F1 Tribuut Jaarstukken 2020

Drempelbedrag Gemiddeld per dag Overschrijding drempelbedrag

Jaarverslag Tribuut 2020

Kwartaal 1 € 250.000 € 436.417

Kwartaal 2 € 250.000 € 365.675

Kwartaal 3 € 250.000 € 78.255

Kwartaal 4 € 250.000 € 151.843

€ 186.417

€ 115.675

NVT

NVT

26

Ultimo 2020 is het saldo op ’s Rijks schatkist als volgt opgebouwd: Bedrijfsvoeringsrekening

€ 1.071.346

Belastingrekening: Invorderingskosten en nog door te storten belastinggelden € 148.547

Totaal uitzettingen in ’s Rijks schatkist € 1.219.893

Nog te ontvangen bestaat uit de betaalde BTW, die via de transparantiemethode is doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten, evenals nog niet door deelnemers voldane facturen.

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit het saldo op de bedrijfsvoeringsrekening en het saldo op de belastingrekening:

Belastingrekening Bedrijfsvoeringsrekening

Stand 31-12-2020 € 30.220 € 39.748

Stand 31-12-2019 € 67.970 € 19.679

Eigen vermogen Resultaat Verloop eigen vermogen Tribuut Boekwaarde 31-12-2019 Resultaat € 26.506

Uitbetaling resultaat € -26.506

Resultaat 2020 € 327.199

Boekwaarde 31-12-2020 € 327.199

Het bestuur heeft in de bestuursvergadering van 20 maart 2020 besloten het resultaat over 2019 terug te laten vloeien naar de deelnemers. Dit is in het jaar 2020 niet gebeurd. In 2020 is een voordeel gerealiseerd van € 327.199.

Vlottende passiva Schulden met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Door te storten belastingen is het saldo van belastinggelden, dat per 31-12-2020 op de bankrekening en schatkist van Tribuut stond, maar pas in 2021 zal worden doorgestort.

Overlopende passiva Betalingen onderweg zijn alle facturen die in 2020 zijn binnengekomen en pas in 2021 betaald zijn, en die facturen, die in 2021 zijn binnen gekomen maar betrekking hebben op 2020. Tevens staan hier de sociale lasten onder, die betrekking hebben op 2020, maar pas in 2021 verwerkt worden. Vooruit ontvangen bedragen heeft betrekking op dat deel van het opstartbudget, dat in de jaren 2016 tot en met 2019, is bijgedragen door de deelnemende gemeenten, maar nog niet tot aanwending is gekomen. Ook valt hier onder het restant van het projectbudget voor de conversie van inhoud naar gebruiksoppervlakten. Verloop vooruit ontvangen bedragen Boekwaarde Onttrekkingen 31-12-2019 Opstartbudget € 478.474 € 66.592 Project GBO € 239.046 € 431.052

Jaarverslag Tribuut 2020

Dotaties €0 € 650.000

Boekwaarde 31-12-2020 € 411.882 € 457.994

27

Het bestuur van Tribuut heeft in de vergadering van 22 februari 2019 besloten dat het restant opstartbudget in de jaren 2019 en 2020 aangewend mag worden voor het bereiken van de benodigde efficiency en daar waar nodig tot het compenseren van de nog niet bereikte efficiency. Er is op het moment van vaststellen van de jaarrekening nog geen besluit genomen hoe met het restant van het opstartbudget moet worden omgegaan.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Op enkele programmaonderdelen worden de begrote lasten niet overschreden; deze kostenbesparingen worden deels gecompenseerd door onderbestedingen in andere programmaonderdeel.

Waardebepaling In 2020 is er een onderbesteding geweest van de algemene organisatiekosten. Dit komt onder andere doordat de post “Onvoorzien” niet is gebruikt. Tevens zijn de proceskosten lager uitgevallen. Verder is er een overschrijding op het inhuurbudget, de beoogde efficiency winst is in dit cluster nog niet bereikt. Wel is er sprake van een lager dan begrootte doorbelasting vanuit de Overhead. Er zijn geen baten gerealiseerd.

Gegevensbeheer In 2020 is er een onderbesteding geweest van de algemene organisatiekosten. Dit komt onder andere doordat de post “Onvoorzien” niet is gebruikt. te laag is. Verder is er een overschrijding op het inhuurbudget, dit wordt mede veroorzaakt door het GO project. Wel is er sprake van een lager dan begrootte doorbelasting vanuit de Overhead. Er zijn geen baten gerealiseerd.

