief resultaat van € 5.229.000 exclusief de COVID-19 effecten geprognosticeerd.

Uiteindelijk sluit het boekjaar 2021 met een positief resultaat van € 10.671.000 inclusief COVID-19 effecten. Om de verschillen tussen de actualisatie van de tweede bestuursrapportage en het uiteindelijke jaarrekeningresultaat over 2021 goed te kunnen bekijken is het nodig het COVID-19 effect in het jaarrekeningresultaat 2021 in mindering te brengen. De actualisatie van de tweede bestuursrapportage is namelijk ook opgesteld zonder COVID-19 effecten. Cijfermatig ziet dit er als volgt uit: Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat excl. COVID-19 Uiteindelijk jaarrekeningresultaat 2021 COVID-19 effecten jaarrekening 2021 Jaarrekeningresultaat exclusief COVID-19 effecten Geprognosticeerd jaarrekeningsaldo 2021 raadsmemo actualisatie burap-2 exclusief COVID-19 Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat excl. COVID-19

2

Jaarstukken 2021

(Bedragen * € 1.000) 10.671 3.021 7.650 5.229 2.421

Een verklaring voor het verschil van € 2.421.000 tussen de actualisatie van de tweede bestuursrapportage en het jaarrekeningresultaat over 2021 kan worden gevonden in onderstaande afwijkingen ten opzichte van de actualisatie van de tweede bestuursrapportage. Analyse t.o.v. de burap rekeninghoudend met COVID-19 Omschrijving (Bedragen * € 1.000) Hogere vrijval van voorziening wethouderspensioenen

Nadelig Voordelig 148

Kapitaallasten wegen en openbare verlichting Hogere inkomsten vergunningen en sleuven t.b.v. nutsbedrijven

297 103

Voordeel vanwege uitstel onderhoud wegen slecht weer in dec 2021 Voordeel op product 560 groen (exclusief loonsom)* Minder groot voordeel omgevingsvergunningen vanwege uitstel vergunningen

105 210

Huur en exploitatievergoedingen over 2020 Hogere sport uitkeringen Voordeel minimabeleid t.o.v. burap actualisatie* Voordeel inkomensregelingen excl. loonsom* Minder groot nadeel WMO t.o.v. de burap actualisatie Nadeel Jeugd, onderdeel ZIN en PGB, excl loonsom* Voordeel product volksgezondheid* Voordeel op product 723 milieu (exclusief loonsom)* Hogere algemene uitkering Storting in de voorziening dubieuze debiteuren Groter voordeel op automatiseringsuitgaven Minder nadelig saldo loonsom

249 114 144 188 308 309 283 222 105 246 285 284 173

Saldo overige afwijkingen Totaal Af Saldo afwijkingen t.o.v. actualisatie burap 2

282 817

3.238 -817

Voordelig

2.421

* Het voor- of nadelig saldo van diverse onderdelen in met name het sociaal domein zijn weergegeven exclusief de loonsom. Het positieve saldo op de loonsom ten opzichte van de actualisatie van de tweede burap is als aparte post opgenomen in dit overzicht. Het positieve jaarrekeningresultaat heeft ook tot gevolg dat de algemene reserve positiever is dan geschetst in de actualisatie van de tweede bestuursrapportage. Daar werd nog een algemene reserve van € 14.032.000 geprognosticeerd (exclusief COVID-19 effecten). Bij onderstaande tabel moet nog wel worden opgemerkt dat mogelijk de raad wordt voorgesteld bij de behandeling van de jaarstukken 2021 een deel van het positieve jaarrekeningresultaat 2021 anders te besteden dan het toe te voegen aan de algemene reserve. Zo wordt onder meer voorgesteld het saldo van de COVID19 inkomsten en uitgaven (€ 3.021.000) te storten in de reserve coronaeffecten. Dit bedrag is nu nog verwerkt in onderstaand saldo van € 20.827.000.

3

Jaarstukken 2021

Jaarrekening 2021

Ontwikkeling algemene reserve (Bedragen * € 1.000) Beginstand algemene reserve Toevoegingen aan de algemene reserve in 2021

5.381 11.303

Onttrekkingen aan de algemene reserve in 2021 Eindstand algemene reserve exclusief resultaat 2021

-6.528 10.156

Jaarrekeningresultaat 2021 Eindstand algemene reserve inclusief resultaat 2021

10.671 20.827

Het gepresenteerde saldo van € 10.671.000 is beïnvloed door incidentele baten en lasten. Per saldo kent 2021 een incidenteel voordeel van € 6.022.000. Geen rekening houdende hiermee komt het structurele resultaat op € 4.649.000 voordelig. Dit structurele resultaat is onder meer sterk beïnvloed door een hogere algemene uitkering (€ 2.984.000 hoger) en een hogere BUIG uitkering (€ 253.000 hoger) in 2021. Daarmee rekening houdend blijft er zo'n 1.4 miljoen structureel resultaat over. De algemene uitkering en de BUIG uitkering zijn structurele begrotingsposten die per jaar grote verschillen in het ontvangen bedrag kunnen vertonen.

Incidentele effecten Jaarrekening 2021 Jaarrekeningresultaat 2021 Incidentele effecten jaarrekening 2021 Structurele effecten Jaarrekening 2021

4

Jaarstukken 2021

(Bedragen * € 1.000) 10.671 6.022 4.649