Heffen Het batig saldo wordt onder andere verklaard door een lagere besteding op de post “Onvoorzien”. Echter hoofdzakelijk wordt dit saldo veroorzaakt door een lager dan begrootte doorbelasting vanuit de Overhead. Er zijn geen baten gerealiseerd.

Invordering Het negatieve saldo wordt veroorzaakt door overschrijding van het inhuurbudget. Extra inhuur is noodzakelijk geweest omzet er nog aantallen in Kwijtscheldingen weggewerkt diende te worden, alsook door Corona. Wel is er sprake van een lager dan begrootte doorbelasting vanuit de Overhead. Er zijn geen baten gerealiseerd.

Frontoffice Het batig saldo wordt onder andere verklaard door een lagere besteding op de post “Onvoorzien”. Echter hoofdzakelijk wordt dit saldo veroorzaakt door een lager dan begrootte doorbelasting vanuit de Overhead. Er zijn geen baten gerealiseerd.

Jaarverslag Tribuut 2020

28

Algemene dekkingsmiddelen Bij de vaststelling van de conceptjaarrekening 2018 heeft het bestuur van Tribuut toestemming gegeven om het restant opstartbudget in de jaren 2019 en 2020 te mogen gebruiken voor het bereiken van de benodigde efficiency winst, en daar waar nodig om de nog niet bereikte efficiency te compenseren. Er is op het moment van vaststellen van de jaarrekening nog geen besluit genomen hoe met het restant van het opstartbudget moet worden omgegaan. Het voorstel is om het opstartbudget niet terug te storten naar de gemeenten maar door te laten vloeien naar de Algemene Reserve. Eind 2018 heeft het bestuur van Tribuut het projectplan voor de conversie naar gebruiksoppervlakten goedgekeurd, en heeft daar een projectbudget aan gekoppeld. Na de vereiste zienswijzeperiode is dit budget in een begrotingswijziging verwerkt. Echter, in 2019 en 2020 is niet het gehele budget uit de jaarschijf verbruikt. Dat deel van het budget dat in 2019 en 2020 is ontvangen, maar niet in deze jaren zijn aangewend wordt als Vooruit ontvangen bedrag op de balans opgenomen. Ten slotte zijn er een aantal overige, niet begrootte baten gerealiseerd. Enerzijds bestaat dit uit een vordering op de gemeente Epe voor het voorschieten van de verbouwingskosten. Anderzijds is dit een compensatie van het Kadaster voor verleende diensten voortvloeiend uit de uitoefening van de wet WOZ.

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van het verantwoordingsmodel 2020 Topinkomens van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor Tribuut is € 201.000. Er zijn in 2020 geen salarissen uitbetaald die boven deze norm uitkomen. De leden van het bestuur van Tribuut vallen onder het begrip topfunctionaris zoals bedoeld in de WNT, maar ontvangen van Tribuut geen bezoldiging. In de volgende tabel een overzicht van de bestuurders van Tribuut in 2020: Naam R.A.J. Scholten B.J. Groot Wesseldijk D.H. Cziesso H. Matser H. van der Sleen

Jaarverslag Tribuut 2020

Periode 01-01-2016 – 31-12-2020 01-01-2016 – 31-12-2020 01-01-2016 – 31-12-2020 28-05-2018 – 31-12-2020 01-01-2016 – 31-12-2020

Bezoldiging €0 €0 €0 €0 €0

Onkostenvergoeding €0 €0 €0 €0 €0

29

De directeur van Tribuut moet eveneens worden aangemerkt als Topfunctionaris bedoeld in de WNT:

Naam

G.A.G. Eggermont

Functie: Directeur Tribuut

M. van Deelen

2019

S. Boes

V. Gosselink

2020

2020

2020

Aanvang en einde functievervulling

01-01-2019 – 01-01-2020 31-12-2019 29-02-2020

01-01-2020 29-02-2020

01-03-2020 – 31-12-2020

Omvang dienstverband

0,56 fte

1 fte

0,89 fte

1 fte

Dienstbetrekking

Ja

Ja

Ja

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 52.538

€ 12.685

€ 10.676

€ 88.713

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 9.056

€ 2.471

€ 2.197

€ 15.781

Subtotaal

€ 61.594

€ 15.156

€ 12.873

€ 104.494

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 107.786

€ 32.951

€ 29.230

€ 168.049

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet NVT terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

NVT € 61.594

NVT € 15.156

NVT € 12.873

€ 104.494

Incidentele baten en lasten De onttrekking aan het restant opstartbudget evenals de genoemde overige baten kunnen worden aangemerkt als incidentele baten. Het Project Gebruiksoppervlakten is een eenmalig project dat loopt in 2019, 2020 en een uitloop naar 2021. De lasten en baten die hier mee samen hangen zijn dan ook als incidenteel te bestempelen. Met uitzondering van de COVID gerelateerde uitgaven zijn er verder geen incidentele baten of lasten.

Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen en rechten Tribuut heeft in 2016 twee Dienstverleningsovereenkomsten gesloten met gemeente Epe en Apeldoorn ter grootte van ongeveer € 700.000 voor het verlenen van de PIOFACH taken. Per 2020 is de totale waarde ca € 600.000 per jaar. 2020 is voor beide overeenkomsten het laatste jaar van de contracttermijn. Eind 2020 is er gestart om met beide contractpartijen het gesprek te voeren over hoe de dienstverlening er uit gaat zien in de komende jaren en welke kosten hierbij horen. Tevens heeft Tribuut een overeenkomst met GouwIT op basis van een Europese aanbesteding voor de onderhoudskosten en hosting van de belastingapplicatie (ongeveer € 300.000 op jaarbasis); en een overeenkomst met Ortec Finance (voor ongeveer € 110.000 op jaarbasis) voor de komende jaren. Deze kosten worden volledig gedekt uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten aan de begroting van Tribuut. Voor het project GBO heeft het bestuur een budget van € 1.300.000 geautoriseerd voor de jaarschijven 2019 (€ 650.000) en 2020 (€ 650.000). Er loopt met Loket31 op basis van onderhandse aanbesteding een contract van € 971.983. In 2019 is hiervan € 397.244 gerealiseerd. In 2020 is hiervan € 431.052 gerealiseerd. Het restant van het contract ter grootte van € 458.994 zal tot aanwending komen in 2021.

Jaarverslag Tribuut 2020

30

Uit de aanbesteding accountancy die in 2020 is opgestart is er een nieuw contact aangegaan met een onafhankelijke accountant Baker Tilly. Uit de aanbesteding vloeit een overeenkomst van 4 jaar met ingang van 2020. De waarde die hieraan gekoppeld is bedraagt € 39.750 per jaar. Op basis van eerdere jaren verwachten wij dat er een afrekening plaats zal vinden op de betaalde Huisvestingskosten met een geprognosticeerd voordeel van € 15.000.

Gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie over de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.

Jaarverslag Tribuut 2020

31

Bijlage 1: Overzicht Taakvelden Taakveld

Omschrijving

0.1

Bestuur

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

0.4

Overhead

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€ 1.956.564

0.61

OZB Woningen

€ 1.596.127

€ 307.199

€ 334.477

€ 193.955

€

504.937

€ 2.537.279

0.62

OZB niet woningen

€

251.402

€

64.518

€

90.888

€

58.789

€

78.381

€

469.544

0.63

Parkeerbelasting

€

4.111

€

-

€

-

€

-

€

14.742

€

6.533

0.64

Belastingen overig

€

59.301

€

9.586

€

1.122

€

1.005

€

17.075

€

40.037

0.8

Stelposten

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

3.3

Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

€

3.086

€

-

€

-

€

1.127

€

1.980

€

2.666

3.4

Economische promotie

€

16

€

2.705

€

2.912

€

-

€

-

€

2.526

6.3

Inkomensregelingen

€

233.808

€

27.237

€

27.064

€

15.045

€

90.013

€

393.168

7.2

Riolering

€

265.900

€

95.246

€

54.132

€

37.874

€

152.121

€

62.783

7.3

Afval

€

533.072

€

88.248

€ 134.510

€

68.895

€

137.531

€

110.669

7.5

Begraafplaats en crematoria

€

8.025

€

6.261

€

598

€

576

€

3.071

€

6.413

8.3

Bouwen en Slopen

€

35.356

€

1.605

€

8.547

€

4.085

€

6.553

€

20.337

€

2.990.204

€ 381.351

€

1.006.404

€

5.634.814

Totaal

Jaarverslag Tribuut 2020

Apeldoorn

Epe

Lochem

€ 602.605

€ 654.250

32

Voorst

Zutphen

Tribuut 26.295